增值稅勾選平臺密碼（3篇）

【第1篇】增值稅勾選平臺密碼

2023年10月31日上線，增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版！

對于新系統(tǒng)，大家都很陌生，但是從11月份開始，申報增值稅就必須使用此平臺勾選進項發(fā)票。

新系統(tǒng)和舊系統(tǒng)差別還是非常大的，下面讓小編帶大家看看：增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選進項發(fā)票操作方法。

第一步：登錄進入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺，點擊抵扣勾選，再點擊發(fā)票抵扣勾選。

第二步：頁面跳轉(zhuǎn)，選擇起始日期，點擊查詢。

第三步：頁面會彈出對應(yīng)日期內(nèi)的進項發(fā)票，勾選需要的認證的進項發(fā)票，點擊提交。

第四步：頁面彈出勾選認證信息，核對進項發(fā)票內(nèi)容，點擊確定。頁面彈出提交成功，點擊確定。

第五步：再次點擊抵扣勾選，然后點擊抵扣勾選統(tǒng)計。

第六步：頁面跳轉(zhuǎn)，點擊申請統(tǒng)計。

第七步：頁面彈出提示信息，點擊確定，之后頁面會彈出已申請報表統(tǒng)計，點擊確定。

第八步：等待數(shù)據(jù)上傳，點擊統(tǒng)計查詢，頁面彈出進項發(fā)票之后，點擊確認簽名。

第九步：輸入證書密碼，點擊確定。

第十步：頁面彈出確認成功，點擊確定，這樣進項發(fā)票勾選操作就完成了。

【第2篇】增值稅發(fā)票勾選平臺密碼

2023年10月31日福建省增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)進行了全面升級，相應(yīng)的增值稅發(fā)票選擇確認平臺（勾選平臺）也進行了升級，增加了新功能的同時也更名為“增值稅發(fā)票綜合平臺”，更新后的“增值稅發(fā)票綜合平臺”如何進行發(fā)票認證和操作過程中需要注意事項？以下進行簡單介紹，供大家參考。 一．進項抵扣認證操作步驟 1、在電腦上插入企業(yè)金稅盤、稅控盤或企業(yè)數(shù)字證書ukey，進入“增值稅發(fā)票綜合平臺”，輸入證書密碼，登錄平臺。如下圖所示：

2、選擇菜單欄“抵扣勾選”-“發(fā)票抵扣勾選”，選擇需抵扣發(fā)票的開票時間或者輸入相對應(yīng)的發(fā)票信息，點擊“查詢”。如下圖所示：

3、勾選并確認需認證的發(fā)票，點擊“提交”。如下圖所示：

4、菜單欄選擇“抵扣勾選”-“抵扣勾選統(tǒng)計”，進行統(tǒng)計，統(tǒng)計時間需2到5分鐘，統(tǒng)計結(jié)果出來后，確認簽名即可完成勾選認證。如下圖所示：

二、“增值稅發(fā)票綜合平臺”升級后需注意的事項 1、福建省增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)及“增值稅發(fā)票綜合平臺”升級后，如遇當期無發(fā)票勾選或者不需要進行發(fā)票勾選的情況，也需要在此平臺進行“申請統(tǒng)計”及“確認簽名”的操作，否則在電子稅務(wù)局進行納稅申報時會提示未進行簽名確認等提示，影響當期納稅申報。如下圖所示：

2、通過掃描認證的發(fā)票，系統(tǒng)升級后每月進行納稅申報前也需進行“申請統(tǒng)計”及“確認簽名”操作。 3、若勾選發(fā)票選擇了部分勾選或者不抵扣勾選，那此張發(fā)票剩余未抵扣部分或全額部分則不能再進行進項抵扣。 4、申報納稅后如發(fā)現(xiàn)勾選有誤，重新勾選需同時滿足以下條件：a.已成功撤銷當月申報記錄且平臺讀取到的企業(yè)稅務(wù)信息為未申報狀態(tài);b.尚未繳納稅款；c.在納稅申報期內(nèi)。

【第3篇】增值稅勾選平臺密碼輸錯了怎么辦

不抵扣勾選功能升級了！有兩個新的變化點，大家要關(guān)注一下。

1、企業(yè)勾選“不抵扣”用途時，新增“不抵扣原因”作為必錄項。

如圖所示，你在進行不抵扣勾選的時候需要選擇為什么不抵扣？我們看看系統(tǒng)給的具體原因，其實也就是增值稅暫行條例規(guī)定的不得抵扣的原因，這里只是讓你選擇一下。

增值稅暫行條例，第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；

（二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的勞務(wù)和交通運輸服務(wù)；

（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、勞務(wù)和交通運輸服務(wù)；

（四）國務(wù)院規(guī)定的其他項目。

財稅2016 36號文，第二十七條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：

（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。

納稅人的交際應(yīng)酬消費屬于個人消費。

（二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。

（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運輸服務(wù)。

（四）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。

（五）非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設(shè)計服務(wù)和建筑服務(wù)。

納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。

（六）購進的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)。

（七）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。

2、調(diào)整抵扣統(tǒng)計表的表樣，把不抵扣勾選從統(tǒng)計表中剔除了。

以前勾選不抵扣勾選后，統(tǒng)計表格會有不抵扣的數(shù)據(jù)。

調(diào)整后，統(tǒng)計表把不抵扣勾選的數(shù)據(jù)排除了，表格不體現(xiàn)了。

看到這里，怕是有些朋友還不知道什么是不抵扣勾選，特別是沒有干過實操的更是一臉懵逼。

什么是不抵扣勾選？

不抵扣勾選

不抵扣勾選是勾選平臺的一個功能。

很多朋友問二哥，這個功能有啥用？既然取得了專票我就要勾選抵扣，你給我搞一個不抵扣勾選干嘛？

難道我取得專票還不抵扣？

取得專票肯定不是都能抵扣啊，因為我們抵扣不僅要看是否取得合法合規(guī)的扣除憑證，比如專票，更重要的是，我們還要看用途，比如用于簡易計稅項目、免稅項目、集體福利和個人消費等。這些情況下都是不能抵扣的。

當然還會看來源，比如目前購進餐飲、娛樂、居民日常服務(wù)、娛樂服務(wù)這些也不能抵扣。

同樣還有一些特殊情況，比如稅控盤專票我們?nèi)〉煤罂梢赃x擇不抵扣，而用更劃算的抵減，從小規(guī)模納稅人取得3%的農(nóng)產(chǎn)品的專票我們可以按照票面金額的9%計算抵扣（這兩個大家感興趣可以關(guān)注二哥，看看今天第三篇文章），不按照票面的稅額勾選抵扣，類似這些情況都涉及專票不抵扣的情況。

那么看到這里，又有朋友問了，既然不能抵扣，我還要專票干嘛？我要普通發(fā)票不就行了。

理是這個理，不能抵扣確實沒必要索要專票，比如你是小規(guī)模納稅人，你本來不抵扣，那你就不要索取專票，但是公司是一般納稅人，公司又那么大，業(yè)務(wù)那么多，每次開票你還讓業(yè)務(wù)去判斷這個能不能抵扣再開票，明顯是不現(xiàn)實。

所以不能抵扣的取得專票在日常工作中就非常常見了。

那不抵扣我就不抵扣唄，我不認證（或不勾選）就行了嘛，我直接全額計入成本費用。

比如，二哥稅稅念公司當期采購一批洗衣液，取得13%專用發(fā)票1份，金額10萬，稅額1.3萬，該批洗衣液購買時候用途就已經(jīng)定了，全部用于發(fā)放職工，屬于集體福利。

借：管理費用-職工福利費 11.3萬

貸：銀行存款11.3萬

因為沒有認證（勾選），申報表沒有數(shù)據(jù)體現(xiàn)，這張專票相當于被當成普通發(fā)票用了。

怎么說呢？你說有沒有人這么做？當然肯定是有，但是很多人又不敢這么做，因為怕稅務(wù)局清查滯留票。

何為滯留票？

滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。簡單的說就是發(fā)票開出來后銷售方上傳了信息（存根聯(lián)信息），購買方的抵扣聯(lián)沒信息，稽核時候就出現(xiàn)了滯留情況。而不管是以前認證還是現(xiàn)在勾選，作為購買方而已，就是對發(fā)票進行了一個抵扣聯(lián)信息上傳確認的動作。如果沒有這個動作，有抄報稅信息，沒抵扣方信息，發(fā)票就滯留了。

正常的滯留其實本身問題不大，只不過確實有稅務(wù)局通過滯留發(fā)票的蛛絲馬跡牽出了一些納稅人賬務(wù)經(jīng)營的案例（購銷兩頭不入賬），所以，很多納稅人為了避免不必要的麻煩，很多培訓(xùn)老師也會給你講，你如果取得不得抵扣的專票后都是先認證（勾選）抵扣，然后當期同時做進項稅轉(zhuǎn)出，這樣最穩(wěn)妥。

還是之前那個案例，二哥稅稅念公司當期采購一批洗衣液，取得13%專用發(fā)票1份，金額10萬，稅額1.3萬，該批洗衣液購買時候用途就已經(jīng)定了，全部用于發(fā)放職工，屬于集體福利。

1.取得增值稅發(fā)票報銷并勾選確認

借：管理費用-職工福利費 10萬

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 1.3萬

貸：銀行存款11.3萬

2.當期同時

借：管理費用-職工福利費 1.3萬

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 1.3萬

當然，這樣感覺很麻煩，又是抵扣，又是轉(zhuǎn)出的。

所以不抵扣勾選功能就能有效解決這個麻煩問題的。

如果事先我們就能判定取得的專票就是不抵扣的范圍，我們完全可以通過這個功能來勾選確認不抵扣。

稅務(wù)局也有類似的建議。

在綜合服務(wù)平臺上選擇“不抵扣”功能后，后續(xù)本張票就不會存在滯留票信息的情況了，因為其本抵扣聯(lián)信息已經(jīng)上傳稽核系統(tǒng)，只不過被打上了一個不抵扣的用途標識。

所以，這就很好的解決了兩個問題。

1、不能抵扣的專票納稅人不勾選滯留在平臺產(chǎn)生滯留票的問題。

2、不能抵扣的專票，納稅人先勾選再轉(zhuǎn)出的麻煩問題。

采用不抵扣勾選后，納稅人對不抵扣的專票操作不抵扣勾選后，賬務(wù)上直接按價稅合計計入成本費用即可。

還是之前的案例。

二哥稅稅念公司當期采購一批洗衣液，取得13%專用發(fā)票1份，金額10萬，稅額1.3萬，該批洗衣液購買時候用途就已經(jīng)定了，全部用于發(fā)放職工，屬于集體福利，財務(wù)當期對發(fā)票做不抵扣勾選后。

賬務(wù)直接處理為：

借：管理費用-職工福利費 11.3萬

貸：銀行存款11.3萬

所以，你get這個實操了嗎？？