個體工商戶報稅流程（16篇）

【第1篇】個體工商戶報稅流程

如今隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個企業(yè)也開始注重起自身的稅務(wù)問題。尤其是個體戶這樣的類型，稅務(wù)問題更是應(yīng)該注意。那么個體戶報稅怎么報？個體戶報稅流程是怎樣的？

個體戶報稅怎么報？個體戶報稅流程是怎樣的？

個體工商戶申報納稅流程分三種情況：

1、申報無征稅、補稅、退稅、抵稅。該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)已足額繳納個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人只需要辦理申報事宜，不需要另行辦理征稅、補稅、退稅、抵稅等事宜。

第一步納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)。

第二步納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

第三步納稅人直接將申報表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳。

第四步納稅人留存一份申報表備查。

2、申報征稅、補稅。該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)沒有足額繳納個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人還需要辦理征稅、補稅事宜。

第一步納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)》

第二步納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

第三步納稅人直接將申報表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳。

第四步納稅人執(zhí)稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的稅收繳款書繳納稅款。

第五步納稅人留存一份申報表備查。

3、申報退稅、抵稅。該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)多繳個人所得稅，年度終了后年度納稅申報時，納稅人可選擇申請當(dāng)期退稅或是申請多繳稅金留作下期繳納個人所得稅時抵減。

如果是定期定額征收，不需要報稅。

如果是核定征收，就需要報稅如果是查賬征收，就必須和普通公司一樣記賬報稅。

報稅都可以網(wǎng)上申報，不需要每個季度跑稅局。解釋一下上面3種的區(qū)別：

1.定期定額征收：例如稅管員給你一個月核定是3萬，開票金額不超過3w，就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報稅。這種情況不用記賬。

2.核定稅率征收：例如稅管員給你核定的稅率是10%，指的就是假定你的利潤率是10%。如果你這個月開10w的票出去，就相當(dāng)于你的利潤是1w，對這1w，要交個人所得稅，按照階梯稅率收。這種的對利潤率特別高的生意特別劃算。這種情況還是要記賬的。

3.查賬征收，就是完全按照賬本核算，所有公司都這樣征收的。超過10w/月的大額個體戶也會被轉(zhuǎn)為這種方式。

擴(kuò)展閱讀：

個體工商戶增值稅網(wǎng)上納稅申報表填報指南

情形一：本季度內(nèi)未代開專用發(fā)票，并且季度銷售額不超過30萬

（注意：銷售額=代開專用發(fā)票銷售額+開票銷售額+未開票銷售額）

這種情況下，請把自開發(fā)票和未開發(fā)票合計銷售額填寫在第11行'未達(dá)起征點銷售額'處，同時填報第9行。

計算出'本期免稅額'后填報在19行'本期免稅額'和21行'未達(dá)起征點免稅額'處。

銷售額=銷售收入/1+3%應(yīng)納稅額=銷售額*3%

情形二：本季度內(nèi)未代開專用發(fā)票，并且季度銷售額超過30萬

（注意：銷售額=代開專用發(fā)票銷售額+開票銷售額+未開票銷售額）

這種情況下，請把自開發(fā)票和未開發(fā)票合計銷售額填寫在第1行'應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）'處，把通過稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額填在第3行'稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額'處。

計算出應(yīng)納稅額后填在第16行'本期應(yīng)納稅額'處和22行'應(yīng)納稅額合計'處，以及24行'本期應(yīng)補稅額'處。

銷售額=銷售收入/1+3%應(yīng)納稅額=銷售額*3%

個體戶報稅怎么報？個體戶報稅流程是怎樣的？您在看完上文內(nèi)容之后相信已經(jīng)有所了解啦。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準(zhǔn)。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第2篇】個體工商戶如何網(wǎng)上報稅

哪些個體戶在報稅的時候要進(jìn)行申報財務(wù)報表呢?個體戶網(wǎng)上申報財務(wù)報表怎么做呢?不少剛?cè)肼毜臅嬓氯穗y免會對此存有疑問，為了讓大家順利地處理好相關(guān)財務(wù)工作，小編整理了網(wǎng)上申報財務(wù)報表的步驟，來詳細(xì)地了解一下吧。

個體戶網(wǎng)上申報財務(wù)報表怎么做?

國稅總局為了切實減輕納稅人負(fù)擔(dān),已發(fā)文明確:除一般納稅人的個體戶外,其他性質(zhì)的個體戶均不用報送財務(wù)報表.

個體戶網(wǎng)上報稅要申報財務(wù)報表步驟:

一、網(wǎng)上申報財務(wù)報表是需要申報的.

二、按企業(yè)的知不同,有月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報表、年度財務(wù)報表的申報.

三、具體步驟是:

1、登陸報稅系統(tǒng),輸入賬號和密碼,或者是ca登陸;

2、點擊'填寫報表申報'

3、根據(jù)企業(yè)實際情況,進(jìn)行填寫每張報表:

小規(guī)模納稅人財務(wù)報表要不要申報?

原則上,小規(guī)模納稅人財務(wù)報表至少要按年度報送,但不在國稅局繳納企業(yè)所得稅的增值稅小規(guī)模納稅人和實施定期定額征收的個體工商戶、實行企業(yè)所得稅核定征收的b類納稅人可以不報送會計報表.

根據(jù)國家稅務(wù)局網(wǎng)頁公布,下列納稅人需報送財務(wù)報表:

1、增值稅一般納稅人需報送財務(wù)會計報表月報、年報.月報報送必需的種類為《資產(chǎn)負(fù)債表》和《利潤表》,《現(xiàn)金流量表》和《所有者權(quán)益變動情況表》納稅人自行選擇報送,年報報送種類為《資產(chǎn)負(fù)債表》、問《利潤表》和《現(xiàn)金流量表》;納稅人所適用的會計制度規(guī)定需要編報《所有者權(quán)益變動情況表》年報的,納稅人也需報送該報表.

2、只繳納企業(yè)所得稅納稅人只需報送財務(wù)會計報表年報.年報報送種類為《資產(chǎn)答負(fù)債表》、《利潤表》和《現(xiàn)金流量表》;回納稅人所適用的會計制度規(guī)定需要編報《所有者權(quán)益變動情況表》年報的,納稅人也需報送該報表.

3、不在國稅局繳納企業(yè)所得稅的增值稅小規(guī)模納稅人暫緩報送財務(wù)會計報表;

4 、實施定期定額征收的個體工答商戶、實行企業(yè)所得稅核定征收的b類納稅人不報送會計報表.

看完還不收藏得嘛，關(guān)注小編給您帶來更多會計資訊！

【第3篇】個體工商戶網(wǎng)上怎么報稅

根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，營業(yè)執(zhí)照的年檢從2023年3月1日起取消，同時改為網(wǎng)上申報進(jìn)行年檢，此政策一公布對于個體工商戶是比較懵逼的，年檢是啥，怎么進(jìn)行年檢流程是什么等等都是很多創(chuàng)業(yè)者要問的，那么接下來就跟小編一起來了解一下有關(guān)個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢(年檢網(wǎng)上申報步驟金數(shù)額怎么填)的相關(guān)知識。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上申報步驟

1、登錄全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)。

2、進(jìn)入后選擇您所屬地區(qū)，企業(yè)所屬哪個城市就進(jìn)入哪個城市，或者直接進(jìn)入省份。

3、進(jìn)入企業(yè)公示信息填報。

4、選擇新用戶注冊，個體在下拉菜單中選擇個體注冊即可填表。

5、按要求填寫信息，點擊驗證，驗證通過后設(shè)置密碼后登陸(登錄需要填寫手機(jī)號接收驗證碼)。

6、登錄后選擇要報的年份。

7、開始填寫基本信息，可以選擇是否對外公開。

8、填寫完畢保存并下一步，到出資情況添加股東出資時間。

9、保存下一步，按要求填寫上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。

10、保存下一步，如無對外提供擔(dān)保信息選擇保存下一步。

11、按要求填寫建檔信息。

12、下一步預(yù)覽并公示，如需打印選擇預(yù)覽打印。

13、提交后你的個體工商營業(yè)執(zhí)照年檢就完成了。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢需要什么資料

1、年檢報告書;

2、企業(yè)指定的代表或者委托代理人的證明;

3、營業(yè)執(zhí)照副本;

4、經(jīng)營范圍中有屬于企業(yè)登記前置行政許可經(jīng)營項目的，提交相關(guān)許可證件，批準(zhǔn)文件原件和加蓋公章的復(fù)印件;

5、其它有關(guān)文件：

(1)企業(yè)法人提交年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表;

(2)下列公司提交審計報告;

(3)企業(yè)有非法人分支機(jī)構(gòu)的，提交分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;集團(tuán)有限公司提交集團(tuán)所屬子公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;

(4)已進(jìn)入清算的企業(yè)只提交年檢報告書和已進(jìn)入清算的證明材料;

(5)企業(yè)非法人分支機(jī)構(gòu)，其他經(jīng)營單位申報年檢除提交年檢報告書外，非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提交加蓋公章的隸屬企業(yè)上一年度已年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;

(6)非公有制企業(yè)黨建情況年報表(私營企業(yè)必須填報;國有、集體企業(yè)不填報此表)。

6、年檢費為50元人民幣。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢資金數(shù)額怎么填

首先我們要明白資金數(shù)額代表的意思是指報告年度業(yè)戶實際所掌控的資金數(shù)額，包括流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)的資金總額;

這個金額的填寫與繳納稅款是沒有多少關(guān)系的且個體工商戶的資金數(shù)額沒有多大的實際意義，因為個體工商戶是以經(jīng)營者的個人所有財產(chǎn)出資，承擔(dān)無限連帶責(zé)任的;

建議不要寫太多，隨便寫1千或者2千就行了。

按實際數(shù)額填寫，沒納稅的填0。企業(yè)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過商事主體登記及信用信息公示平臺，向登記機(jī)關(guān)提交年度報告并向社會公示，由企業(yè)自己對年度報告的真實性、合法性負(fù)責(zé)。年度報告包括公司股東(發(fā)起人)繳納出資情況、資產(chǎn)狀況等，企業(yè)須對年度報告的真實性、合法性負(fù)責(zé)，工商部門可以對企業(yè)年度報告公示內(nèi)容進(jìn)行抽查。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)年度報告隱瞞真實情況、弄虛作假的，工商部門依法予以處罰，并將企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人等信息通報公安、財政、海關(guān)、稅務(wù)等有關(guān)部門。企業(yè)三年不進(jìn)行年報，將被永久列入“黑名單”。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢要錢嗎

企業(yè)通過年檢后，應(yīng)當(dāng)依法向登記主管機(jī)關(guān)繳納年度檢驗費。年檢費為50元人民幣。通過年檢的企業(yè)交納年度檢驗費后，登記主管機(jī)關(guān)將加貼年檢標(biāo)識或加蓋年檢戳記的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照發(fā)還給企業(yè)。

《個體工商戶驗照辦法》第十一條明確規(guī)定：“工商行政管理機(jī)關(guān)及其工作人員對符合規(guī)定的個體工商戶不予通過驗照或者對不符合規(guī)定的個體工商戶給予通過驗照，以及利用驗照亂罰款、亂收費、搭車收費、代收代扣其他費用，索取、收受他人財物或者其他利益的，對負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人依法依紀(jì)追究相應(yīng)責(zé)任。 ”

因此，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照年檢的費用是50塊。個體工商戶營業(yè)執(zhí)照的驗照是免費的，國家工商總局規(guī)定驗照不能收費。

總結(jié)：上述內(nèi)容就是企的寶小編給大家詳細(xì)介紹的關(guān)于個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢(年檢網(wǎng)上申報步驟金數(shù)額怎么填)的相關(guān)內(nèi)容希望可以幫助到大家，如需了解更多請關(guān)注我們企的寶財稅，了解更多服務(wù)請把您的聯(lián)系方式私信告知我們。

【第4篇】個體工商戶要報稅嗎

不少人創(chuàng)業(yè)初期工商注冊時候選擇的是個體工商戶為主體，覺得自己不是企業(yè)主體，不用申報繳稅，自然也不用記賬了。個體戶雖然辦理了營業(yè)執(zhí)照就可以合法經(jīng)營，但是現(xiàn)在個體戶也是需要建帳報稅的。下面跟隨源沅財管小編一起來了解下。

根據(jù)《個體戶建帳管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，凡是注冊資金在10萬元以上，銷售增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人月銷售額在15000元以上，從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在30000元以上，從事貨物批發(fā)或者銷售的增值稅納稅人月銷售額在40000元以上的，都需要設(shè)置賬簿。

達(dá)不到上述建帳標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶，須經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。也就是說，想要不建帳，必須達(dá)不到《個體工商戶建帳管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶及個人獨資企業(yè)，且經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定和縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，才能不用建立賬簿。

假如個體工商戶不記賬不報稅有什么后果呢？

根據(jù)《稅收征收管理法實施細(xì)則》第二十二條：從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。（前款所稱賬簿，是指總賬、明細(xì)賬、日記賬以及其他輔助性賬簿?？傎~、日記賬應(yīng)當(dāng)采用訂本式）。

《稅收征收管理法》第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

也就是說，不管是個體戶還是注冊公司，在領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照后，在15天內(nèi)，無論是否經(jīng)營，無論是否開票，都必須要記賬和報稅！否則，將被列入非正常戶，并且營業(yè)執(zhí)照也會在6個月后被吊銷！

個體戶需要繳納哪些稅呢？增值稅；個體工商戶同樣分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。如果是小規(guī)模納稅人按照規(guī)定則可以享受相關(guān)的優(yōu)惠政策，應(yīng)按照3%的征收率減按1%計算應(yīng)納稅額。經(jīng)營所得個稅；個體工商戶的征收方式根據(jù)個體戶經(jīng)營規(guī)模分為核定征收率征收和查賬征收兩種。除此外，個體戶還可能涉及到印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等小的稅種，同樣需要自行申報。

所以，個體工商戶在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后一定要按時去建帳報稅，以免給自己造成不良影響。

【第5篇】個體工商戶如何報稅

個稅申報問題在會計工作中很常見，比如每個月員工工資，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的需要扣繳個稅。那么個體工商戶用不用申報個人所得稅呢?不報稅有什么后果?會計網(wǎng)整理了相關(guān)內(nèi)容，來一起了解下吧!

個體工商戶需要申報個人所得稅嗎?

答：按照《個人所得稅法》第九條相關(guān)規(guī)定可得，個體工商戶需要申報個人所得稅。個體工商戶應(yīng)繳納的稅款由納稅義務(wù)人在次月十五日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后三個月內(nèi)匯算清繳，多退少補。

按照法律規(guī)定，個體工商戶需要在每個月的次月十五日內(nèi)預(yù)繳個人所得稅，按月申報同按年的五級累進(jìn)稅率計算。當(dāng)月實際應(yīng)繳稅額，即當(dāng)月計算的應(yīng)納稅額扣除本月之前累計已繳數(shù)。

個體工商戶申報個稅時，首先納稅人應(yīng)確定申報時間，然后到辦稅服務(wù)廳申報窗口領(lǐng)取2份申報表和辦理申報，最后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，繳納相應(yīng)稅款。

個體工商戶不報稅有什么后果?

答：納稅人必須按照相關(guān)法律法規(guī)，在規(guī)定的申報期限內(nèi)辦理納稅申報。個體工商戶逾期報稅怎么處理?如果納稅人或扣繳義務(wù)人未在規(guī)定期限完成納稅申報的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處2000元以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，可以處2000元以上10000元以下的罰款。

個體工商戶要不要繳納企業(yè)所得稅?

答：個體工商戶不需要繳納企業(yè)所得稅，因為由《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》相關(guān)規(guī)定可知，個體工商戶業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人，所以個體工商戶需按月繳納個稅，而無需繳納企業(yè)所得稅。

個體工商戶個稅公式

應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本、費用及損失-起征點

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率

個體工商戶的收入包括：商品(產(chǎn)品)銷售收入、營運收入、工程價款收入、利息收入、營業(yè)外收入等。

來源于會計網(wǎng)，責(zé)編：慕溪

【第6篇】個體工商戶怎么報稅流程

現(xiàn)如今，個體工商經(jīng)濟(jì)作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，發(fā)展日益繁榮。因而，其對于國家稅收方面的貢獻(xiàn)也是不可忽視的。那么，在現(xiàn)實生活中，個體戶怎么交稅，其報稅流程如何？個體戶又需要繳納哪些稅款呢？下面我們就來對這一系列問題進(jìn)行簡要回答。

事實上，對于任意一個經(jīng)營者來說，按時進(jìn)行納稅申報都是其在經(jīng)營過程中必須要盡的責(zé)任。這對于個體戶經(jīng)營者來說也是如此。因此，在個體戶日常經(jīng)營運轉(zhuǎn)過程中，一定要重視報稅相關(guān)工作，并根據(jù)相應(yīng)的法律、法規(guī)來繳納稅款。

通常，在現(xiàn)實生活中，個體戶進(jìn)行報稅，其大致需要先完成以下操作：首先，個體戶在當(dāng)?shù)氐墓ど叹诸I(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，就應(yīng)該按要求依法辦理相應(yīng)的稅務(wù)登記；其次，個體戶要按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定建立相應(yīng)賬簿，并進(jìn)行準(zhǔn)確記錄及核算。并且，當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對個體戶進(jìn)行查賬，以確認(rèn)個體戶正確繳納稅款。但如果個體戶生產(chǎn)規(guī)模較小或沒有相應(yīng)的會計記錄，那么稅務(wù)部門就會采用定期定額的方式對個體戶進(jìn)行稅款征收。因此，對于能夠進(jìn)行準(zhǔn)確會計核算的個體工商戶來說，其在具體報稅流程方面，申報流程大致為：第一步，領(lǐng)取稅務(wù)機(jī)關(guān)審核登記后發(fā)放的稅務(wù)登記證；第二步，確定明確的稅務(wù)登記人員，按照當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)管理制度規(guī)定使用、登記發(fā)票；第三步，按時向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報并且按時提供交稅前登記的有關(guān)資料。最后一步，帶著經(jīng)營活動產(chǎn)生的發(fā)票和會計記錄前往稅務(wù)局進(jìn)行交稅。一般而言，在納稅申報環(huán)節(jié)，個體戶都應(yīng)注意按照當(dāng)?shù)氐姆蓪Χ悇?wù)進(jìn)行自我檢查并且接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的抽查。

那么，個體戶進(jìn)行報稅，其究竟需要繳納哪些稅款呢？根據(jù)我國相關(guān)政策和法律、法規(guī)的規(guī)定，個體工商戶所需繳納的稅款大致包含：（1）小型納稅人增值稅，征收的稅款為3%；（2）城市維護(hù)建設(shè)稅，一般在城區(qū)需要繳納7%，在縣區(qū)的需要繳納5%，縣區(qū)以外的需要繳納1%；（3）個人所得稅，個人所得稅要按照個體工商戶當(dāng)年的生產(chǎn)、經(jīng)營所有收入，去除成本后的余額進(jìn)行相應(yīng)計算，稅率一般按照百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。另外，如果需要繳納稅款的相應(yīng)個體工商戶月收入在5000元以下，一般會免征一些增值稅、教育費和城市維護(hù)建設(shè)稅等。而對于月銷售額低于20000元的個體戶，也可以免征收一定的增值稅。

以上就是個體戶如何報稅、報稅流程以及所需繳納稅款種類的簡要說明。個體工商戶在進(jìn)行報稅前，一定要及時、準(zhǔn)確了解有關(guān)個體戶報稅相關(guān)事項，進(jìn)而確保按規(guī)定履行自己應(yīng)盡的納稅義務(wù)。

【第7篇】個體工商戶記賬報稅

很多個體工商戶盲目地認(rèn)為不需要記賬，也不需要納稅，并且還能免于審查。這種想法是嚴(yán)重錯誤的！企多多在這里提醒各位個體工商戶：只要銷售或提供了服務(wù)，相應(yīng)的增值稅都需要申報，即使能享受到免征政策，也必須報稅；不論賺錢賠錢，所得稅都得申報；而報稅的基礎(chǔ)是記賬。不記賬也不報稅，將會造成嚴(yán)重的后果。

01 個體工商戶需要記賬報稅嗎？

征管法實施細(xì)則第二十二條：

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

也就是說，個體工商戶也得記賬、報稅！

既不報賬，也不納稅，長此以往，超過六個月，您的營業(yè)執(zhí)照很可能被工商局直接吊銷，而您也會被稅務(wù)局認(rèn)定為“非正常戶”。

而且全國都在嚴(yán)查發(fā)票，您的客戶也需要開發(fā)票，不使用發(fā)票這一招也是行不通的。

如果您不記賬不報稅的話，會帶來嚴(yán)重的后果：

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

除了支付罰款之外，這補賬、補申報肯定都少不了！

02 個體工商戶需要代理記賬嗎？

凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營并有固定生產(chǎn)、經(jīng)營場所的個體工商戶，都應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設(shè)置、使用和保管賬簿及憑證，并根據(jù)合法、有效憑證記賬核算。

達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個體戶，經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。

個體工商戶可以聘請經(jīng)批準(zhǔn)從事會計代理記賬業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或者具備資質(zhì)的財會人員代為建賬和辦理賬務(wù)。

由此可見，個體工商戶也是可以找代理記賬公司合作的。

03 個體工商戶該怎么選擇合適的代理記賬公司，需要注意些什么？

1、要查看代理記賬公司的經(jīng)營資質(zhì)和經(jīng)營許可

正規(guī)的代理記賬公司都會在公司放置“營業(yè)執(zhí)照副本”和“代理記賬經(jīng)營許可”，既響應(yīng)工商部門政策的要求，也是企業(yè)合法經(jīng)營的證明。個體工商戶在對代理記賬公司進(jìn)行實地考察時，若連上述兩個基本證照都不具備，那么一定要多加考慮，謹(jǐn)慎選擇，以免給自身帶來相關(guān)風(fēng)險。

2、要考察代理記賬公司的規(guī)模和人員配置

正規(guī)代理記賬公司須擁有3位及以上持有會計從業(yè)資格證的工作人員，專業(yè)的財稅服務(wù)團(tuán)隊，可以準(zhǔn)確高效地處理委托公司的財務(wù)問題，專業(yè)度過硬，對服務(wù)質(zhì)量有保證。將財務(wù)問題交給非專業(yè)人員處理很容易出現(xiàn)紕漏。

3、要考察代理記賬公司是否使用合規(guī)的財務(wù)軟件

根據(jù)相關(guān)政策要求，代理記賬公司使用的財務(wù)軟件需要去財務(wù)局進(jìn)行審批和備案，只有這樣才會被認(rèn)定為正版軟件，可以合法合規(guī)地為委托方處理財務(wù)稅務(wù)問題，還能保證對方賬務(wù)信息的安全。有些代理記賬公司使用的財務(wù)軟件是盜版軟件，因此賬務(wù)處理的安全性堪憂。

4、個體工商戶需與代理記賬公司簽訂正式服務(wù)協(xié)議

出于對委托方安全性方面的考慮，個體工商戶在選擇代理記賬過程中，要注意與對方簽訂正式服務(wù)協(xié)議，對雙方的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行銘文規(guī)定，同時也要注意查看合同的具體內(nèi)容，以防在將來遇到問題，代理記賬公司回避責(zé)任，造成企業(yè)自身利益的損失。

以上就是本篇的全部內(nèi)容了。如果您是個體工商戶，希望對您有所幫助。若需要相關(guān)代理記賬服務(wù)，可隨時聯(lián)系我們。

一站式企業(yè)服務(wù)平臺，涵蓋“代理記賬”在內(nèi)的20多項企業(yè)服務(wù)，讓企業(yè)經(jīng)營更高效！

【第8篇】個體工商戶怎么申報稅

很多個體工商在計算和繳納增值稅和所得稅時，仍有許多問題沒有弄明白。今天，印心總結(jié)了個體戶納稅時的常見問題，需要的朋友，可以收藏一下！

增值稅

納稅規(guī)模不同的個體工商戶依據(jù)的不同的準(zhǔn)則，通常有一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種規(guī)模：

一般納稅人：如果企業(yè)的年應(yīng)稅銷售額達(dá)到了500萬元，那么可以選擇一般納稅人的身份進(jìn)行計算和繳納增值稅。

小規(guī)模納稅人：年應(yīng)稅銷售額沒有達(dá)到500萬元的企業(yè)，通常會被默認(rèn)為小規(guī)模納稅人，并據(jù)此計算和繳納增值稅。

個人所得稅

計算方法：應(yīng)納稅所得額=收入-成本-費用-稅金-損失-其他支出-允許彌補的以前損失

個體工商戶在申報繳納個人所得稅時，應(yīng)該是以其業(yè)主為納稅人的。在計算個人所得稅時，遵循的是權(quán)責(zé)發(fā)生制，也就是說只要收入和費用歸屬于當(dāng)期，那么不管會計上是否確認(rèn)了收入，這些費用都需要計入當(dāng)期。

在計算方法的公式中，收入指的是個體工商戶獲取到的與經(jīng)營有關(guān)的各類收入，不管是貨幣性還是非貨幣性收入，都需要繳納所得稅。

成本、費用、損失以及其他支出具體包括罰金、罰款和被沒收的損失，贊助支出，稅收滯納金，個人所得稅，用于個人和家庭的支出，公益性捐贈支出和工資薪金。

稅金指的是除個人所得稅和增值稅之外的，包括房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、附加費等，依據(jù)財稅[2022]10號公告，50%稅額幅度內(nèi)，個體工商戶可以減征上述的“六稅兩費”。選擇減征的個體工商戶在計算應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)按照實際繳納的金額扣除。

個體工商戶在選擇自己的適用稅率時，應(yīng)依據(jù)企業(yè)全年應(yīng)納稅所得額，選擇5%-35%的稅率進(jìn)行計算。

關(guān)于個體工商戶在納稅時需要注意的問題，大家還有什么不清楚的嗎？想要了解更多資訊，歡迎關(guān)注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！

【第9篇】個體工商戶申報稅流程

個體工商戶怎么報稅？企業(yè)要先做稅務(wù)登記

1、帶好所有的資料，去稅務(wù)大廳。稅務(wù)局會根據(jù)你的企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營范圍資格認(rèn)定和核定稅種、票種。

2、現(xiàn)在基本都是網(wǎng)上辦稅，需要購買金稅盤。開業(yè)在稅務(wù)局會有兩家稅務(wù)服務(wù)企業(yè)的稅盤供選擇。

3、買好稅盤后，要開通網(wǎng)上辦稅功能，發(fā)行稅盤。

4、辦好后，就可以首次領(lǐng)發(fā)票了。別忘了辦理網(wǎng)上繳款的三方協(xié)議，之后，稅務(wù)局會根據(jù)每個月申報的稅額，自動從銀行基本戶中扣稅。

發(fā)票：公司申辦稅控之后再安裝一個發(fā)票打印機(jī)，申領(lǐng)一些空白的發(fā)票就可以用公司的名義開發(fā)票了。

登記過程完成后就是每個月做賬報稅。

一般剛注冊的企業(yè)都是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模是按季度申報的，根據(jù)注冊的月份，屬于哪個季度，就在對應(yīng)季度的月份申報。

小規(guī)模納稅人按季度報稅：以1個季度為1個納稅期(即1月、4月、7月、10月)，并自期滿之日起15日內(nèi)申報上一季度的稅款。

新注冊企業(yè)，也有一開始就申請為一般納稅人的，在稅務(wù)登記的次月就要進(jìn)行申報。

一般納稅人按月報稅：每月的1-15號申報上個月的稅，遇到國家法定節(jié)假日，可以順延。具體情況請關(guān)注并查詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)主管機(jī)關(guān)的網(wǎng)站公告。

注：企業(yè)未產(chǎn)生稅金也需要進(jìn)行納稅申報，即為零申報。

有很多企業(yè)開辦后，幾個月都沒有業(yè)務(wù)，也沒有專門的財務(wù)人員，等到發(fā)現(xiàn)后，已經(jīng)被拉進(jìn)異常名單，肯定是要罰款并留下檔案。

還有就是要記得每年一次的企業(yè)工商年檢

剛注冊的公司要報哪些稅？一般常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。相關(guān)工商注冊財稅問題歡迎留言交流+關(guān)注

【第10篇】個體工商戶需要報稅嗎

很多注冊了個體工商戶的朋友可能都會有一個疑問：個體工商戶需不需要記賬、報稅呢？今天就跟大家來聊一聊這個問題。

只要是個體工商戶，都需要建賬交稅！

政策明確規(guī)定，無論你是農(nóng)貿(mào)市場擺攤賣蔬菜瓜果的、還是淘寶開店的……只要是個體工商戶都需要建賬交稅！

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

《中華人民共和國稅收征收管理法實施細(xì)則》第二十二條

從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定：

個體戶達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)也得建立賬本。如果實在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個體戶，也得經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿。

也就是說，不管你有沒有開始掙錢，在拿到營業(yè)執(zhí)照的那一刻，稅務(wù)局、工商局就認(rèn)定你開始營業(yè)了，那么，你就需要履行“納稅申報”的義務(wù)，而申報的基礎(chǔ)就是記賬。

作為一個納稅人，沒有按照規(guī)定納稅，就會面臨一定的經(jīng)濟(jì)處罰！

自己不會記賬怎么辦？

如果個體戶的生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，確實沒有建賬能力，參照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》（2018修正）第十二條，可以聘請經(jīng)批準(zhǔn)從事會計代理記賬業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或者財會人員代為建賬和辦理賬務(wù)。

p.s 網(wǎng)商云谷財稅團(tuán)隊中的會計師、稅務(wù)師均深耕財稅行業(yè)10年以上，涉及稅務(wù)規(guī)劃、稅務(wù)服務(wù)、風(fēng)險管控等多個領(lǐng)域，可以為大家提供代理記賬服務(wù)。

個體戶可以用私人賬號收款嗎？

有些個體戶老板覺得自己的生意規(guī)模小，會利用個人的微信或者支付寶進(jìn)行收款，這種行為是允許的，但為了與家庭消費相區(qū)分，建議單獨設(shè)置一個微信、支付寶賬號用于收付款，避免公私不分。

雖然個人賬戶收取款項較方便，但為了避免漏計收入，應(yīng)該及時將收入轉(zhuǎn)到對公賬戶，否則有偷稅漏稅風(fēng)險。

所以，個體戶一定要規(guī)范經(jīng)營，重視稅務(wù)風(fēng)險。

【第11篇】個體工商戶怎樣報稅

1. 個體工商戶怎么納稅？

得看稅局核定的是什么稅種、需要繳什么稅、企業(yè)是定額征收還是查賬征收、是否已經(jīng)辦理了可以在網(wǎng)上申報等等。這些問題需要自己去稅局查清楚，才能知道該怎么納稅。確定之后，可以登錄電子稅務(wù)局的就在網(wǎng)上報稅；如果網(wǎng)上不能自行申報，就要帶上營業(yè)執(zhí)照以及公章去稅局約號報稅。

2. 個體工商戶報稅是按月報還是按季報？

個體工商戶除了個人所得稅是按月度報稅外，其他稅種一般都是按季度報，但實際情況要看稅局如何核定的。大家可以自行在電子稅務(wù)局查詢，也可以去稅局查詢。

3. 按照現(xiàn)行的制度，個體工商戶需要交增值稅嗎？

視銷售額而定。月銷售額不超10萬或季銷售額不超30萬免征增值稅（開了專票的除外）。如果在免征的范圍內(nèi)則免征；超過的話則全額征收。

4. 個體工商戶需要交什么稅種？

個體工商戶最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費附加、個稅、印花稅等；其余要交什么稅得看企業(yè)情況和稅局核定結(jié)果。

5. 個體工商戶需不需要申報其他營業(yè)賬簿印花稅？

如今賬簿印花稅不用再繳了。

6. 個體工商戶能否不做稅種核定？

如果不想做稅種核定，要咨詢當(dāng)?shù)囟惥衷趺磥硖幚?。該做稅種核定而不做會對以后的經(jīng)營有影響的，要求是拿到營業(yè)執(zhí)照一個月內(nèi)去報到。如果已經(jīng)去稅局報到了，稅局就一定會進(jìn)行稅種核定的。

【第12篇】個體工商戶報稅

現(xiàn)在的辦理個體工商戶真的很容易，可是經(jīng)營起來卻沒有那么簡單，注冊個體工商戶到現(xiàn)在快半年了工作沒有起色，但是起碼現(xiàn)在報稅這一塊還是自己一步一步摸索出來了，雖然都是零申報，大家看了肯定會想笑覺得很簡單的問題，特別是干會計這一行的，可是對于一個外行人的話剛開始想摸索出來卻沒有那么簡單，特別是個體戶資金也沒有那么雄厚去請專業(yè)的會計公司，下面就記錄一個新人怎么開始零申報的驟吧，雖然沒有專業(yè)的會計熟練，起碼新人應(yīng)該可以參考，我自己也怕忘記所以記錄一下，望專業(yè)人員手下留情不要嘲笑。

以廣東為例：

第一步，搜索國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)——打開進(jìn)入網(wǎng)站

第二步，點擊進(jìn)入廣東省電子稅務(wù)局我的待辦，然后手機(jī)掃碼登錄綁定的企業(yè)用戶身份信息就可以進(jìn)入稅務(wù)系統(tǒng)了，

新人辦個體戶執(zhí)照的時候就會綁定好手機(jī)的，所以直接掃碼登錄。

第三步，打開主頁，進(jìn)入我的待辦里面去查詢需要辦理的稅種，個體戶一般需要報的就是增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)，個人所得稅的工薪所得以及經(jīng)營所得兩個部分，如果不需要開發(fā)票或者暫時沒有收入一般就零申報。

第四步就是進(jìn)入個人所得稅的系統(tǒng)去申報個人所得稅，選擇個人所得稅的綜合所得申報以及經(jīng)營所得申報，進(jìn)去申報就完成啦。

以上是不是非常簡單，記得我剛開始的時候手忙腳亂，到處網(wǎng)上去找資料也沒有找到完整的怎么申報的步驟，然后問我做會計的堂妹也是一頭霧水，然后只能一趟一趟跑稅務(wù)局，然后還因為超時還被罰過一次，現(xiàn)在自己慢慢摸索出來一點，只是非常簡單的，如果涉及到公司的那些專業(yè)申報那還是得找專業(yè)的會計人員去操作才可以。

【第13篇】個體工商戶網(wǎng)上報稅

根據(jù)《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定，個體工商戶按照帳務(wù)是否健全分為定期定額征收、查賬征收兩種征收方式。

領(lǐng)取稅控器具自開票的納稅人，在申報前應(yīng)先進(jìn)入開票軟件進(jìn)行抄稅，上報匯總成功后，再進(jìn)行申報。

如果納稅人區(qū)分不清屬于哪種征收方式，可以登錄“山東省電子稅務(wù)局”自行進(jìn)行查詢。

如何查詢是定期定額還是查帳征收？

登錄山東省電子稅務(wù)局后，依次點擊【我要查詢】→【個體工商戶核定定額信息查詢】，錄入“核定執(zhí)行期起”（一般為本年度的1月1日）、“核定執(zhí)行期止”（一般為本年度的12月31日）、錄入驗證碼，然后點擊【查詢】；

如果沒有查出信息則為查帳征收；

如果查出信息，請查看“核定執(zhí)行期止”時間，以確定要申報的稅款屬期是否在執(zhí)行期內(nèi)，如果在執(zhí)行期內(nèi)，則為定期定額征收。

網(wǎng)上申報渠道：

定期定額征收納稅人：請使用“山東省電子稅務(wù)局”進(jìn)行申報。

查賬征收納稅人：增值稅（消費稅）、附加稅等稅費種請使用“山東省電子稅務(wù)局”進(jìn)行申報，經(jīng)營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”或“扣繳客戶端”進(jìn)行申報。

（一） 定期定額征收

定期定額征收納稅人，請在電子稅務(wù)局先填寫《增值稅（消費稅）納稅申報表》，增值稅（消費稅）申報成功后，其他稅種申報，請?zhí)顚憽抖ㄆ诙~納稅人申報》表。

增值稅（消費稅）申報

請點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費稅納稅人申報”。

以增值稅申報為例（適用3%征收率）：

一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內(nèi)未開具發(fā)票的：納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動申報。

2、稅款屬期內(nèi)只開具普票的：未超定額的，納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動簡易申報；超過定額的，開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達(dá)起征點銷售額”。

3、稅款屬期內(nèi)只開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

4、稅款屬期內(nèi)既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達(dá)起征點銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

提醒事項：如果是到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普票，其代開的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達(dá)起征點銷售額”。

二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內(nèi)未開具發(fā)票的：本期銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

2、稅款屬期內(nèi)只開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

3、稅款屬期內(nèi)開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

4、稅款屬期內(nèi)既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

提醒事項：如果是到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的普票，其代開的銷售額應(yīng)填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”。

享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的還應(yīng)填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報此表。

其他稅費種申報

請點擊“山東省電子稅務(wù)局”左側(cè)菜單【綜合申報】→【定期定額納稅人申報】，進(jìn)行申報。

選擇納稅期限（按季或按月），然后點擊右上角【下一步】；

個人所得稅應(yīng)稅項填寫稅款屬期內(nèi)不含增值稅銷售額、代開、自開發(fā)票額合計數(shù)；城建稅、教育費附加等其他稅種的應(yīng)稅項，按照實際繳納的增值稅額（消費稅額）填寫。

實際經(jīng)營月份系統(tǒng)默認(rèn)為12，以前年度確認(rèn)登記的納稅人，無特殊原因無需修改；如本年度4月確認(rèn)登記的納稅人，實際經(jīng)營月份則為9。

定期定額納稅申報表填寫注意事項

一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內(nèi)未開具專票的：系統(tǒng)自動對城建稅等附加稅及個人所得稅進(jìn)行申報，納稅人無需進(jìn)行申報操作。

2、稅款屬期內(nèi)開具專票的：需繳納城建稅，若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。

城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金應(yīng)稅項填寫實際繳納的增值稅額，其中教育費附加、地方教育附加、水利基金需選擇減免性質(zhì)代碼“《關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》財稅〔2016〕12號”，并在減免稅額欄錄入減免稅額；個人所得稅應(yīng)稅項填寫專票不含稅銷售額，減免性質(zhì)選擇'其他”。

二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：

需按照實際繳納的增值稅稅額進(jìn)行城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金、經(jīng)營所得個人所得稅申報；若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅、教育費附加、地方教育費附加自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。個人所得稅應(yīng)稅項填寫本期不含稅銷售額，其他稅費種應(yīng)稅項填寫實際繳納的增值稅額。

本期申報完畢后，如果發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在沒有繳款前，可以自行在電子稅務(wù)局內(nèi)作廢申報表，然后再重新填寫相應(yīng)申報表進(jìn)行申報。

如果本期申報時，提示已申報的情形，也可以先作廢，再進(jìn)行申報操作。如何作廢申報，請參照《個體定期定額戶怎樣在電子稅務(wù)局作廢申報》。

（二） 查賬征收

查賬征收個體納稅人，請先在電子稅務(wù)局填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表》；經(jīng)營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”或“扣繳客戶端”申報。

增值稅（消費稅）申報

請點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費稅納稅人申報”。

個體查賬征收（小規(guī)模納稅人）同定期定額征收的增值稅申報方法基本一致，請參照上方定期定額征收的增值稅申報。

城建稅等附加稅申報

請在山東省電子稅務(wù)局點擊“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表”進(jìn)行申報；也可以直接點擊“申報清冊”里面的“城建稅及附加”后面的【辦理】按鈕進(jìn)行申報，其中增值稅小規(guī)模納稅人享受城建稅、教育費附加、地方教育費附加減征50%（魯財稅[2019]6號）。

經(jīng)營所得個人所得稅申報

請使用“自然人辦稅服務(wù)平臺（web端）”進(jìn)行申報。如何進(jìn)行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣申報經(jīng)營所得個稅（web端）》。

也可以使用“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”進(jìn)行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣使用扣繳客戶端申報經(jīng)營所得個稅》。

提醒事項：

根據(jù)《個體工商戶建賬管理暫行辦法》第十一條規(guī)定：設(shè)置復(fù)式賬的個體工商戶在辦理納稅申報時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)報送財務(wù)會計報表和有關(guān)納稅資料。

（三） 稅款繳納

網(wǎng)上在線繳款：

已簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》的納稅人，申報完成后，可直接選擇三方協(xié)議繳款，直接網(wǎng)上扣款；如果沒有簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》，電子稅務(wù)局內(nèi)（不包括查賬征收經(jīng)營所得個人所得稅）點擊“繳款”可以選擇銀聯(lián)繳款、微信支付、支付寶任意一種繳款方式，進(jìn)行在線繳款。

查賬征收經(jīng)營所得個人所得稅用哪個平臺申報的，在哪個平臺繳款。

辦稅服務(wù)廳窗口繳款：

如果不能在線繳款，申報完畢后，也可到就近辦稅服務(wù)廳窗口進(jìn)行繳款。

（四） 特別提醒

不論是定期定額征收還是查賬征收個體工商戶納稅人，若涉及給受雇人發(fā)放工資薪金、支付勞務(wù)報酬的情形，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及《個人所得稅扣繳申報管理辦法》規(guī)定，還需進(jìn)行綜合所得個人所得稅扣繳申報。

綜合所得個人所得稅扣繳申報請使用“扣繳客戶端”進(jìn)行申報。

【第14篇】個體工商戶報稅時間

很多門店老板，注冊的都是個體戶，在他們的固有思維里，個體戶，只要繳納定額稅就行了，不用做賬，也不用報稅，同樣還可以開票，比注冊一個公司省事多了。

那么今天，就來講講個體戶到底是怎么納稅，要不要做賬報稅。

個體戶免征企業(yè)所得稅，只征個稅，這是老板們看重的主要一點，按五級累進(jìn)制計算。即納稅額=應(yīng)納稅所得額*對應(yīng)檔位稅率-速算扣除數(shù)。

個體戶個人所得稅繳納等級

一、個體工商戶納稅方式其實跟公司企業(yè)一樣：

①跟公司企業(yè)一樣，需要有賬本健全、核算準(zhǔn)確的個體工商戶，實行查賬征收；

②賬本設(shè)置不健全的，難以確定納稅額的個體戶，實行定率征收/核定征收（可理解為有限制的少額征稅），從2023年8月開始，稅務(wù)局發(fā)出相關(guān)文件，個體戶取消核定征收，轉(zhuǎn)為查賬征收，但在政策扶持的工業(yè)園區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)等區(qū)域，還是可以申請核定征收優(yōu)惠政策。；

③生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模有限，會計憑證缺失的個體戶，實行定期定額征收（不超過所限定的金額就能按低稅率征稅）。

二、個體工商戶具體納稅優(yōu)惠

①定率征收/核定征收

個體戶之所以吸引人，是因為可以在地方稅收園區(qū)申請定率/核定征收，享受地方稅收優(yōu)惠來解決。

②增值稅：

根據(jù)稅務(wù)總局公告2023年第15號增值稅政策公告：

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征稅率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。

③城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加：

城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。45萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。

④個人所得稅：

根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務(wù)總局令第35號）第四條規(guī)定：

個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。

自2023年1月1日至2023年12月31日，對個體工商戶經(jīng)營所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個人所得稅。不區(qū)分征收方式，均可享受減半政策。

國家為了支持創(chuàng)業(yè)，扶持個體戶，于2023年11月1日針對個體戶，推出利好政策。無論是經(jīng)營者的變更，還是稅收都有利好政策扶持。

但基于個體戶，老板們，在你們注冊之前，是否滿足你的業(yè)務(wù)需求，同時，個體戶是承擔(dān)無限責(zé)任。

@財稅小ya

【第15篇】個體工商戶怎么做賬報稅

在我們以前的文章中，向大家介紹了個體工商戶帶來的好處和發(fā)展趨勢。歡迎大家閱讀。

今天，為大家介紹個體工商戶做賬注意要點。

個體工商戶做賬注意要點

一般來說，個體戶大多需要建立賬本，如客戶需要發(fā)票，可以申請稅務(wù)局進(jìn)行代開。

個體戶既不能少繳稅，也逃不過工商、稅務(wù)的檢查。從注冊環(huán)節(jié)開始，到記賬、報稅、年報、乃至申請商標(biāo)，個體戶和公司沒有什么特別不同的。

按照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金在10萬元以下，每個月的營業(yè)額在1萬左右，那確實不需要記賬，如果收入稍微再高點就應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置賬本了。換個角度想，做生意都是要考慮長遠(yuǎn)發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？

個體工商戶納稅采用三種稅收制度：查賬征收；定期定額征收；核定征收。

核定征收

適用于會計賬簿不健全的個體戶，其所得額不需要通過收入減去各項支出來計算。

核定征收又分為兩種：

1.定額征收：直接核定所得額

2.核定應(yīng)稅所得率征收：按預(yù)先核定的應(yīng)稅所得率計算所得額

查賬征收

與核定征收相反，查賬征收適用于賬簿、憑證、財務(wù)核算制度比較健全，能夠如實核算，反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，正確計算應(yīng)納稅款的納稅人，所以其應(yīng)納稅額由收入總額減去相應(yīng)的成本計算出。

采用查賬征收的個體戶，一定要建立賬本，要不然怎么“查賬”。所以，通常此類個體戶會請代賬公司幫忙做賬和報稅。

定期定額征收

定期定額征收簡稱“定期定額”，亦稱為“雙定征收”，是先由納稅人自報生產(chǎn)經(jīng)營情況和應(yīng)納稅款，再由稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人核定一定時期的稅款征收率或征收額，實行增值稅或營業(yè)稅和所得稅一并征收的一種征收方式。

這種方式主要對一些營業(yè)額、所得額難以準(zhǔn)確計算的小型納稅人適用。

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【第16篇】個體工商戶網(wǎng)上報稅流程

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個體戶怎么登錄電子稅務(wù)局

個體工商戶，也是需要先注冊電子稅務(wù)局的賬號密碼，才可以登錄。

首先下載一個所在省份的稅務(wù)app，然后選擇個人業(yè)務(wù)，右下角有個注冊，先進(jìn)行注冊，注冊完成，進(jìn)行登錄，選擇我的，進(jìn)行實名認(rèn)證，就可以正常登錄報稅，申請開發(fā)票了。也可以用電腦端登錄。例如廣東稅務(wù)

電子稅務(wù)局網(wǎng)頁版怎么在手機(jī)上登錄？

1、打開手機(jī)，點擊瀏覽器，點下方仨橫線（也就是瀏覽器表示“更多”的圖標(biāo)）。

2、點設(shè)置。

3、點擊瀏覽器標(biāo)識，進(jìn)入標(biāo)識選擇界面，勾選電腦。

4、退出瀏覽器，搜索電子稅務(wù)局，輸用戶名、密碼，點擊登錄。

5、密碼驗證成功后，即可在手機(jī)上登錄電子稅務(wù)局。

個體戶怎么登錄電子稅務(wù)局

如何注冊電子稅務(wù)局？

1、下載電子稅務(wù)局app，然后登錄。

2、登錄進(jìn)去后，核對信息無誤之后，點登錄。

3、點擊確認(rèn)身份。

4、確定好后，選擇企業(yè)進(jìn)入，再選擇公司名稱。之后便注冊電子稅務(wù)局了。

5、如果前臺實名認(rèn)證的信息和注冊時的信息不一致，則頁面會彈出不一致的提醒，重新更改后可以完成綁定注冊。

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