個人所得稅申報流程（4篇）

【第1篇】個人所得稅申報流程

從3月1日開始，2023年度的個人所得稅匯算清繳工作全面開始，為方便每個納稅人高效完成辦稅事項，新增了預約辦稅功能！現在是個稅匯算清繳的時候，你是該退稅呢還是該補稅呢？

對個稅匯算清繳的處理有疑問的，下面是2023年個人稅匯算超全操作步驟，含退稅、補稅以及免申報的操作步驟，不清楚看下文圖解流程！

2023年個人稅匯算超全操作步驟

1、下載個稅app，并進行個人信息注冊，方可登錄

下載的方式：通過手機應用商城就可下載。注冊步驟如下圖所示。

2、登錄個人信息

3、跳轉至首頁，點擊2021綜合所得年度匯算。

4、預約辦理操作界面

4.1點擊開始預約

4.2選擇預約時間，并提交預約申請

預約結果顯示

下面是個稅年度匯算清繳簡易申報的流程

2023年個稅年度匯算清繳簡易申報的步驟

什么是簡易申報呢，很多小伙伴會有疑問：我全年的工資沒有6萬，還需要個稅匯算清繳嗎？需要的，這個時候就需要用到簡易申報了！

假如小伙伴們沒有不符合簡易申報條件的，下面就按照標準申報方式。

2023年個稅年度匯算清繳的標準申報方式

個稅匯算退稅操作

個稅匯算清繳繳稅的操作流程

2023年個人所得稅年度匯算清繳面申報步驟

看到這里，是不是覺得2023年度個人所得稅匯算清繳的工作也沒那么復雜了吧。自己適合哪種方式，看條件，然后再選擇正確的匯算方式。

【第2篇】個人所得稅申報流程圖

個人所得稅是一個國家對本國公民、居住在本國境內的個人所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。英國是最早開征個人所得稅的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年成為一個固定的稅種。這里詳細介紹一下國內個人所得稅有關情況，具體如下：

一、國內個人所得稅由來

（一）個人所得稅上位法規(guī)定。1950年7月，中華人民共和國政務院公布的《稅政實施要則》中，就曾列有對個人所得收入課稅的稅種，但一直沒有開征。1980年9月，第五屆全國人民代表大會第三次會議通過并公布了《中華人民共和國個人所得稅法》，當時僅對外籍個人征收個人所得稅。1986年9月，國務院發(fā)布了《中華人民共和國個人收入調節(jié)稅暫行條例》，規(guī)定對本國公民的個人收入統(tǒng)一征收個人收入調節(jié)稅。1993年10月，發(fā)布了新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》，規(guī)定不分內、外，所有中國居民和來源于中國所得的非居民，均應依法繳納個人所得稅。此后又對《中華人民共和國個人所得稅法》及配套文件進行過多次修訂。

（二）個人所得稅征收起點。1980年，個稅起征點確定為800元，當年全國平均工資64元。2006年，提高到1600元，當年全國平均工資1750元。2008年，提高到2000元，當年全國平均工資2436元。2023年，提高到3500元，當年全國平均工資3538元。2023年，提高至5000元，當年全國平均可支配收入6512元。按照最新個稅法規(guī)定，居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。

2023年12月29日，國務院常務會議決定延續(xù)實施部分個人所得稅優(yōu)惠政策：一是將全年一次性獎金不并入當月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年底。二是將年收入不超過12萬元且需補稅或年度匯算補稅額不超過400元的免予補稅政策延至2023年底。三是將上市公司股權激勵單獨計稅政策延至2023年底。

二、個人所得稅申報

（一）納稅申報方式。根據國家有關規(guī)定，主要有以下幾種納稅申報方式：第一種，納稅人可以采取數據電文、郵寄等方式申報。第二種，納稅人可以直接到主管稅務機關申報。第三種，納稅人可以委托有稅務代理資質的中介機構或者他人代為辦理納稅申報。

（二）需要辦理個人所得稅匯算情形。主要有兩類人需要辦理個稅匯算：第一種，已預繳稅額大于年度匯算應納稅額且申請退稅的；第二種，納稅年度內取得的綜合所得收入超過12萬元且需要補稅金額超過400元的。

如果你符合以下幾種情況，則不需要辦理年度匯算：一是年度匯算需補稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；二是年度匯算需補稅金額不超過400元的；三是已預繳稅額與年度匯算應納稅額一致的；四是符合年度匯算退稅條件但不申請退稅的。

（三）不申報個人所得稅后果。如果你需要辦理個稅匯算而又不及時申報的話，根據國家稅務總局發(fā)布的辦稅指引，有以下兩種結果：

第一種，如果扣繳義務人將你的個人所得稅預交多了，可以申請退稅。申請退稅是個人權利，可以放棄退稅（少了一筆錢），無需承擔任何責任。

第二種，納稅人需要補稅（符合規(guī)定的免予匯算情形除外），未依法辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務行政處罰，并記入個人納稅信用檔案。需要補稅的需在每年6月30日前補繳上一年度稅款，否則將面臨每日萬分之五加收滯納金。如果你需要補稅十萬塊，超過截止日期，每天的滯納金就是50塊。

大家不要去懷疑稅務部門的核查能力，按照之前單位財務總監(jiān)的說法，稅務部門應該是所有政府部門中掌握企業(yè)信息、個人信息最全的部門，不查你只是暫時還顧不上你，或者是追繳成本大于你的補稅成本。

三、個人所得稅app的使用

個人所得稅app是國家稅務總局推出的官方稅收管理、個稅申報系統(tǒng)手機應用，從2023年起，所有個人所得稅申報的納稅人都可以下載手機版app，核實自己的信息和身份后，在任何地方、任何時候都可以完成自己的稅務申報義務。在使用個人所得稅app前，請先準備一部智能手機、確認自己達到個人所得稅申報條件。這里以小米手機為例，介紹一下個人所得稅app使用方法：

（一）第一步，安裝個人所得稅app。打開自己的手機，進入“小米應用商店”，搜索“個人所得稅”，下載后安裝。打開個人所得稅app，進入自然人電子稅務局個人信息及隱私保護政策頁面，點擊“同意”。

（二）第二步，登錄個人所得稅app。進入個人所得稅app界面后，屏幕下方有四個選項，分別是首頁、辦稅、服務、個人中心。點擊“個人中心”，點擊上方的“登錄”，然后輸入個人賬號（手機號、身份證號或其他識別號）、密碼。

如果忘記密碼，可以選擇下方的找回密碼，填寫證件類型、證件號碼、姓名，按住滑塊，拖動至最右邊，下一步可以選擇“通過已綁定的手機號碼驗證”或者“通過本人銀行卡進行驗證”，如果選定“通過已綁定的手機號碼驗證”，獲取驗證碼輸入，然后重置密碼后再登錄。

（三）第三步，填寫專項附加扣除。專項附加扣除共有6項，分別是：

1.子女教育專項附加扣除。根據《國務院關于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）第五條規(guī)定，納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。 學歷教育包括義務教育（小學、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學?？?、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。

需要填寫的信息包括子女教育信息、子女及配偶身份證件號碼、扣繳義務人信息（選填）。

2.繼續(xù)教育專項附加扣除。納稅人在中國境內接受學歷（學位）繼續(xù)教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。這里所指的繼續(xù)教育，應當為國家承認的學歷（學位）教育，比如自學考試、成人高考、同等學歷申請學位、網絡大學等可享受學歷繼續(xù)教育專項附加扣除。

需要填寫的信息包括繼續(xù)教育信息、扣繳義務人信息（選填）。

3.大病醫(yī)療專項附加扣除。納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔（指醫(yī)保目錄范圍內的自付部分）累計超過1.5萬元的部分，在8萬元限額內據實扣除。上述所稱的1.5萬元是“起付線”，8萬是限額。

需要填寫的信息包括患者信息（本人及配偶、未成年子女發(fā)生的大病醫(yī)藥費用支出可限額內據實扣除，需要提供患者證件信息）、醫(yī)療信息。需要留存?zhèn)洳橘Y料包括：大病患者醫(yī)藥服務收費及醫(yī)保報銷相關票據原件或復印件，或者醫(yī)療保障部門出具的納稅年度醫(yī)藥費用清單等資料。

4.住房貸款利息專項附加扣除。納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月（20年）。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

需要填寫的信息包括：產權證明、貸款合同、扣款義務人信息（選填）。

5.住房租金專項附加扣除。納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標準定額扣除：直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；除第一項所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標準為每月800元。

需要填寫的信息包括住房租賃信息、工作城市信息、扣繳義務人信息（選填）。

6.贍養(yǎng)老人專項附加扣除。納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出，統(tǒng)一按照以下標準定額扣除：納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。被贍養(yǎng)人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。

需要填寫的信息包括被贍養(yǎng)人信息、共同贍養(yǎng)人信息（選填）、扣繳義務人信息（選填）。

（四）第四步，進入“2021綜合所得年度匯算”。如果是3月1日到3月15日申報的話，需要提前預約，3月16日到6月30日可隨時登錄辦理。點擊“首頁”上的“2021綜合所得年度匯算”，進入綜合所得匯算申報后，點擊“我需要申報表預填服務”，開始申報。

（五）第五步，核對基本信息。點擊“我已閱讀并知曉”，核對基本信息（包括個人基礎信息、匯算地），點擊“下一步”。

（六）第六步，核對收入和稅前扣除。核對工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費，將“勞務報酬”“稿酬所得”“特許權使用費”等項填寫完整（若發(fā)現有所出入，可申訴），然后再核對費用、免稅收入和稅前扣除信息。

需要特別注意的是，工資薪金中如果有獎金的話，有2種計稅方式：“全部并入綜合所得計稅”和“單獨計稅”。從財務角度來看，一次性年終獎到底選擇哪種計稅方法比較合適，會受到多種因素的影響，比如年終獎的金額、每月工資薪金的金額、是否有專項附加扣除等等，建議具體問題具體分析。這里推薦在app中將兩種計稅方式都算一下，選擇少的那種。

（七）第七步，進行稅款計算。核對完畢后，左下角出現“應納稅所得額”，進入下一步。

（八）第八步，計算應補（應退）稅額。系統(tǒng)會自動計算你個人的應納稅額、減免稅額、已繳稅額，左下角顯示“應退稅額￥”或者“應補稅額￥”，可選擇點擊保存或者進入下一步，計算稅款后有以下幾種情形：

1.申請退稅的情形。計算稅款后需要退稅，點擊“申請退稅”，按要求提供個人的銀行卡號，申請退稅一般三個工作日可以到賬，特殊情況下可能三十天到賬。

2.補稅的情形。納稅年度內取得的綜合所得收入超過12萬元且補稅金額超過400元的，需要及時補交稅款。

3.“享受免申報”情形。應補稅但滿足下列情況的，可以“享受免申報”（就是不用補稅了）：一是年度匯算需補稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；二是年度匯算需補稅金額不超過400元的。按照提示點擊“享受免申報”。

（九）第九步，核對匯算清繳事宜。完成上述所有步驟后，要檢查一下是否完成年度匯算清繳事宜，點擊進去重新查看。

【第3篇】個人所得稅零申報流程

自2023年1月1日起，對法律援助人員按照《中華人民共和國法律援助法》規(guī)定獲得的法律援助補貼，免征個人所得稅。

具體規(guī)定詳戳?《》

法律援助機構向法律援助人員支付補貼時，在自然人電子稅務局（扣繳端）為取得法律援助補貼的人員，按“勞務報酬”進行免稅申報。

具體操作指引如下：

第一步：在【綜合所得申報】中選擇【勞務報酬（一般、法律援助補貼、其他非連續(xù)勞務）】的專項入口

第二步：進行收入及減除填寫

要點提醒：

1.由于法律援助補貼免征個人所得稅，【費用】一欄系統(tǒng)默認為0。

2.【所得項目】為“法律援助補貼勞務報酬”時，【免稅收入】默認等于【收入】且不可修改。

第三步：點擊【稅款計算】

第四步：點擊【附表填寫】—【減免事項附表】填寫

第五步：點擊【申報表報送】—【發(fā)送申報】

你學會了嗎?

【第4篇】個人所得稅0申報流程

大部分人滿足上海居轉戶的條件時，就會去窗口申辦。但是往往會有一部分人會被當場拒絕，告訴你：你的個稅出了問題。那么在上海居轉戶申請政策中，過程中如果有社保過低或者0稅單的情況怎么辦？應該如何補救呢？

“零稅”是什么意思

上海居轉戶“零稅”是一件很讓申請者痛苦的事情，其實究其原因，是有些公司為了偷稅漏稅就不顧公司員工的利益不給員工納稅，這樣最嚴重的后果就是上海居轉戶申請失敗。

上海居轉戶“0稅單”有兩種情況

1. 正常情況，公司已幫你申請報稅，但是報稅的金額為0；

這種情況下只有提供公司工資發(fā)放（單位開具帶公章的低收入證明）和銀行的工資流水憑證，這樣還有一線生機！

2. 在你任職期間公司沒有幫你報稅，這種情況下是沒有記錄的；如果你沒有工作，當然也沒有報稅記錄

提示：如果個人納稅金額和社保繳納金額不匹配，上海居轉戶申請也是會被退下來的；

遇到居轉戶稅單過低或者零個稅的補救辦法

1. 如果落戶過程中個人所得稅過低或者出現零個稅，那么在合理范圍內，比如忘了申報、請了病假或者工資未達到納稅要求在短期時間中可以補繳或者申明情況。

2. 對于上海居轉戶零個稅時間太長的情況，比如1-2年，那么就建議提供工資基數按照1.5倍工資基數繳納個稅與社保，然后有時間再去考個中級職稱，這樣就能夠重新申請居轉戶從而降低年限。

3. 上海社保連續(xù)繳納了7年，個稅卻有一個月是漏繳的情況，那么就需要與人才中心的審核人員說明情況，問問是否有補繳個人所得稅與滯留金的辦法，再補繳也是可以的。

4. 在申請居轉戶時，申請人持有居住證7年，但有零個稅或低稅的情況，這種是有可能不會被計入到84個月的累計時長里，只是你的上海落戶時間會變得晚一些。