歡迎光臨管理系經(jīng)營(yíng)范圍網(wǎng)
當(dāng)前位置:酷貓寫作 > 公司知識(shí) > 增值稅

增值稅認(rèn)證平臺(tái)(16篇)

發(fā)布時(shí)間:2024-11-12 查看人數(shù):12

【導(dǎo)語(yǔ)】增值稅認(rèn)證平臺(tái)怎么寫好?很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范,實(shí)際上填寫公司經(jīng)營(yíng)范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來(lái)寫,再結(jié)合自己經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的增值稅認(rèn)證平臺(tái),有簡(jiǎn)短的也有豐富的,僅供參考。

增值稅認(rèn)證平臺(tái)(16篇)

【第1篇】增值稅認(rèn)證平臺(tái)

增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證平臺(tái)升級(jí)了,新增了4個(gè)功能,5月?7號(hào)?開(kāi)始?這樣?操作?

1、企業(yè)勾選“不抵扣”用途時(shí),新增“不抵扣原因”作為必錄項(xiàng),同時(shí)調(diào)整抵扣統(tǒng)計(jì)表的表樣。

2、針對(duì)匯總繳納增值稅的總機(jī)構(gòu),新增【匯總勾選確認(rèn)維護(hù)功能】,針對(duì)需要進(jìn)行匯總勾選的總機(jī)構(gòu),系統(tǒng)支持其對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)取得的進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證統(tǒng)一進(jìn)行勾選、確認(rèn)。

3、優(yōu)化【發(fā)票入賬】功能的校驗(yàn),對(duì)于未入賬的全額沖紅的發(fā)票不允許入賬。

4、新增【發(fā)票健康度自檢】功能,對(duì)于經(jīng)檢查存在票面信息異常的發(fā)票在系統(tǒng)首頁(yè)進(jìn)行提醒。

俗話說(shuō)得好:活到老,學(xué)到老

通過(guò)學(xué)習(xí),學(xué)會(huì)思考,為了理想,厚積薄發(fā),擁有更好的人生,充實(shí)精神世界,填補(bǔ)心靈的空虛

可時(shí)代變了,現(xiàn)在是

不學(xué)到老,活不老啊[狗頭][狗頭][狗頭]

多少人現(xiàn)在利用業(yè)余時(shí)間充電,人到中年,越感生活的艱辛,為了生存,不斷學(xué)習(xí)進(jìn)步已經(jīng)成為了一種普遍現(xiàn)象了,看看你周圍是否有考證考公務(wù)員的,不止一個(gè)吧

【第2篇】湖南增值稅發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)

關(guān)于國(guó)家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局上線的通告國(guó)家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局

根據(jù)國(guó)稅地稅征管體制改革相關(guān)要求,國(guó)家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局上線。為確保您方便、快捷地辦理網(wǎng)上涉稅業(yè)務(wù)。小編整理了30條常用的可以線上辦稅操作簡(jiǎn)易流程,感謝您的閱讀。

以下操作需先登錄國(guó)家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局:

瀏覽器搜索湖南省電子稅務(wù)局

1:新辦納稅人登記:登錄湖南省電子稅務(wù)局主界面---我要辦稅---新辦納稅人套餐式服務(wù)(工商登記時(shí)間在2023年1月21日之后的納稅人)

2:公司稅務(wù)注銷:

第一步:套餐業(yè)務(wù)--注銷前置事項(xiàng)辦理套餐--新增信息

第二步:我要辦稅---綜合信息報(bào)告---注銷稅務(wù)登記

3:變更稅務(wù)登記:我要辦稅-----綜合信息報(bào)告----變更登記---我要變更

4:增值稅一般納稅人登記:我要辦稅----綜合信息報(bào)告----增值稅一般納稅人登記----我要登記

5:打印一般納稅人認(rèn)定信息證明:我要查詢---增值稅一般納稅人認(rèn)定信息查詢

6:一般納稅人增值稅專用發(fā)票認(rèn)證:我要辦稅----發(fā)票使用----增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)

7:三方協(xié)議存款賬戶賬號(hào)報(bào)告:我要辦稅----綜合信息報(bào)告----存款賬戶賬號(hào)報(bào)告----我要報(bào)告

8:存款賬戶三方協(xié)議辦理:我要辦稅----其他服務(wù)事項(xiàng)----網(wǎng)簽三方協(xié)議---我要簽約

9:打印無(wú)欠稅證明:我要辦稅---證明開(kāi)具---開(kāi)具無(wú)欠稅證明---我要申請(qǐng)

10:打印完稅證明:我要辦稅---證明開(kāi)具--開(kāi)具稅收完稅(費(fèi))證明-表格式---查詢并開(kāi)具

11:發(fā)票申請(qǐng):我要辦稅----發(fā)票使用----發(fā)票票種核定----我要核定

12:發(fā)票領(lǐng)用:我要辦稅----發(fā)票使用----發(fā)票領(lǐng)用----我要領(lǐng)用(適用:紙質(zhì)普通發(fā)票,紙質(zhì)專用發(fā)票,電子普通發(fā)票)推薦郵寄

13:變更及增加增值稅專用發(fā)票限額申請(qǐng):我要辦稅----稅務(wù)行政許可----增值稅專用發(fā)票最高限額----我要申請(qǐng)

14:已開(kāi)具發(fā)票驗(yàn)舊:我要辦稅---發(fā)票使用---發(fā)票驗(yàn)(交)舊

①:升級(jí)版發(fā)票驗(yàn)舊:(適用:紙質(zhì)普通發(fā)票,紙質(zhì)專用發(fā)票,卷式發(fā)票,機(jī)動(dòng)車發(fā)票,電子普通發(fā)票,電子專用發(fā)票)

②:其他發(fā)票驗(yàn)舊:(適用:定額(手撕)發(fā)票)

15:未開(kāi)具空白發(fā)票繳銷:我要辦稅---發(fā)票使用---發(fā)票繳銷---我要繳銷

16:增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---在線申報(bào)---納稅申報(bào)

17:企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納--在線申報(bào)---納稅申報(bào)

18:房地產(chǎn)行業(yè)增值稅預(yù)繳申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---增值稅預(yù)繳申報(bào)---我要申報(bào)(建筑服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn))

19:逾期申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---逾期申報(bào)(由稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具責(zé)令限改通知后可辦理)

20:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---匯算清繳---納稅申報(bào)(2017版a類所得稅年報(bào))

21:在線申報(bào)稅費(fèi)繳納:我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---稅費(fèi)繳納(1.在線繳稅2.三方協(xié)議繳稅)

22:財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---財(cái)產(chǎn)和行為稅納稅申報(bào)---稅源采集---申報(bào)

包含下列報(bào)表:

城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息報(bào)告

車船稅稅源信息報(bào)告 印花稅稅源信息報(bào)告

資源稅稅源信息報(bào)告 耕地占用稅稅源信息報(bào)告

契稅稅源信息報(bào)告 土地增值稅稅源信息報(bào)告

環(huán)境保護(hù)稅稅源信息報(bào)告 煙葉稅稅源信息報(bào)告

23:跨區(qū)域涉稅(外管證):我要辦稅---綜合信息報(bào)告---跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告---我要報(bào)告(省內(nèi))(僅限湖南省內(nèi)小規(guī)模納稅人辦理)

24:稅收減免備案:我要辦稅---稅收減免---稅收優(yōu)惠備案---我要備案(需上傳稅收優(yōu)惠相關(guān)文件證明材料)

25:代開(kāi)增值稅專用發(fā)票:我要辦稅---發(fā)票使用---代開(kāi)增值稅專用發(fā)票---我要代開(kāi)(適用未申請(qǐng)專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人)

26:發(fā)票查詢業(yè):我要查詢---發(fā)票信息查詢(提供:票種核定信息查詢、發(fā)票結(jié)存信息查詢、已開(kāi)具發(fā)票信息、發(fā)票領(lǐng)用記錄查詢)

27:財(cái)務(wù)報(bào)表月(季度)申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---在線申報(bào)---財(cái)務(wù)報(bào)表

28:財(cái)務(wù)報(bào)表年度申報(bào):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---匯算清繳---財(cái)務(wù)報(bào)表

29:申報(bào)表作廢或更正:我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納--在線申報(bào)---申報(bào)表作廢或更正(僅支持當(dāng)月(季度)申報(bào)表作廢或更正)

30:湖南省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)社保申報(bào)測(cè)算管理系統(tǒng):我要辦稅---稅費(fèi)申報(bào)及繳納---在線申報(bào)---社保費(fèi)申報(bào)

國(guó)家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局以原湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局為基礎(chǔ),實(shí)現(xiàn)界面標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、關(guān)鍵創(chuàng)新事項(xiàng)統(tǒng)一,在整合原有業(yè)務(wù)事項(xiàng)基礎(chǔ)上確保功能界面的人性化、個(gè)性化及友好美觀,主要包含我的信息、我要辦稅、我要查詢、互動(dòng)中心、公眾服務(wù)五大版塊。

【第3篇】增值稅票勾選認(rèn)證平臺(tái)

發(fā)票系統(tǒng)2.0版上線

為了進(jìn)一步優(yōu)化增值稅發(fā)票系統(tǒng),提高用戶體驗(yàn),根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局安排部署,我省將于2023年11月1日對(duì)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)進(jìn)行全面升級(jí)改造為增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版。

增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的升級(jí)版,將“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”更名為“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”。但是網(wǎng)址沒(méi)有變化,您收藏的網(wǎng)頁(yè)不用進(jìn)行修改您只需登陸即可看到網(wǎng)頁(yè)改變。

新平臺(tái)都增加了哪些功能?對(duì)您原來(lái)的認(rèn)證有什么影響呢?提前了解一下!

主要新增功能如下

1、綜合服務(wù)平臺(tái)

登陸支持:一般納稅人、小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人功能菜單不同:可進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、成品油消費(fèi)稅管理(僅成品油企業(yè))、發(fā)票下載和檔案信息維護(hù)的操作,不可進(jìn)行相關(guān)發(fā)票勾選操作。

2、首頁(yè)工作臺(tái)的更新

顯示為一個(gè)點(diǎn)擊月份切換的大日歷,簡(jiǎn)潔美觀,便于操作

3、導(dǎo)航欄變更

將原來(lái)的以勾選、批量勾選、確認(rèn)為主體進(jìn)行分類,修改為以抵扣、退稅、代辦退稅為主題分類,更加清晰明確相對(duì)應(yīng)的操作。

4、確認(rèn)勾選改為確認(rèn)簽名并可以撤銷

抵扣勾選中取消了確認(rèn)勾選,改為在勾選統(tǒng)計(jì)中的確認(rèn)簽名。

原確認(rèn)勾選后無(wú)法撤銷修改,現(xiàn)在用戶可以在未提交申報(bào)期間對(duì)已勾選并確認(rèn)簽名的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行整體撤銷

(掃描認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,也需要登錄綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名)

5、抵扣勾選

增加了不抵扣勾選和逾期發(fā)票抵扣申請(qǐng)與勾選的功能以及出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選。

6、發(fā)票查詢功能改為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢

并增加了2個(gè)模塊:

1.出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷查詢

2.未到勾選日期發(fā)票查詢

7、增值稅發(fā)票全生命周期展示

在抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選的查詢功能中新添加了一項(xiàng)“查看發(fā)票明細(xì)”功能,用戶可在此功能中查看對(duì)應(yīng)發(fā)票的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)的全部流程;

8、注銷勾選

對(duì)于有需要注銷勾選的企業(yè),首頁(yè)新增了注銷勾選按鈕。注銷勾選后可在所屬期所在自然月進(jìn)行確認(rèn)簽名(正常是次月才可進(jìn)行確認(rèn)簽名)。注銷勾選后還可撤銷注銷勾選。

注意:納稅人僅在注銷稅務(wù)登記時(shí)使用注銷勾選功能。納稅人注銷勾選后,需要完成注銷申報(bào)。

9、發(fā)票下載

企業(yè)可通過(guò)發(fā)票下載功能,根據(jù)業(yè)務(wù)需要自行申請(qǐng)并下載本企業(yè)開(kāi)具的和取得的增值稅發(fā)票,本功能模塊包含發(fā)票下載、發(fā)票查詢等功能。

①同一個(gè)開(kāi)票月份的每一類發(fā)票每24小時(shí)申請(qǐng)下載請(qǐng)求不超過(guò)1次;

②當(dāng)前開(kāi)票月份的每一類發(fā)票最多申請(qǐng)5次發(fā)票下載,歷史開(kāi)票月份的每一類發(fā)票每30天可申請(qǐng)一次發(fā)票下載;

③提交的申請(qǐng)會(huì)在24小時(shí)內(nèi)被處理;

④可以下載7天內(nèi)申請(qǐng)且處理完成的發(fā)票;

發(fā)票查詢可查詢進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)明細(xì)

增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版操作視頻

常見(jiàn)問(wèn)題解答

1. 什么企業(yè)可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)?

答:所有使用含有數(shù)字證書的稅控設(shè)備的一般納稅人和小規(guī)模納稅人均可使用該平臺(tái)。

2. 納稅人為不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)的特定類型企業(yè),該如何認(rèn)證發(fā)票?

答:不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)的特定企業(yè)可在辦稅服務(wù)廳勾選確認(rèn)。

3. 使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)抵扣勾選功能對(duì)納稅人信用等級(jí)有要求嗎?

答:沒(méi)有,全部增值稅一般納稅人均可登錄使用該平臺(tái)。

4. 小規(guī)模納稅人是否可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)?

答:小規(guī)模納稅人可以登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)并使用部分功能。

5. 小規(guī)模納稅人可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)中的哪些功能?

答:小規(guī)模納稅人可以使用平臺(tái)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、成品油消費(fèi)稅管理(僅成品油企業(yè))、發(fā)票下載和檔案信息維護(hù)等功能。

6. 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)后沒(méi)有抵扣勾選功能是什么原因?

答:請(qǐng)確認(rèn)納稅人是否為小規(guī)模納稅人或轉(zhuǎn)登記納稅人,或一般納稅人未到生效日期。

7. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)抵扣勾選模塊都有哪些功能?

答:抵扣勾選模塊包含發(fā)票抵扣勾選、發(fā)票批量抵扣勾選、發(fā)票不抵扣勾選、逾期發(fā)票抵扣勾選、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選以及抵扣統(tǒng)計(jì)確認(rèn)等功能。

8. “發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

答:可以勾選同時(shí)滿足以下條件的發(fā)票數(shù)據(jù):

①由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具且尚未完成認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票(通行費(fèi))。

②發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過(guò)抵扣時(shí)限。

9. “發(fā)票抵扣勾選”模塊不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

答:不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有:超過(guò)抵扣時(shí)限的發(fā)票且未經(jīng)稅局審核通過(guò)的發(fā)票(逾期發(fā)票);已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票。

10. 對(duì)于發(fā)票抵扣量大的企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)批量勾選發(fā)票么?

答:發(fā)票抵扣量大的企業(yè),可以使用“發(fā)票批量勾選”模塊,通過(guò)文件導(dǎo)入的形式實(shí)現(xiàn)批量勾選,提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量。

11. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票,該所屬期申報(bào)繳稅后能否再次選擇抵扣?

答:不可以再次選擇抵扣。

12. 可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

答:不可以,一張發(fā)票僅可勾選一種用途。

13. 納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)?

答:征期內(nèi),納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后,需在增值稅申報(bào)抵扣前,到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì),生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表,并進(jìn)行確認(rèn)簽名。

14. 納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票?

答:納稅人在非增值稅申報(bào)期,進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后,可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作,但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi),進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后,則必須撤銷統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。

15. “確認(rèn)簽名”是什么?

答:“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn),方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作,經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。

16. 不經(jīng)過(guò)“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣?

答:不可以。

17. 本期無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名?

答:若納稅人本期沒(méi)有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票,則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。

18. “確認(rèn)簽名”功能開(kāi)放時(shí)間?

答:“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開(kāi)放,確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記,需要提前申報(bào)抵扣的,可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。

19. 確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦?

答:確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期勾選操作,如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。

20. 撤銷確認(rèn)簽名有無(wú)次數(shù)限制?

答:抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn),退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷,代辦退稅勾選后無(wú)需確認(rèn)且不可撤銷。

21. 哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊?

答:只有外貿(mào)型出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“退稅勾選”模塊。

22. 發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅?

答:發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅,需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。

23. 退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷重新選擇?

答:確認(rèn)后不可撤銷。

24. 哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

答:只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

25. 哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”?

答:備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。

26. “代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎?

答:“代辦退稅勾選”沒(méi)有確認(rèn)環(huán)節(jié),“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn),且無(wú)法撤銷。

27. “發(fā)票下載”模塊可以申請(qǐng)下載哪些發(fā)票?

答:納稅人可在“發(fā)票下載”模塊申請(qǐng)下載本企業(yè)開(kāi)具的和取得的增值稅發(fā)票。

28. 發(fā)票下載申請(qǐng)?zhí)峤缓笫欠窨梢灾苯酉螺d文件?

答:納稅人查詢處理狀態(tài),顯示為“處理完成”后,方可下載。

29. 如何查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?

答:納稅人可以在“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發(fā)票查詢”中查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

30. 納稅人是否可以在平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)?

答:納稅人可點(diǎn)擊平臺(tái)中“發(fā)票查驗(yàn)”按鈕自動(dòng)跳轉(zhuǎn)國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)后進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)。

31. 納稅人平臺(tái)檔案信息顯示不全怎么辦?

答:需攜帶稅控設(shè)備到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳,由稅局端加載檔案。

32. 納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺(tái)中查詢不到是什么原因?

答:銷方離線開(kāi)具的增值稅發(fā)票,在上傳到稅局端之前無(wú)法查到。若非前述原因,需到發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)該張發(fā)票是否存在。

33. 掃描認(rèn)證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)中確認(rèn)簽名?

答:掃描認(rèn)證的發(fā)票,需要在申報(bào)抵扣前登錄平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名。掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)為抵扣勾選,如需調(diào)整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。

34. 什么情形企業(yè)需要使用“回退稅款所屬期”功能?

答:平臺(tái)獲取到企業(yè)當(dāng)期已完成增值稅申報(bào)的結(jié)果后,會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下一稅款所屬期,并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業(yè)需返回上一稅款所屬期調(diào)整認(rèn)證數(shù)據(jù),可進(jìn)行回退稅款所屬期操作。

35. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

答:申請(qǐng)回退稅款所屬期需要納稅人同時(shí)滿足以下條件:

①稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后,企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報(bào);

②平臺(tái)獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;

③在回退屬期的申報(bào)期內(nèi)。

36. 什么情形企業(yè)需要使用注銷勾選功能?

答:一般情況下進(jìn)入申報(bào)期后納稅人才可進(jìn)行確認(rèn)簽名,需要做注銷當(dāng)期申報(bào)提前確認(rèn)勾選的納稅人,可以使用注銷勾選功能提前對(duì)下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。

37. 注銷勾選需要滿足什么條件?

答:申請(qǐng)注銷勾選需要平臺(tái)獲取到納稅人當(dāng)前稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“已申報(bào)”,否則無(wú)“注銷勾選”按鈕。

38. 納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)是否要攜帶稅控設(shè)備?

答:需要。

精 彩 回 顧

【第4篇】北京增值稅勾選認(rèn)證平臺(tái)

11月征期,增值稅發(fā)票勾選再添新成員! 一起來(lái)看看吧~

01

增值稅勾選又變了!

最近,小編打開(kāi)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái),發(fā)現(xiàn)勾選認(rèn)證又新增了一個(gè)選項(xiàng):電子發(fā)票(鐵路電子客票)。

也就是說(shuō),以后的火車票都可以進(jìn)行抵扣勾選了。

與此同時(shí),小編也在網(wǎng)上看到了網(wǎng)友發(fā)出的鐵路客票的樣式:

客票中直接顯示了稅額,以后再遇到火車票報(bào)銷時(shí),就不必計(jì)算抵扣增值稅稅額了,直接勾選抵扣即可!

其實(shí)自從全電發(fā)票施行以后,不只是鐵路票,航空運(yùn)輸?shù)碾娮涌推毙谐虇我部梢赃M(jìn)行勾選抵扣:

和鐵路電子客票一樣,航空運(yùn)輸?shù)碾娮涌推币彩强梢燥@示稅額的,我們就可以直接進(jìn)行勾選抵扣了。

不得不說(shuō),全電發(fā)票施行以后,專用發(fā)票的勾選功能是越來(lái)越人性化了,一定程度上減少了財(cái)務(wù)人員的工作量,也讓增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣更加準(zhǔn)確。

但是,小編提醒大家,并不是所有的車票都可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅哦!

02

車票抵扣增值稅

一定要記住這9個(gè)提醒!

提醒1:

日期必須是2023年4月1日后取得的車票才可以抵扣,之前的車票不得抵扣增值稅。

提醒2:

境內(nèi)產(chǎn)生的符合條件的旅客運(yùn)輸服務(wù)才可以抵扣,境外車票不得抵扣增值稅。

提醒3:

只有符合條件的本公司職工的車票才可以抵扣,非本公司員工產(chǎn)生的旅客運(yùn)輸服務(wù)不可抵扣。

提醒4:

老外在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的符合條件的車票可以抵扣增值稅,但是境外的不可以抵扣。

提醒5:

注明旅客身份信息的車票才可以抵扣,未注明旅客身份信息的不得抵扣。

提醒6:

符合條件的車票抵扣方式是計(jì)算抵扣,而不是認(rèn)證后抵扣,取得增值稅專用發(fā)票的車票才需要認(rèn)證抵扣。

提醒7:

航空運(yùn)輸電子客票行程單上只有票價(jià)+燃油附加費(fèi)的金額可以抵扣,民航發(fā)展基金不作為計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的基數(shù)。

提醒8:

員工與經(jīng)營(yíng)相關(guān)出差的車票可以抵扣,但是休假探親以及外出旅游等集體福利性質(zhì)的車票不得抵扣增值稅。

提醒9:

對(duì)于出租票、公交車票等普通發(fā)票不得計(jì)算抵扣。

03

還有哪些發(fā)票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

1、增值稅專用發(fā)票

從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額,允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

2、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票

從銷售方取得的稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明的增值稅額,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

自2023年7月1日起,機(jī)動(dòng)車銷售啟用新版增值稅專用發(fā)票:相比傳統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票,機(jī)動(dòng)車發(fā)票中的增值稅專用發(fā)票開(kāi)具時(shí)會(huì)自動(dòng)打印“機(jī)動(dòng)車”標(biāo)識(shí)。

3、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書

從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

4、代扣代繳稅收完稅憑證

從境外單位或者個(gè)人購(gòu)進(jìn)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。

5、通行費(fèi)發(fā)票

以下兩種通行費(fèi)發(fā)票可以抵扣:

(1)收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票;

指的是征稅發(fā)票,左上角顯示“通行費(fèi)”字樣,且稅率欄次顯示適用稅率或征收率。

注意:如果左上角無(wú)“通行費(fèi)”字樣,且稅率欄次顯示不征稅,則此類通行費(fèi)發(fā)票不允許抵扣。

(2)橋、閘通行費(fèi)發(fā)票

7、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或銷售發(fā)票

(1)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票

農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票是指收購(gòu)單位向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人(不包括從事農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)者)收購(gòu)自產(chǎn)免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品,由收購(gòu)方向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開(kāi)具的發(fā)票。發(fā)票左上角會(huì)打上“收購(gòu)”兩個(gè)字。

(2)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票

農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票是指農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品適用免征增值稅政策而開(kāi)具的普通發(fā)票

注意:納稅人在開(kāi)具時(shí)稅率應(yīng)當(dāng)選擇“免稅”,而不是“0%”,雖然免稅和零稅率都不征增值稅,但兩者的意義不同,納稅人要注意兩者的區(qū)別。

04

收藏!

一圖掌握發(fā)票勾選抵扣

【第5篇】廣東增值稅認(rèn)證平臺(tái)

增值稅一般納稅人的認(rèn)證應(yīng)該都是會(huì)計(jì)們關(guān)心的事情,那么一般納稅人的認(rèn)證方法有幾種呢?如果你不了解,那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)吧。

增值稅一般納稅人的認(rèn)證方法如下:

1、辦稅服務(wù)廳的自助終端機(jī)或是前臺(tái)認(rèn)證

2、通過(guò)網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)(也叫申報(bào)系統(tǒng))、辦稅助手等軟件

3、納稅信用等級(jí)被評(píng)為a、b、c、m級(jí)的增值稅一般納稅人可以通過(guò)增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)(也叫勾選平臺(tái))進(jìn)行認(rèn)證

我們來(lái)重點(diǎn)了解第三種認(rèn)證方法

第三種認(rèn)證方法的操作流程是:

1、提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”

2、插入稅控器,在框內(nèi)輸入稅控設(shè)備密碼,點(diǎn)擊登錄

3、登陸后顯示當(dāng)前勾選認(rèn)證所屬期,點(diǎn)擊即可進(jìn)入發(fā)票勾選模塊

4、輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件,點(diǎn)擊“查詢”,即可出現(xiàn)未勾選清單,將需要認(rèn)證的發(fā)票勾選點(diǎn)擊“保存”,即可提交認(rèn)證

5、勾選完還需要在確認(rèn)勾選模塊再確認(rèn)一遍,勾選才算完成

個(gè)體戶可以認(rèn)定為一般納稅人嗎?

個(gè)體戶是可以認(rèn)定為一般納稅人的,但是個(gè)體戶一般來(lái)說(shuō)是小規(guī)模,增值稅是銷售收入的3%,個(gè)體戶的收入是核定的,一般是根據(jù)經(jīng)營(yíng)面積、地段、租金、綜合考慮每月的收入。

以上就是有關(guān)增值稅一般納稅人的知識(shí)點(diǎn),希望能夠幫助大家,想了解更多相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn),請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)!

來(lái)源于會(huì)計(jì)網(wǎng),責(zé)編:哪吒

【第6篇】增值稅票網(wǎng)上認(rèn)證平臺(tái)

發(fā)票系統(tǒng)2.0版上線

為了進(jìn)一步優(yōu)化增值稅發(fā)票系統(tǒng),提高用戶體驗(yàn),根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局安排部署,我省將于2023年10月31日對(duì)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)進(jìn)行全面升級(jí)改造為增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版(截止到10月31日,大部分地區(qū)已正式上線)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的升級(jí)版,將“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”更名為“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”。但是網(wǎng)址沒(méi)有變化,您收藏的網(wǎng)頁(yè)不用進(jìn)行修改您只需登陸即可看到網(wǎng)頁(yè)改變。

新平臺(tái)都增加了哪些功能?對(duì)您原來(lái)的認(rèn)證有什么影響呢?提前了解一下!

主要新增功能如下

1綜合服務(wù)平臺(tái)

登陸支持:一般納稅人、小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人功能菜單不同:可進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、成品油消費(fèi)稅管理(僅成品油企業(yè))、發(fā)票下載和檔案信息維護(hù)的操作,不可進(jìn)行相關(guān)發(fā)票勾選操作。

2首頁(yè)工作臺(tái)的更新

顯示為一個(gè)點(diǎn)擊月份切換的大日歷,簡(jiǎn)潔美觀,便于操作

3、導(dǎo)航欄變更

將原來(lái)的以勾選、批量勾選、確認(rèn)為主體進(jìn)行分類,修改為以抵扣、退稅、代辦退稅為主題分類,更加清晰明確相對(duì)應(yīng)的操作.

4、確認(rèn)勾選改為確認(rèn)簽名并可以撤銷

抵扣勾選中取消了確認(rèn)勾選,改為在勾選統(tǒng)計(jì)中的確認(rèn)簽名。

原確認(rèn)勾選后無(wú)法撤銷修改,現(xiàn)在用戶可以在未提交申報(bào)期間對(duì)已勾選并確認(rèn)簽名的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行整體撤銷

(掃描認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,也需要登錄綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名)

5、抵扣勾選

增加了不抵扣勾選逾期發(fā)票抵扣申請(qǐng)與勾選的功能以及出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選。

6

發(fā)票查詢功能改為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢

并增加了2個(gè)模塊:

1.出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷查詢 2.未到勾選日期發(fā)票查詢

7、增值稅發(fā)票全生命周期展示

在抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選的查詢功能中新添加了一項(xiàng)“查看發(fā)票明細(xì)”功能,用戶可在此功能中查看對(duì)應(yīng)發(fā)票的數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)的全部流程;

8、注銷勾選

對(duì)于有需要注銷勾選的企業(yè),首頁(yè)新增了注銷勾選按鈕。注銷勾選后可在所屬期所在自然月進(jìn)行確認(rèn)簽名(正常是次月才可進(jìn)行確認(rèn)簽名)。注銷勾選后還可撤銷注銷勾選注意:納稅人僅在注銷稅務(wù)登記時(shí)使用注銷勾選功能。納稅人注銷勾選后,需要完成注銷申報(bào)。

9、發(fā)票下載

企業(yè)可通過(guò)發(fā)票下載功能,根據(jù)業(yè)務(wù)需要自行申請(qǐng)并下載本企業(yè)開(kāi)具的和取得的增值稅發(fā)票,本功能模塊包含發(fā)票下載、發(fā)票查詢等功能。

1)同一個(gè)開(kāi)票月份的每一類發(fā)票每24小時(shí)申請(qǐng)下載請(qǐng)求不超過(guò)1次;

2)當(dāng)前開(kāi)票月份的每一類發(fā)票最多申請(qǐng)5次發(fā)票下載,歷史開(kāi)票月份的每一類發(fā)票每30天可申請(qǐng)一次發(fā)票下載;

3)提交的申請(qǐng)會(huì)在24小時(shí)內(nèi)被處理;

4)可以下載7天內(nèi)申請(qǐng)且處理完成的發(fā)票;

發(fā)票查詢可查詢進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)明細(xì)

常見(jiàn)問(wèn)題解答

1. 什么企業(yè)可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)?

答:所有使用含有數(shù)字證書的稅控設(shè)備的一般納稅人和小規(guī)模納稅人均可使用該平臺(tái)。

2. 納稅人為不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)的特定類型企業(yè),該如何認(rèn)證發(fā)票?

答:不能使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)的特定企業(yè)可在辦稅服務(wù)廳勾選確認(rèn)。

3. 使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)抵扣勾選功能對(duì)納稅人信用等級(jí)有要求嗎?

答:沒(méi)有,全部增值稅一般納稅人均可登錄使用該平臺(tái)。

4. 小規(guī)模納稅人是否可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)?

答:小規(guī)模納稅人可以登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)并使用部分功能。

5. 小規(guī)模納稅人可以使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)中的哪些功能?

答:小規(guī)模納稅人可以使用平臺(tái)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、成品油消費(fèi)稅管理(僅成品油企業(yè))、發(fā)票下載和檔案信息維護(hù)等功能。

6. 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)后沒(méi)有抵扣勾選功能是什么原因?

答:請(qǐng)確認(rèn)納稅人是否為小規(guī)模納稅人或轉(zhuǎn)登記納稅人,或一般納稅人未到生效日期。

7. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)抵扣勾選模塊都有哪些功能?

答:抵扣勾選模塊包含發(fā)票抵扣勾選、發(fā)票批量抵扣勾選、發(fā)票不抵扣勾選、逾期發(fā)票抵扣勾選、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選以及抵扣統(tǒng)計(jì)確認(rèn)等功能。

8. “發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

答:可以勾選同時(shí)滿足以下條件的發(fā)票數(shù)據(jù):

(1)由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具且尚未完成認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票(代辦退稅專用發(fā)票除外)、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票(通行費(fèi))。

(2)發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過(guò)抵扣時(shí)限。

9. “發(fā)票抵扣勾選”模塊不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些?

答:不可勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有:超過(guò)抵扣時(shí)限的發(fā)票且未經(jīng)稅局審核通過(guò)的發(fā)票(逾期發(fā)票);已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票。

10. 對(duì)于發(fā)票抵扣量大的企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)批量勾選發(fā)票么?

答:發(fā)票抵扣量大的企業(yè),可以使用“發(fā)票批量勾選”模塊,通過(guò)文件導(dǎo)入的形式實(shí)現(xiàn)批量勾選,提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量。

11. 勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票,該所屬期申報(bào)繳稅后能否再次選擇抵扣?

答:不可以再次選擇抵扣。

12. 可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎?

答:不可以,一張發(fā)票僅可勾選一種用途。

13. 納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)?

答:征期內(nèi),納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后,需在增值稅申報(bào)抵扣前,到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì),生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表,并進(jìn)行確認(rèn)簽名。

14. 納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票?

答:納稅人在非增值稅申報(bào)期,進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后,可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作,但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi),進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后,則必須撤銷統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。

15. “確認(rèn)簽名”是什么?

答:“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn),方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作,經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。

16. 不經(jīng)過(guò)“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣?

答:不可以。

17. 本期無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名?

答:若納稅人本期沒(méi)有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票,則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。

18. “確認(rèn)簽名”功能開(kāi)放時(shí)間?

答:“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開(kāi)放,確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記,需要提前申報(bào)抵扣的,可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。

19. 確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦?

答:確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期勾選操作,如需繼續(xù)勾選發(fā)票,可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。

20. 撤銷確認(rèn)簽名有無(wú)次數(shù)限制?

答:抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn),退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷,代辦退稅勾選后無(wú)需確認(rèn)且不可撤銷。

21. 哪些企業(yè)可以使用“退稅勾選”模塊?

答:只有外貿(mào)型出口企業(yè)和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“退稅勾選”模塊。

22. 發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)能否申報(bào)出口退稅?

答:發(fā)票“退稅勾選”后未進(jìn)行確認(rèn)不能申報(bào)出口退稅,需完成“發(fā)票確認(rèn)勾選”才能用于出口退稅。

23. 退稅勾選確認(rèn)后能否撤銷重新選擇?

答:確認(rèn)后不可撤銷。

24. 哪些企業(yè)可以使用“代辦退稅勾選”模塊?

答:只有外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)能夠使用“代辦退稅勾選”模塊。

25. 哪些發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”?

答:備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票可用于“代辦退稅勾選”。

26. “代辦退稅勾選”需要進(jìn)行確認(rèn)操作嗎?

答:“代辦退稅勾選”沒(méi)有確認(rèn)環(huán)節(jié),“代辦退稅勾選”提交或“批量代辦退稅”勾選文件上傳即確認(rèn),且無(wú)法撤銷。

27. “發(fā)票下載”模塊可以申請(qǐng)下載哪些發(fā)票?

答:納稅人可在“發(fā)票下載”模塊申請(qǐng)下載本企業(yè)開(kāi)具的和取得的增值稅發(fā)票。

28. 發(fā)票下載申請(qǐng)?zhí)峤缓笫欠窨梢灾苯酉螺d文件?

答:納稅人查詢處理狀態(tài),顯示為“處理完成”后,方可下載。

29. 如何查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票?

答:納稅人可以在“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢”模塊里的“單票查詢”和“未到期發(fā)票查詢”中查詢當(dāng)月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

30. 納稅人是否可以在平臺(tái)進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)?

答:納稅人可點(diǎn)擊平臺(tái)中“發(fā)票查驗(yàn)”按鈕自動(dòng)跳轉(zhuǎn)國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)后進(jìn)行發(fā)票查驗(yàn)。

31. 納稅人平臺(tái)檔案信息顯示不全怎么辦?

答:需攜帶稅控設(shè)備到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳,由稅局端加載檔案。

32. 納稅人取得的增值稅發(fā)票在平臺(tái)中查詢不到是什么原因?

答:銷方離線開(kāi)具的增值稅發(fā)票,在上傳到稅局端之前無(wú)法查到。若非前述原因,需到發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)該張發(fā)票是否存在。

33. 掃描認(rèn)證的發(fā)票是否需要在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(企業(yè)版)中確認(rèn)簽名?

答:掃描認(rèn)證的發(fā)票,需要在申報(bào)抵扣前登錄平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名。掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)為抵扣勾選,如需調(diào)整用途需撤銷抵扣勾選后重新勾選。

34. 什么情形企業(yè)需要使用“回退稅款所屬期”功能?

答:平臺(tái)獲取到企業(yè)當(dāng)期已完成增值稅申報(bào)的結(jié)果后,會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到下一稅款所屬期,并顯示“回退稅款所屬期”按鈕。若企業(yè)需返回上一稅款所屬期調(diào)整認(rèn)證數(shù)據(jù),可進(jìn)行回退稅款所屬期操作。

35. 回退稅款所屬期需要滿足哪些條件?

答:申請(qǐng)回退稅款所屬期需要納稅人同時(shí)滿足以下條件:

(1)稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后,企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報(bào);

(2)平臺(tái)獲取到的需回退的稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”;

(3)在回退屬期的申報(bào)期內(nèi)。

36. 什么情形企業(yè)需要使用注銷勾選功能?

答:一般情況下進(jìn)入申報(bào)期后納稅人才可進(jìn)行確認(rèn)簽名,需要做注銷當(dāng)期申報(bào)提前確認(rèn)勾選的納稅人,可以使用注銷勾選功能提前對(duì)下一稅款所屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。

37. 注銷勾選需要滿足什么條件?

答:申請(qǐng)注銷勾選需要平臺(tái)獲取到納稅人當(dāng)前稅款所屬期增值稅申報(bào)結(jié)果為“已申報(bào)”,否則無(wú)“注銷勾選”按鈕。

38. 納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)是否要攜帶稅控設(shè)備?

答:需要。

【第7篇】增值稅認(rèn)證平臺(tái)網(wǎng)址

提問(wèn):增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證需要了解哪些事項(xiàng)?

1、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證流程

一般而言,進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證,其通常需要按照如下流程來(lái)進(jìn)行操作:

(1)在網(wǎng)頁(yè)上搜索“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”,點(diǎn)擊進(jìn)入;

(2)在電腦上插入稅控盤,確保其連接好;

(3)進(jìn)入登錄頁(yè)面,看準(zhǔn)所在省份;

(4)輸入密碼,進(jìn)入首頁(yè),查看目前沒(méi)有認(rèn)證過(guò)的發(fā)票;

(5)點(diǎn)擊發(fā)票勾選,選擇需要認(rèn)證的起止日期,點(diǎn)擊查詢;

(6)在選擇的發(fā)票前方的小方框內(nèi)打勾,再點(diǎn)擊保存;

(7)然后再點(diǎn)擊確認(rèn)勾選,查詢,最后點(diǎn)擊最下方的確認(rèn)按鈕就可以了。

2、增值稅專用發(fā)票不需要認(rèn)證的適用情況

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,其還存在著取得的增值稅專用發(fā)票不需進(jìn)行認(rèn)證的情況,具體表現(xiàn)為:

(1)納稅人初次購(gòu)買增值稅稅控設(shè)備,根據(jù)政策可以全額抵減應(yīng)納稅額,因此不需要進(jìn)行認(rèn)證。但需要注意的是,納稅人初次購(gòu)買稅控設(shè)備取得普通發(fā)票,不可以全額抵減增值稅;

(2)納稅人取得的紅字增值稅專用發(fā)票不需要認(rèn)證,也就是負(fù)數(shù)增值稅專用發(fā)票不用認(rèn)證。

3、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證時(shí)間

通常情況下,增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票應(yīng)自開(kāi)具之日起360日內(nèi)登陸增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn),并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi),向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

4、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證方式

當(dāng)前,我國(guó)增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證方式主要有以下幾種:

(1)遠(yuǎn)程認(rèn)證。即由納稅人自行掃描、識(shí)別專用發(fā)票抵扣聯(lián)票面信息,生成電子數(shù)據(jù),通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸至稅務(wù)機(jī)關(guān),由稅務(wù)機(jī)關(guān)完成解密和認(rèn)證,并將認(rèn)證結(jié)果信息返回納稅人的認(rèn)證方式。

(2)上門認(rèn)證。上門認(rèn)證是指納稅人攜帶增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)等資料,到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)征收窗口或自助辦稅機(jī)(arm機(jī))進(jìn)行認(rèn)證的方式。

(3)委托認(rèn)證。即委托給專業(yè)財(cái)務(wù)公司或正規(guī)代賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行委托認(rèn)證的操作方式。

【第8篇】深圳增值稅認(rèn)證平臺(tái)

全電發(fā)票又一好消息傳來(lái),開(kāi)票試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到4個(gè)省市自治區(qū),10月28日起施行!

01

又一地區(qū)新增!

全電票開(kāi)票試點(diǎn)范圍擴(kuò)大

10月26日,四川省稅務(wù)局發(fā)布開(kāi)展全面數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)的公告。

公告重點(diǎn):

1、 試點(diǎn)納稅人范圍為:2023年10月28日前設(shè)立登記的已使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票的納稅人;2023年10月28日起新設(shè)立登記的需使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的納稅人。

2、 不使用網(wǎng)絡(luò)辦稅或不具備網(wǎng)絡(luò)條件的納稅人暫不納入試點(diǎn)范圍。

3、 四川省全電發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼為20位;

4、 試點(diǎn)納稅人可以通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶自動(dòng)交付全電發(fā)票,也可通過(guò)電子郵件、二維碼等方式自行交付全電發(fā)票。

5、 試點(diǎn)納稅人可以通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶對(duì)符合規(guī)定的農(nóng)產(chǎn)品增值稅扣稅憑證進(jìn)行用途確認(rèn),計(jì)算用于抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

6、 電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)暫不支持開(kāi)具機(jī)動(dòng)車、二手車、通行費(fèi)等特定業(yè)務(wù)全電發(fā)票,開(kāi)具上述發(fā)票功能的上線時(shí)間另行公告。

至此,全面數(shù)字化的電子發(fā)票(簡(jiǎn)稱全電發(fā)票)開(kāi)票方試點(diǎn)省市自治區(qū)包括:廣東(不含深圳)、上海、內(nèi)蒙古和四川。

全國(guó)每個(gè)省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市都能作為全電發(fā)票的受票方。

02

“全電發(fā)票”和“傳統(tǒng)發(fā)票”

有什么區(qū)別?

“全電發(fā)票”跟“傳統(tǒng)發(fā)票”主要有以下8點(diǎn)區(qū)別:

03

全電發(fā)票的樣式

可以看出,相較于傳統(tǒng)電子發(fā)票,全電發(fā)票的票面精簡(jiǎn)了許多。

稅務(wù)自檢查詢——【查稅寶app】

04

會(huì)計(jì)收到一張全電票

如何接收、查驗(yàn)、入檔和歸檔

1、受票納稅人取得發(fā)票和確認(rèn)

納稅人可以使用各地“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”,進(jìn)入“稅務(wù)數(shù)字賬戶模塊”,通過(guò)篩選,可以查詢接收通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票。此外,也可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發(fā)票。

2、全電發(fā)票查驗(yàn)途徑

單位和個(gè)人可以通過(guò)全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查驗(yàn)全電發(fā)票信息。可以手動(dòng)輸入發(fā)票代碼及發(fā)票號(hào)碼等基本信息,也可以直接導(dǎo)入。

3、發(fā)票入賬

單位收到的憑證確屬電子會(huì)計(jì)憑證的,無(wú)論是否收到電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件,均應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向開(kāi)票單位索取電子格式的會(huì)計(jì)憑證。同時(shí),在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),使用電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的,必須同時(shí)保存該紙質(zhì)打印件的電子會(huì)計(jì)憑證原件,即必須保存ofd源文件。

……

拍照、截圖、掃描等電子影像件屬于電子副本文件,并不是電子會(huì)計(jì)憑證原件,不能僅以電子副本文件報(bào)銷入賬歸檔。

4、發(fā)票報(bào)銷歸檔

納稅人以全電發(fā)票報(bào)銷入賬歸檔的,按照財(cái)政和檔案部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》(財(cái)會(huì)〔2020〕6號(hào))第三條至第五條的規(guī)定:

“三、除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外,同時(shí)滿足下列條件的,單位可以僅使用電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行報(bào)銷入賬歸檔:

(一)接收的電子會(huì)計(jì)憑證經(jīng)查驗(yàn)合法、真實(shí);

(二)電子會(huì)計(jì)憑證的傳輸、存儲(chǔ)安全、可靠,對(duì)電子會(huì)計(jì)憑證的任何篡改能夠及時(shí)被發(fā)現(xiàn);

(三)使用的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會(huì)計(jì)憑證及其元數(shù)據(jù),能夠按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度完成會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),能夠按照國(guó)家檔案行政管理部門規(guī)定格式輸出電子會(huì)計(jì)憑證及其元數(shù)據(jù),設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序,且能有效防止電子會(huì)計(jì)憑證重復(fù)入賬;

(四)電子會(huì)計(jì)憑證的歸檔及管理符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》(財(cái)政部、國(guó)家檔案局第79號(hào)令)等要求。

四、單位以電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的,必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子會(huì)計(jì)憑證。

五、符合檔案管理要求的電子會(huì)計(jì)檔案與紙質(zhì)檔案具有同等法律效力。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,電子會(huì)計(jì)檔案可不再另以紙質(zhì)形式保存。”

來(lái)源:財(cái)務(wù)第一教室,稅務(wù)大講堂,梅松講稅,稅臺(tái),稅務(wù)經(jīng)理人,財(cái)務(wù)經(jīng)理人整理發(fā)布

【第9篇】增值稅發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)網(wǎng)址

會(huì)計(jì)人員都知道,進(jìn)行增值稅發(fā)票勾選、確認(rèn),都需要插入稅盤才能進(jìn)入增值稅發(fā)票認(rèn)證的登錄網(wǎng)站。但現(xiàn)在無(wú)盤勾選”進(jìn)項(xiàng)發(fā)票功能正式上線了!不用插盤,也能進(jìn)行發(fā)票勾選、確認(rèn)了!使我們會(huì)計(jì)辦公越來(lái)越便捷、更智能。

不用開(kāi)票稅盤也能登錄增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)了,步驟如下:

1.登錄表國(guó)家稅務(wù)電子稅務(wù)局(客戶端和網(wǎng)頁(yè)版)都可以,輸入2次密碼后進(jìn)入到上述頁(yè)面

3.輸密碼進(jìn)入的需要進(jìn)行電話號(hào)碼短信驗(yàn)證

3.輸入驗(yàn)證碼

4.驗(yàn)證后點(diǎn)特色業(yè)務(wù)下方的增值稅發(fā)票綜合平臺(tái)

【第10篇】增值稅發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)

增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)入口網(wǎng)址匯總(全國(guó)各省市)

1 北京市稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.beijing.chinatax.gov.cn

2 天津市稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.tianjin.chinatax.gov.cn

3 河北省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.hebei.chinatax.gov.cn

4 山西省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.shanxi.chinatax.gov.cn

5 內(nèi)蒙古稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.neimenggu.chinatax.gov.cn

6 遼寧省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.liaoning.chinatax.gov.cn

7 大連稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.dalian.chinatax.gov.cn

8 吉林省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.jilin.chinatax.gov.cn:4431

9 黑龍江稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.heilongjiang.chinatax.gov.cn

10 上海市稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn

11 江蘇省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.jiangsu.chinatax.gov.cn:81/

12 浙江省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.zhejiang.chinatax.gov.cn

13 寧波稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.ningbo.chinatax.gov.cn

14 安徽省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.anhui.chinatax.gov.cn

15 福建省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.fujian.chinatax.gov.cn

16 廈門稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.xiamen.chinatax.gov.cn

17 江西省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.jiangxi.chinatax.gov.cn

18 山東省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.shandong.chinatax.gov.cn

19 青島稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.qingdao.chinatax.gov.cn

20 河南省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.henan.chinatax.gov.cn

21 湖北省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.hubei.chinatax.gov.cn

22 湖南省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.hunan.chinatax.gov.cn

23 廣東省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.guangdong.chinatax.gov.cn

24 深圳市稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.shenzhen.chinatax.gov.cn

25 廣西省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.guangxi.chinatax.gov.cn

26 海南省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.hainan.chinatax.gov.cn

27 重慶市稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.chongqing.chinatax.gov.cn

28 四川省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn

29 貴州省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.guizhou.chinatax.gov.cn/

30 云南省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) http://fpdk.yunnan.chinatax.gov.cn/

31 西藏稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.xizang.chinatax.gov.cn

32 陜西省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.shaanxi.chinatax.gov.cn

33 甘肅省稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.gansu.chinatax.gov.cn

34 青海稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.qinghai.chinatax.gov.cn

35 寧夏稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.ningxia.chinatax.gov.cn

36 新疆稅務(wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái) https://fpdk.xj-n-tax.gov.cn/

來(lái)源:貴州言之信會(huì)計(jì)服務(wù)有限公司

【第11篇】青島市增值稅認(rèn)證平臺(tái)

國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展全面數(shù)字化的電子發(fā)票受票試點(diǎn)工作的公告

(附:15種全電發(fā)票票樣及紅字發(fā)票信息確認(rèn)單)

國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局公告2023年第2號(hào)

有效性:全文有效 發(fā)布日期:2022-06-07 來(lái)源:國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局

為落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》要求,全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造,降低征納成本,國(guó)家稅務(wù)總局建設(shè)了全國(guó)統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái),24小時(shí)在線免費(fèi)為納稅人提供全面數(shù)字化的電子發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱全電發(fā)票)開(kāi)具、交付、查驗(yàn)等服務(wù),實(shí)現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化。經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局同意,決定在山東?。ú缓鄭u市,下同)開(kāi)展全電發(fā)票受票試點(diǎn)工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下:

一、自2023年6月21日起,山東省納稅人僅作為受票方接收由內(nèi)蒙古自治區(qū)、上海市和廣東?。ú缓钲谑校峦┑牟糠旨{稅人(以下簡(jiǎn)稱試點(diǎn)納稅人)通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票,包括帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱紙質(zhì)專票)和增值稅紙質(zhì)普通發(fā)票(折疊票,以下簡(jiǎn)稱紙質(zhì)普票)。

二、全電發(fā)票的法律效力、基本用途等與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票相同。其中,帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票,其法律效力、基本用途等與現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票相同;帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票,其法律效力、基本用途等與現(xiàn)有普通發(fā)票相同。

三、全電發(fā)票由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局監(jiān)制。全電發(fā)票無(wú)聯(lián)次,基本內(nèi)容包括:動(dòng)態(tài)二維碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率/征收率、稅額、合計(jì)、價(jià)稅合計(jì)(大寫、小寫)、備注、開(kāi)票人。

其中,電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)為從事特定行業(yè)、發(fā)生特殊商品服務(wù)及特定應(yīng)用場(chǎng)景業(yè)務(wù)(包括:稀土、卷煙、建筑服務(wù)、旅客運(yùn)輸服務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)銷售、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、光伏收購(gòu)、代收車船稅、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售、差額征稅等)的納稅人提供了對(duì)應(yīng)特定業(yè)務(wù)的全電發(fā)票樣式。

全電發(fā)票樣式見(jiàn)附件1。

四、全電發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼為20位,其中:第1-2位代表公歷年度后兩位,第3-4位代表各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市行政區(qū)劃代碼,第5位代表全電發(fā)票開(kāi)具渠道等信息,第6-20位代表順序編碼等信息。

五、通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票,其法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定與現(xiàn)有紙質(zhì)專票、紙質(zhì)普票相同;其發(fā)票密碼區(qū)不再展示發(fā)票密文,改為展示電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)賦予的20位發(fā)票號(hào)碼及全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)網(wǎng)址。

六、山東省納稅人使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)接收試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票。此外,也可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發(fā)票。

山東省納稅人取得通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票,如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅的,應(yīng)按規(guī)定通過(guò)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)用途。

七、納稅人取得開(kāi)票方通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票,發(fā)生開(kāi)票有誤、銷貨退回、服務(wù)中止、銷售折讓等情形,需開(kāi)票方通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票,按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)受票方未做用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)的,開(kāi)票方填開(kāi)《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》(以下簡(jiǎn)稱確認(rèn)單,見(jiàn)附件2)后全額開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票,無(wú)需受票方確認(rèn)。原藍(lán)字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的,開(kāi)票方應(yīng)收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。

(二)受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)或入賬確認(rèn)的,由開(kāi)票方或受票方填開(kāi)確認(rèn)單,經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后,開(kāi)票方全額或部分開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。

受票方已將發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的,應(yīng)暫依確認(rèn)單所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得開(kāi)票方開(kāi)具的紅字發(fā)票后,與確認(rèn)單一并作為記賬憑證。

八、單位和個(gè)人可以通過(guò)全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查驗(yàn)全電發(fā)票信息。

九、納稅人以全電發(fā)票報(bào)銷入賬歸檔的,按照財(cái)政和檔案部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

十、納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定依法、誠(chéng)信、如實(shí)使用全電發(fā)票,不得虛開(kāi)、虛抵、騙稅,并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查。稅務(wù)機(jī)關(guān)依法加強(qiáng)稅收監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范,嚴(yán)厲打擊涉稅違法犯罪行為。

十一、本公告自2023年6月21日起施行。

特此公告。

附件:1.全電發(fā)票樣式.pdf

2.紅字發(fā)票信息確認(rèn)單.pdf

【第12篇】增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證平臺(tái)

一想到增值稅發(fā)票勾選平臺(tái),很多財(cái)務(wù)人就開(kāi)始頭痛。

今天給大家?guī)?lái)一個(gè)好消息,勾選平臺(tái)增添一個(gè)新功能,這個(gè)新功能就是紅字增值稅信息發(fā)票提醒功能,體驗(yàn)過(guò)的財(cái)務(wù)人都覺(jué)得簡(jiǎn)直是太有用了!

到底是什么神仙操作,讓我們一起來(lái)見(jiàn)識(shí)一下吧!

看完漫畫,是不是覺(jué)得覺(jué)得這個(gè)功能非常有用,瞬間就讓財(cái)會(huì)人覺(jué)得神清氣爽,世界充滿了陽(yáng)光。趕緊告訴小伙伴們吧!

【第13篇】上海增值稅勾選認(rèn)證平臺(tái)

很多人擔(dān)心,升級(jí)完成后10月基本就過(guò)了,手里的發(fā)票沒(méi)法勾選到10月所屬期,這里給大家特別強(qiáng)調(diào)一下,這點(diǎn)不用擔(dān)心。在11月征期內(nèi),增值稅申報(bào)之前,您都可以在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(上海)”對(duì)當(dāng)期(10月)的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行勾選確認(rèn),并在申報(bào)時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)。

“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(上海)”上線運(yùn)行后,原“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)(上海)”不再使用!升級(jí)后勾選方法有所不同!快來(lái)學(xué)習(xí)一下吧~

增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)新舊版本差異

注意事項(xiàng):

1.發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)不再使用!

2.掃描認(rèn)證的發(fā)票,無(wú)論抵扣,還是退稅申請(qǐng)(代辦退稅的發(fā)票除外),必須在平臺(tái)統(tǒng)一簽名(確認(rèn))!

3.納稅人前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行綜服平臺(tái)相關(guān)事項(xiàng)的處理,需攜帶稅控設(shè)備或含有數(shù)字證書的ukey,否則稅務(wù)部門無(wú)權(quán)限進(jìn)行處理。

操作步驟

第一步

訪問(wèn)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)(上海)網(wǎng)頁(yè)

https://fpdk.shanghai.chinatax.gov.cn

第二步

點(diǎn)擊“登錄”下方的“首次訪問(wèn)請(qǐng)下載驅(qū)動(dòng)程序和應(yīng)用客戶端”的鏈接,按順序下載相應(yīng)的控件進(jìn)行安裝。(一定要重新下載?。?/p>

注意:01控件,右擊“安裝證書”導(dǎo)入;02.03控件,右擊“以管理員身份運(yùn)行”導(dǎo)入(金稅盤和稅控盤無(wú)需兩種都安裝,按照自己稅盤的類型安裝即可,白盤是金稅盤、黑盤是稅控盤)。

第三步

安裝完成后,關(guān)閉瀏覽器重新進(jìn)入。連接金稅盤,輸入證書密碼(金稅盤的證書口令),點(diǎn)擊“登錄”。

第四步

進(jìn)入界面,點(diǎn)擊“抵扣勾選-發(fā)票抵扣勾選”,根據(jù)查詢條件對(duì)可勾選的發(fā)票進(jìn)行篩選;

當(dāng)然,搜索出來(lái)的狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖的發(fā)票無(wú)法選擇,前面方框是凍結(jié)了的,這些本身是不能勾選認(rèn)證的。

第五步

選擇需要勾選的發(fā)票,點(diǎn)擊提交--確定。

第六步

點(diǎn)擊抵扣勾選-抵扣勾選統(tǒng)計(jì),依次點(diǎn)擊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)--統(tǒng)計(jì)完成--確認(rèn)簽名(此操作需要輸入證書口令)完成發(fā)票勾選操作。

注意:

1、申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)一般需5分鐘以上。

2、(申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)、統(tǒng)計(jì)完成、確認(rèn)簽名)三步操作請(qǐng)?jiān)谕聝?nèi)進(jìn)行操作,跨月操作可能會(huì)無(wú)法確認(rèn)簽名,需要撤銷統(tǒng)計(jì)后再重新操作。

3、在申報(bào)期內(nèi),點(diǎn)擊【抵扣勾選】-【抵扣勾選統(tǒng)計(jì)】后,可操作【確認(rèn)簽名】,操作前請(qǐng)?jiān)俅未_認(rèn)是否還有需要進(jìn)行勾選的發(fā)票,并保證【統(tǒng)計(jì)查詢】?jī)?nèi)數(shù)據(jù)正確?。?!確認(rèn)當(dāng)前稅款所屬期無(wú)發(fā)票需要勾選后點(diǎn)擊【確認(rèn)簽名】按鈕。

第七步

確認(rèn)簽名成功后,網(wǎng)頁(yè)下方有查詢和下載明細(xì)表按鈕。請(qǐng)注意!

1、申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)后,系統(tǒng)會(huì)鎖定勾選,如果再進(jìn)行勾選,系統(tǒng)會(huì)提示異常:

如確定要勾選,需點(diǎn)擊抵扣勾選--抵扣勾選統(tǒng)計(jì)--撤銷統(tǒng)計(jì),先撤銷,再勾選。

2、在征期內(nèi)申報(bào)完成前,對(duì)抵扣統(tǒng)計(jì)表簽名確認(rèn)后,支持撤銷統(tǒng)計(jì),系統(tǒng)將自動(dòng)撤銷抵扣統(tǒng)計(jì)表和確認(rèn)簽名,撤銷完成后可以繼續(xù)勾選發(fā)票,重新勾選后需再次進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)和確認(rèn)簽名操作。

3、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)除支持ie8及以上瀏覽器外,還支持火狐,谷歌等瀏覽器,請(qǐng)下載數(shù)字證書客戶端控件并按照說(shuō)明安裝使用。

4、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上線后,無(wú)論是否通過(guò)掃描認(rèn)證的,最后都需要登錄平臺(tái)簽名確認(rèn)。

【第14篇】廣東省增值稅認(rèn)證平臺(tái)

一、什么是全電發(fā)票?

全電發(fā)票是指:全面數(shù)字化的電子發(fā)票,是一種與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力的全新發(fā)票,不以紙質(zhì)形式存在、不用介質(zhì)支撐,無(wú)須申請(qǐng)領(lǐng)用、發(fā)票驗(yàn)舊及申請(qǐng)?jiān)霭嬖隽?。全電發(fā)票將紙質(zhì)發(fā)票的票面信息全面數(shù)字化,將多個(gè)票種集成歸并為電子發(fā)票單一票種,全電發(fā)票實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一賦碼、自動(dòng)流轉(zhuǎn)交付。

二、全電發(fā)票的試點(diǎn)地區(qū)有哪些?

2023年11月30日,廣東省稅務(wù)局、上海市稅務(wù)局、內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局先后發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》,宣布自2023年12月1日起,在本省(直轄市、自治區(qū))的部分納稅人中開(kāi)展全面數(shù)字化的電子發(fā)票(簡(jiǎn)稱“全電發(fā)票”)試點(diǎn)工作。

三、相關(guān)政策文件

國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局公告2023年第3號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告

國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局公告2023年第3號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告

國(guó)家稅務(wù)總局內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局公告2023年第10號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告。

四、全電發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票有什么不同?

1、全電發(fā)票票樣將原有發(fā)票代碼+發(fā)票號(hào)碼變?yōu)?0位發(fā)票號(hào)碼;取消了校驗(yàn)碼、收款人、復(fù)核人、銷售方(章);取消了發(fā)票密碼區(qū)。

2、全電發(fā)票特定業(yè)務(wù)會(huì)影響發(fā)票展示內(nèi)容,不同的特定業(yè)務(wù)展示的發(fā)票票面內(nèi)容不同。

3、全電發(fā)票將原備注欄中手工填列、無(wú)法采集的內(nèi)容,設(shè)置為固定可采集、可使用的數(shù)據(jù)項(xiàng),并展示于票面上。

具體來(lái)說(shuō),全電發(fā)票無(wú)聯(lián)次,基本內(nèi)容包括:動(dòng)態(tài)二維碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率/征收率、稅額、合計(jì)、價(jià)稅合計(jì)(大寫、小寫)、備注、開(kāi)票人。

五、全電發(fā)票與現(xiàn)行電子發(fā)票有什么不同?

1、管理方式不同。對(duì)于全電發(fā)票,納稅人開(kāi)業(yè)后,無(wú)需使用稅控專用設(shè)備,無(wú)需辦理發(fā)票票種核定,無(wú)需領(lǐng)用全電發(fā)票,系統(tǒng)自動(dòng)賦予開(kāi)具額度,并根據(jù)納稅人行為,動(dòng)態(tài)調(diào)整開(kāi)具金額總額度,實(shí)現(xiàn)開(kāi)業(yè)即可開(kāi)票。對(duì)于使用稅控設(shè)備開(kāi)具的電子發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱“紙電發(fā)票”),納稅人開(kāi)業(yè)后,需先申領(lǐng)稅控專用設(shè)備并進(jìn)行票種核定,發(fā)票數(shù)量和票面限額管理同紙質(zhì)發(fā)票一樣,納稅人需要依申請(qǐng)才能對(duì)發(fā)票增版增量,是紙質(zhì)發(fā)票管理模式下的電子化。

2、發(fā)票交付手段不同。全電發(fā)票開(kāi)具后,發(fā)票數(shù)據(jù)文件自動(dòng)發(fā)送至開(kāi)票方和受票方的稅務(wù)數(shù)字賬戶,便利交付入賬,減少人工收發(fā)。同時(shí),依托電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶,納稅人可對(duì)各類發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)歸集,發(fā)票數(shù)據(jù)使用更高效便捷。而“紙電”發(fā)票開(kāi)具后,需要通過(guò)發(fā)票版式文件進(jìn)行交付。即開(kāi)票方將發(fā)票版式文件通過(guò)郵件、短信等方式交付給受票方;受票方人工下載后,仍需對(duì)發(fā)票的版式文件進(jìn)行歸集、整理、入賬等操作。

六、全電發(fā)票樣式如何?

根據(jù)試點(diǎn)規(guī)定,全電發(fā)票樣式分為基本樣式和特點(diǎn)樣式。試點(diǎn)納稅人從事一般業(yè)務(wù),使用基本樣式的全電發(fā)票。試點(diǎn)納稅人從事特定行業(yè)、發(fā)生特殊商品服務(wù)及特定應(yīng)用場(chǎng)景業(yè)務(wù)(包括:稀土、卷煙、建筑服務(wù)、旅客運(yùn)輸服務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)銷售、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、光伏收購(gòu)、代收車船稅、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售、差額征稅等)的,應(yīng)按照發(fā)票開(kāi)具有關(guān)規(guī)定使用特定業(yè)務(wù)全電發(fā)票。樣式展示如圖:

七、全電發(fā)票功能解析

1、全電發(fā)票開(kāi)具平臺(tái):電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)。電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)與現(xiàn)行的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)不同,是專門為全電發(fā)票開(kāi)發(fā)的平臺(tái)。

2、試點(diǎn)納稅人通過(guò)實(shí)名驗(yàn)證后,無(wú)需使用稅控專用設(shè)備即可通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具發(fā)票,無(wú)需進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊操作。其中,全電發(fā)票無(wú)需進(jìn)行發(fā)票票種核定和發(fā)票領(lǐng)用。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)試點(diǎn)納稅人開(kāi)票實(shí)行開(kāi)具金額總額度管理。開(kāi)具金額總額度,是指一個(gè)自然月內(nèi),試點(diǎn)納稅人發(fā)票開(kāi)具總金額(不含增值稅)的上限額度(總授信額度)。由于全電發(fā)票沒(méi)有發(fā)票開(kāi)具份數(shù)和單張開(kāi)票限額限制,因此全電發(fā)票實(shí)行開(kāi)具金額總額度管理。

4、試點(diǎn)納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi),完成增值稅申報(bào)前,在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中可以按照上月剩余可用額度且不超過(guò)當(dāng)月開(kāi)具金額總額度的范圍內(nèi)開(kāi)具發(fā)票。試點(diǎn)納稅人按規(guī)定完成增值稅申報(bào)且比對(duì)通過(guò)后,在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中可以按照當(dāng)月剩余可用額度開(kāi)具發(fā)票。

另外,稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)試點(diǎn)納稅人的稅收風(fēng)險(xiǎn)程度、納稅信用級(jí)別、實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況等因素,確定初始開(kāi)具金額總額度,并進(jìn)行定期調(diào)整、臨時(shí)調(diào)整或人工調(diào)整。即試點(diǎn)納稅人每月的開(kāi)票總額度并不是固定不變的,可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

5、試點(diǎn)納稅人取得帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、紙質(zhì)專票、電子專票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票等憑證,如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、申報(bào)抵扣消費(fèi)稅或申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅的,應(yīng)當(dāng)通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶確認(rèn)用途。試點(diǎn)納稅人確認(rèn)用途有誤的,可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正。

6、電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)為試點(diǎn)納稅人提供發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)服務(wù),試點(diǎn)納稅人使用該功能時(shí),系統(tǒng)將同步為發(fā)票賦予入賬狀態(tài)字樣,供財(cái)務(wù)人員及時(shí)查驗(yàn),避免重復(fù)報(bào)銷入賬。

7、試點(diǎn)納稅人發(fā)生開(kāi)票有誤、銷貨退回、服務(wù)中止、銷售折讓等情形,需要按規(guī)定通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。

八、全電發(fā)票試點(diǎn)部分常見(jiàn)問(wèn)題答疑?

1、試點(diǎn)納稅人需要用什么稅控設(shè)備開(kāi)具全電發(fā)票?是否免費(fèi)?

答:試點(diǎn)納稅人無(wú)需領(lǐng)用稅控專用設(shè)備即可開(kāi)具全電發(fā)票,稅務(wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)向納稅人提供全電發(fā)票的開(kāi)具、查驗(yàn)及交付服務(wù),降低納稅人發(fā)票的使用和管理成本。

2、試點(diǎn)納稅人需要用什么開(kāi)票軟件開(kāi)具全電發(fā)票?

答:可直接使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)(登錄方式及地址由各試點(diǎn)省確定)免費(fèi)開(kāi)具全電發(fā)票,無(wú)需使用其他特定開(kāi)票軟件。

3、我公司是試點(diǎn)納稅人,在開(kāi)具全電發(fā)票前,還需要辦理哪些業(yè)務(wù)?

答:不需要。試點(diǎn)納稅人通過(guò)實(shí)名驗(yàn)證后,無(wú)需使用稅控專用設(shè)備,無(wú)需辦理全電發(fā)票票種核定,無(wú)需領(lǐng)用全電發(fā)票,使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)即可開(kāi)票。

4、試點(diǎn)納稅人開(kāi)具全電發(fā)票流程是什么?

答:試點(diǎn)納稅人登錄電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)后,通過(guò)開(kāi)票業(yè)務(wù)模塊,選擇不同的發(fā)票類型,錄入開(kāi)具內(nèi)容,電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)校驗(yàn)通過(guò)后,自動(dòng)賦予發(fā)票號(hào)碼并按不同業(yè)務(wù)類型生成相應(yīng)的全電發(fā)票。

5、電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供哪幾種發(fā)票開(kāi)具模式?

答:電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)對(duì)發(fā)票的開(kāi)具提供頁(yè)面輸入和掃描二維碼兩種模式。試點(diǎn)納稅人選擇頁(yè)面輸入模式進(jìn)行開(kāi)票,即進(jìn)入頁(yè)面輸入內(nèi)容完成發(fā)票開(kāi)具;試點(diǎn)納稅人選擇掃描二維碼模式進(jìn)行開(kāi)票,可通過(guò)掃描二維碼的方式完成發(fā)票相關(guān)信息預(yù)采集。

6、試點(diǎn)納稅人銷售商品開(kāi)具全電發(fā)票,如果商品種類較多是否需要開(kāi)具銷貨清單?

答:全電發(fā)票的載體為電子文件,無(wú)最大開(kāi)票行數(shù)限制,交易項(xiàng)目明細(xì)能夠在全電發(fā)票中全部展示,無(wú)需開(kāi)具銷貨清單。

7、試點(diǎn)納稅人在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具發(fā)票過(guò)程中可以暫存發(fā)票信息嗎?

答:可以。電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供發(fā)票草稿功能,試點(diǎn)納稅人在開(kāi)具發(fā)票過(guò)程中,如需暫時(shí)保存發(fā)票信息可以選擇保存草稿。

8、試點(diǎn)納稅人在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)可以維護(hù)哪些項(xiàng)目信息?

答:試點(diǎn)納稅人可以使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中的“基礎(chǔ)信息維護(hù)”模塊,對(duì)項(xiàng)目(商品或服務(wù))名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、單價(jià)、商品和服務(wù)稅收分類編碼及稅率/征收率等信息進(jìn)行維護(hù)。項(xiàng)目信息維護(hù)后,試點(diǎn)納稅人可在開(kāi)票時(shí)直接選擇已經(jīng)維護(hù)的信息,減少開(kāi)票時(shí)間。

9、試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具發(fā)票,開(kāi)票份數(shù)、開(kāi)票金額限制與以前相比有什么不同?

答:通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的全電發(fā)票,在開(kāi)具金額總額度內(nèi),沒(méi)有發(fā)票開(kāi)具份數(shù)和單張開(kāi)票限額限制。通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的紙質(zhì)發(fā)票,最高開(kāi)票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量仍按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。

10、試點(diǎn)納稅人開(kāi)出的全電發(fā)票如何交付給對(duì)方?

答:電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶可以為納稅人提供發(fā)票自動(dòng)交付和自行交付兩種方式。數(shù)字賬戶自動(dòng)交付是指銷售方成功開(kāi)具發(fā)票后,系統(tǒng)默認(rèn)將電子發(fā)票文件及數(shù)據(jù)自動(dòng)交付至購(gòu)買方(包括經(jīng)辦人)稅務(wù)數(shù)字賬戶。

如果購(gòu)買方為未錄入組織機(jī)構(gòu)代碼的黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)性單位,或購(gòu)買方(包括經(jīng)辦人)為未錄入身份證件號(hào)的自然人,系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)交付,銷售方可使用自行交付方式;自行交付方式是指納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶查詢發(fā)票后自行選擇電子郵件、二維碼、電子文件導(dǎo)出等方式交付全電發(fā)票。

11、納稅人開(kāi)具或取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后,如何填寫增值稅申報(bào)表?答:(1)試點(diǎn)一般納稅人開(kāi)具的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至2列“開(kāi)具增值稅專用發(fā)票”欄次中;開(kāi)具的帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第3至4列“開(kāi)具其他發(fā)票”欄次中。

一般納稅人勾選用于本期抵扣的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的份數(shù)、金額及稅額,填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第2欄“其中:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”或第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣” 。一般納稅人已將全電發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的,對(duì)應(yīng)的《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

(2)試點(diǎn)小規(guī)模納稅人開(kāi)具的帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第2欄“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”、第5欄“增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”;開(kāi)具的“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第3欄、第6欄、第8欄“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額”。

12、電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶是否提供發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)功能?

答:試點(diǎn)納稅人可以通過(guò)“發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)”模塊,對(duì)取得的2023年1月1日之后開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行入賬標(biāo)識(shí)操作,幫助納稅人降低重復(fù)入賬的風(fēng)險(xiǎn),便利會(huì)計(jì)核算管理。電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶目前支持單張、批量、清單導(dǎo)入等入賬標(biāo)識(shí)方式,其中清單入賬需要下載模板,并按照模板格式錄入相關(guān)發(fā)票信息后導(dǎo)入進(jìn)行入賬標(biāo)識(shí)操作。后續(xù)會(huì)加入接口方式和數(shù)據(jù)直連的方式與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接入賬。

單位和個(gè)人可以通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)或全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)查驗(yàn)全電發(fā)票信息。

電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)暫不支持開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票;暫不支持開(kāi)具成品油、稀土、機(jī)動(dòng)車(含二手車)、卷煙、出口、通行費(fèi)等特定業(yè)務(wù)全電發(fā)票。(上線時(shí)間另行公告)各地在公告的最后均強(qiáng)調(diào):試點(diǎn)納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定依法、誠(chéng)信、如實(shí)使用全電發(fā)票,不得虛開(kāi)、虛抵、騙稅,并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查。

【第15篇】增值稅發(fā)票選擇認(rèn)證平臺(tái)

重要提醒

增值稅一般納稅人取得的增值稅發(fā)票抵扣憑證,不管是采用掃描認(rèn)證或勾選確認(rèn)等方式,在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)前都必須登錄“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”,在該平臺(tái)簽名確認(rèn)發(fā)票用途,否則,將無(wú)法申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)新功能簡(jiǎn)介

2023年10月30日,我市增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版正式上線,您使用的“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”升級(jí)更名為“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”。

增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)作為增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版的重要組成部分,升級(jí)后,登錄網(wǎng)址和登錄方式不變,但軟件功能和操作方法有所調(diào)整,其新增功能及優(yōu)化之處主要包括:

01、所有發(fā)票均需選擇用途后再進(jìn)行勾選

?可勾選的發(fā)票類型為:增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票(含通行費(fèi))。

?發(fā)票用途包括:用于申報(bào)抵扣或不抵扣、用于出口退稅和代辦退稅,各項(xiàng)用途相互獨(dú)立、同一份發(fā)票只能選擇其中一項(xiàng)用途。

02、抵扣勾選增加確認(rèn)簽名操作

升級(jí)后的抵扣勾選流程為:勾選可抵扣發(fā)票→申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)→查詢統(tǒng)計(jì)表→確認(rèn)簽名,以上流程完成后方可進(jìn)行增值稅申報(bào)。

在確認(rèn)簽名之前,可撤銷勾選,重新選擇用途。

03、掃描認(rèn)證的發(fā)票還需在平臺(tái)確認(rèn)用途

升級(jí)后掃描認(rèn)證僅作為采集發(fā)票信息的一種方式,掃描認(rèn)證后還需登陸平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名。

掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)用于申報(bào)抵扣,也支持撤銷勾選操作。如掃描認(rèn)證的發(fā)票用于抵扣,應(yīng)登陸平臺(tái)確認(rèn)簽名;如掃描認(rèn)證的發(fā)票用于出口退稅,應(yīng)登陸平臺(tái)撤銷勾選,再確認(rèn)用于出口退稅

04、注銷勾選

平臺(tái)新增注銷勾選功能,用于提前對(duì)注銷申請(qǐng)的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)簽名操作。

如您當(dāng)月準(zhǔn)備注銷稅務(wù)登記,需要進(jìn)行注銷申報(bào),在完成上月屬期申報(bào)后,可以使用注銷勾選功能提前對(duì)當(dāng)月屬期發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)簽名,完成當(dāng)月屬期的注銷申報(bào)。

05、回退稅款所屬期

平臺(tái)新增回退稅款所屬期功能,如您需要回退稅款所屬期到上一期重新進(jìn)行發(fā)票勾選確認(rèn),可通過(guò)回退稅款所屬期操作。但必須同時(shí)符合以下條件:

1. 撤銷(作廢)回退稅款所屬期的增值稅申報(bào);

2.需回退稅款所屬期的增值稅申報(bào)狀態(tài)為“未申報(bào)”;

3.回退月份依然在申報(bào)期內(nèi)。

06、發(fā)票全生命周期展示

您可查看發(fā)票的全生命周期信息,包括發(fā)票領(lǐng)用、開(kāi)具、申報(bào)、繳稅、勾選(認(rèn)證)等流轉(zhuǎn)狀態(tài)信息,以及正常發(fā)票、異??鄱悜{證、逾期扣稅憑證等發(fā)票管理狀態(tài)信息。

07、異常發(fā)票處理

您可查詢勾選確認(rèn)后狀態(tài)異常的發(fā)票信息。異常狀態(tài)包括作廢、失控、沖紅或管理狀態(tài)非正常。異常發(fā)票不能作為有效抵扣、退稅或代辦退稅的依據(jù),需根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

溫馨提醒

廈門市稅務(wù)局已通過(guò)官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)和各辦稅服務(wù)廳等渠道推送增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)操作手冊(cè)及問(wèn)題解答,請(qǐng)您及時(shí)關(guān)注。

【第16篇】廣東增值稅勾選認(rèn)證平臺(tái)

疫情防控期間,稅控設(shè)備不在身邊

你還在發(fā)愁怎么勾選認(rèn)證發(fā)票嗎?

電子稅務(wù)局“無(wú)盤勾選”功能極速上線啦!

無(wú)需插盤

也可勾選認(rèn)證發(fā)票哦~

下面給大家附上廣東省電子稅務(wù)局“無(wú)盤勾選”進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選確認(rèn)操作步驟

1.進(jìn)入界面

(1)登錄【廣東省電子稅務(wù)局】,企業(yè)進(jìn)入【我要辦稅】【發(fā)票使用】【增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)】

(2)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)首頁(yè),如下所示

2.發(fā)票勾選

(1)勾選狀態(tài)選擇“未勾選”,根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件,然后點(diǎn)擊“查詢”按鈕,即可在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。

(2)將本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后,點(diǎn)擊“提交”按鈕,彈出勾選認(rèn)證信息提示對(duì)話框如下:

溫馨提示:該勾選操作在未申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)前可多次操作哦

3.統(tǒng)計(jì)確認(rèn)

(1)勾選完成后,點(diǎn)擊“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”按鈕進(jìn)行統(tǒng)計(jì)(在申報(bào)期內(nèi)點(diǎn)擊“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”后,系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作,如需繼續(xù)勾選,可點(diǎn)擊“撤銷統(tǒng)計(jì)”按鈕),申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)后需要幾分鐘才能統(tǒng)計(jì)完成哦。

(2)統(tǒng)計(jì)完成后,需要對(duì)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn),方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作。點(diǎn)擊“確認(rèn)簽名”按鈕后,系統(tǒng)會(huì)彈出提示信息對(duì)話框,“是否確認(rèn),確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為申報(bào)的依據(jù)”,點(diǎn)擊提示信息對(duì)話框中“確定”按鈕。溫馨提示:“確認(rèn)簽名”按鈕需在申報(bào)期內(nèi)才會(huì)出現(xiàn)(即2023年1月所屬期的“確認(rèn)簽名”按鈕需得2023年2月1日才會(huì)出現(xiàn))。(3)首次簽名需設(shè)置簽名密碼,系統(tǒng)會(huì)要求用戶再次輸入密碼進(jìn)行用戶身份的再次確認(rèn)(可至企業(yè)檔案信息中維護(hù)密碼信息,注意:請(qǐng)妥善保管好簽名密碼)。

(4)輸入正確的密碼,會(huì)彈出“確認(rèn)成功”提示框,點(diǎn)擊“確定”按鈕即可,彈出“確認(rèn)成功”的窗口即可。

4.撤銷簽名統(tǒng)計(jì)

如果出現(xiàn)了忘記勾選但已經(jīng)確認(rèn)簽名的情況怎么辦?

不要著急,按照上述順序反著操作即可

撤銷確認(rèn)簽名——再撤銷統(tǒng)計(jì)——最后就可以進(jìn)行再次勾選啦!

來(lái)源:國(guó)家稅務(wù)總局珠海市橫琴新區(qū)稅務(wù)局

增值稅認(rèn)證平臺(tái)(16篇)

增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證平臺(tái)升級(jí)了,新增了4個(gè)功能,5月?7號(hào)?開(kāi)始?這樣?操作?1、企業(yè)勾選“不抵扣”用途時(shí),新增“不抵扣原因”作為必錄項(xiàng),同時(shí)調(diào)整抵扣統(tǒng)計(jì)表的表樣。2、針對(duì)匯…
推薦度:
點(diǎn)擊下載文檔文檔為doc格式

友情提示:

1、開(kāi)認(rèn)證平臺(tái)公司不知怎么填寫經(jīng)營(yíng)范圍,我們可以參考上面同行公司的范本填寫,填寫近期要經(jīng)營(yíng)的和后期可能會(huì)經(jīng)營(yíng)的!
2、填寫多個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)營(yíng)范圍中的第一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目為企業(yè)所屬行業(yè),稅局稽查時(shí)選案指標(biāo)經(jīng)常參考行業(yè)水平,排錯(cuò)順序,會(huì)有損失。
3、準(zhǔn)備申請(qǐng)核定征收的新設(shè)企業(yè),應(yīng)避免經(jīng)營(yíng)范圍中出現(xiàn)不允許核定征收的經(jīng)營(yíng)范圍。

同行公司經(jīng)營(yíng)范圍

增值稅熱門信息