增值稅報(bào)稅（16篇）

【第1篇】增值稅報(bào)稅

你知道小規(guī)模納稅人的增值稅該如何申報(bào)嗎？你知道小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)該怎么填寫嗎？

作為一名會(huì)計(jì)，要是不知道這些那就真得再學(xué)一學(xué)了。我們都知道現(xiàn)在按照企業(yè)應(yīng)征增值稅的銷售額可以分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人交的稅率比較低，很多老板都有一二十家公司原因就是因?yàn)檫@。

作為一名財(cái)務(wù)人員，按時(shí)納稅申報(bào)是最基本的責(zé)任了。不過(guò)很多新手會(huì)計(jì)在第一次納稅申報(bào)的時(shí)候，總會(huì)有一些地方不是很明白，今天我把我們公司老會(huì)計(jì)整理【小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)流程】分享給大家，一起來(lái)看看吧~（文末可抱走）

小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)操作一、什么是小規(guī)模納稅人？

小規(guī)模納稅人指的是年應(yīng)征增值稅銷售額為500萬(wàn)以下的企業(yè)；小規(guī)模納稅人與一般納稅人最大的不同就是小規(guī)模納稅人所要交的稅率低一些。

二、小規(guī)模納稅人要交那些稅種？

一般來(lái)說(shuō)小規(guī)模納稅人要交的稅有7種，常見(jiàn)的增值稅、企業(yè)所得稅，還有印花稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等等。除了表中之外的可能還會(huì)有車船稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)等等。

三、目錄

四、增值稅報(bào)表的表間、表內(nèi)勾稽關(guān)系

小規(guī)模納稅人在納稅申報(bào)的時(shí)候，要填寫相應(yīng)的《增值稅納稅申報(bào)表》和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表（見(jiàn)下圖）

納稅人在填寫申報(bào)表的時(shí)候一定要注意填寫的內(nèi)容、合適、計(jì)算是否正確，萬(wàn)一耽擱了納稅的時(shí)間那就麻煩了。

小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表主要包括兩個(gè)部分：一是計(jì)稅依據(jù)，也就是你開(kāi)的各種發(fā)票的數(shù)額；第二是稅款計(jì)算，也就是你要繳納的本期應(yīng)納稅額、本期免稅額、應(yīng)納稅額合計(jì)的計(jì)算。

五、小規(guī)模納稅人不同增值稅征收率的扣除額計(jì)算

六、其他不同業(yè)務(wù)的扣除規(guī)定

只有差額征收才填寫《附列資料》

如旅游服務(wù)的扣除規(guī)定是“可選擇扣除支付的住宿、餐飲、交費(fèi)、簽證、門票和其他接同旅游的費(fèi)用。支付上述費(fèi)用，禁開(kāi)專票”

七、增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表

八、增值稅報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)

雖然都是增值稅，但是不同的行業(yè)、不同的服務(wù)在征收增值稅的時(shí)候也是有差別的。

增值稅上的固定資產(chǎn)指的是有形動(dòng)產(chǎn)，如機(jī)器、車輛。而房屋、建筑在增值稅中的分類是不動(dòng)產(chǎn)。

九、增值稅小微與企業(yè)所得稅小型微利

小微企業(yè)的增值稅、企業(yè)所得稅的免稅范圍以及注意事項(xiàng)

一般來(lái)說(shuō)月不含稅銷售額小于10萬(wàn)的小規(guī)模納稅人可以享受到免征增值稅和附加稅的政策優(yōu)惠。

......

篇幅有限，小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)操作就先給大家整理到這里，后續(xù)再給大家整理，有完整的可以分享，希望能幫到大家。

（本文由聯(lián)興財(cái)稅原創(chuàng)發(fā)布）

【第2篇】增值稅抄報(bào)稅納稅流程

7月17日之前（具體時(shí)間以當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定為準(zhǔn)）需要對(duì)上月所開(kāi)發(fā)票進(jìn)行抄報(bào)：

一般納稅人申報(bào)流程

增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證

對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，在申報(bào)時(shí)用于抵扣稅款：

方法1：攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理或在網(wǎng)上掃描認(rèn)證。

方法2：a、b、c級(jí)企業(yè)，及新辦營(yíng)改增企業(yè)可以使用網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”在申報(bào)期內(nèi)完成發(fā)票勾選認(rèn)證確認(rèn)操作；

遠(yuǎn)程抄報(bào)稅

對(duì)已開(kāi)具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅，抄報(bào)流程如下：

新版軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定，服務(wù)器地址正確的情況下登錄開(kāi)票軟件自動(dòng)上報(bào)匯總，登錄開(kāi)票軟件，點(diǎn)擊【報(bào)稅處理】-【抄稅管理】-【網(wǎng)上抄報(bào)】：

查看所有票種的開(kāi)票截止時(shí)間是否更新到2023年8月中旬：

如已更新，則軟件已經(jīng)自動(dòng)抄報(bào)和反寫成功，無(wú)需再進(jìn)行手工操作。

如系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)完成，請(qǐng)點(diǎn)擊模塊報(bào)稅處理--網(wǎng)上抄報(bào)--上報(bào)匯總（一般納稅人所有的票種都需要點(diǎn)擊一次）。

增值稅納稅申報(bào)

1、登錄國(guó)稅電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)；

2、填報(bào)報(bào)表；

3、繳納稅款。

開(kāi)票軟件反寫或清卡

納稅申報(bào)成功之后，打開(kāi)開(kāi)票軟件，系統(tǒng)自動(dòng)反寫，如果系統(tǒng)沒(méi)有反寫，點(diǎn)擊“報(bào)稅處理-網(wǎng)上抄報(bào)”，依次點(diǎn)擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。

注意：有稅控設(shè)備的企業(yè)請(qǐng)一定注意要抄報(bào)稅后再申報(bào)，否則無(wú)法正常清卡；另外如果稅控設(shè)備未抄報(bào)，過(guò)期無(wú)法抄報(bào)，將會(huì)影響您的開(kāi)票。

小規(guī)模納稅人申報(bào)流程

按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)稅控設(shè)備需要聯(lián)網(wǎng)抄報(bào)稅，然后進(jìn)行申報(bào)；本月是小規(guī)模季報(bào)，抄報(bào)流程與一般納稅人一致，可按照上面流程操作。

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【第3篇】土地增值稅報(bào)稅資料

土地增值稅是對(duì)有償轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)并取得收入的單位和個(gè)人，就其轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的土地增值額課征的一種稅。

一、土地增值稅的納稅人

土地增值稅的納稅人為轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人，具體包括：各類企業(yè)、事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體及其他組織和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者。

有轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為的單位和個(gè)人并不一定都是土地增值稅的納稅人，區(qū)別土地增值稅納稅人與非納稅人的關(guān)鍵在于看其是否因轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為而獲得了收益，只有有償轉(zhuǎn)讓而取得收益的才是納稅人，因繼承、贈(zèng)與等無(wú)償轉(zhuǎn)讓行為，不是納稅人。

二、征稅范圍

土地增值稅的征收范圍包括國(guó)有土地使用權(quán)、地上建筑物及其他附著物。集體土地需先有國(guó)家征用，轉(zhuǎn)化為國(guó)有土地后才能轉(zhuǎn)讓。

三、計(jì)稅依據(jù)

土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)為納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所獲得的土地增值額，即納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所收取的收入（含貨幣。實(shí)物及其他收入）減去稅法規(guī)定扣除項(xiàng)目后的余額。法定扣除項(xiàng)目包括：

1、取得土地使用權(quán)所支付的金額，如土地使用權(quán)出讓金、土地征用及拆遷費(fèi)；

2、開(kāi)發(fā)土地的費(fèi)用、成本；

3、新建房及配套設(shè)施的成本、費(fèi)用或者舊房、建筑物的評(píng)估價(jià)格；

4、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金；

5、財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)。

四、土地增值稅的稅率

土地增值稅實(shí)行四級(jí)超率累進(jìn)稅率，具體如下：

1、增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%的部分，稅率為30%；

2、增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%，未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額100%的部分，稅率為40%；

3、增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額100%，未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額200%的部分，稅率為50%；

4、增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額200%的部分，稅率為60%。

其中，每級(jí)“增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目”的比例均包含本比例數(shù)。

五、稅額計(jì)算

土地增值稅可以通過(guò)如下公式計(jì)算：

土地增值額=轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入-規(guī)定的扣除項(xiàng)目金額

應(yīng)納稅額=每級(jí)距土地增值額x適用稅率

為簡(jiǎn)化計(jì)算，應(yīng)納稅額可以按增值額乘以適用稅率減去扣除金額乘以逆算扣除系數(shù)的方法計(jì)算，逆算公式為：

1、增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%的

應(yīng)納稅額=土地增值額x30%

2、增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額50%，未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額100%的

應(yīng)納稅額=土地增值額x40%-扣除項(xiàng)目金額x5%

3、增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額100%，未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額200%的

應(yīng)納稅額=土地增值額x50%-扣除項(xiàng)目金額15%

4、增值額超過(guò)扣除項(xiàng)目金額200%的

應(yīng)納稅額=土地增值額x60%-扣除項(xiàng)目金額x35%

六、納稅地點(diǎn)及納稅期限

土地增值稅納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起7日內(nèi)向房地產(chǎn)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。納稅人辦理納稅申報(bào)后，應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的期限繳納土地增值稅。

七、減稅免稅情形

1、納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售，增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額的20%的；

2、因國(guó)家建設(shè)需要依法征用、收回的房地產(chǎn)；

3、個(gè)人因工作調(diào)動(dòng)或改善后住條件而轉(zhuǎn)讓原自用住房，經(jīng)申報(bào)核準(zhǔn)，凡居住滿5年或5年以上的（后住滿3年以上、5年以下的減半征收）。

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【第4篇】增值稅怎么報(bào)稅

誤區(qū)一：不用繳納稅款=零申報(bào)

問(wèn)：我公司為增值稅小規(guī)模納稅人，當(dāng)月銷售收入可以享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，在申報(bào)時(shí)，是否可以做零申報(bào)？

答：不可以。不用繳納稅款≠零申報(bào)，企業(yè)在享受優(yōu)惠政策的同時(shí)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是在增值稅納稅申報(bào)表中如實(shí)填寫享受免稅優(yōu)惠的數(shù)額。

誤區(qū)二：當(dāng)期未發(fā)生收入做零申報(bào)

問(wèn)：我公司新開(kāi)立，沒(méi)有發(fā)生收入，但已經(jīng)發(fā)生增值稅進(jìn)項(xiàng)，并取得增值稅專用發(fā)票，已按照有關(guān)規(guī)定做認(rèn)證處理，我公司可以做零申報(bào)嗎？

答：不可以。新辦企業(yè)當(dāng)期雖未發(fā)生收入，但發(fā)生了進(jìn)項(xiàng)稅額，因此不能做零申報(bào)。正確申報(bào)方式是在增值稅申報(bào)表對(duì)應(yīng)的銷售額欄次填寫“0”，并將當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額填入申報(bào)表中相關(guān)欄次，產(chǎn)生期末留抵稅額留待下期繼續(xù)抵扣。

誤區(qū)三：免稅收入做零申報(bào)

問(wèn)：我公司為從事國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)的小規(guī)模納稅人，已按相關(guān)規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，當(dāng)期銷售額全部符合免稅條件，可以做零申報(bào)嗎？

答：不可以。雖然按照規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，應(yīng)納稅額為0，但是企業(yè)在享受優(yōu)惠政策的同時(shí)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)，正確的申報(bào)方式是在增值稅納稅申報(bào)表中第13欄次如實(shí)填寫享受免稅優(yōu)惠的數(shù)額。

誤區(qū)四：已繳納稅款做零申報(bào)

問(wèn)：我公司為小規(guī)模納稅人，當(dāng)期銷售收入根據(jù)客戶要求去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)了增值稅專用發(fā)票，并繳納了稅款，請(qǐng)問(wèn)我公司在申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，是否可以做零申報(bào)?

答：不可以。雖然企業(yè)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票并已經(jīng)繳納了稅款，但依然不能簡(jiǎn)單地進(jìn)行零申報(bào)處理。正確的處理方法是在申報(bào)表的相關(guān)欄次如實(shí)填寫銷售收入，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成企業(yè)已經(jīng)繳納的稅款從而進(jìn)行沖減。

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【第5篇】小規(guī)模企業(yè)增值稅報(bào)稅依據(jù)

我們知道，企業(yè)利潤(rùn)高的同時(shí)也會(huì)帶來(lái)高額的稅負(fù)，高達(dá)25%的企業(yè)所得稅、20%的股東分紅稅，使得老板本該賺到手的錢減少了將近一半。雖然說(shuō)作為納稅人，就需要承擔(dān)自己的納稅責(zé)任和納稅義務(wù)，但讓這么多錢白白流走，也是會(huì)心疼的。

其實(shí)現(xiàn)在很多經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的地區(qū)，為促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，出臺(tái)了很多稅收優(yōu)惠政策。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，最優(yōu)的則是注冊(cè)個(gè)體戶到稅收優(yōu)惠園區(qū)，在園區(qū)內(nèi)納稅，既不會(huì)改變企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營(yíng)模式，又能享受較低的稅率。一、個(gè)體戶優(yōu)惠政策介紹

小規(guī)模納稅人的個(gè)體工商戶在稅收優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)可以申請(qǐng)定率征收，一般小規(guī)模納稅人的規(guī)模小，企業(yè)賬目賬本不健全，稅務(wù)難以核算清楚企業(yè)的成本，就可以采取定率征收，核定個(gè)體戶的個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，同時(shí)對(duì)于個(gè)體工商戶的進(jìn)項(xiàng)票和成本票沒(méi)有硬性的要求，按照主管稅務(wù)核定的稅率繳稅即可，綜合稅率可低至2%-3%。

個(gè)體戶的優(yōu)點(diǎn)：

①可以開(kāi)發(fā)票給原公司進(jìn)行抵扣，非常適合解決企業(yè)缺成本發(fā)票帶來(lái)的各種問(wèn)題。

②個(gè)體戶只需繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅即可，沒(méi)有25%企業(yè)所得稅和20%分紅稅。

③申請(qǐng)核定個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅后，最終綜合稅率低至2%-3%。

④稅后利潤(rùn)可以直接轉(zhuǎn)入私卡自由支配。

⑤個(gè)體戶申請(qǐng)注冊(cè)、經(jīng)營(yíng)維護(hù)、注銷等流程便捷。

二、個(gè)體戶如何籌劃企業(yè)所得稅？

假如企業(yè)有成本發(fā)票無(wú)法取到，導(dǎo)致利潤(rùn)虛高，企業(yè)所得稅高，通過(guò)在園區(qū)注冊(cè)成立一家個(gè)體工商戶，通過(guò)正常業(yè)務(wù)的方式走出，可以合理取得成本發(fā)票，降低企業(yè)所得稅。

注冊(cè)個(gè)體戶以后，就可以改變公司原來(lái)的交易方式，轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)給稅收優(yōu)惠園區(qū)的個(gè)體戶去承接業(yè)務(wù)，如果開(kāi)500萬(wàn)以內(nèi)增值稅普票，免增值稅、附加稅，綜合稅率低至2%-3%，僅需繳納少額稅費(fèi)，完稅后就可以自由支配賬戶資金，大大減少企業(yè)的所得稅稅負(fù)壓力。

三、個(gè)體戶如何籌劃股東分紅稅？

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)都是采用自然人直接持股的方式，這種方式就意味著分紅時(shí)需按照20%稅率繳納個(gè)人所得稅。為了減輕這部分的稅負(fù)，老板或者股東可以在園區(qū)成立個(gè)體戶申請(qǐng)定率征收，與公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，那么就只要按照2%-3%的個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)稅，稅費(fèi)明顯降低。

而且個(gè)體戶稅后利潤(rùn)可以直接轉(zhuǎn)入老板或者股東私卡自由支配，從而免去了轉(zhuǎn)私的風(fēng)險(xiǎn)。

綜上，利用個(gè)體戶定率征收優(yōu)惠是目前比較合理的小企業(yè)稅收籌劃方法,你學(xué)會(huì)了么？

【第6篇】增值稅報(bào)稅系統(tǒng)

重磅福利！近40個(gè)行業(yè)的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)，文末免費(fèi)領(lǐng)取操作練習(xí)！

今天小編給大家分享一個(gè)納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)練習(xí)系統(tǒng)，可全真模擬操作網(wǎng)上申報(bào)全操作，和你實(shí)際工作中報(bào)稅一樣，想學(xué)習(xí)一下網(wǎng)上申報(bào)的，看文末操作可領(lǐng)取操作權(quán)限！

包含有商貿(mào)、電商、高新技術(shù)、汽車4s店、連鎖店、超市、家政服務(wù)、服裝制造、工業(yè)、進(jìn)出口外貿(mào)、裝飾、建筑、房地產(chǎn)、駕校培訓(xùn)、家政服務(wù)、物流行業(yè)、物業(yè)管理、輔導(dǎo)培訓(xùn)學(xué)校、旅行社、餐飲、酒店、廣告、管理咨詢、勞務(wù)派遣、汽車租賃、房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、民營(yíng)醫(yī)院、軟件開(kāi)發(fā)、養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)、行政事業(yè)單位等近40個(gè)行業(yè)！

操作界面如下：

電子稅務(wù)局首頁(yè)：

財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)：

增值稅納稅申報(bào)：

附加稅（費(fèi)）申報(bào)：

增值稅預(yù)繳稅款表：

印花稅：

......篇幅有限

想要領(lǐng)取納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)免費(fèi)操作權(quán)限

領(lǐng)取方式

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【第7篇】增值稅報(bào)稅期限

國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳

關(guān)于明確2023年度申報(bào)納稅期限的通知

稅總辦征科函〔2021〕201號(hào)

國(guó)家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局，國(guó)家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第一百零九條規(guī)定，結(jié)合《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于2023年部分節(jié)假日安排的通知》（國(guó)辦發(fā)明電〔2021〕11號(hào)）要求，現(xiàn)將實(shí)行每月或者每季度期滿后15日內(nèi)申報(bào)納稅的各稅種2023年度具體申報(bào)納稅期限明確如下，請(qǐng)各地稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)告知納稅人。

一、3月、7月、8月、11月、12月申報(bào)納稅期限分別截至當(dāng)月15日。

二、1月1日至3日放假3天，1月申報(bào)納稅期限順延至1月19日。

三、2月1日至6日放假6天，2月申報(bào)納稅期限順延至2月23日。

四、4月3日至5日放假3天，4月申報(bào)納稅期限順延至4月20日。

五、5月1日至4日放假4天，5月申報(bào)納稅期限順延至5月19日。

六、6月3日至5日放假3天，6月申報(bào)納稅期限順延至6月20日。

七、9月10日至12日放假3天，9月申報(bào)納稅期限順延至9月20日。

八、10月1日至7日放假7天，10月申報(bào)納稅期限順延至10月25日。

各地遇特殊情況需要調(diào)整申報(bào)納稅期限的，應(yīng)當(dāng)提前上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局（征管科技司）備案。

國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳

2023年12月7日

【第8篇】增值稅報(bào)稅流程圖解

現(xiàn)在剛好是報(bào)稅期，大家都需要報(bào)稅了，所以趕緊把一般納稅人報(bào)稅流程分享出來(lái)，希望可以用到工作中

如果沒(méi)有特殊原因，每個(gè)月15號(hào)之前要申報(bào)完，如果遇到節(jié)假日，會(huì)往后延長(zhǎng)幾天

現(xiàn)在一般納稅人申報(bào)比之前的步驟真的是少的太多太多了，要知道我當(dāng)初學(xué)的時(shí)候，把老師傅都快氣的吐血了，我自己也是暈頭轉(zhuǎn)向的，以前是3個(gè)系統(tǒng)，一張卡，兩個(gè)讀卡器，中間要換來(lái)?yè)Q去的，[驚恐r][驚恐r]稍微有點(diǎn)順序不對(duì)就不能清卡，后期不能開(kāi)發(fā)票，必須打印好申報(bào)表帶著盤和卡去稅局才行。

現(xiàn)在已經(jīng)很簡(jiǎn)單了，不需要再抄稅清卡了，進(jìn)入到開(kāi)票系統(tǒng)會(huì)看到提示“設(shè)備已完成清卡操作”

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也不需要在月底之前認(rèn)證了，只需要在申報(bào)之前做勾選認(rèn)證就可以了。

具體步驟已經(jīng)在圖片里，我是一邊操作，一邊記的筆記，所以每一步點(diǎn)哪里，都記下來(lái)了……

【第9篇】增值稅報(bào)稅流程

財(cái)務(wù)人員都知道每個(gè)月都要進(jìn)行納稅申報(bào)，現(xiàn)在很多公司在招聘財(cái)務(wù)人員時(shí)也要求會(huì)報(bào)稅，但是很多新手會(huì)計(jì)入職后對(duì)報(bào)稅流程還是不夠掌握。

今天就給大家分享一套，完整詳細(xì)的抄報(bào)稅+納稅申報(bào)流程+申報(bào)表填寫模板

（需要可末尾報(bào)去學(xué)習(xí)）

抄報(bào)稅流程

金稅盤抄報(bào)操作（一般納稅人）

1.自動(dòng)抄報(bào)（登錄開(kāi)票系統(tǒng)自動(dòng)上報(bào)）

2.手動(dòng)抄報(bào)

1.（點(diǎn)擊【報(bào)稅處理】-【上報(bào)匯總】）

2.到所在地稅務(wù)局系統(tǒng)操作申報(bào)

3.再次進(jìn)入金稅盤(自動(dòng)清卡）

稅控盤申報(bào)操作…………

納稅申報(bào)流程（一般納稅人）

1.登錄電子稅務(wù)局

2.點(diǎn)擊我要辦稅

3.點(diǎn)擊我要辦稅，稅費(fèi)申報(bào)及繳納

4.選擇按期應(yīng)申報(bào)，點(diǎn)擊申報(bào)—表申報(bào)

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篇幅有限，就不一 一展示了，希望對(duì)大家有所幫助。

【第10篇】報(bào)稅時(shí)增值稅申報(bào)表沒(méi)有了

生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)退稅時(shí)，為什么提示沒(méi)有增值稅申報(bào)表？

問(wèn)題描述：生產(chǎn)企業(yè)已申報(bào)過(guò)增值稅，但出口退稅申報(bào)時(shí)，有如下疑點(diǎn)：沒(méi)有從征管系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的增值稅納稅申報(bào)表，這是怎么回事？

【答】：

生產(chǎn)企業(yè)退稅審核系統(tǒng)與征管系統(tǒng)是關(guān)聯(lián)的，生產(chǎn)企業(yè)正式申報(bào)退稅前必須先做增值稅納稅申報(bào)，然后再正式申報(bào)退稅。

出現(xiàn)這個(gè)疑點(diǎn)一般有如下情況：

（1）還沒(méi)有做增值稅納稅申報(bào)就直接正式申報(bào)退稅了，如果是這種情況的，生產(chǎn)企業(yè)需要先做增值稅納稅申報(bào)；

（2）已經(jīng)做了增值稅納稅申報(bào)了，再做正式退稅申報(bào)時(shí)出現(xiàn)這個(gè)反饋提示，可以直接忽略這個(gè)反饋直接做正式申報(bào)，但如果主管稅局要求必須收到從征管系統(tǒng)傳遞的增值稅申報(bào)表才給審核退稅的話，那生產(chǎn)企業(yè)只能等，一般增值稅納稅申報(bào)次日會(huì)傳遞到退稅局審核系統(tǒng)；

（3）系統(tǒng)問(wèn)題，如果企業(yè)是在申報(bào)增值稅前做過(guò)數(shù)據(jù)自檢的話，可以試下把原來(lái)的數(shù)據(jù)撤銷，再重新生成數(shù)據(jù)后做正式申報(bào)。

答疑老師簡(jiǎn)介：

耿翠霞，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、中級(jí)會(huì)計(jì)師，15年財(cái)稅相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。曾先后在進(jìn)出口業(yè)、銀行業(yè)、上市公司擔(dān)任財(cái)務(wù)要職及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)為高級(jí)財(cái)稅業(yè)務(wù)研究員。具備深厚的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)及企業(yè)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。擅長(zhǎng)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)搭建、項(xiàng)目并購(gòu)盡職調(diào)查、并購(gòu)后對(duì)賭期間業(yè)績(jī)審計(jì)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。具備團(tuán)隊(duì)搭建和管理經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)籌劃，內(nèi)控體系搭建、預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)把控。

【第11篇】增值稅一般納稅人報(bào)稅流程

本文目錄

會(huì)計(jì)一般納稅人報(bào)稅的詳細(xì)流程？

一般納稅人報(bào)稅流程？

一般納稅人的抄稅、報(bào)稅、申報(bào)、清卡的流程是什么？

一般納稅人如何申報(bào)納稅？

一般納稅人國(guó)稅報(bào)稅流程是怎樣的？

稅務(wù)納稅申報(bào)的具體流程是什么啊？

公司做賬報(bào)稅流程？

個(gè)體戶一般納稅人如何報(bào)稅，報(bào)稅流程是什么？

會(huì)計(jì)一般納稅人報(bào)稅的詳細(xì)流程？

1.認(rèn)證:每個(gè)月月底之前把銷貨方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)拿到國(guó)稅去認(rèn)證(如果單位購(gòu)買了掃描儀等認(rèn)證設(shè)備可在單位認(rèn)證,或者可以委托稅務(wù)師事務(wù)所認(rèn)證),認(rèn)證好后將稅務(wù)打印出的認(rèn)證確認(rèn)單和已認(rèn)證的抵扣聯(lián)拿回來(lái),一個(gè)月裝訂成冊(cè)后,等申報(bào)時(shí)使用.

2.報(bào)稅:每個(gè)月10日之前將開(kāi)增值稅用的金穗卡在開(kāi)票用的電腦上抄稅,抄稅后將金穗卡送到國(guó)稅讀卡. 每月15日前資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表做出來(lái)后,進(jìn)入國(guó)稅申報(bào)網(wǎng),先進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅,并把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)錄入一同申報(bào),再打印申報(bào)表,連同已認(rèn)證的抵扣聯(lián),蓋好章,簽好字一同送到國(guó)稅大廳,經(jīng)國(guó)稅審核蓋章后拿回一份單位留存.稅款從你單位賬戶直接扣除.

3.開(kāi)增值稅發(fā)票:拿著金穗卡和增值稅專用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)證到國(guó)稅大廳領(lǐng)取增值稅發(fā)票,拿回來(lái)后讀到電腦的開(kāi)票系統(tǒng)里,就可以開(kāi)具發(fā)票了.開(kāi)完發(fā)票拿金穗卡到國(guó)稅去換票或繳銷.

4.地稅申報(bào)較簡(jiǎn)單,進(jìn)入地稅網(wǎng),將報(bào)表數(shù)和需繳納稅的稅款錄入后提交,稅款直接從賬戶上扣去.將申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表打印出來(lái)蓋章簽字后提交地稅就行.

一般納稅人如何申報(bào)納稅？

1.首先做賬，出報(bào)表，這個(gè)是必須的。

2.如果有增值稅，進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證好，然后到開(kāi)票系統(tǒng)，先把增值稅開(kāi)票的ic卡插到讀卡器，點(diǎn)發(fā)票管理，抄稅處理。填寫表格，5張表。寫卡，打印，增值稅明細(xì)表，正數(shù)，負(fù)數(shù)表等

3.準(zhǔn)備中國(guó)稅務(wù)字樣的ic卡，插入讀卡器，和小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，應(yīng)該是5張?jiān)鲋刀惖?，一張主表?張附表。資產(chǎn)負(fù)債表，損益表。填寫好，調(diào)整打印紙張，進(jìn)行打印，一式兩份。寫卡。

4.完畢后加蓋公章，拿著報(bào)表到報(bào)稅大廳報(bào)稅。

一般納稅人國(guó)稅報(bào)稅流程是怎樣的？

（一）運(yùn)用防偽稅控開(kāi)票子系統(tǒng)進(jìn)行抄稅。

（二）運(yùn)用網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅。

（三）運(yùn)用網(wǎng)上申報(bào)軟件，發(fā)送申報(bào)數(shù)據(jù)。申報(bào)成功后，查看申報(bào)結(jié)果，根據(jù)系統(tǒng)提示作相應(yīng)處理。申報(bào)表審核成功后，稅務(wù)局端自動(dòng)扣繳稅款。網(wǎng)上申報(bào)受理成功的納稅人需使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)軟件打印符合要求的申報(bào)資料一式兩份，經(jīng)法人代表簽字并蓋章確認(rèn)，于申報(bào)的當(dāng)月報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。

（四）如自動(dòng)扣繳不成功或未存入足額的稅款，待存入足夠稅款后，再次運(yùn)用網(wǎng)上申報(bào)軟件扣繳稅款。

（五）扣款成功后，運(yùn)用網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)查詢結(jié)果，系統(tǒng)提示報(bào)稅結(jié)果為報(bào)稅成功后，進(jìn)行清卡操作。

公司做賬報(bào)稅流程？

公司做賬報(bào)稅流程如下：

1、每月1-10日前網(wǎng)絡(luò)傳送或快遞收取客戶的原始憑證

2、填制記帳憑證,登記會(huì)計(jì)帳簿,進(jìn)行記帳和審核工作,打印和裝訂

3、月末進(jìn)行結(jié)帳與會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù),按照會(huì)計(jì)核算制度要求編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表,主要包括“資產(chǎn)負(fù)債表”和“損益表”

4、根據(jù)公司相關(guān)資料核算稅種和稅額，填制納稅申報(bào)表，進(jìn)行網(wǎng)上電子申報(bào)，報(bào)送納稅申報(bào)表

5、為企業(yè)辦理增值稅一般納稅人申請(qǐng)

6、辦理企業(yè)工商執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證年審業(yè)務(wù)

企業(yè)代理記賬需要那些資料？

1、企業(yè)開(kāi)具的銷售發(fā)票

如果你的企業(yè)本月已開(kāi)具了銷售發(fā)票那就應(yīng)該提供給代理記賬公司做賬報(bào)稅，而且提供發(fā)票的時(shí)候應(yīng)該跟你們公司的開(kāi)票系統(tǒng)核對(duì)一下開(kāi)票的信息，跟據(jù)開(kāi)票系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核對(duì)一下自己的原始單據(jù)一一核對(duì)，看一下有沒(méi)有漏給的情況發(fā)生。

2、企業(yè)還要提供采購(gòu)發(fā)票

一個(gè)銷售或生產(chǎn)的企業(yè)不管你賣什么產(chǎn)品，都應(yīng)是你從別人那里買到這個(gè)產(chǎn)品或者生產(chǎn)出產(chǎn)品才可以銷售。

3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供每月公司的銀行流水

銀行流水是有每月初至末的銀行對(duì)賬單，銀行對(duì)賬單上每筆業(yè)務(wù)發(fā)生的回單。

4、企業(yè)還應(yīng)提供一些日常發(fā)生有關(guān)的費(fèi)用票據(jù)

像那些，工資表、辦公室租金發(fā)票，物業(yè)管理費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等(收據(jù)不可以做賬)。

個(gè)體戶一般納稅人如何報(bào)稅，報(bào)稅流程是什么？

個(gè)體戶一般納稅人報(bào)稅流程

1.首先作帳，出報(bào)表，這個(gè)是必須的。一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開(kāi)票機(jī)的抄稅工作

2.如果有增值稅，進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證好，然后到開(kāi)票系統(tǒng)，先把增值稅開(kāi)票的ic卡插到讀卡器，點(diǎn)發(fā)票管理,抄稅處理。填寫表格，5張表。寫卡，打印，增值稅明細(xì)表,正數(shù),負(fù)數(shù)表等.

3.準(zhǔn)備中國(guó)稅務(wù)字樣的ic卡，插入讀卡器，和小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，應(yīng)該是5張?jiān)鲋刀惖?，一張主表?張附表。資產(chǎn)負(fù)債表，損益表。另外如果是機(jī)動(dòng)車的還有3張表。填寫好，調(diào)整打印紙張，進(jìn)行打印，一式兩份。寫卡。因?yàn)槲覇挝皇菣C(jī)動(dòng)車銷售的,應(yīng)該有一個(gè)步驟是從機(jī)動(dòng)車開(kāi)票系統(tǒng)導(dǎo)出一個(gè)報(bào)表,導(dǎo)入報(bào)稅系統(tǒng).直接生成機(jī)動(dòng)車銷售清單.連續(xù)打印報(bào)

4.完畢后蓋公章，拿著報(bào)表到報(bào)稅大廳報(bào)稅。程序同上。完成。

【第12篇】增值稅抄稅報(bào)稅流程

今天公司新來(lái)的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)生問(wèn)我抄報(bào)稅的事情。其實(shí)抄報(bào)稅就是把當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡（現(xiàn)在是盤），這個(gè)過(guò)程一般叫做抄稅，然后再把抄報(bào)的數(shù)據(jù)上報(bào)送給稅務(wù)機(jī)關(guān)，這個(gè)過(guò)程稱為報(bào)稅，合起來(lái)也就是叫做抄報(bào)稅。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，抄報(bào)稅其實(shí)現(xiàn)在都不叫抄報(bào)稅，正確叫法叫匯總上報(bào)，只是我們習(xí)慣了叫抄報(bào)稅。好多小伙伴都對(duì)抄報(bào)稅這塊比較迷，師傅剛教了一遍，教的時(shí)候啥啥都會(huì)，下一次再報(bào)稅的時(shí)候，就好像沒(méi)有學(xué)過(guò)一樣。

今天整理了一份抄報(bào)稅流程，分享給大家，快來(lái)一起看看吧！

一、稅務(wù)ukey抄報(bào)稅方法

二、查詢是否反寫成功

三、金稅盤一般納稅人抄報(bào)稅方法

四、金稅盤小規(guī)模納稅人抄報(bào)稅方法

五、查詢清卡成功方法

六、金稅盤報(bào)稅流程七、金稅盤報(bào)稅流程八、零申報(bào)

……

獲取方式：

【第13篇】增值稅報(bào)稅軟件

金稅盤軟件開(kāi)票時(shí)所遇到的問(wèn)題：

解決方案：軟件配合政策等不定期更新，覆蓋安裝最新版本的軟件即可

最新版本

航天信息增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件（金稅盤版v2.0.48_zs_20220429(220518)-3）

下載地址

1、官方下載：https://jss.com.cn/nuonuo/web/download/index/index.html

2、123網(wǎng)盤：https://www.123pan.com/s/uservv-p2mgd

功能特點(diǎn)1、開(kāi)具和管理多種類型的發(fā)票

開(kāi)票軟件能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、電子增值稅普通發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（卷票）、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票的開(kāi)具管理功能，即能夠同時(shí)開(kāi)具、管理和查詢不同類型的發(fā)票。企業(yè)具體可開(kāi)具的發(fā)票種類取決于稅務(wù)端的授權(quán)。

2、一次性可讀入和退回多卷多種類發(fā)票

企業(yè)可以去稅務(wù)機(jī)關(guān)一次性領(lǐng)用多卷、多種類發(fā)票。企業(yè)領(lǐng)用某一類發(fā)票時(shí)的一個(gè)連續(xù)號(hào)碼段稱之為1卷，使用金稅盤和報(bào)稅盤可領(lǐng)用發(fā)票的最大卷數(shù)不同：使用金稅盤領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票之和不能超過(guò)5卷，機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票、電子增值稅普通發(fā)票與增值稅普通發(fā)票（卷票）之和不能超過(guò)5卷， 六種發(fā)票之和不能超過(guò)10卷，使用報(bào)稅盤領(lǐng)用發(fā)票時(shí)，六種發(fā)票卷數(shù)之和不能超過(guò)5卷。在企業(yè)端利用發(fā)票讀入功能一次將多卷多種類發(fā)票全部讀入系統(tǒng)。同樣，退回到金稅盤或報(bào)稅盤上的多卷、多種類發(fā)票也可以一次性退回到稅務(wù)機(jī)關(guān)。

3、單張發(fā)票限額更新授權(quán)

同一納稅人若開(kāi)具不同發(fā)票時(shí)，最大開(kāi)票限額（簡(jiǎn)稱限額）需要分別在稅務(wù)端進(jìn)行設(shè)置，在開(kāi)票時(shí)按照各種發(fā)票各自的限額加以控制。如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對(duì)納稅人某種發(fā)票限額進(jìn)行了新的授權(quán)，企業(yè)再次進(jìn)入到開(kāi)票軟件時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)讀取新的限額信息，開(kāi)票時(shí)即刻生效。

4、支持非征期發(fā)票數(shù)據(jù)匯總處理和聯(lián)網(wǎng)開(kāi)票即開(kāi)即傳

除征期內(nèi)自動(dòng)匯總上傳外，開(kāi)票軟件還支持非征期發(fā)票數(shù)據(jù)匯總處理的功能。企業(yè)每次非征期匯總處理時(shí)，匯總的是上次匯總上傳后到本次匯總前的開(kāi)票數(shù)據(jù)。進(jìn)行匯總處理時(shí)，能夠一次性將所選擇票種對(duì)應(yīng)的開(kāi)票數(shù)據(jù)都寫在金稅盤或報(bào)稅盤中，匯總處理后持金稅盤或報(bào)稅盤去稅務(wù)端系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)送。在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，企業(yè)開(kāi)具的發(fā)票明細(xì)會(huì)實(shí)時(shí)上傳到相應(yīng)的稅務(wù)端系統(tǒng)。

5、支持離線控制和企業(yè)離線授權(quán)信息下載

因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無(wú)法連網(wǎng)開(kāi)票的，可在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開(kāi)票控制范圍內(nèi)（離線開(kāi)具發(fā)票的時(shí)長(zhǎng)和離線開(kāi)票累計(jì)限額）開(kāi)具發(fā)票，超過(guò)離線開(kāi)票控制范圍未連網(wǎng)上傳的，開(kāi)票軟件將自動(dòng)鎖死無(wú)法開(kāi)票，納稅人連通網(wǎng)絡(luò)或者由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)解鎖后方可繼續(xù)開(kāi)票。同時(shí)，每次連網(wǎng)登錄開(kāi)票軟件時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)從稅務(wù)端下載離線開(kāi)具發(fā)票的時(shí)長(zhǎng)等企業(yè)離線授權(quán)信息，更新開(kāi)票軟件中對(duì)應(yīng)的參數(shù)。

6、系統(tǒng)支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)

開(kāi)票軟件支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)。例如某單位開(kāi)票量過(guò)大，或是一個(gè)單位有一個(gè)主廠和幾個(gè)分廠，主分廠使用同一個(gè)稅號(hào)的情況下，可以使用主分機(jī)結(jié)構(gòu)進(jìn)行開(kāi)票。

7、支持網(wǎng)上申領(lǐng)和分配發(fā)票

票源管理模塊實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申領(lǐng)發(fā)票，代替大廳購(gòu)票。通過(guò)網(wǎng)上申領(lǐng)的發(fā)票，企業(yè)可以領(lǐng)用紙質(zhì)發(fā)票后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式下載紙質(zhì)發(fā)票對(duì)應(yīng)的電子發(fā)票卷。此外，主分機(jī)企業(yè)可以通過(guò)網(wǎng)上分票功能管理發(fā)票，主機(jī)可以向分機(jī)分配發(fā)票、收回分機(jī)退回的發(fā)票，分機(jī)可以下載主機(jī)分配的發(fā)票、將發(fā)票退回主機(jī)，方便快捷。

8、支持連接綜合服務(wù)平臺(tái)

為方便企業(yè)使用綜合服務(wù)平臺(tái)對(duì)增值稅扣稅憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢、勾選、核對(duì)等操作，在開(kāi)票軟件中增加了連接綜合服務(wù)平臺(tái)功能，企業(yè)可使用該功能直接進(jìn)入綜合服務(wù)平臺(tái)操作。

編輯：sometime編制：2023年08月11日聲明：轉(zhuǎn)載請(qǐng)備注出處??！

【第14篇】購(gòu)買增值稅票要報(bào)稅么

增值稅怎么報(bào)稅？納稅人辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫納稅申報(bào)表，并根據(jù)不同的情況相應(yīng)報(bào)送下列有關(guān)證件、資料： 1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其說(shuō)明材料； 2、與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書(shū)及憑證； 3、稅控裝置的電子報(bào)稅資料； 4、外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅憑證； 5、境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件； 6、納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報(bào)或者代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表的主要內(nèi)容包括：稅種、稅目，應(yīng)納稅項(xiàng)目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項(xiàng)目，計(jì)稅依據(jù)，扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，適用稅率或者單位稅額，應(yīng)退稅項(xiàng)目及稅額、應(yīng)減免稅項(xiàng)目及稅額，應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等； 7、扣繳義務(wù)人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表，并報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他有關(guān)證件、資料； 8、稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)證件、資料。 納稅人、扣繳義務(wù)人可以直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)或者報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表，也可以按照規(guī)定采取郵寄、數(shù)據(jù)電文或者其他方式辦理上述申報(bào)、報(bào)送事項(xiàng)。

如何網(wǎng)上申報(bào)增值稅？ （一）在納稅人自愿申請(qǐng)、審批通過(guò)并注冊(cè)成功的前提下，通過(guò)ie瀏覽器登錄國(guó)稅局納稅服務(wù)網(wǎng)站。 （二）選擇納稅服務(wù)網(wǎng)站上陽(yáng)光通道欄目的網(wǎng)上稅局，進(jìn)入“網(wǎng)上稅局”后，選擇左邊導(dǎo)航欄中的“網(wǎng)上報(bào)稅”按鈕既可進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登錄頁(yè)面。 （三）首次登錄本頁(yè)面，系統(tǒng)就會(huì)提示要求下載“軟件升級(jí)通用activex控件包”，該控件是用于方便以后對(duì)服務(wù)端程序進(jìn)行升級(jí)調(diào)整的時(shí)候，保證納稅人端能夠自動(dòng)進(jìn)行更新，這對(duì)納稅人而言也是確保以后系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中零維護(hù)的一個(gè)必要手段。 （四）納稅人下載安裝后，重新按照上面的步驟進(jìn)入系統(tǒng)登錄頁(yè)面的時(shí)候，系統(tǒng)就會(huì)彈出相應(yīng)的自動(dòng)升級(jí)框，并進(jìn)行相應(yīng)的初始化升級(jí)，完成后才會(huì)出現(xiàn)一個(gè)真正意義上的登錄框。 （五）其中需要輸入納稅人識(shí)別號(hào)、用戶代碼、口令、校驗(yàn)碼等信息，初次登錄時(shí)用戶名/口令都有一個(gè)默認(rèn)值（888888），這個(gè)納稅人登錄后可以進(jìn)行相應(yīng)的修改。納稅人當(dāng)月注冊(cè)用戶，下個(gè)月才能使用網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)。 （六）納稅人確認(rèn)登錄信息輸入無(wú)誤了，按登錄按鈕，在下載一些必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后，也就進(jìn)入了系統(tǒng)的主界面，可以進(jìn)行相應(yīng)的申報(bào)操作了。

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【第15篇】增值稅報(bào)稅步驟

財(cái)務(wù)人員在每個(gè)月月初都是少不了要進(jìn)行報(bào)稅的，那么首先要進(jìn)行各種稅費(fèi)的核算以及繳納工作，事情也是很多的！

這個(gè)月的報(bào)稅截止日期為16號(hào)！所以我們需要在16號(hào)之前完成這項(xiàng)工作，以防有些新手會(huì)計(jì)不知道報(bào)稅的具體操作流程，小編在此為大家分享一套有關(guān)于：增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)+操作流程，包含了一般納稅人和小規(guī)模納稅人的納稅申報(bào)實(shí)操教程哦！

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增值稅納稅申報(bào)概述：

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算以及申報(bào)流程：

案例分析：

增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）模板：

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）

......

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）

增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）

增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表

小規(guī)模納稅人的增值稅申報(bào)操作：

增值稅報(bào)表的表間、表內(nèi)勾稽關(guān)系增值稅報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)各種情況下的填報(bào)舉列

......

增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）：

增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表

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【第16篇】增值稅如何報(bào)稅

大家開(kāi)店注冊(cè)稅務(wù)時(shí)，如果是個(gè)體戶的老板們一般會(huì)有兩個(gè)征稅方式，第一是定額征收，第二個(gè)就是查賬征收。

一.定額征收

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)定額征收就是稅務(wù)根據(jù)你們門店的房租，門店大小，座位。核定一個(gè)金額，然后按照核定的金額來(lái)征收相應(yīng)的稅款。一般，核定在3萬(wàn)塊以下是不需要交稅款的，3萬(wàn)以上根據(jù)核定金額，每季度都是固定征收稅款。優(yōu)點(diǎn)：每個(gè)季度不需要報(bào)增值稅，方便省事。缺點(diǎn)：如果核定金額較高，稅款征收金額會(huì)比較高。

二.查賬征收

查賬征收就是企業(yè)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的金額來(lái)計(jì)算征收的稅款。比如作者所在的南京增值稅一個(gè)季度是45萬(wàn)，一個(gè)季度不超過(guò)45萬(wàn)是不用交增值稅的。優(yōu)點(diǎn)：按實(shí)際發(fā)生金額計(jì)算，如果季度不超過(guò)45萬(wàn)（根據(jù)地區(qū)）是不需要交增值稅的。 缺點(diǎn)：需要自行報(bào)稅，如果不懂相關(guān)知識(shí)的話，可能會(huì)需要請(qǐng)代賬公司或者專業(yè)會(huì)計(jì)操作。

當(dāng)然啦，接下來(lái)就是告訴大家怎么去申報(bào)增值稅和個(gè)人所得稅（以作者所在江蘇地區(qū)為例）。

1.首先登陸國(guó)家稅務(wù)總局江蘇電子稅務(wù)局（如果是其他省份的就換成相應(yīng)省份名字）。

2.點(diǎn)擊我要辦稅>稅費(fèi)申報(bào)及繳納>增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）

一般來(lái)說(shuō)個(gè)體戶都是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在基本都是各種申報(bào)組合在一起了，比較方便。如果是在申報(bào)月（4月7月10月1月）會(huì)在主頁(yè)我的待辦里直接顯示。

進(jìn)去后，如果根據(jù)相應(yīng)的注冊(cè)在相應(yīng)的欄目填上金額就好。因?yàn)樽髡咚诘牡昙径炔粷M45萬(wàn)，所以只用在11行填寫交易金額就行。

填寫好之后就按照步驟進(jìn)行數(shù)據(jù)初始化和申報(bào)就好啦。很多地方都鼓勵(lì)個(gè)體戶查賬征收，自己申報(bào)，不會(huì)的話去稅務(wù)局都會(huì)有人教你怎么申報(bào)。

每個(gè)月申報(bào)月增值稅申報(bào)完后，就可以去申報(bào)個(gè)人所得稅了。首先登陸自然人電子稅務(wù)局。

然后點(diǎn)擊我要辦稅>經(jīng)營(yíng)所得（a表）

然后填寫相應(yīng)信息進(jìn)入申報(bào).

一般收入總額就是在申報(bào)增值稅里填寫的金額（注意，除了第一季度，后面三季度要累加金額）。然后根據(jù)自己實(shí)際情況填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)。寫完之后點(diǎn)擊下一步到最后就可以繳費(fèi)了。

當(dāng)增值稅和個(gè)人所得稅申報(bào)完后，就完成了一個(gè)季度的稅款征收拉。雖然步驟看起來(lái)很繁瑣，但是操作一兩次后，就很簡(jiǎn)單啦。作者第一次寫文章可能會(huì)有點(diǎn)亂，有什么不懂的，大家可以私信作者，作者會(huì)一一解答。

最后一定要依法按時(shí)納稅哦，納稅光榮！?。?/p>