制造業(yè)增值稅（3篇）

【第1篇】制造業(yè)增值稅

制造業(yè)增值稅16%降至13%，建筑業(yè)11%降至9%，稅率高達45%如何節(jié)稅

制造業(yè)

有的納稅人問道，18年5月1日因為增值稅稅率17%降為16%，11%降為10%，2023年制造業(yè)銷售行業(yè)增值稅稅率16%降至13%，建筑業(yè)11%降至9%

這個時候就要在合同中寫明合同金額是銷售額(不含稅)還是含稅銷售額。

例如：a公司和b公司簽訂合同，a公司(買方)向b公司(賣方)購買一批貨物，售價200萬元。

第一種情況：合同金額即為含稅銷售額(價稅合計)

新政前：增值稅稅額200?(1+16%)*16%=27.59萬元

新政后：增值稅稅額200?(1+13%)*13%=23.01萬元

很明顯新政后b公司(賣方承擔(dān)的稅額減少了4.58萬);

第二種情況：合同金額為銷售額(不含稅)，銷售額=200?(1+16%)=172.41萬元

新政前：增值稅稅額172.41*16%=27.59萬元，含稅銷售額=172.41+27.59=200萬元

新政后：增值稅稅額172.41*13%=22.41萬元，含稅銷售額=172.41+22.41=194.82萬元

這種情況下，a公司(買方)可以少支付給b公司(200-194.82)=5.18萬元，b公司(賣方)同時也比新政前節(jié)省了稅費(27.59-22.41)=5.18萬元。

增值稅稅率16%降至13%，建筑業(yè)11%降至9%，還要繳納25%的企業(yè)所得稅，20%的分紅個稅，其實稅負還是比較重，我們該如何籌劃?

利用園區(qū)政策：

以個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè) 的組織形式入住園區(qū)，享受個稅核定征收(一般納稅人和小規(guī)模納稅人都可以)：

服務(wù)行業(yè)：個稅核定征收之后稅率在0.5%—2.1%

商貿(mào)銷售類個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè) 個稅核定征收(0.25%—1.75%)。

工程、施工、建筑安裝類個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè) 個稅核定征收(0.35%—2.45%)

案例解析：

建筑材料銷售收入1000萬為例。企業(yè)必須繳納25%的所得稅，1000*25%=250萬元。這個稅負可以說是相當(dāng)重的。

如果入駐園區(qū)拆分成兩個500萬小規(guī)模個人獨資企業(yè)，享受核定征收個人所得稅2.1%，則需要繳納增值稅500*3%*2=30萬(2023年期間可享受1%優(yōu)惠政策)，個人所得稅500*2.1%*2=21萬，附加稅30*6%=1.8萬，稅收總計30+21+1.8=52.8萬，相比之前的有限公司節(jié)稅比例高達82%以上。

合理節(jié)稅

入駐湖北、上海、重慶、江蘇、青海、江西等稅收優(yōu)惠園區(qū)成立一家分公司或者新公司，通過業(yè)務(wù)分流“分江治水”的方式，用新公司對外承接一部分業(yè)務(wù)，享受增值稅和企業(yè)所得稅地區(qū)留存稅額40%-70%的扶持政策。

股東分紅繳納的個稅可以享受地方留存的40%~70%扶持

車船稅:以納稅總額的70%-80%扶持!

稅收優(yōu)惠

【第2篇】制造業(yè)增值稅稅負率

傳統(tǒng)制造業(yè)稅負重？怎么合理、合規(guī)地降低企業(yè)的稅負率？

傳統(tǒng)制造業(yè)是我們稅負率最高的行業(yè)，增值稅的稅負率為13%比我們的服務(wù)業(yè)與運輸行業(yè)都要高出很多，這個時候?qū)τ谖覀兤髽I(yè)來講也是承擔(dān)的稅費比較高，我們肯定是需要正常繳納稅費的，那我們怎么在正常繳納稅費的情況下怎么減免企業(yè)吱聲的稅費呢？

這時候最為合理、合規(guī)的方法就是享受園區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，這樣即使我們在正常繳納稅費的情況下也能得到稅局的稅費獎勵，從而使我們企業(yè)的稅負率降到最低！

園區(qū)的稅收優(yōu)惠政策：

企業(yè)自身繳納的稅費是分為兩部分的，一部分是我們地方財政的留存部分，還有一部分是國家留存部分，現(xiàn)在的留存部分如下：

增值稅：國家留存部分為50%；地方留存部分為50%；

企業(yè)所得稅：國家的地方留存部分為60%，地方留存部分為40%；’

地方稅局就是根據(jù)階梯制度來獎勵企業(yè)地方留存的30%——80%，具體的獎勵比例如下：

我們企業(yè)只要在園區(qū)繳納稅費都會有一個獎勵，獎勵根據(jù)園區(qū)的不同獎勵的時間也會不同，最長的獎勵周期不會超過1個季度，到時候園區(qū)財政會直接以“企業(yè)扶持資金”的形式打到企業(yè)的對公賬戶上；

園區(qū)目前大多數(shù)的企業(yè)都能入駐，當(dāng)然一些?；肥遣恍械模Q(mào)易行業(yè)一點進項沒有也是不行，必須滿足30%的進項，簡單來講要保證自己的增值稅稅負率不會超過10%,超過10%系統(tǒng)會預(yù)警，這個大家應(yīng)該都比較清楚；

我們想要享受園區(qū)的政策就非常簡單了，我們只需要在園區(qū)成立新公司、分公司、子公司都可以享受稅收政策！

更多政策可以關(guān)注、私信筆者，筆者會第一時間大家解決疑惑

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【第3篇】降低制造業(yè)增值稅稅率

從《第一財經(jīng)》相關(guān)報道獲知，增值稅除了在“十四五”規(guī)劃中要進行立法以外，還要三檔并兩檔。也就是13%、9%和6%之中要去掉一檔?；蛘咧匦潞硕▋蓚€檔位。

增值稅主稅率在2023年5月從17%下調(diào)到16%，又在2023年4月再次下調(diào)到現(xiàn)在的13%。應(yīng)該說兩次的降稅，對稅負很重的實體經(jīng)濟，特別是制造業(yè)起到了雪中送炭的作用，甚至是相當(dāng)一部分生產(chǎn)企業(yè)能夠順利度過經(jīng)濟下行期的重要支撐。

但是營改增以后，服務(wù)業(yè)的稅負還是有所增加的，理論上是可以用于后續(xù)企業(yè)的抵扣以后，是可以適當(dāng)?shù)奶岣叻?wù)價格。但是這種想法只有強勢企業(yè)才行，對一些本來就處于不利地位的小型服務(wù)企業(yè)根本是無力提高價格。

那么，三檔并兩檔是幾乎不可能加稅的，一定是要減稅或者說向低稅率靠的，我估計可能會調(diào)整為11%和6%這么兩檔，主稅再次下降兩個點左右，可能會取消一批優(yōu)惠稅率的商品，畢竟對部分企業(yè)優(yōu)惠就是收另外一部分企業(yè)的稅，太多的優(yōu)惠稅率反而導(dǎo)致稅負不公平的現(xiàn)象，本次可能要與大多數(shù)發(fā)展中國家的增值稅看齊。

各位實體企業(yè)的朋友們再堅持堅持，很快就會迎來稅收下降的美好春天了。

我們看一下國際主流國家的增值稅率吧，以便給大家做個參照：

英國20%、德國19%、法國20%、意大利22%、西班牙21%，歐洲這些發(fā)達國家的增值稅率是比較恐怖的，一般的企業(yè)要承受起來困難比較大的哦。富蘭克林說的“世界上只有兩件事情是不可避免的,一是死亡,二是稅收?！笨赡苁窃跉W洲當(dāng)外交大使的時候說的哦。

日本沒有增值稅，只有近似的消費稅，稅率為10%，新首相上任前提了一下可能要漲，引起了軒然大波，估計很難上漲了。

澳大利亞10%、韓國10%、越南10%、泰國7%、中國臺灣5%、新加坡7%、馬來西亞6%、緬甸5%、印度比較亂最高達28%、印尼10%、菲律賓12%。美國沒有增值稅，類似的“零售銷售稅”各州也不相同，大概在0%-7.25%之間。

有空真要研究一下，歐洲的企業(yè)怎么在那么高的稅負下生存下來的，而且歐洲還有著最多的發(fā)達國家。但作為發(fā)展中的我們，可能還不具備向他們靠攏的條件，主流還是降稅，向韓國、越南這些競爭對手靠擾的可能性比較大。