增值稅商品編碼（5篇）

【第1篇】增值稅商品編碼

具體政策規(guī)定

自2023年1月1日起，納稅人通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票（包括：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票）時(shí)，商品和服務(wù)稅收分類編碼對(duì)應(yīng)的簡(jiǎn)稱會(huì)自動(dòng)顯示并打印在發(fā)票票面“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”或“項(xiàng)目”欄次中。

其中增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具地增值稅發(fā)票具體如下：

具體文件參考《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第45號(hào)）

提示：稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票及匯總開具的發(fā)票清單不顯示編碼簡(jiǎn)稱。根據(jù)目前的情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票，確實(shí)無法顯示編碼簡(jiǎn)稱。之后會(huì)不會(huì)升級(jí)，有待明確；此外 分類編碼只會(huì)顯示在票面上，如果有清單，清單上不會(huì)顯示編碼簡(jiǎn)稱，針對(duì)此種情況，建議可在規(guī)格型號(hào)空白處多點(diǎn)幾下，會(huì)帶出對(duì)應(yīng)編碼。

編碼選擇指南

在進(jìn)行“商品和服務(wù)稅收分類編碼'選擇時(shí)，應(yīng)先按照關(guān)鍵字進(jìn)行查找；無法直接查找到的，根據(jù)政策進(jìn)行行業(yè)、大類的劃分；在進(jìn)行小類細(xì)劃分時(shí)，無法清楚界定、歸類的：貨物類可以按照商品的材料或用途選擇最近似的編碼；勞務(wù)或服務(wù)類按照交易實(shí)質(zhì)選擇最近似編碼。

常見問題

商品和服務(wù)稅收分類編碼開錯(cuò)是否對(duì)企業(yè)造成影響

根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十二條和《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十一條，納稅人不選擇商品和服務(wù)稅收分類與編碼的，屬于發(fā)票欄目填寫不全。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。未按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性開具發(fā)票的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將依照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十五條第一款處理，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處1萬元以下罰款，并公開處罰情況。

商品和服務(wù)稅收分類編碼開錯(cuò)后是否需要修改

對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通過復(fù)核后發(fā)現(xiàn)納稅人選擇的編碼不符合規(guī)定的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將責(zé)令納稅人限期改正。逾期不更正的，視為惡意選擇編碼。納稅人惡意選擇編碼屬于開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將依照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第三十七條第一款處理，沒收違法所得，虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下罰款；虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

商品稅收分類編碼對(duì)應(yīng)的稅率是否可以修改

如果選擇的商品稅收分類編碼對(duì)應(yīng)的稅率與實(shí)際不符，可以更改稅率。如小規(guī)模納稅人選擇餐飲服務(wù)，系統(tǒng)帶出稅率6%，可自行更改為3%?！跋硎軆?yōu)惠政策”項(xiàng)選擇“是”時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況在“稅率”項(xiàng)中選擇優(yōu)惠稅率。

未打印商品和服務(wù)稅收分類編碼簡(jiǎn)稱的增值稅發(fā)票能否正常使用

可以正常使用。早前，《國(guó)家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司有關(guān)負(fù)責(zé)人就推行商品和服務(wù)稅收分類編碼簡(jiǎn)稱有關(guān)問題答問》明確表示：由于納稅人眾多，系統(tǒng)升級(jí)需要一個(gè)過程，部分納稅人因未進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)導(dǎo)致開具的增值稅發(fā)票票面上未打印商品和服務(wù)稅收分類編碼簡(jiǎn)稱。未打印商品和服務(wù)稅收分類編碼簡(jiǎn)稱的增值稅發(fā)票可以正常使用，無需重新開具。

并指出，納稅人應(yīng)當(dāng)盡快進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)，對(duì)于無法自行升級(jí)的納稅人，稅務(wù)部門和稅控服務(wù)單位將提供幫助。稅務(wù)部門已經(jīng)并還將進(jìn)一步采取措施，為納稅人開具發(fā)票提供更多便利。

其他選擇商品和服務(wù)稅收分類編碼常見錯(cuò)誤

1、票面銷售項(xiàng)目名稱屬于貨物、勞務(wù)，所選商品碼屬于服務(wù)；票面銷售項(xiàng)目名稱屬于服務(wù)，所選商品碼屬于貨物、勞務(wù)。如住宿費(fèi)、咨詢費(fèi)等選擇大米等等。

2、票面銷售項(xiàng)目屬于機(jī)械整機(jī)、整車，所選商品碼屬于機(jī)械零配件、汽車零配件或修理修配勞務(wù)，或反之。

3、票面項(xiàng)目及所選商品碼均為貨物勞務(wù)或均為服務(wù)，但門類（1、2級(jí)）選擇明顯錯(cuò)誤。如機(jī)械汽車的維修費(fèi)選貨物；銷售機(jī)械選擇谷物類、蔬菜類；提供建筑服務(wù)選擇咨詢服務(wù)；醫(yī)療器械和藥品試劑類混淆；技術(shù)咨詢服務(wù)、軟件開發(fā)維護(hù)等選擇專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、研發(fā)服務(wù)；租賃類選擇不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)銷售大類，或反之等等。

4、票面項(xiàng)目與所選商品碼大類方向選擇相匹配，但3、4級(jí)子類型選擇錯(cuò)誤。如維修維護(hù)選擇安裝服務(wù)（應(yīng)選修繕服務(wù)）；廣告宣傳類印刷品選擇書報(bào)期刊類印刷品；農(nóng)產(chǎn)品與農(nóng)副食品、農(nóng)副食品與食品類別混淆等等；工程、安裝、修繕、裝飾服務(wù)相混淆；貸款服務(wù)與金融商品轉(zhuǎn)讓混淆，同業(yè)往來與客戶貸款混淆；餐飲與住宿混淆；住宅與商業(yè)用房混淆；研發(fā)與信息技術(shù)服務(wù)混淆。

5、未正確區(qū)分原料、中間產(chǎn)品、成品。如卷紙選擇紙漿，紙箱選箱板紙，谷物與大米、谷物制品等混淆。

6、選擇明顯不符合本單位實(shí)際生產(chǎn)銷售和服務(wù)能力的商品編碼。如水電站或代收電費(fèi)單位選擇核能發(fā)電；農(nóng)用機(jī)械器械生產(chǎn)銷售單位選擇航空器類。

7、大部分主要商品選擇正確，小部分輔材或輔助工具設(shè)備未正確選擇相應(yīng)編碼。如部分醫(yī)療試劑銷售單位開具器皿、清洗液隨主要商品選擇檢測(cè)試劑。

【第2篇】增值稅商品編碼查詢

尊敬的航信用戶：

開票前一定要記得先增加商品編碼，否則開票時(shí)會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示?。ü矁煞N增加編碼方式）。

第一種：手動(dòng)增加商品編碼

第一步、先確定所開發(fā)票的項(xiàng)目屬于哪一個(gè)大類，可以先點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置--稅收編碼進(jìn)行查看

商品稅收分類編碼分為6大類：

1. 若單位是銷售某種商品或者貨物，請(qǐng)?jiān)诘谝淮箢愔羞x擇（貨物）。

2. 若單位是提供勞務(wù)服務(wù)（加工、修理、修配等非營(yíng)業(yè)改增企業(yè)）的，請(qǐng)?jiān)诘诙箢愔羞x擇（勞務(wù)）。

3. 若單位是提供銷售服務(wù)類型（營(yíng)改增企業(yè)）的服務(wù)，請(qǐng)?jiān)诘谌箢愔羞x擇（銷售服務(wù)）。

4. 若單位是提供無形資產(chǎn)相關(guān)（專利、商標(biāo)等）的服務(wù)，請(qǐng)?jiān)诘谒拇箢愔羞x擇（無形資產(chǎn)）。

5. 若單位是不動(dòng)產(chǎn)銷售的企業(yè)，請(qǐng)?jiān)诘谖宕蜷_中選擇（不動(dòng)產(chǎn)）。

6. 若單位有發(fā)生如下未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目請(qǐng)選擇第六大類。

第二步、所屬大類中確定小類

1. 貨物

2. 勞務(wù)

3. 銷售服務(wù)

4. 無形資產(chǎn)

5. 不動(dòng)產(chǎn)

6. 未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目

第三步、增加商品編碼，舉例說明

例如：汽車底盤

第一、開票軟件中點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置--商品編碼--點(diǎn)擊增加

第二、在商品編碼添加界面，“商品名稱”處輸入商品完整名稱，服務(wù)類填寫其服務(wù)的名稱，按照實(shí)際開票情況或?qū)Ψ揭筇顚懙纳唐访Q進(jìn)行填寫。

第三、點(diǎn)擊“稅收分類編碼”后的按鈕，進(jìn)入稅收分類編碼選擇界面，在上方“檢索”處輸入“汽車底盤”全稱或者是關(guān)鍵字便可找到所對(duì)應(yīng)的或類似的稅收分類編碼，查看編碼后的“說明”，雙擊選中說明描述與商品最接近的編碼。（深色為大類不可選擇）

第四、雙擊選擇完后顯示如下圖，稅率如不是稅局規(guī)定的填開稅率，可以點(diǎn)擊修改，修改完成后直接點(diǎn)擊保存即可添加完成。

第二種：極速開票智能增加編碼（可批量增加）

第一、先下載航信版極速開票進(jìn)行安裝，可在官網(wǎng)中www.eswxj.com點(diǎn)擊下載中心--軟件下載中進(jìn)行下載。

第二、安裝完成后，開票軟件中會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)智能編碼

第三、點(diǎn)擊【商品添加】，再點(diǎn)擊右上角的【批量添加】，輸入商品名稱，如添加多個(gè)可以點(diǎn)擊回車鍵一行輸入一個(gè)商品名稱，再點(diǎn)擊確定按鈕，軟件自動(dòng)匹配稅收分類編碼，如稅率不對(duì)可以手動(dòng)修改，點(diǎn)擊保存即可完成操作。

【第3篇】增值稅商品編碼表

增值稅類商品編碼

主要功能：用來錄入本企業(yè)所銷售的增值稅類商品信息，也可以對(duì)已錄入的增值稅類商品編碼信息進(jìn)行修改、查詢和刪除操作。填開發(fā)票時(shí)，“商品信息”可以從增值稅類商品編碼庫(kù)中選取。

操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊“增值稅類商品編碼”菜單項(xiàng)，彈出“商品編碼”窗口，如圖 4-14 所示。

圖 4-14 商品編碼

【第二步】在“商品編碼”窗口中，可以對(duì)商品編碼數(shù)據(jù)進(jìn)行新增、編輯、刪除、查詢、導(dǎo)入、導(dǎo)出、賦碼及批量賦碼等一系列編輯操作；支持導(dǎo)入老版開票軟件導(dǎo)出的總局編碼中維護(hù)的自定義編碼。

a. 新增

點(diǎn)擊“新增商品”按鈕，在彈出的“新增商品”窗口，錄入名稱、簡(jiǎn)碼、編碼、稅收編碼、規(guī)格型號(hào)、單位、單價(jià)等信息，點(diǎn)擊“立即提交”按鈕，如圖4-15 所示。

圖 4-15 新增商品

b. 查詢

在圖 4-14 窗口定制查詢條件，可以按名稱、規(guī)格型號(hào)或者簡(jiǎn)碼進(jìn)行查找，默認(rèn)查詢所有記錄，點(diǎn)擊查詢，如圖 4-16 所示。

圖 4-16 查詢?cè)鲋刀愵惥幋a

c. 修改

查詢到需要修改的商品編碼，點(diǎn)擊該行后面的“編輯”按鈕，彈出“編輯數(shù)據(jù)”窗口，修改完畢點(diǎn)擊“立即提交”按鈕，如圖 4-17 所示。

圖 4-17 編輯數(shù)據(jù)

d. 刪除

查詢到需要修改的商品編碼，勾選該行前面的方形選框，點(diǎn)擊“刪除” 按鈕，彈出“刪除商品”確認(rèn)窗口，點(diǎn)擊確認(rèn)，刪除信息，如圖 4-18 所示。

圖 4-18 刪除商品

e. 導(dǎo)入/導(dǎo)出

參考 4.1.1.2 客戶編碼管理【第二步】的 e、f 導(dǎo)入/導(dǎo)出。

f. 賦碼

在圖 4-14 窗口點(diǎn)擊“賦碼”，進(jìn)入“商品和服務(wù)稅收分類編碼”頁(yè)面，如圖 4-19 所示。

圖 4-19 商品和服務(wù)稅收分類編碼

可以通過關(guān)鍵字進(jìn)行搜索，將需要賦碼的商品關(guān)聯(lián)到稅收分類編碼最底層商品中，即給商品分類，然后選擇商品對(duì)應(yīng)的稅率和免稅類型，如圖 4-20 所示。

圖 4-20 關(guān)聯(lián)稅收分類編碼

選擇分類完成后，點(diǎn)擊“確定”保存，保存成功后，賦碼成功后的商品，會(huì)有自己的稅收編碼，如圖 4-21 所示。

圖 4-21 完成賦碼

g. 批量賦碼

在圖 4-14 窗口選中需要批量賦碼的商品分類，點(diǎn)擊批量賦碼，進(jìn)入“商品和服務(wù)稅收分類編碼”頁(yè)面，后續(xù)操作與單條編碼賦碼操作相同。

【第4篇】增值稅商品編碼添加

現(xiàn)在很多客戶開票不知道如何添加自己公司的商品，隨著對(duì)開票系統(tǒng)的升級(jí)和開票新規(guī)定的出臺(tái)，現(xiàn)在所有的開票商品名稱必須有一個(gè)對(duì)應(yīng)的稅收分類編碼。

現(xiàn)在簡(jiǎn)單寫一下流程：

首先，登陸進(jìn)入開票系統(tǒng)，點(diǎn)”系統(tǒng)設(shè)置“——”增值稅類商品編碼”

其次，點(diǎn)左邊：“增加”——再根據(jù)自己的需求命名

設(shè)置好后，點(diǎn)右邊：“新增商品”

填上商名名稱，簡(jiǎn)碼，規(guī)格，單位，單價(jià)后，先點(diǎn)：“完成”再點(diǎn)：”賦碼“，也可以選”智能賦碼”（智能的話，就是自動(dòng)匹配）

如果是“賦碼”就到商品和服務(wù)稅收分類編碼中，查找與公司產(chǎn)品所屬類別的項(xiàng)目。

編碼類別選好之后，同時(shí)可以設(shè)置好稅率，再點(diǎn)“確定”

這樣，商品添加就完成了，開票時(shí)，在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱上雙擊，

選擇自己添加的產(chǎn)品，點(diǎn)“使用：

自己添加的商品就上去了。

【第5篇】增值稅商品編碼設(shè)置

問題內(nèi)容：如何增加商品編碼？

問題原因：無

解決方案：

1.打開軟件，點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置-商品編碼-商品和服務(wù)稅收分類編碼；

2.在商品編碼界面，查詢條件-名稱中輸入商品的關(guān)鍵字，進(jìn)行搜索；

3.右側(cè)菜單欄下出現(xiàn)許多商品名稱，選擇符合的商品名稱，同時(shí)在左側(cè)的商品分類中，選擇最低一級(jí)的子分類；

4.點(diǎn)擊右上角的增加，填寫商品名稱，選擇稅率，點(diǎn)擊確定即可。

最新版本軟件v2.0.17 171128有自動(dòng)賦碼的功能