外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)下載（16篇）

【第1篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)下載

單機(jī)版系統(tǒng)

大家接觸的比較多的是單機(jī)版系統(tǒng),單機(jī)版系統(tǒng)是指通過稅務(wù)局或者登陸出口退稅咨詢網(wǎng),下載并安裝在電腦中的申報(bào)軟件。

在電腦下載安裝后, 需要錄入企業(yè)的基本信息,并且在系統(tǒng)中錄入明細(xì)等相關(guān)數(shù)據(jù),生成申報(bào)數(shù)據(jù)后,需要通過出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)上傳,進(jìn)行數(shù)據(jù)的自檢,沒有疑點(diǎn)后最終確認(rèn)申報(bào)。

離線版申報(bào)系統(tǒng)

大連和廣東(除深圳外)地區(qū)已經(jīng)正式上線新版退稅申報(bào)系統(tǒng),其中,離線版是大家聽得最多的,那么究竟什么是離線版呢?

單從系統(tǒng)的截圖,我們可以看到,離線版其實(shí)也是安裝在電腦端,進(jìn)行出口退稅申報(bào)的軟件,準(zhǔn)確的來說,是單機(jī)版系統(tǒng)在金稅三期系統(tǒng)整合升級(jí)后,名字變更為了離線版。因此，離線版系統(tǒng)跟單機(jī)版系統(tǒng)-樣,都是需要通過下載安裝,錄入申報(bào)的數(shù)據(jù)等內(nèi)容,生成申報(bào)數(shù)據(jù),然后通過網(wǎng)上申報(bào)的平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)的上傳自檢及確認(rèn)申報(bào)。隨著離線版系統(tǒng)在各地的逐步上線使用,單機(jī)版將退出歷史舞臺(tái)。

在線版

在線申報(bào),則是與單機(jī)版系統(tǒng)、離線版系統(tǒng)不同的,在線申報(bào)是可以一站式完成的,不需要下載安裝系統(tǒng)在電腦端,可以直接通過在線申報(bào)的界面進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入,生成,然后進(jìn)行數(shù)據(jù)的自檢和確認(rèn)申報(bào)。目前常見的分電子稅務(wù)局和單一窗口兩種。

問：電子稅務(wù)局和單一窗口有什么區(qū)別呢?

電子稅務(wù)局和單一窗口都是在線版申報(bào)方式。其中，電子稅務(wù)局是指登錄各地區(qū)的電子稅務(wù)局后，進(jìn)入里面的出口退稅模塊，可以實(shí)現(xiàn)出口退稅的在線申報(bào)。而單一窗口是指通過國(guó)際貿(mào)易單一窗口網(wǎng)站進(jìn)入后，在里面的出口退稅申報(bào)模塊進(jìn)行出口退稅在線申報(bào)。注意，使用的前提是所在地已開通相關(guān)的功能。

在線版與單機(jī)版申報(bào)系統(tǒng)的區(qū)別主要是通過在線版錄入數(shù)據(jù)后，可以直接上傳審核。而單機(jī)版申報(bào)系統(tǒng)需要通過出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)上傳數(shù)據(jù)。

問：系統(tǒng)可以切換使用嗎?

答：可以。只要同步數(shù)據(jù)后即可使用。其中，外貿(mào)企業(yè)即使沒有前期申報(bào)的數(shù)據(jù)也并不影響后期的申報(bào);但是生產(chǎn)企業(yè)是必須有前期的申報(bào)數(shù)據(jù)才能正常申報(bào)的，一般建議生產(chǎn)企業(yè)至少獲取兩個(gè)以上年度的數(shù)據(jù)。

①如果使用的是單機(jī)版，需要切換到在線版，可以在登錄在線申報(bào)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“退稅審核結(jié)果下載”，之后點(diǎn)擊申請(qǐng)下載，輸入申報(bào)年月或者年度獲取審核通過的歷史數(shù)據(jù)。

②如果使用的是在線版，需要切換到單機(jī)版?？梢酝ㄟ^在線版申報(bào)系統(tǒng)或者出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)下載數(shù)據(jù)，然后通過“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，生產(chǎn)企業(yè)還需要做“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”。

注：各地區(qū)具體使用哪個(gè)申報(bào)版本以各地區(qū)稅務(wù)局要求為準(zhǔn)。

山東省目前已經(jīng)推行在線版申報(bào)，現(xiàn)在使用在線版，感覺比單機(jī)版方便多了

【第2篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅條件

我們所有出口退稅的產(chǎn)品，如屬已征或應(yīng)征產(chǎn)品稅.增值稅及特別消費(fèi)稅的產(chǎn)品，除國(guó)家明文規(guī)定外，一律不退還。

一、出口產(chǎn)品，一般應(yīng)具備3個(gè)條件。

1.屬產(chǎn)品稅.增值稅及特殊消費(fèi)稅范圍的產(chǎn)品。

2.必須報(bào)關(guān)出境。我們說出口，也就是出口關(guān)。它是區(qū)分出口貨物是否為應(yīng)稅貨物的主要標(biāo)準(zhǔn)之一，其出口報(bào)關(guān)單和出口銷售發(fā)票加蓋海關(guān)驗(yàn)章為準(zhǔn)。

3.必須進(jìn)行出口銷售的財(cái)務(wù)工作。

一般說來，出口產(chǎn)品只有當(dāng)以上3項(xiàng)同時(shí)具備時(shí)，才能退稅。對(duì)于退稅的產(chǎn)品，國(guó)家也有特別規(guī)定，特準(zhǔn)某些產(chǎn)品將被視為出口產(chǎn)品的退稅。

二.適用于退稅的產(chǎn)品。

對(duì)于退稅的產(chǎn)品，國(guó)家也有特別規(guī)定，特準(zhǔn)某些產(chǎn)品將被視為出口產(chǎn)品進(jìn)行退稅。

1.外輪供應(yīng)公司向外輪、遠(yuǎn)洋貨輪、海員出售產(chǎn)品；

2.外部維修。維修和配飾業(yè)務(wù)中的零部件和原材料。

3.對(duì)外承包工程公司購買國(guó)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的專供對(duì)外承包項(xiàng)目使用的機(jī)器設(shè)備和原料，運(yùn)輸國(guó)外后憑承包單位的購貨發(fā)票.報(bào)關(guān)單.報(bào)關(guān)單辦理退稅；

4.國(guó)際投標(biāo)：國(guó)產(chǎn)機(jī)電產(chǎn)品中標(biāo)。

與此同時(shí)，國(guó)家還明確規(guī)定，少數(shù)出口產(chǎn)品即使具備上述3項(xiàng)條件，也不得給予退稅；

國(guó)家明令禁止退還的出口產(chǎn)品。

1.原油出口；

2.對(duì)外出口產(chǎn)品；

3.國(guó)家禁止出口產(chǎn)品；

4.出口商收購?fù)馍掏顿Y的產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)；

5.來料加工、來料組裝的出口產(chǎn)品；

6.軍需工廠向軍方系統(tǒng)出售的出口品；

7.軍事系統(tǒng)出口企業(yè)范圍；

8.對(duì)鉆石加工企業(yè)直接出口或銷售使用原鉆或原鉆進(jìn)行出口，用于出口；

9.齊魯.揚(yáng)子.大慶三大乙烯工程產(chǎn)品；

10.不含稅產(chǎn)品；

11.個(gè)人在國(guó)內(nèi)購物.自帶出境商品暫不退稅。

四.出口退稅程序。

1.獲取有關(guān)證件和登記表的領(lǐng)取者應(yīng)在30天內(nèi)辦理出口商品退稅登記，并取得主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行政管理部門核發(fā)的工商登記證明。

2.在辦理退稅登記時(shí)，應(yīng)在收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照《登記表》及相關(guān)要求填寫，經(jīng)蓋公章、蓋章后，再與出口產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)權(quán)的批準(zhǔn)文件、工商登記證明及其他證明材料一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅收主管部門審核無誤后，可接受登記。

3.填寫出口退稅登記證稅務(wù)機(jī)關(guān)收到企業(yè)的正式申請(qǐng)，經(jīng)審核無誤并按規(guī)定程序核準(zhǔn)后，核發(fā)給企業(yè)辦理出口退稅登記。

4.當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生變化或某些退稅政策改變時(shí)，出口退稅登記應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要更改或注銷退稅登記。

上述正是前海天盈財(cái)稅為大家分享在哪些條件下可以申請(qǐng)出口退稅，希望對(duì)大家有幫助。

在哪些條件下可以申請(qǐng)出口退稅？

【第3篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

出口退稅影響著企業(yè)成本，直接關(guān)系到企業(yè)的切身利益，因此，及時(shí)、有效地做好出口退稅工作是至關(guān)重要的。外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程一般包括以下幾個(gè)步驟。

1、發(fā)票退稅認(rèn)證

申報(bào)出口退稅，必須先完成發(fā)票退稅認(rèn)證。退稅認(rèn)證在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”上操作。勾選發(fā)票時(shí)，必須在“退稅勾選”界面進(jìn)行操作，千萬不要選錯(cuò)界面。

需要注意的是，發(fā)票退稅認(rèn)證后，并不代表可以立即申報(bào)退稅，需要稽核過程，一般在30-60天之間，具體可通過“電子稅務(wù)局”進(jìn)行查詢。

2、出口退稅相關(guān)單據(jù)的整理與統(tǒng)計(jì)

申報(bào)出口退稅之前，必須將與出口業(yè)務(wù)相關(guān)的全套資料進(jìn)行整理與統(tǒng)計(jì)，主要包括出口報(bào)關(guān)單、出口合同、采購合同、采購發(fā)票（發(fā)票抵扣聯(lián)）、出口匯率等。申報(bào)信息基本全部包含在上述資料中，雖然申報(bào)僅提交數(shù)字信息，但紙質(zhì)資料也必須規(guī)范留存與保管。

3、填寫出口退稅申報(bào)表

退稅發(fā)票稽核通過之后就可以正式申報(bào)退稅了。登錄“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”，選擇申報(bào)期間，根據(jù)已經(jīng)整理與統(tǒng)計(jì)好的申報(bào)資料，按步驟填列申報(bào)信息。

需要注意的是，出口退稅每月僅可申報(bào)一次，因此，對(duì)于已經(jīng)具備申報(bào)條件的發(fā)票，盡量合并申報(bào)。

4、出口退稅申請(qǐng)

登錄“電子稅務(wù)局”，在出口退稅模塊中，將“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”中填列的申報(bào)表導(dǎo)出并上傳。

首先，進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢，自檢結(jié)果會(huì)列出問題列表。需要更正的部分，必須回到“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”中撤回申報(bào)表并進(jìn)行修改，修改后再次導(dǎo)出并上傳，重復(fù)自檢，直至自檢通過。

自檢通過后，點(diǎn)擊“確認(rèn)申報(bào)”，由系統(tǒng)后臺(tái)進(jìn)行最終審核，企業(yè)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)度直至審核完成。

5、紙質(zhì)資料提交

沒有申請(qǐng)無紙化申報(bào)的企業(yè)還需要提交紙質(zhì)資料。企業(yè)在“外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報(bào)軟件”中打印“出口明細(xì)申報(bào)表”與“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”并簽字蓋章，與退稅發(fā)票抵扣聯(lián)一起提交至稅局大廳，由稅務(wù)專員現(xiàn)場(chǎng)審核。

6、收取出口退稅款項(xiàng)

退稅業(yè)務(wù)審核完成，一般兩周之內(nèi)就可收到退稅款項(xiàng)，企業(yè)注意查詢銀行賬戶信息。

最后提示幾點(diǎn)：

發(fā)票退稅認(rèn)證要迅速。

注意退稅申報(bào)時(shí)限。一般當(dāng)年的退稅發(fā)票最晚可延續(xù)到下一年的4月底進(jìn)行申報(bào)，請(qǐng)密切留意稅局的相關(guān)提示。

【第4篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務(wù)

很多會(huì)計(jì)很想接觸外貿(mào)行業(yè)的賬，薪資高，但是要求的實(shí)操能力也高呀！外貿(mào)的賬務(wù)相比其他行業(yè)的賬務(wù)難很多，想要?jiǎng)偃瓮赓Q(mào)會(huì)計(jì)，出口退稅賬務(wù)技能一本通，全面提高實(shí)操能力！一起來看看吧！

一、外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅的一般流程

二、外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

1、下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

2、進(jìn)行申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集

3、免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

4、確認(rèn)免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)

5、免退稅申報(bào)

6、打印報(bào)表

7、數(shù)據(jù)自檢

8、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核（ 首次申報(bào)的企業(yè)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)進(jìn)行實(shí)地核查。首次申報(bào)審核通過后，可以根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)無紙化）

三、外貿(mào)企業(yè)會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)大匯總「完整詳細(xì)篇」

一、出口商品采購的核算

二、出口商品銷售的核算

四、外貿(mào)企業(yè)做賬實(shí)操

好了，篇幅有限，小編就不和大家一一展示了。

【第5篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅資料裝訂

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

第一部分 商檢、報(bào)???關(guān)資料

1、發(fā)票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用特殊材料證明）

1) 用材料明細(xì)

2) 出口貨品素備案書涵蓋產(chǎn)品表

3) 出口貨品素備案書

6、某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號(hào)——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認(rèn)——成功

9、以上1-4為商檢資料，5-8為報(bào)關(guān)資料

注： 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）

將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)

貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。

第二部分 核銷操作流程

1、 出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建

2、 單證回來后的操作

a、 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號(hào)——查找——交單

b、 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送

c、 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢

2、 核銷系統(tǒng)

a、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始

b、 折算率——起始日期——截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）

c、 批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

d、 保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱

e、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始

第三部分 出口退稅操作

進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：

2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定

1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1) 關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）

2) 申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3) 申報(bào)批次：01

4) 序號(hào)：0001 逐筆

5) 報(bào)關(guān)單號(hào)：海關(guān)編號(hào)后9位加三位商品序號(hào)，共12位

6) 出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期

7) 美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計(jì)）

8) 核銷單號(hào)：

9) 商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號(hào)

10) 出口數(shù)量

11) 審核認(rèn)可

2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1) 關(guān)聯(lián)號(hào)：年月加第一批加序號(hào)，比如：0610010001（不變）

2) 申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3) 申報(bào)批次：01

4) 序號(hào)：0001

5) 發(fā)票號(hào)碼：進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼

6) 發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼

7) 進(jìn)貨憑證號(hào)：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號(hào)碼

8) 發(fā)票開票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期

9) 商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號(hào)

10) 稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率

11) 審核認(rèn)可

3、 數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查

4、 生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存e盤

5、 預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

6、 退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份

7、 打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印excel

8、 打印報(bào)表：

1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份

2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份

3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份

9、 填寫《退稅申請(qǐng)書》其中增值稅內(nèi)容不用填

10、 生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤

1) 審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號(hào)——確定——認(rèn)可申報(bào)

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：

1） 進(jìn)貨增值稅發(fā)票

2) 某省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

3) 報(bào)關(guān)單

4) u盤

6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份

7) 出口收匯批次核銷信息登記表

8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請(qǐng)。

更多退稅問題，請(qǐng)留言!

【第6篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

為了方便納稅人操作，提升退（免）稅申報(bào)效率，福建省稅務(wù)局對(duì)出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)整升級(jí)。調(diào)整升級(jí)后的申報(bào)模塊和具體操作有了較大變化，但整個(gè)操作流程更加簡(jiǎn)便清晰，提升了辦稅效率。以下外貿(mào)企業(yè)為例，闡述在電子稅務(wù)局新出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)出口退稅的具體操作步驟。

首先，登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，選擇“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報(bào)”-“出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào)”-“在線申報(bào)”，如下圖所示：

步驟一:智能配單

1、匯率管理。錄入報(bào)關(guān)單出口所在月份的匯率。如下圖所示：

2、出口貨物報(bào)關(guān)單的管理?？蛇x擇報(bào)關(guān)單導(dǎo)入 （在電子口岸下載需通過客戶端工具解壓后導(dǎo)入），或者新建報(bào)關(guān)單，按紙質(zhì)或下載的報(bào)關(guān)單手工錄入。 *號(hào)部分為必錄項(xiàng)目，注意：法定單位和法定數(shù)量要與報(bào)關(guān)單上一致。如下圖所示：

3、報(bào)關(guān)單生成明細(xì)。選中要申報(bào)的報(bào)關(guān)單，選擇退稅申報(bào)。如下圖所示：

4、增值稅專用發(fā)票管理。選中對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票，生成進(jìn)貨明細(xì)。如下圖所示：

步驟二:明細(xì)數(shù)據(jù)采集

完成步驟一后，即可在“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”和“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”查看對(duì)應(yīng)的明細(xì)。數(shù)據(jù)檢查通過即表示數(shù)據(jù)正常，報(bào)關(guān)單生成明細(xì)確認(rèn)。

提示：出口貨物收匯申報(bào)表，四類企業(yè)需錄入，一至三類企業(yè)不要求。

步驟三:退稅申報(bào)

選擇“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”--“數(shù)據(jù)自檢”--“正式申報(bào)”

先進(jìn)行“數(shù)據(jù)自檢”，接收反饋信息進(jìn)行疑點(diǎn)處理。審核通過后即可正式申報(bào)。如下圖所示：

【第7篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅分錄

出口退稅主要有兩種方式，一種是生產(chǎn)型出口企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”稅，另外一種就是我們今天要討論的外貿(mào)企業(yè)自營(yíng)出口的退稅。

一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定

出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間，不論是何種運(yùn)輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間。

二、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算

外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額，如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。

（一）購進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：

借：庫存出口商品

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅金）

貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：

借：應(yīng)收賬款等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）

（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：

借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

（六）收到出口退稅款：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

三、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算

外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅。

（1）貨物出口后計(jì)算應(yīng)退消費(fèi)稅款=出口金額*消費(fèi)稅退稅率

借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

（2）收到退回的消費(fèi)稅款時(shí)

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅）

例題：a外貿(mào)公司2023年5月向國(guó)外b公司出售日用化妝品一批，fob價(jià)格為20萬美元，退稅率為13%。采購成本為100萬元，取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅為17萬元，貨款已用銀行存款支付。采用即期匯率1美元＝6.5元人民幣，該化妝品的消費(fèi)稅稅率為30％，申請(qǐng)退稅的單證齊全。

計(jì)算應(yīng)退增值稅和消費(fèi)稅并編制會(huì)計(jì)分錄：

應(yīng)退增值稅稅額＝1000000×13％＝130000（元）

轉(zhuǎn)出增值稅額＝170000－130000＝40000（元）

應(yīng)退消費(fèi)稅稅額＝1000000×30％＝300000（元）

（1）購進(jìn)貨物時(shí)

借：庫存商品 1000000

應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 170000

貸：銀行存款 1170000

（2）出口銷售時(shí)

借：應(yīng)收賬款 1300000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入 1300000

（3）結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000

貸：庫存商品 1000000

（4）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40000

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 40000

（5）計(jì)算出應(yīng)收增值稅退稅款

借：應(yīng)收出口退稅（增值稅） 130000

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 130000

（6）收到增值稅退稅款時(shí)

借：銀行存款 130000

貸：應(yīng)收出口退稅（增值稅） 130000

（7）計(jì)算出應(yīng)收消費(fèi)稅退稅款

借：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） 300000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 300000

（8）收到消費(fèi)稅退稅款時(shí)

借：銀行存款 300000

貸：應(yīng)收出口退稅（消費(fèi)稅） 300000

【第8篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)

169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程，每一步都很詳細(xì)，圖解流程演示！身為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，對(duì)于各種稅務(wù)工作的處理應(yīng)該要全面掌握才是。出口退稅一般是生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)才會(huì)涉及的到！對(duì)于會(huì)計(jì)人員來說， 很掌握出口退稅系統(tǒng)的操作也是很關(guān)鍵的。

很多會(huì)計(jì)發(fā)愁出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作不熟練，不過今天也就別擔(dān)心了！給各位會(huì)計(jì)整理了詳細(xì)的169頁生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作步驟圖解流程演示，不清楚的就對(duì)照著申報(bào)吧！另外對(duì)于外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作不熟練的，也都給財(cái)務(wù)人員匯總了詳細(xì)的ppt，收藏被查就行了。

文末抱走

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程帶圖解流程演示

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的調(diào)整

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅功能操作業(yè)務(wù)介紹

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)的基本管理

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅資格信息報(bào)告

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案表

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅備案申報(bào)流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)涉及的進(jìn)料加工核銷

其他退稅業(yè)務(wù)的申報(bào)流程

出口企業(yè)分類管理流程

……因?yàn)槭艿狡拗?，今天跟大家?guī)淼?strong>生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作流程，就暫時(shí)到這里了。一共是匯總了169頁ppt，每一步操作都有圖示演示流程，十分詳細(xì)，對(duì)照著申報(bào)即可。

【第9篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

問：已經(jīng)做完出口退（免）稅備案，想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程？

答：出口企業(yè)在進(jìn)行退稅申報(bào)時(shí)可以通過離線版出口退稅申報(bào)軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報(bào)功能等途徑進(jìn)行申報(bào)，本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報(bào)流程。

一、系統(tǒng)的下載安裝

首先，登陸出口退稅咨詢網(wǎng)，點(diǎn)擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”，下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報(bào)軟件。

【1】

【2】

下載后，安裝在電腦中。然后雙擊運(yùn)行，運(yùn)行后彈出登錄界面，登錄時(shí)默認(rèn)用戶名為小寫sa ，密碼為空，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。

【3】

登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息，然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，即可進(jìn)入系統(tǒng)。

【4】

如果下載安裝的時(shí)候填寫了錯(cuò)誤的企業(yè)信息，可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置信息”中進(jìn)行修改。

【5】

二、數(shù)據(jù)的采集錄入

外貿(mào)企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候，需要分別錄入出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)，錄入的方法分為外部采集和手工錄入。

（一）外部數(shù)據(jù)采集

1.出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集

（1）參數(shù)設(shè)置

報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，要檢查當(dāng)前計(jì)算機(jī)已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，需要在出口退稅申報(bào)軟件中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進(jìn)行“ic卡號(hào)”和“ic卡密碼”的配置。

【6】

（2）報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入

參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行解密。

【7】

【報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載？】

搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/，進(jìn)入后，點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。

【8】

登錄后，點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢下載，查詢時(shí)可以按報(bào)關(guān)單號(hào)查詢，也可以按照出口日期進(jìn)行查詢，按照出口日期查詢時(shí)，出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個(gè)月內(nèi)。查詢后可以進(jìn)行報(bào)關(guān)單的下載及打印。

【9】

（3）報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理

點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)。

【10】

（4）數(shù)據(jù)檢查

勾選需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置，請(qǐng)輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。

【11】

（5）數(shù)據(jù)確認(rèn)

數(shù)據(jù)檢查通過后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)確認(rèn)”按鈕，輸入正確的所屬期和批次。

【12】

點(diǎn)擊“確定”按鈕，報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)會(huì)確認(rèn)到退稅申報(bào)向?qū)У诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”中，同時(shí)需要我們配置出口發(fā)票號(hào)。

【13】

增值稅專用發(fā)票信息采集

登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”，進(jìn)入免退稅離線版申報(bào)的模塊，選擇“增值稅專用發(fā)票下載”，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)進(jìn)行篩選。

【14】

【15】

（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入

認(rèn)證發(fā)票下載后，進(jìn)入出口退稅離線版申報(bào)軟件中，點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認(rèn)證發(fā)票文件后點(diǎn)擊“打開”按鈕。

【16】

（二）手工明細(xì)數(shù)據(jù)采集

如果數(shù)據(jù)量比較少，可以直接采用手工采集，直接在第二步“免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集”模塊，進(jìn)行出口和進(jìn)貨明細(xì)的采集錄入。

【17】

三、數(shù)據(jù)的生成

數(shù)據(jù)錄入完成后，在“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào)，點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點(diǎn)擊“確認(rèn)”。

【18】

【19】

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點(diǎn)，則不會(huì)出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點(diǎn)，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的修改。

【20】

數(shù)據(jù)上傳申報(bào)

生成完申報(bào)數(shù)據(jù)后，我們需要通過登錄電子稅務(wù)局，在出口退稅管理模塊，將生成的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行上傳自檢、正式申報(bào)。

【21】

【22】

【23】

報(bào)表的打印

如需打印報(bào)表，我們選擇“退稅申報(bào)向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥?bào)表，點(diǎn)擊“免退稅申報(bào)表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。

【24】

【第10篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅增值稅申報(bào)

新版出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上線后

外貿(mào)企業(yè)出口退（免）稅申報(bào)

既可以使用電子稅務(wù)局在線版申報(bào)

也可以使用離線申報(bào)

今天我們來學(xué)習(xí)離線版操作流程

離線版正式申報(bào)流程

一、下載安裝

納稅人可登錄廈門市稅務(wù)局網(wǎng)站 -下載中心 - 軟件和操作手冊(cè)下載 - 出口退稅 - 出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報(bào)系統(tǒng)，下載安裝最新版的出口退稅外貿(mào)企業(yè)離線申報(bào)系統(tǒng)。

二、系統(tǒng)啟動(dòng)登錄

申報(bào)系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“離線版外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”并雙擊運(yùn)行。如圖：

運(yùn)行后彈出登錄界面，登錄默認(rèn)用戶名為小寫sa ，密碼為空，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。如圖：

登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息，或者通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕，選擇備份數(shù)據(jù)來導(dǎo)入企業(yè)信息。然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，即可進(jìn)入系統(tǒng)。登錄所屬期應(yīng)與納稅所屬期一致，格式：年+月（例：202008）。如圖：

三、外部數(shù)據(jù)采集

進(jìn)行外部數(shù)據(jù)采集讀入出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)及增值稅專用發(fā)票信息，可實(shí)現(xiàn)后續(xù)明細(xì)數(shù)據(jù)采集時(shí)，輸入報(bào)關(guān)單號(hào)或增值稅專用發(fā)票號(hào)即可自動(dòng)填入該憑證下的相關(guān)信息。

1.出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集

（1）參數(shù)設(shè)置

報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，檢查當(dāng)前計(jì)算機(jī)已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，并且需在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護(hù)”→“系統(tǒng)配置”→“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”→“功能配置i”中“ic卡號(hào)”和“ic卡密碼”進(jìn)行輸入后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。如圖：

（2）報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入

參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行解密。點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入”界面，點(diǎn)擊菜單“數(shù)據(jù)讀入”，選擇電子口岸出口報(bào)關(guān)單xml文件，讀入成功，提示讀入的數(shù)據(jù)條數(shù)。如圖：

（3）報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理

點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)。如圖：

點(diǎn)擊“增加”按鈕，彈出數(shù)據(jù)采集頁面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入關(guān)單數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。

點(diǎn)擊“修改”按鈕，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

點(diǎn)擊“刪除”按鈕，彈出刪除確認(rèn)窗口，可以將已勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

點(diǎn)擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖：

（4）數(shù)據(jù)檢查

勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率位配置，請(qǐng)輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。如圖：

（5）數(shù)據(jù)確認(rèn)

數(shù)據(jù)檢查通過后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)確認(rèn)”按鈕，輸入正確的所屬期和批次，點(diǎn)擊“確定”按鈕，報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)確認(rèn)到退稅申報(bào)向?qū)У诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”中，同時(shí)配置出口發(fā)票號(hào)。如圖：

2.增值稅專用發(fā)票信息采集

（1）增值稅專用發(fā)票信息下載

用戶登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”→“出口退稅管理”→“網(wǎng)上服務(wù)中心”→“申報(bào)退稅”→“出口退（免）稅申報(bào)” → “增值稅專用發(fā)票下載”界面，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)進(jìn)行篩選。如圖：

（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入

認(rèn)證發(fā)票下載后，用戶進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認(rèn)證發(fā)票文件后點(diǎn)擊“打開”按鈕。如圖：

隨后，系統(tǒng)會(huì)彈出讀入發(fā)票張數(shù)的系統(tǒng)詢問窗口，然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”讀入。如圖：

確認(rèn)無誤后，系統(tǒng)會(huì)提示發(fā)票讀入完成的窗口，發(fā)票讀入完畢。如圖：

最后，點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”→“增值稅發(fā)票信息處理”界面查詢讀入的數(shù)據(jù)。

點(diǎn)擊“增加”按鈕，彈出數(shù)據(jù)采集頁面，可根據(jù)系統(tǒng)提示錄入發(fā)票新，進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。

點(diǎn)擊“修改”按鈕，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

點(diǎn)擊“刪除”按鈕，彈出刪除確認(rèn)窗口，可以將已勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

點(diǎn)擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選查看操作。如圖：

四、明細(xì)采集

出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表根據(jù)出口報(bào)關(guān)單/增值稅專用發(fā)票錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，即退稅申報(bào)向?qū)У诙剑x擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)А钡诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集，選擇“出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”/“出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入。如圖：

點(diǎn)擊“修改”按鈕可對(duì)已經(jīng)錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改調(diào)整。

點(diǎn)擊“刪除”按鈕可對(duì)錄入錯(cuò)誤或者不需要的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕可對(duì)錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行重新排序。

點(diǎn)擊“搜索”按鈕可按輸入查詢條件進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選查看。如圖：

五、數(shù)據(jù)生成

選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào)，點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。如圖：

系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點(diǎn)，則不會(huì)出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點(diǎn)，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的修改。如圖：

數(shù)據(jù)修改完成后重復(fù)操作“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào)，點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，至檢查結(jié)果通過后生成申報(bào)數(shù)據(jù)包，選擇文件存儲(chǔ)路徑，點(diǎn)擊“確定”按鈕。如圖：

六、數(shù)據(jù)正式申報(bào)

登錄廈門市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅 - 出口退稅管理 - 出口退（免）稅申報(bào) - 出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào) - 離線申報(bào)，進(jìn)入正式申報(bào)界面將生成的退稅數(shù)據(jù)包xml文件上傳，等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核。正式申報(bào)分為“僅數(shù)據(jù)自檢”和“直接申報(bào)”兩種申報(bào)模式。

1.僅數(shù)據(jù)自檢

出口企業(yè)選擇僅數(shù)據(jù)自檢，會(huì)將出口退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果以疑點(diǎn)的方式反饋于納稅人，而不會(huì)將申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)中。

出口企業(yè)可根據(jù)申報(bào)數(shù)據(jù)自檢結(jié)果，人工確認(rèn)是否將本次自檢數(shù)據(jù)作為出口退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)。

企業(yè)通過正式申報(bào)頁面，點(diǎn)擊“上傳”按鈕，選擇“僅數(shù)據(jù)自檢”，點(diǎn)擊“選擇文件”選擇要上傳的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，并點(diǎn)擊“開始上傳”上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。如圖：

頁面會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到數(shù)據(jù)自檢界面，進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢。

2.直接申報(bào)

出口企業(yè)選擇直接申報(bào)，平臺(tái)會(huì)將出口退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)直接傳遞至稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)中，稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)會(huì)將申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)推送至受理環(huán)節(jié)進(jìn)行審核。

審核如存在不可挑過疑點(diǎn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將審核流程作廢并提供疑點(diǎn)信息；如不存在不可挑過疑點(diǎn)申報(bào)數(shù)據(jù)會(huì)直接轉(zhuǎn)入受理崗，待稅局機(jī)關(guān)受理審核。平臺(tái)同時(shí)會(huì)將受理狀態(tài)、疑點(diǎn)信息等內(nèi)容實(shí)時(shí)的反饋給出口企業(yè)，提供查看狀態(tài)、疑點(diǎn)下載等操作。

企業(yè)通過免退申報(bào)正式申報(bào)頁面，點(diǎn)擊“上傳”按鈕，選擇“直接申報(bào)”，點(diǎn)擊“選擇文件”選擇要上傳的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，并點(diǎn)擊“開始上傳”上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。如圖：

企業(yè)可通過“反饋信息”、“審核狀態(tài)”、“操作”等欄查看受理狀態(tài)的實(shí)時(shí)信息，以及查看狀態(tài)、疑點(diǎn)下載等操作。如圖：

七、報(bào)表打印

選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥?bào)表，點(diǎn)擊“免退稅申報(bào)表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。如圖：

end

新版出口退稅操作系統(tǒng)專題回顧

1.

2.

3.

【第11篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)

問：已經(jīng)做完出口退（免）稅備案，想要了解最新的外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程？

答：出口企業(yè)在進(jìn)行退稅申報(bào)時(shí)可以通過離線版出口退稅申報(bào)軟件、電子稅務(wù)局出口退稅在線申報(bào)功能等途徑進(jìn)行申報(bào)，本次給大家介紹的是最新版的外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報(bào)流程。

一、系統(tǒng)的下載安裝

首先，登陸出口退稅咨詢網(wǎng)，點(diǎn)擊“產(chǎn)品服務(wù)”——“下載中心”，下載最新版本的外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報(bào)軟件。

【1】

【2】

下載后，安裝在電腦中。然后雙擊運(yùn)行，運(yùn)行后彈出登錄界面，登錄時(shí)默認(rèn)用戶名為小寫sa ，密碼為空，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。

【3】

登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息，然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，即可進(jìn)入系統(tǒng)。

【4】

如果下載安裝的時(shí)候填寫了錯(cuò)誤的企業(yè)信息，可以在系統(tǒng)中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置信息”中進(jìn)行修改。

【5】

二、數(shù)據(jù)的采集錄入

外貿(mào)企業(yè)在錄入申報(bào)數(shù)據(jù)的時(shí)候，需要分別錄入出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)，錄入的方法分為外部采集和手工錄入。

（一）外部數(shù)據(jù)采集

1.出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集

（1）參數(shù)設(shè)置

報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在讀入前，要檢查當(dāng)前計(jì)算機(jī)已有效連接電子口岸卡設(shè)備，并且配置的電子口岸卡信息與連接的電子口岸卡設(shè)備相符，需要在出口退稅申報(bào)軟件中的“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”——“功能配置i”中進(jìn)行“ic卡號(hào)”和“ic卡密碼”的配置。

【6】

（2）報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入

參數(shù)配置完成后，就可以將從電子口岸下載的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，讀入過程中系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行解密。

【7】

【報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)如何下載？】

搜索網(wǎng)址e.chinaport.gov.cn/，進(jìn)入后，點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”。

【8】

登錄后，點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢下載，查詢時(shí)可以按報(bào)關(guān)單號(hào)查詢，也可以按照出口日期進(jìn)行查詢，按照出口日期查詢時(shí)，出口日期可以設(shè)定區(qū)間為一個(gè)月內(nèi)。查詢后可以進(jìn)行報(bào)關(guān)單的下載及打印。

【9】

（3）報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理

點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理”，查看已讀入的報(bào)關(guān)單明細(xì)數(shù)據(jù)。

【10】

（4）數(shù)據(jù)檢查

勾選需要申報(bào)的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“存在以下匯率為配置，請(qǐng)輸入相應(yīng)匯率”，需手工輸入?yún)R率。

【11】

（5）數(shù)據(jù)確認(rèn)

數(shù)據(jù)檢查通過后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)確認(rèn)”按鈕，輸入正確的所屬期和批次。

【12】

點(diǎn)擊“確定”按鈕，報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)會(huì)確認(rèn)到退稅申報(bào)向?qū)У诙矫馔硕惷骷?xì)數(shù)據(jù)采集中的“外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表”中，同時(shí)需要我們配置出口發(fā)票號(hào)。

【13】

增值稅專用發(fā)票信息采集

登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”——“出口退稅管理”，進(jìn)入免退稅離線版申報(bào)的模塊，選擇“增值稅專用發(fā)票下載”，在窗口中輸入要下載發(fā)票的開始日期和截止日期，然后點(diǎn)擊“查詢”系統(tǒng)進(jìn)行篩選。

【14】

【15】

（2）增值稅專用發(fā)票信息讀入

認(rèn)證發(fā)票下載后，進(jìn)入出口退稅離線版申報(bào)軟件中，點(diǎn)擊“退稅申報(bào)向?qū)А薄巴獠繑?shù)據(jù)采集”——“增值稅發(fā)票信息處理”界面，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”按鈕，選擇下載的認(rèn)證發(fā)票文件后點(diǎn)擊“打開”按鈕。

【16】

（二）手工明細(xì)數(shù)據(jù)采集

如果數(shù)據(jù)量比較少，可以直接采用手工采集，直接在第二步“免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集”模塊，進(jìn)行出口和進(jìn)貨明細(xì)的采集錄入。

【17】

三、數(shù)據(jù)的生成

數(shù)據(jù)錄入完成后，在“退稅申報(bào)向?qū)А钡谌缴沙隹谕耍猓┒惿陥?bào)，點(diǎn)擊“生成出口退免稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕, 輸入正確的所屬期和批次，點(diǎn)擊“確認(rèn)”。

【18】

【19】

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行免退稅數(shù)據(jù)檢查，若數(shù)據(jù)檢查無疑點(diǎn)，則不會(huì)出現(xiàn)彈窗提示，若數(shù)據(jù)檢查存在不可忽略的疑點(diǎn)，則彈窗提示檢查結(jié)果，需根據(jù)檢查結(jié)果進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)的修改。

【20】

數(shù)據(jù)上傳申報(bào)

生成完申報(bào)數(shù)據(jù)后，我們需要通過登錄電子稅務(wù)局，在出口退稅管理模塊，將生成的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行上傳自檢、正式申報(bào)。

【21】

【22】

【23】

報(bào)表的打印

如需打印報(bào)表，我們選擇“退稅申報(bào)向?qū)А钡谒牟酱蛴〕隹谕耍猓┒惿陥?bào)表，點(diǎn)擊“免退稅申報(bào)表”按鈕，選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可。

【24】

申報(bào)過程還有疑問？

可以下載慧稅學(xué)苑app，學(xué)習(xí)最新的出口退稅課程哦！

操作方法：

第一步：掃碼/應(yīng)用商店搜索下載慧稅學(xué)苑app，已下載的同學(xué)可以直接打開。

【25】

第二步：點(diǎn)擊首頁搜索框直接搜索課程，推薦《外貿(mào)企業(yè)出口退稅會(huì)計(jì)必修》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅離線版申報(bào)軟件操作講解》。

【26】

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【第12篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)之報(bào)關(guān)單下載與導(dǎo)入

外貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)需要錄入報(bào)關(guān)單信息，手工錄入費(fèi)時(shí)費(fèi)力，本次介紹一下如何將報(bào)關(guān)單信息下載并導(dǎo)入退稅申報(bào)軟件。

一、報(bào)關(guān)單信息下載

（一）登錄中國(guó)電子口岸業(yè)務(wù)系統(tǒng)（https://e.chinaport.gov.cn),打開“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”

（二）電腦上插入電子口岸卡，錄入密碼登錄。如果是首次登錄，需要下載安裝控件。

（三）點(diǎn)擊左側(cè)“報(bào)關(guān)單查詢下載”項(xiàng)，錄入報(bào)關(guān)單號(hào)或出口日期等查詢條件進(jìn)行查詢，下方列出的報(bào)關(guān)單詳細(xì)信息可點(diǎn)擊查看或打印，信息確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“下載”，注意文件的保存路徑。

二、報(bào)關(guān)單信息導(dǎo)入

（一）打開出口退稅申報(bào)軟件，依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與讀入”

（二）點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)讀入”，找到下載的報(bào)關(guān)單信息文件并讀入

（三）返回首頁，依選擇菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“外部數(shù)據(jù)采集”——“出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)修改與確認(rèn)”，勾選需要的報(bào)關(guān)單，進(jìn)行“數(shù)據(jù)檢查”和“數(shù)據(jù)確認(rèn)”，這樣報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)就進(jìn)入了出口明細(xì)表中。

【第13篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理

外貿(mào)企業(yè)代理出口退稅賬務(wù)處理

答：1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的確定:出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間,不論是何種運(yùn)輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運(yùn)單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實(shí)現(xiàn)時(shí)間.

2、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算:外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬.

(1)購進(jìn)出口貨物時(shí):

借:庫存出口商品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金)

貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)

(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)

應(yīng)收出口退稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

-應(yīng)交增值稅(出口退稅)

(3)收到出口退稅款

借:銀行存款

貸:應(yīng)收出口退稅

3、外貿(mào)公司出口退稅(消費(fèi)稅)核算:外貿(mào)公司自營(yíng)出口應(yīng)稅消費(fèi)品,應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還已納消費(fèi)稅.

(1)貨物出口后計(jì)算應(yīng)退稅款:

借:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

(2)收到退回的消費(fèi)稅款時(shí):

借:銀行存款

貸:應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)

代理出口貨品退(免)稅規(guī)則

代理出口貨品退(免)稅的核算，根據(jù)退稅稅款歸屬準(zhǔn)則，應(yīng)在代理出口貨品的托付方進(jìn)行。1、托付方是出產(chǎn)企業(yè)的退(免)稅規(guī)則：若托付方是出產(chǎn)企業(yè)(不管出產(chǎn)企業(yè)是否具有進(jìn)出口運(yùn)營(yíng)權(quán))，其托付代理出口貨品對(duì)比出產(chǎn)企業(yè)的自營(yíng)出口貨品，別離不同狀況按“先征撤退”或“免、抵、退”方法核算退(免)稅款。若托付方歸于小規(guī)模納稅人，其托付代理出口的貨品，一概免征增值稅、消費(fèi)稅，其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣或退稅。2、托付方是有出口運(yùn)營(yíng)權(quán)的其他企業(yè)的退稅規(guī)則：根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)則，托付方是有出口運(yùn)營(yíng)權(quán)的其他企業(yè)，如外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)企業(yè)等，代理出口貨品的應(yīng)退稅款，應(yīng)根據(jù)該貨品增值稅專用發(fā)票的金額和相關(guān)退稅率核算斷定。

【第14篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅計(jì)算

問：外貿(mào)企業(yè)采購貨物出口后，退稅額如何計(jì)算？

答：

外貿(mào)企業(yè)實(shí)行“免退稅”的管理辦法?！懊狻保侵赋隹诃h(huán)節(jié)不征收增值稅?！巴恕?，是指退還其購進(jìn)產(chǎn)品環(huán)節(jié)所繳納的增值稅。

計(jì)算公式：

其中，外貿(mào)企業(yè)出口委托加工修理修配貨物以外的貨物：

增值稅應(yīng)退稅額=增值稅退（免）稅計(jì)稅依據(jù)×出口貨物退稅率

這里的“增值稅退（免）稅計(jì)稅依據(jù)”，就是外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)出口貨物的增值稅專用發(fā)票注明的金額，或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的完稅價(jià)格。

那么，如何得知出口貨物的退稅率？

1、離線版申報(bào)軟件操作

首先，進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，點(diǎn)擊系統(tǒng)維護(hù)-代碼維護(hù)-海關(guān)商品碼。

【1】

然后，選擇“搜索”按鈕，點(diǎn)擊“添加條件”，在屬性里選擇“海關(guān)商品碼”，在“值”當(dāng)中輸入報(bào)關(guān)單上的貨物對(duì)應(yīng)的海關(guān)商品碼，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，就可以搜索到對(duì)應(yīng)的商品碼及退稅率。

【2】

2、電子稅務(wù)局在線申報(bào)功能

如果是使用電子稅務(wù)局在線申報(bào)功能，需要查詢商品碼的退稅率情況，可以在登陸電子稅務(wù)局后，選擇“我要查詢”下“出口退稅信息查詢”模塊（具體每個(gè)地區(qū)的展示界面可能略有不同，以實(shí)際界面為準(zhǔn)）。

【3】

然后，選擇“出口商品退稅率查詢”進(jìn)行商品的退稅率查詢，查詢后余下的操作同離線版。

3、登錄“出口退稅咨詢網(wǎng)”，點(diǎn)擊“產(chǎn)品服務(wù)”中的“稅率查詢”，然后輸入你要查詢的商品碼或者商品名稱即可查詢。

【4】

【4】

【第15篇】保姆級(jí)生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)手冊(cè)，手把手教你退稅，贊

著各個(gè)企業(yè)開始走出口貿(mào)易，跨境電商，出口退稅成了會(huì)計(jì)人員提升自己的會(huì)計(jì)途徑。也不要把它想的很難，看完流程就知道出口退稅操作其實(shí)沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報(bào)、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等，有不清楚的下面是詳細(xì)的流程操作整理，希望給各位財(cái)務(wù)人員帶來幫助。

章節(jié)一：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作手冊(cè)

一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)涉及的功能說明

二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上資格信息報(bào)告的操作流程

三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報(bào)具體操作流程圖

四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程

章節(jié)二：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)實(shí)操手冊(cè)

上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部?jī)?nèi)容，就先到這里了。對(duì)于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財(cái)務(wù)人員，詳細(xì)的操作流程整理了文檔，希望幫助大家進(jìn)一步掌握出口退稅的操作。

【第16篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表

注：新離線系統(tǒng)，大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂作過案例演示與操作講解并上傳官網(wǎng)，可以訪問《新退稅教程4-2：外貿(mào)企業(yè)退稅辦法賬務(wù)與操作》第5節(jié)

本期將為您介紹第二期的內(nèi)容：外貿(mào)企業(yè)免退稅申報(bào)表變化。

一

申報(bào)表數(shù)量發(fā)生變化

現(xiàn)系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行免退稅申報(bào)時(shí)，有三張表是必須填寫的，分別是：《外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總表》（以下稱《匯總表》）、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表》（以下稱《出口明細(xì)表》）和《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表》（以下稱《進(jìn)貨明細(xì)表》）。如果您申報(bào)數(shù)據(jù)存在換匯成本異常的情況，一般還需要填寫《出口情況說明表》。

新系統(tǒng)上線后，《匯總表》和《出口情況說明表》均被取消，您不再需要填寫。

二

申報(bào)表內(nèi)容發(fā)生變化

新系統(tǒng)上線后，外貿(mào)企業(yè)免退稅申報(bào)必須報(bào)送的《出口明細(xì)表》和《進(jìn)貨明細(xì)表》部分項(xiàng)目進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，具體是：

（一）《出口明細(xì)表》

1.表頭變化，主要是新增“申報(bào)退稅額”，方便您能確認(rèn)本次免退稅申報(bào)退稅額情況，詳見下圖。

2.表內(nèi)變化，主要是根據(jù)退稅額計(jì)算規(guī)則調(diào)整等情況將表內(nèi)項(xiàng)目由20項(xiàng)減少為14項(xiàng)，減輕您的填報(bào)負(fù)擔(dān)，詳見下圖。

3.表尾變化，主要是因?yàn)閯h除現(xiàn)系統(tǒng)《匯總表》后，《匯總表》部分內(nèi)容需要保留，新系統(tǒng)將保留內(nèi)容增加到表尾，詳見下圖。

（二）《進(jìn)貨明細(xì)表》

1.表頭變化(同《出口明細(xì)表》)

2.表內(nèi)變化，主要是新系統(tǒng)為優(yōu)化部分填報(bào)項(xiàng)目，刪除了2個(gè)項(xiàng)目，新增了2個(gè)項(xiàng)目，詳見下圖。

3.表尾變化（同《出口明細(xì)表》）

三

申報(bào)表填報(bào)規(guī)則發(fā)生變化

除了以上申報(bào)表內(nèi)容發(fā)生變化，新系統(tǒng)申報(bào)表部分項(xiàng)目填報(bào)規(guī)則也發(fā)生了變化，具體是：

（一）《出口明細(xì)表》

項(xiàng)目

現(xiàn)系統(tǒng)

新系統(tǒng)

申報(bào)批次

兩位，從01-99，如不足，可使用字母替代,如a1、a2

三位，從001-999

序號(hào)

最長(zhǎng)四位，從0001-9999，如不足，可使用字母替代，如a001、a002

八位，從00000001 - 99999999

出口發(fā)票號(hào)

非必錄

必錄

出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)

可以同時(shí)填寫

不可同時(shí)填寫

代理出口貨物證明號(hào)

出口數(shù)量

可按實(shí)際出口數(shù)量或申報(bào)退稅數(shù)量填寫

按申報(bào)退稅數(shù)量填寫

申報(bào)商品

代碼

新系統(tǒng)本欄次只有一種情況需要填寫，即按財(cái)稅〔2014〕98號(hào)公告規(guī)定需使用特定商品代碼申報(bào)退稅的情況。不屬于此類情況的，無需填寫。

關(guān)聯(lián)號(hào)

詳見上期推送內(nèi)容（出口退稅新系統(tǒng)變化——外貿(mào)企業(yè)關(guān)聯(lián)號(hào)編寫規(guī)則）

（二）《進(jìn)貨明細(xì)表》

申報(bào)批次、序號(hào)、關(guān)聯(lián)號(hào)填報(bào)規(guī)則變化同《出口明細(xì)表》。

（三）《出口明細(xì)表》和《進(jìn)貨明細(xì)表》表間

新系統(tǒng)兩張明細(xì)表中，同一關(guān)聯(lián)號(hào)下，“出口商品代碼”、“商品名稱”、“計(jì)量單位”及“數(shù)量”必須一致。

本期主要內(nèi)容就是這些，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際情況學(xué)習(xí)了解，相關(guān)內(nèi)容如有變化，請(qǐng)以實(shí)際情況為準(zhǔn)。

來源：北京稅務(wù)出口退稅