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個體戶增值稅起征點(13篇)

發(fā)布時間:2024-11-12 查看人數(shù):23

【導(dǎo)語】個體戶增值稅起征點怎么寫好?很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范,實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫,再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的個體戶增值稅起征點,有簡短的也有豐富的,僅供參考。

個體戶增值稅起征點(13篇)

【第1篇】個體戶增值稅起征點

一位網(wǎng)友在文章中發(fā)出了疑問,老袁在回答的時候越寫越多,干脆拉出來發(fā)一篇文章,希望能幫到出現(xiàn)問題的朋友~

個體工商戶每個月起征點是多少?

個體工商戶稅務(wù)起征點是5000元-20000元,具體有各地市來具體規(guī)定。月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費附加也免征。個體工商戶納稅標(biāo)準(zhǔn):

1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務(wù)的繳納5%營業(yè)稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費附加也免征。

核定征收的稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度。開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補繳稅款。 如果達(dá)不到增值稅起征點的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費附加。

擴展資料:

《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》第七條 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)根據(jù)定期定額戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域、經(jīng)營內(nèi)容、行業(yè)特點、管理水平等因素核定定額,可以采用下列一種或兩種以上的方法核定:

(一)按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定;

(二)按照成本加合理的費用和利潤的方法核定;

(三)按照盤點庫存情況推算或者測算核定;

(四)按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定;

(五)按照銀行經(jīng)營賬戶資金往來情況測算核定;

(六)參照同類行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營情況核定;

(七)按照其他合理方法核定。

稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段核定定額,增強核定工作的規(guī)范性和合理性。

報稅時成本填寫有什么講究?

按照表格據(jù)實填寫,如果是個人經(jīng)營一般核定征收不查賬,這個成本費用,您估計一個就好.

如果是免稅企業(yè),你是填寫在(一)免稅收入欄的,就填寫未扣款成本費用前的收入.你是填寫在(四)減免所得額合計,就填寫凈收入.

《企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定, 免稅收入僅包括以下四項:

(一)國債利息收入;

(二)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

(三)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

(四)符合條件的非營利組織的收入.

而不征稅收入范圍較廣,主要有企業(yè)取得的各類專項用途的財政性資金.

還有什么不懂的歡迎找到老袁~

【第2篇】2023年個體戶最新政策,增值稅1%,個稅最低0.5%

稅籌問題千千萬,《懂稅帝》為你找答案

現(xiàn)在增值稅政策已經(jīng)明確,小規(guī)模納稅人月銷售額小于10萬普票免征,高于10萬或者專票稅率按照1%進(jìn)行征收。對于開專票的小規(guī)模納稅人個體戶來說,現(xiàn)行政策比之前免征政策更好,對于開普票的個體戶,如果月銷售額小于10萬則沒有影響,如果月銷售額超過10萬,那么就比22年多一個點,但不管怎么樣,比沒有政策3%的稅率還是香很多。

據(jù)小編了解,可以在有政策的地方設(shè)立個體戶,除了能享受增值稅政策外,還可以享受個稅核定征收政策。個體戶核定征收政策,核定個稅0.5%-1.5%,批發(fā)零售業(yè)核定個稅0.5%,服務(wù)行業(yè)核定個稅1%,建筑業(yè)核定個稅1.5%。

比如某服務(wù)業(yè)個體戶,年營業(yè)額400萬,打算利潤額10%,需要繳納的稅費為:

增值稅:400萬/(1+1%)*1%=3.96萬

附加稅:3.96萬*6%=0.24萬

個稅:400萬/(1+1%)*10%*30%-4.05萬=7.83萬

在園區(qū)個稅就只需要:400萬/(1+1%)*1%=3.96萬。這還是利潤只有10%的情況下,如果利潤20%呢?繳納的個稅是不是更多。當(dāng)然核定征收也可能繳納的個稅更多,因為核定征收不管虧損都需要繳納稅費。

對于入駐園區(qū)享受核定征收政策的個體戶,只要能保證業(yè)務(wù)真實,從入駐到注銷都不需要法人親自到場,只需要提交相應(yīng)的資料,提供一站式服務(wù),個體戶可以不用開戶,如果有開戶需求,也不需要法人到場,非常方便。

【第3篇】個體戶怎么申報增值稅

本文目錄

納稅申報的流程?

納稅的基本流程?

報稅的步驟是怎樣的如何申報?

企業(yè)如何做賬報稅?

具體網(wǎng)上繳納稅款流程?

每月月初抄稅、報稅詳細(xì)流程?

納稅申報的流程?

個體戶報稅怎么操作流程

申報流程:

1. 登錄――核對日期(密碼1)――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定―――基本信息維護(hù)――輸入稅號――保存退出;網(wǎng)上報稅

2. 重進(jìn)軟件――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定――申報表選擇――選擇完保存顯示到主界面;

3、申報財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表和損益表)—申報增值稅—申報附稅(城市維護(hù)建設(shè)費、教育附加費、地方教育附加費)—申報印花稅—申報社保費

4、點繳款

法律依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》

第六十一條

扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定設(shè)置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關(guān)資料的,由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處二千元以上五千元以下的罰款。

納稅的基本流程?

1、納稅人領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后,按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理稅務(wù)登記,由稅務(wù)機關(guān)核發(fā)稅務(wù)登記證。

2、納稅人辦理稅務(wù)登記后,應(yīng)確定辦稅主管領(lǐng)導(dǎo)、主管會計、主管辦稅人員。按照發(fā)票管理制度的規(guī)定購買、使用發(fā)票。

3、納稅人按期向主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行納稅申報,并按規(guī)定報送有關(guān)報表、資料。

4、納稅人按照稅務(wù)機關(guān)的要求,進(jìn)行納稅自查、并有義務(wù)接受稅務(wù)機關(guān)定期或不定期的檢查。

報稅的步驟是怎樣的如何申報?

答:報稅的前提是先把賬務(wù)做完了,才能申報。 第一步,進(jìn)去開票系統(tǒng)抄稅 第二步,進(jìn)入國家電子稅務(wù)局或者地方電子稅務(wù)局 第三步,小規(guī)模納稅人/一般納稅人,點擊左側(cè)申報 第四步,小規(guī)模納稅人就選擇填寫報表,錄入正確數(shù)據(jù)后,保存,申報。 一般納稅人就應(yīng)該使用一表集成,填寫報表,申報。

企業(yè)如何做賬報稅?

企業(yè)接工業(yè)企業(yè)會計制度,設(shè)置的會計科目表,設(shè)置會計科目。

購進(jìn)三個訂本賬,現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬,總賬。

購進(jìn)活頁賬裝訂,按會計科目寫標(biāo)簽貼在賬頁上。

企業(yè)發(fā)生的每筆業(yè)務(wù),填制收款憑證,付款憑證,并附上原始憑證,將收款憑證,付款憑證,接時間順序編號。

將收款憑證,付款憑證,按編號順序登現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記帳,活頁帳,日清,結(jié)出余額,本日合計,本季合計,本年合計。

按賬薄數(shù)額填制,資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,應(yīng)交稅金幾個報表。

具體網(wǎng)上繳納稅款流程?

網(wǎng)上報稅流程具體步驟:

1、首先登錄“國家稅務(wù)總局”官網(wǎng),點擊服務(wù)欄的“納稅服務(wù)”。

2、然后在跳轉(zhuǎn)的頁面,點擊“網(wǎng)上辦稅”。

3、接著在跳轉(zhuǎn)的地圖頁面中選擇自己的地區(qū),以下以福建省申報個人所得稅為例。

4、然后在彈出的頁面中選擇“注冊”賬號,依照頁面提示關(guān)注微信公眾號進(jìn)行“實名注冊”。

5、最后在微信注冊成功后,返回網(wǎng)頁,點擊“登錄”,登錄到個人頁面,在“我要辦稅”欄目下點擊個人所得稅申報。

每月月初抄稅、報稅詳細(xì)流程?

1、月末將會計報表做好,并錄入到增值稅申報的軟件中;2、每個月月初在防偽稅控軟件中進(jìn)行抄稅,并打印出匯總表和明細(xì)表;3、在網(wǎng)上填報增值稅申報表,并打印出一套紙質(zhì)報表將上述報表蓋上公章及相關(guān)制表人的章,帶上ic卡去稅務(wù)局報稅。

這個不難的,做一兩次就會了

【第4篇】個體戶開增值稅專用發(fā)票

突發(fā)!利用個體戶開票被查!

補稅+罰款!

近日,一公司利用多家個體工商戶稅務(wù)籌劃被稽查!

經(jīng)檢查,該單位于2023年在沒有真實交易的情況下,利用鏡湖區(qū)楊國斌商務(wù)信息咨詢服務(wù)部、鏡湖區(qū)李偉商務(wù)信息咨詢服務(wù)部、鏡湖區(qū)陳友陽商務(wù)信息咨詢服務(wù)部、鏡湖區(qū)李雙麗商務(wù)信息咨詢服務(wù)部、鏡湖區(qū)蔣寒梅商務(wù)信息咨詢服務(wù)部等單位虛開的62份增值稅專用發(fā)票,向稅務(wù)機關(guān)申報抵扣增值稅稅款和企業(yè)所得稅稅前列支,造成少繳稅款,構(gòu)成偷稅。

最終,該公司被國家稅務(wù)總局佛山市稅務(wù)局稽查局處以罰款44197.07元。

無獨有偶,某公司因經(jīng)常向個人股東借款用于經(jīng)營,找財稅公司進(jìn)行籌劃,利用成立個體戶開票“避稅”。

最終被稅務(wù)局稽查,依法補繳了個稅和罰款近120萬元。

利用個體戶進(jìn)行稅務(wù)籌劃屢見不鮮,但如果隨意濫用,稅務(wù)風(fēng)險巨大,就在近日,江蘇省稅務(wù)局近期發(fā)布的稅務(wù)處罰中,大部分被處罰的主體都是個體戶!

警惕!個體戶今天,稅務(wù)局將這樣查你!

為什么稅務(wù)局總是找你,看一下是否存在以下幾大問題!

問題一:業(yè)務(wù)不真實

稅務(wù)局對發(fā)票背后業(yè)務(wù)實質(zhì)的關(guān)注遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于發(fā)票本身,發(fā)票僅僅是一個表象而已,因此業(yè)務(wù)真實為第一前提。

如果企業(yè)開具發(fā)票與實際發(fā)生業(yè)務(wù)不匹配,則存在極高的稅務(wù)風(fēng)險,稅務(wù)局不查你查誰?

問題二:人員與業(yè)務(wù)規(guī)模不匹配

如有的個體戶只有1-2人,但卻能完成上千萬流水的業(yè)務(wù),不管是否真實納稅,稅務(wù)局也會懷疑該個體戶的真實性。

問題三:經(jīng)營范圍廣而雜

有些人認(rèn)為經(jīng)營范圍越多越好,殊不知,這樣也會給企業(yè)帶來風(fēng)險。尤其是,有的個體戶在填寫經(jīng)營范圍時把主要經(jīng)營項目排在后面,這樣可能會造成稅務(wù)局核定行業(yè)錯誤,進(jìn)而企業(yè)會因數(shù)據(jù)異常招來稅局稽查。

問題四:個體戶稅后利潤隨意轉(zhuǎn)移

有的個體戶進(jìn)行稅后利潤分配,并不是把錢直接轉(zhuǎn)給公司負(fù)責(zé)人個人賬戶,而是轉(zhuǎn)給其他人個人賬戶。在稅銀數(shù)據(jù)共享下,注意了,這樣也會引起稅務(wù)局的重點關(guān)注。

個體戶嚴(yán)查開始!常見涉稅風(fēng)險,趕緊自查!

1、建賬

(1)符合條件的個體工商戶應(yīng)當(dāng)設(shè)立賬簿,未按規(guī)定建賬的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正,可以處2000元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處2000元以上10000元以下罰款。并且建賬時間應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)。

(2)應(yīng)當(dāng)建賬的情形

2. 增值稅

(1)常見風(fēng)險點

(2)稅務(wù)檢查重點

3. 個人所得稅

(1)常見風(fēng)險點

(2)稅務(wù)檢查重點

4. 其他稅費

(1)房產(chǎn)稅賬面房產(chǎn)、房屋租金收入未按規(guī)定申報繳納房產(chǎn)稅;無租使用房產(chǎn)未申報繳納房產(chǎn)稅。

(2)土地使用稅未按土地實際面積申報繳納土地使用稅;

(3)印花稅應(yīng)繳納印花稅的合同協(xié)議或憑證未按規(guī)定申報并繳納印花稅。

5. 工商年檢

(1)個體戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日向工商行政機關(guān)報送上一年度報告,如未按規(guī)定報送的,工商行政管理機關(guān)處以200元的罰款,將其標(biāo)記為經(jīng)營異常狀態(tài),并于本年度7月1日至下一年度6月30日通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)對社會公示;如報告不實的,個體戶年度報告被發(fā)現(xiàn)隱瞞真實情況、弄虛作假的,工商行政管理機關(guān)責(zé)令其15個工作日內(nèi)改征,逾期不改正的,處以200元以上500元以下的罰款,將其標(biāo)記為經(jīng)營異常狀態(tài),并予以公示。

(2)報送方式:企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和書面方式

(3)報送內(nèi)容:個體戶自主決定其年度報告的內(nèi)容是否公示

2023年,嚴(yán)查開始!個體戶必須這樣開票!

嚴(yán)查下,個體戶開票應(yīng)注意以下細(xì)節(jié):

一、具有真實的注冊地址和真實的經(jīng)營場所。

若是大部分個體戶企業(yè)集中在稅收洼地注冊,就會成為稽查的重點區(qū)域。2023年,利用稅收洼地進(jìn)行惡意的稅收籌劃是稅務(wù)嚴(yán)查的重點!

二、成立具有合理的商業(yè)目的。

切記個體戶不要僅僅為了開票而設(shè)立。設(shè)立個體工商戶,必須符合經(jīng)營需求、更要符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的要求,將設(shè)立的每個經(jīng)濟(jì)實體融入到整個產(chǎn)業(yè)價值鏈中去,這才具有合理的商業(yè)目的。

三、具有證明業(yè)務(wù)發(fā)生的證據(jù)

比如一份咨詢費的發(fā)票,是否有咨詢專家的專業(yè)資質(zhì)、人員專業(yè)能力及簡介等證明資料;同時要關(guān)注咨詢事項與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的直接相關(guān)性。

再次,企業(yè)要將咨詢事項、簽訂的合同、完成項目計劃、時間、人員安排,支付款項方式、成果體現(xiàn)方式(如方案、報告等資料)的存放地點和保管人,以及后續(xù)針對咨詢事項的實施、調(diào)整、效果等情況資料,進(jìn)行統(tǒng)一收集保管和存檔。

四、有真實的資金流

不管是提供了服務(wù)還是銷售了貨物,是否收取了款項?是否公對公轉(zhuǎn)賬了?是否存在資金回流現(xiàn)象?

五、簽訂了證明業(yè)務(wù)真實的合同或者協(xié)議。

不要簡單地以為只要簽訂了合同的發(fā)票,就是沒有問題的發(fā)票。合同僅僅是次要證據(jù)之一,簽訂合同時更多的關(guān)注內(nèi)容細(xì)節(jié)、時間點、程序、流程、成果展現(xiàn)、所達(dá)目標(biāo)等。合同切記不要僅僅一頁紙,一定要簽訂的真實全面。

六、對外銷售有合理的定價。

價格明顯偏高或者偏低都帶有人為轉(zhuǎn)移利潤的嫌疑。特別是與關(guān)聯(lián)方之間的交易定價是否合理,因為這是稅務(wù)機關(guān)檢查時的重點關(guān)注事項。價格的“度”,也就是合理性非常重要!一旦過了,不合理了,難以自圓其說!

個體戶都交哪些稅?有何優(yōu)惠?

一、個體工商戶怎么交稅

1、銷售商品的繳納3%增值稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費附加也免征。

核定征收的稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度。開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補繳稅款。如果達(dá)不到增值稅起征點的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費附加。

二、個體工商戶優(yōu)惠政策

1、殘疾人員個人為社會提供的勞務(wù),經(jīng)批準(zhǔn)可免征營業(yè)稅。

2、對殘疾、孤老人員和烈屬本人從事個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和勞務(wù)報酬所得,報經(jīng)市縣地方稅務(wù)局批準(zhǔn),給予減征50%-90%個人所得稅的照顧。

3、個體工商戶因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重點損失的,其生產(chǎn)經(jīng)營所得,經(jīng)市縣地方稅務(wù)局確定,可在1-3年內(nèi)給予適當(dāng)減征個人所得稅的照顧。

4、對國有企業(yè)下崗職工從事個體工商經(jīng)營、家庭手工業(yè)的,經(jīng)地稅部門審核批準(zhǔn),可免征個人所得稅1年。城鎮(zhèn)集體企業(yè)的下崗職工可以比照執(zhí)行。

5、下崗職工從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)享受的具體稅收優(yōu)惠政策:

(1)社區(qū)居民服務(wù)業(yè)的具體內(nèi)容,包括以下八項內(nèi)容:家庭清潔衛(wèi)生服務(wù);初級衛(wèi)生保健服務(wù);嬰幼兒看護(hù)和教育服務(wù);殘疾兒童教育訓(xùn)練和寄托服務(wù);養(yǎng)老服務(wù);病人看護(hù)和幼兒、學(xué)生接送服務(wù)(不包括出租車接送);避孕節(jié)育咨詢;優(yōu)生優(yōu)育優(yōu)教咨詢。

(2)營業(yè)稅:國有企業(yè)和集體企業(yè)下崗職工從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)取得的營業(yè)收入,個人自其持下崗證明在當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)備案之日起、個體工商戶自其領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起,3年內(nèi)免征營業(yè)稅。

(3)個人所得稅:對在社區(qū)內(nèi)從事家政、環(huán)境衛(wèi)生、交通安全、治安保障等服務(wù)業(yè)和非生產(chǎn)經(jīng)營活動的,3年內(nèi)免征個人所得稅。

(4)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加:城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加隨營業(yè)稅一同免征,免征手續(xù)按有關(guān)規(guī)定辦理。

6、退役士兵自謀職業(yè),從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)的,比照下崗職工從事社區(qū)居民服務(wù)業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行。退役士兵須持當(dāng)?shù)厝嗣裾艘凼勘仓貌块T核發(fā)的自謀職業(yè)證明材料到當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)按規(guī)定辦理減免稅手續(xù)。

7、從事個體經(jīng)營的隨軍家屬,自領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起,3年內(nèi)免征營業(yè)稅和個體所得稅。

8、下崗職工從事個體經(jīng)營的,憑職工下崗證,經(jīng)核實經(jīng)營執(zhí)照、身份證后,可免收辦(換)稅務(wù)登記證工本費。

9、凡個人開辦的、經(jīng)地市級以上人民政府或者同級人民政府的教育行政部門批準(zhǔn)成立的、國家承認(rèn)學(xué)員學(xué)歷的各類全日制普通學(xué)校,個人舉辦的托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、婚姻介紹所免征營業(yè)稅;個人舉辦的學(xué)校、托兒所、幼兒園自用的土地免征城鎮(zhèn)土地使用稅。

【第5篇】免稅個體戶開增值稅票

個體戶只是組織的經(jīng)營模式,并不影響增值稅的相關(guān)處理。增值稅的處理,只受企業(yè)是一納稅人還是小規(guī)模納稅人的影響。也就是說,企業(yè)不管是什么組織形式,增值稅的處理的本來并沒有發(fā)生變化。

個體戶免稅每月能開多少發(fā)票?

個體戶每月開票不超過15萬的情況下,可以免征增值稅。需要注意的是,個體戶想要免稅開票的前提是小規(guī)模納稅人,而不能是一般納稅人。

即個體戶在是小規(guī)模納稅人的時候,月度銷售額不超過15萬或季度銷售額不超過45萬的情況下,可以免征增值稅。如果個體戶變?yōu)榱艘话慵{稅人,就不能享受這樣的優(yōu)惠了。

并且個體戶免征的也是增值稅,而不是所得稅。個體戶需要繳納的所得稅是個人所得稅而不是企業(yè)所得稅。具體來說,個體戶需要繳納的是個稅里面的“經(jīng)營所得”?!敖?jīng)營所得”的稅率最高可以達(dá)到35%。

個體戶可以開增值稅專用發(fā)票嗎?

個體戶可以直接開具或到稅務(wù)局代開專票。具體分為以下兩種情況:

1、個體戶是一般納稅人

當(dāng)個體戶是一般納稅人的時候,個體戶自行開具增值稅專用發(fā)票即可。個體戶也是可以成為一般納稅人的。

并且,個體戶的年銷售額超過5000000后,還會被強制認(rèn)定為一般納稅人。

所以在這樣的情況下,個體戶也要注意自己的開票行為。個體戶可不要認(rèn)為,自己可以隨意開具發(fā)票。個體戶如果有虛開的行為,一樣會受到法律的制裁。

對于個體戶的從業(yè)者,還是需要注意的。

2、個體戶是小規(guī)模納稅人

當(dāng)個體戶是小規(guī)模納稅人的時候,個體戶可以選擇自行開具增值稅專用發(fā)票,也可以選擇到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。

其實個體戶在開具發(fā)票方面,和企業(yè)的要求沒有兩樣。個體戶在成立的時候,也是可以領(lǐng)取稅盤,開具發(fā)票的。當(dāng)然,現(xiàn)在新成立的個體戶領(lǐng)取都是免費的稅務(wù)uk了。

當(dāng)“全電發(fā)票”推廣的時候,個體戶的開票方式也會隨即改變的。在發(fā)票電子化的時代,個體戶也要有保護(hù)自己的意識呀!

可不要等到稅務(wù)機關(guān)讓你們補稅的時候,你們反而強度自己不懂法!

【第6篇】個體戶增值稅怎么報

《益稅捷》專注于稅務(wù)籌劃,合理運用地區(qū)政策,合理合規(guī)降低企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)!

今年11月起,新的個體工商戶條例開始實施,也就是《促進(jìn)個體工商戶條例》,該政策主要就是落實各地區(qū)的稅收支持,推動個體工商戶的發(fā)展。其實近些年,國家為了支持個體戶的發(fā)展,推出了不少對個體戶增值稅的政策。

第一項:符合條件的小規(guī)模納稅人免征增值稅的政策

該政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人發(fā)生的應(yīng)稅銷售行為,月度低于15萬,季度不超過45萬的,免征增值稅,同時適用增值稅差額征收政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受免征政策。該政策從2023年4月1日至2023年12月31日止。

第二項:小規(guī)模納稅人階段性免征增值稅

該政策對適用3%增值稅稅率的小規(guī)模納稅人的應(yīng)稅銷售額,免征增值稅,同時適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,暫停預(yù)繳增值稅。該政策從2023年4月1日至2023年12月31日。

第三項:增值稅期末留抵退稅政策

該政策主要是對符合條件的小微企業(yè)(含個體工商戶)納稅人,加大留抵退稅政策的力度,并一次性退還小微企業(yè)純量留抵退稅。自2023年4月1日施行。

以上主要都是對個體工商戶的增值稅的政策,其實個體戶的個人經(jīng)營所得稅也是有地區(qū)的扶持獎勵的,特別是對一些賬簿不健全的個體戶,稅務(wù)會直接對個體戶的個人經(jīng)營所得稅進(jìn)行核定。

個人經(jīng)營所得稅:

常規(guī)的核定方式,都是定額核定,一般在0.3%-0.5%左右,加上目前免征增值稅,核定后的綜合稅率一般不會超過2.5%。

雖說這項政策是稅務(wù)帶有懲罰性質(zhì)的征收方式,但其實對于一些缺成本發(fā)票的個體戶來說,反而可以減輕一部分稅負(fù)壓力。

版權(quán)聲明:更多稅收優(yōu)惠政策,可詳細(xì)了解《益稅捷》公眾號,為企業(yè)制定專業(yè)且合理的稅務(wù)籌劃方案!

【第7篇】湖南個體戶增值稅申報流程

湖南個體戶增值稅申報流程(備注:個體戶增值稅申報流程和小規(guī)模增值稅申報流程差異不大)具體如下:

1、打開湖南稅務(wù)網(wǎng)站:https://etax.hunan.chinatax.gov.cn/wsbs/,登錄,輸入公司賬號(信用代碼證號及稅號)和密碼,登錄進(jìn)去。

2、登錄進(jìn)去后,點主、附加稅費申報。

也可以在我要辦稅,稅費申報及繳納--在線申報-納稅申報,進(jìn)入:

3、進(jìn)入到納稅申報--填寫(可以選是,按指引走,也可以點否,自己填寫,這個看個人情況和自己習(xí)慣)

4、填寫納稅申報表時,季度未達(dá)到45萬(30萬)填寫11欄次“未達(dá)到起征點”,若超過45萬(30萬)填寫12欄次“其他免稅銷售額”

5、填寫完后,點擊校驗并保存

6、點申報

7、顯示申報成功就可以了。

【第8篇】個體戶增值稅

個體戶只是組織的經(jīng)營模式,并不影響增值稅的相關(guān)處理。增值稅的處理,只受企業(yè)是一納稅人還是小規(guī)模納稅人的影響。也就是說,企業(yè)不管是什么組織形式,增值稅的處理的本來并沒有發(fā)生變化。

個體戶免稅每月能開多少發(fā)票?

個體戶每月開票不超過15萬的情況下,可以免征增值稅。需要注意的是,個體戶想要免稅開票的前提是小規(guī)模納稅人,而不能是一般納稅人。

即個體戶在是小規(guī)模納稅人的時候,月度銷售額不超過15萬或季度銷售額不超過45萬的情況下,可以免征增值稅。如果個體戶變?yōu)榱艘话慵{稅人,就不能享受這樣的優(yōu)惠了。

并且個體戶免征的也是增值稅,而不是所得稅。個體戶需要繳納的所得稅是個人所得稅而不是企業(yè)所得稅。具體來說,個體戶需要繳納的是個稅里面的“經(jīng)營所得”?!敖?jīng)營所得”的稅率最高可以達(dá)到35%。

個體戶可以開增值稅專用發(fā)票嗎?

個體戶可以直接開具或到稅務(wù)局代開專票。具體分為以下兩種情況:

1、個體戶是一般納稅人

當(dāng)個體戶是一般納稅人的時候,個體戶自行開具增值稅專用發(fā)票即可。個體戶也是可以成為一般納稅人的。

并且,個體戶的年銷售額超過5000000后,還會被強制認(rèn)定為一般納稅人。

所以在這樣的情況下,個體戶也要注意自己的開票行為。個體戶可不要認(rèn)為,自己可以隨意開具發(fā)票。個體戶如果有虛開的行為,一樣會受到法律的制裁。

對于個體戶的從業(yè)者,還是需要注意的。

2、個體戶是小規(guī)模納稅人

當(dāng)個體戶是小規(guī)模納稅人的時候,個體戶可以選擇自行開具增值稅專用發(fā)票,也可以選擇到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。

其實個體戶在開具發(fā)票方面,和企業(yè)的要求沒有兩樣。個體戶在成立的時候,也是可以領(lǐng)取稅盤,開具發(fā)票的。當(dāng)然,現(xiàn)在新成立的個體戶領(lǐng)取都是免費的稅務(wù)uk了。

當(dāng)“全電發(fā)票”推廣的時候,個體戶的開票方式也會隨即改變的。在發(fā)票電子化的時代,個體戶也要有保護(hù)自己的意識呀!

可不要等到稅務(wù)機關(guān)讓你們補稅的時候,你們反而強度自己不懂法!

【第9篇】個體戶增值稅怎么申報表

問:個體工商戶小規(guī)模納稅人季度銷售額低于9萬元如何填寫增值稅納稅申報表?

答:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第27號)規(guī)定,《小規(guī)模增值稅申報表》第11欄“未達(dá)起征點銷售額”,填寫個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點(含支持小微企業(yè)免征增值稅政策)的免稅銷售額,不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

【第10篇】個體戶怎樣開增值稅票

個體戶也需要開增值稅專用發(fā)票嗎?如果需要開專用發(fā)票的話怎樣開具?對于個體戶是否需要開具增值稅專用發(fā)票,很多個體戶經(jīng)營者不是很清楚,今天多有米就來介紹一下個體戶開具增值稅專用發(fā)票的情況及其稅率是多少?

推薦閱讀:《6種常見發(fā)票的涉稅風(fēng)險點,小心!?。?/strong>》

什么情況下個體戶需要開具增值稅專用發(fā)票?

受票方是一般納稅人,個體戶才可以開增值稅專票。很多個體戶經(jīng)營者不知道什么時候開普通發(fā)票,什么時候開專用發(fā)票。有些個體戶只是覺得自己領(lǐng)開發(fā)票太麻煩了,就到稅局要求代開發(fā)票。

其實能不能開專票并不能自主選擇,而是由受票方?jīng)Q定的。受票方如果是小規(guī)模納稅人,那就只能開普通發(fā)票;如果是一般納稅人,則可以開專票也可以開普票。至于具體是開專票還是開普票是對方財務(wù)決定的。

那么,怎樣才能知道要開什么發(fā)票呢,很簡單,在去稅局開票之前,要先跟對方的財務(wù)溝通好,對方需要開哪一種發(fā)票,就根據(jù)對方的要求去開具。

因為專票可以用來抵扣,普票一般是不能的,如果沒有按照規(guī)定開票,對方是小規(guī)模納稅人而個體戶開了專用發(fā)票,就會形成滯留票,后期就會被罰款,這就不值得了。

推薦閱讀:《增值稅普通發(fā)票也能夠進(jìn)行抵扣了?

個體戶增值稅稅率是多少?

在開票之前,要和受票方溝通好。個體戶開出的專用發(fā)票和一般納稅人開出的專用發(fā)票稅率是不一樣的。除了房租發(fā)票的稅率是5%外,其他的專用發(fā)票都是3%的稅率。

所以經(jīng)常會有個體戶拿著開出的專用發(fā)票去稅局作廢,理由是對方不接受3%稅率的專用發(fā)票,需要的是那種6%、11%、17%的專票。而這些只有一般納稅人才能開出,個體戶只能開具3%的。

因此,在開票之前一定要和對方說清楚,不然開出去還是要來作廢,不僅浪費時間,后期退稅也很麻煩。

增值稅專票都要交稅,不能免稅

這一點很多個體戶都不知道,在窗口代開專用發(fā)票是需要交稅的,因為專票能夠抵扣,抵扣的稅就是你需要交的稅,如果你都不交稅,對方上哪里去交稅,很多人因為不清楚這一點,浪費不少精力。

因此,在窗口開票的時候,不論金額大小都要先交稅再開票,不能夠享受個體戶每季度開票不超過9萬免稅的優(yōu)惠政策。

以上就是對個體戶開具增值稅專用發(fā)票的相關(guān)介紹,對于增值稅相關(guān)的資訊,如果您想要有更多的了解,可以登陸多有米的官網(wǎng),那里有更多的資訊和專業(yè)的客服。深圳多有米致力于公益注冊公司,并提供代理記賬報稅、工商變更、法人變更、進(jìn)出口權(quán)及出口退稅等一條龍服務(wù),作為行業(yè)的領(lǐng)頭羊多有米致力于更多更好的服務(wù)給用戶。

【第11篇】個體戶增值稅納稅申報

說到個體工商戶,相信大家都不陌生。街邊的小飯館、水果店、蛋糕店等等,依法經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記,以個人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營活動,大多都屬于個體工商戶。

由于個體工商戶對債務(wù)負(fù)有無限責(zé)任,所以個體工商戶不具備法人資格。不過,由此就認(rèn)為個體工商戶就不用交稅,那就大錯特錯了。

個體工商戶平時要交納哪些稅費?

01增值稅

小規(guī)模納稅人,月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元)的,免征增值稅。

注意:不需要交稅并不等于不需要申報。

02稅金及附加

城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅(稅局代開增值稅專票的除外)。

03個人所得稅

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 (國家稅務(wù)總局令第35號)第四條規(guī)定:“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人?!币虼?,個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅,只用交納個人所得稅

個體工商戶稅費的征收方式

01定期定額征收

即通過稅務(wù)機關(guān)核定納稅人在一定經(jīng)營時期內(nèi)的營業(yè)額,來確定其應(yīng)納稅額。主要適用于生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小,達(dá)不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶,以及符合條件的個獨企業(yè)和合伙企業(yè)。

02核定征收率征收

即直接根據(jù)納稅人的收入額,乘以核定的征收率進(jìn)行征收,具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

針對個體工商戶,小編建議您進(jìn)入電子稅務(wù)局—我的信息—稅費種認(rèn)定信息查看個稅核定情況。

a、若實際銷售額低于應(yīng)納稅經(jīng)營額時,以應(yīng)納經(jīng)營額和核定稅率為依據(jù),得到應(yīng)納稅額;

b、若實際銷售額高于應(yīng)納稅經(jīng)營額,以實際銷售額和核定稅率為依據(jù),得到應(yīng)納稅額。

03查賬征收

即自行申報繳納額,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查賬核實后,再進(jìn)行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務(wù)核算制度比較健全,能夠如實核算應(yīng)納稅款的個體工商戶。

應(yīng)納稅所得額=全年收入總額-成本-費用

應(yīng)納稅額=(全年收入總額-成本-費用)*使用稅率-速算扣除數(shù)

成本是指個體工商戶在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費。比如:購進(jìn)原材料的材料款,采購商品的進(jìn)貨款等。

費用是指個體工商戶在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務(wù)費用,已經(jīng)計入成本的有關(guān)費用除外。比如:經(jīng)營活動中產(chǎn)生的水電費、店鋪的租金、購買打包盒或袋的費用,印刷宣傳單的費用,交通費,招待供應(yīng)商餐費、煙、酒等(成本費用的扣除也是累計數(shù))。

注意:從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品個體、農(nóng)村合作社、農(nóng)場都屬于免稅行業(yè),都可以提供發(fā)票,無論是個體還是企業(yè),不要為一時的節(jié)約成本、或怕麻煩而到無法提供正規(guī)發(fā)票采購、或不索取發(fā)票,從而放任白條收入入賬,導(dǎo)致最后付出更高代價,開具發(fā)票是義務(wù),索取發(fā)票是權(quán)益。

個體工商戶申報流程

1、以山東省為例,打開瀏覽器(ie,360,搜狗均可)搜索“山東省電子稅務(wù)局”,選擇有官網(wǎng)字樣標(biāo)注的點擊進(jìn)入。

2、進(jìn)入官方頁面后,點擊“我要辦稅”。

(如果您是新辦企業(yè)申報用戶,要先完成企業(yè)信息注冊)

3、點擊“納稅申報注冊”。

按下圖顯示的提示填寫單位信息完成注冊即可登入使用啦!

在山東省電子稅務(wù)局界面通過密碼模式輸入企業(yè)信息密碼進(jìn)行登錄。

進(jìn)入“我要查詢”界面,點擊個體工商戶核定信息查詢,先查好自己的定額信息。

點擊“個體工商戶核定信息查詢”進(jìn)入界面,其他不要選,輸入驗證碼點擊查詢。

以下圖為例輸入好驗證碼后點擊查詢已查詢出本單位所有定期定額信息,注意找到在有效期內(nèi)的增值稅月核定金額信息以備后面填寫申報表。(下圖所示可以看到實例單位定額核定是月定額5000,按季申報時銷售收入就是15000未達(dá)起征點收入)

點擊左邊菜單首欄返回上級字樣返回前一頁開始進(jìn)行本期申報,注意看下方我的待辦提示,根據(jù)下方事項名稱選擇未申報事項點擊辦理進(jìn)行申報。

點擊后界面如下。

申報數(shù)據(jù)填寫應(yīng)遵循據(jù)實收入填報原則,在開具專用發(fā)票,普通發(fā)票,領(lǐng)取定額發(fā)票時候應(yīng)分情況填寫至相應(yīng)欄次,分情況進(jìn)行填寫。

①在稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票并預(yù)繳3%稅額后,應(yīng)將發(fā)票金額欄金額(注意是金額不是價稅合計的票面總額)填至金額欄第1行和第2行,數(shù)字一致。

填好第1行第2行后,在第21行會顯示出代開時預(yù)繳的稅款數(shù),核對第20行和21行應(yīng)納稅款和預(yù)繳稅款數(shù)是否一致,一致則無需再補繳稅款,22行本期應(yīng)補(退)稅款為0即可,填寫完后點擊頁面下方保存按鈕保存成功后再確認(rèn)申報。

②代開了普通發(fā)票或只領(lǐng)了定額發(fā)票,就將代開的發(fā)票價稅合計總額(票面總價÷1.03=應(yīng)填金額)或領(lǐng)取的定額發(fā)票總額填寫至11欄未達(dá)起征點欄次,以截圖單位為例,月核定額5000所以季度定額為15000(5000*3個月),將15000填至11欄即可保存申報。

填寫完畢后把頁面拉到下方點擊保存申報,若報表有問題計算數(shù)字不對等也可以點刪除把所有數(shù)據(jù)全清空重新填寫。

4、在報表保存成功后點擊左邊菜單第四項確認(rèn)申報,確認(rèn)申報后申報成功即可。

5、報完增值稅之后再報定期定額,點擊左邊菜單返回上級字眼返回到電子稅務(wù)局進(jìn)入的首頁,在上端搜索欄內(nèi)輸入關(guān)鍵字“定期定額”進(jìn)行搜索。

搜索后頁面如下,點擊定期定額納稅人申報后的辦理按鈕進(jìn)入申報。

進(jìn)入后頁面如下,點擊左側(cè)菜單定期定額納稅人申報字樣。

6、點擊后頁面如圖,將納稅期限點擊按月申報后的下拉箭頭改成按季申報,再點擊頁面右上角下一步繼續(xù)申報。

7、點擊下一步后頁面如下,將本期收入數(shù)(增值稅表上的數(shù)字)填入表內(nèi)應(yīng)稅項第一行,系統(tǒng)會自動計算出個人所得稅應(yīng)納稅額,將本期繳納增值稅稅額數(shù)填至2、3、4、5行系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)納稅額,如果只有定額沒有其他收入就以系統(tǒng)帶出數(shù)字為申報。

注意:個體工商戶和小微企業(yè)享受優(yōu)惠減免政策,城建稅及附加稅費,教育費附加,地方教育附加,水利建設(shè)專項收入和印花稅均享受減半征收的優(yōu)惠政策,同時2023年時還有一項優(yōu)惠政策就是收入按月申報核算不超10萬或者按季申報核算不超30萬的納稅人在申報教育費附加,地方教育附加,水利建設(shè)專項收入時可享受免征稅政策,在申報時選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)即可享受相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠。

應(yīng)稅項填寫完畢之后將下拉條向右拉,繼續(xù)向后填寫。

下面舉例選一些減免性質(zhì),以沒開票只領(lǐng)定額發(fā)票的收入為例可以這么選擇。

如果有代開專用發(fā)票并同時繳納了個人所得稅等稅金后可以如下方填寫,填寫完保存申報即可。

如果個體納稅人自開了專票那么本期已交稅款就不會有數(shù)字,和只有定額的收入是一個申報模式,自行填報即可。保存申報確認(rèn)后關(guān)閉頁面即可。關(guān)閉后會跳轉(zhuǎn)主頁面,主頁面如下。

8、看我的待辦中的項目,狀態(tài)都為申報成功,這樣申報就完成啦!

【第12篇】個體戶增值稅稅率

我注冊了個體工商戶,用來賣早點,這種情況,我需要交稅嗎?具體需要交哪些稅呢?

其實,對于個體工商戶來說,這是一個普遍問題。但是大多數(shù)個體工商戶認(rèn)為自己利潤薄,又不是公司,就不需要交稅,這是錯誤的。

個體戶是依法經(jīng)工商行政管理部門核定登記的,也是需要納稅的。而且我國目前有效的稅種有18個,但凡個體戶能涉及到的稅種,除非有特別規(guī)定,個體戶才可以不用交,否則,就是逃稅漏稅。那么,個體工商戶到底需要交哪些稅呢?

一般情況下,個體戶主要涉及的稅種有增值稅、城建稅及附加、個人所得稅、印花稅,除了特殊的珠寶店,可能會涉及到消費稅,下面就圍繞常見的稅種給大家詳細(xì)講講~

增值稅

在增值稅方面,個體戶要區(qū)分是一般納稅人和小規(guī)模納稅人,大部分個體戶都是小規(guī)模納稅人,一般納稅人較少。

如果個體戶是一般納稅人的話,增值稅該怎么交就怎么交,一般沒有什么稅收優(yōu)惠政策;

如果個體戶是小規(guī)模納稅人,在2023年4月1日-2023年12月31日期間可以享受月度銷售額不超過15萬,季度不超過45萬的免稅政策。而且自2023年4月1日至2023年12月31日期間,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,暫停預(yù)繳增值稅。

城建稅及附加

城建稅及附加跟著增值稅走的,增值稅如果是零,城建稅及附加也是零,如果有增值稅,就正常按照比例交就可以了。

不過對于個體戶來說,城建稅及附加享受減免政策:2023年1月1日至2024年12月31日期間,個體工商戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

個人所得稅

個體戶的個人所得稅是分查賬征收和核定征收的,核定征收具體又分為定期定額,核定應(yīng)稅所得率、核定應(yīng)稅所得額方式。

查賬征收時,個體工商戶取得經(jīng)營所得,以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,為應(yīng)納稅所得額,按年計算個人所得稅。

自2023年1月1日至2023年12月31日,個體工商戶經(jīng)營所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上,再減半征收個人所得稅。

核定征收時,如果采用定期定額的方式,個人所得稅根據(jù)附征率(具體以各地實際政策為準(zhǔn))進(jìn)行核定征收:應(yīng)納個人所得稅額=營業(yè)(銷售)收入額×附征率;

如果采用核定應(yīng)稅所得率的方式,個人所得稅計算方法為:

應(yīng)納稅所得額=收入總額×應(yīng)稅所得率

應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率

印花稅

個體戶雖然涉及印花稅,但是個體戶的買賣合同是不需要交印花稅的。

如果個體戶有涉及相應(yīng)的應(yīng)稅憑證,是需要計算繳納印花稅的,不涉及就不需要繳納。

好了,個體戶涉及到的稅種基本上就是我們上面講述的這些了,對于個體戶的其他涉稅問題,如果還有不明白的地方可以隨時咨詢我們~

我們也會繼續(xù)為大家提供最新的政策解讀和專業(yè)的財稅知識,讓大家能及時了解相關(guān)政策,助力大家做好日常財稅工作~

【第13篇】2023年個體戶增值稅起征點

1、納稅人哪些行為要繳納增值稅?

根據(jù)《增值稅暫行條例》的規(guī)定:在境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù),銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的單位和個人,為增值稅的納稅人,應(yīng)當(dāng)依照本條例繳納增值稅。進(jìn)項稅額是指納稅人購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額。

2、增值稅的起征點是多少?

根據(jù)《增值稅暫行條例實施細(xì)則》的規(guī)定:增值稅起征點的適用范圍限于個人。增值稅起征點的幅度規(guī)定如下:(一)銷售貨物的,為月銷售額5000-20000元;(二)銷售應(yīng)稅勞務(wù)的,為月銷售額5000-20000元;(三)按次納稅的,為每次(日)銷售額300-500元。

根據(jù)《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》的規(guī)定,個人發(fā)生應(yīng)稅行為的銷售額未達(dá)到增值稅起征點的,免征增值稅;達(dá)到起征點的,全額計算繳納增值稅。增值稅起征點不適用于登記為一般納稅人的個體工商戶。增值稅起征點幅度如下:(一)按期納稅的,為月銷售額5000-20000元(含本數(shù));(二)按次納稅的,為每次(日)銷售額300-500元(含本數(shù))。

3、農(nóng)民出租承包地用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要繳納增值稅嗎?

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知》第四條規(guī)定,納稅人采取轉(zhuǎn)包、出租、互換、轉(zhuǎn)讓、入股等方式將承包地流轉(zhuǎn)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn),免征增值稅。所以農(nóng)民出租承包地給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn),免征增值稅;金融機構(gòu)開展貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),以其實際持有票據(jù)期間取得的利息收入作為貸款服務(wù)銷售額計算繳納增值稅。此前貼現(xiàn)機構(gòu)已就貼現(xiàn)利息收入全額繳納增值稅的票據(jù),轉(zhuǎn)貼現(xiàn)機構(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入繼續(xù)免征增值稅。

4、個體戶可以享受免征增值稅優(yōu)惠嗎?

根據(jù)《稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》的規(guī)定:小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅。所以如果個體工商戶屬于小規(guī)模納稅人且符合上述文件規(guī)定的情形,則可以享受增值稅減免優(yōu)惠政策。小規(guī)模納稅人合計按月未超過10萬元或者按季未超過30萬元的收入是指的不含稅收入;小規(guī)模納稅人合計按月未超過10萬元或者按季未超過30萬元的收入是指的應(yīng)稅收入,不僅包括開票收入,還包括未開票收入。

5、安置殘疾人可以享受增值稅即征即退政策嗎?

單位安置殘疾人,在滿足條件的情況下,對安置殘疾人的單位和個體工商戶,實行由稅務(wù)機關(guān)按納稅人安置殘疾人的人數(shù),限額即征即退增值稅的辦法,安置的每位殘疾人每月可退還的增值稅具體限額,由縣級以上稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人所在區(qū)縣(含縣級市、旗,下同)適用的經(jīng)?。ê灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市,下同)人民政府批準(zhǔn)的月最低工資標(biāo)準(zhǔn)的4倍確定。納稅人納稅信用等級為稅務(wù)機關(guān)評定的c級或d級的,不得享受上述政策。

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個體戶增值稅起征點(13篇)

一位網(wǎng)友在文章中發(fā)出了疑問,老袁在回答的時候越寫越多,干脆拉出來發(fā)一篇文章,希望能幫到出現(xiàn)問題的朋友~個體工商戶每個月起征點是多少?個體工商戶稅務(wù)起征點是5000元-20000元,…
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友情提示:

1、開個體戶公司不知怎么填寫經(jīng)營范圍,我們可以參考上面同行公司的范本填寫,填寫近期要經(jīng)營的和后期可能會經(jīng)營的!
2、填寫多個行業(yè)的業(yè)務(wù)時,經(jīng)營范圍中的第一項經(jīng)營項目為企業(yè)所屬行業(yè),稅局稽查時選案指標(biāo)經(jīng)常參考行業(yè)水平,排錯順序,會有損失。
3、準(zhǔn)備申請核定征收的新設(shè)企業(yè),應(yīng)避免經(jīng)營范圍中出現(xiàn)不允許核定征收的經(jīng)營范圍。

同行公司經(jīng)營范圍

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