個(gè)人所得稅算法（5篇）

【第1篇】個(gè)人所得稅算法

在財(cái)務(wù)的工作當(dāng)中，會(huì)用到各種各樣的稅法公式，由于要掌握的公式特別的多，所以非常容易記錯(cuò)和記混，甚至工作特別忙的時(shí)候去現(xiàn)找公式也非常的耽誤時(shí)間！

今天給大家整理的這份各種稅的計(jì)算公式，以及應(yīng)納稅額的計(jì)算公式，非常的全，而且進(jìn)行了分類的歸總，不僅方便大家去記憶，而且還便于查找，非常的實(shí)用，一起來(lái)瞅瞅看吧~

各種稅的計(jì)算公式（word版可編輯修改打?。?/p>

應(yīng)納稅額的計(jì)算公式（word版可編輯修改打?。?/p>

四、企業(yè)所得稅額

五、個(gè)人所得稅額

六、土地增值稅額

七、城市建設(shè)維護(hù)稅

八、資源稅額

九、車船稅

十、土地使用稅額

十一、印花稅額

十二、關(guān)稅

由于篇幅有限，更多稅法公式在這里就不再一一展示了，需要的就拿去用吧~

【第2篇】昆山個(gè)人所得稅算法

十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第五次會(huì)議剛閉幕會(huì)，表決通過(guò)了個(gè)人所得稅法。

此次所定的個(gè)稅方案與29日的審議草案一致，且從2023年10月1日起試行！來(lái)看看這篇北京商報(bào)的文章，了解下個(gè)稅具體變化！

據(jù)人民日?qǐng)?bào)報(bào)道，8月29日上午，全國(guó)人大常委會(huì)分會(huì)審議了修改個(gè)人所得稅法的決定草案。根據(jù)草案，新個(gè)稅法擬于2023年1月1日起全面施行。

擬自2023年10月1日至2023年12月31日，先將工資、薪金所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)提高至5000元/月，并適用新的綜合所得稅率。

在草案提出要將個(gè)稅起征點(diǎn)從現(xiàn)行的3500元提升至5000元后，群眾和專家中均有不少聲音認(rèn)為可以再往上提高一些。

01

個(gè)稅起征點(diǎn)提高至5000元，

月入1萬(wàn)能省多少錢

值得注意的是，這次稅改不僅僅是把工資、薪金的起征點(diǎn)提高到5000元，而且把勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得都包括納稅范圍。也就是對(duì)于單純拿工資、薪金的上班族來(lái)說(shuō)，總體需要交納的個(gè)稅會(huì)有所下降，但是對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得高的人來(lái)說(shuō)不一定是下降了，有可能還上升了。

不妨跟隨小編來(lái)計(jì)算下。個(gè)人所得稅原來(lái)起征點(diǎn)是3500元，提高到5000元多了1500元，也就是說(shuō)你收入低于5000不用納稅，月入1萬(wàn)的話，只需要交納超過(guò)5000元到1萬(wàn)元部分的稅就行了。我國(guó)實(shí)行的是七級(jí)超額累進(jìn)稅率，工資不同級(jí)別繳納的稅率也不同，具體看下圖。

計(jì)算公式是：

個(gè)人所得稅=（工資－五險(xiǎn)一金個(gè)人繳納部分－免征額）×稅率。如果個(gè)稅起征點(diǎn)調(diào)整到5000元，那么月薪5000元以內(nèi)最劃算，不用納稅。

月薪5000元以上的最少也可以少交（5000-3500)*3%=45元個(gè)稅。

那么如果月薪1萬(wàn)能省多少錢呢？

舉個(gè)例子，月薪1萬(wàn)，扣除五險(xiǎn)一金后還剩下8000元，起征點(diǎn)是3500元的時(shí)候，需要繳稅部分的工資金額是4500元，

應(yīng)繳稅=（1500×3%）+（3000×10%）=345元。

起征點(diǎn)是5000元時(shí)，需要繳稅部分的工資金額是3000元，

應(yīng)繳稅=（1500×3%）+（1500×10%）=195元。由此可見(jiàn)，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)上調(diào)到5000元后，如果你剛好月薪1萬(wàn)，恭喜你每個(gè)月能省下150元。

02

專項(xiàng)扣除，怎么實(shí)施？

跟6月份釋出的修正案草案相比，二審稿中的專項(xiàng)附加扣除范圍除了子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等四項(xiàng)支出外，還加了贍養(yǎng)老人支出。8也就是說(shuō)上述五項(xiàng)支出可以在稅前予以扣除。

這便是此前網(wǎng)絡(luò)上刷屏的“單身稅”的由來(lái)：教育子女、贍養(yǎng)老人都可以成為免征稅支出，我們這些單身的不就得多交很多稅？

也先別急，畢竟這些“專項(xiàng)附加扣除”該怎么實(shí)施，都缺乏細(xì)則規(guī)定。

比如贍養(yǎng)老人的支出，大概每家都會(huì)有，稅務(wù)系統(tǒng)該如何認(rèn)定這筆錢用于贍養(yǎng)老人？難道爸媽拿了子女的錢，還要開具發(fā)票？

大病醫(yī)療的支出，通常不是筆小數(shù)目。對(duì)于重病，家庭負(fù)擔(dān)的費(fèi)用可能在百萬(wàn)以上，如此龐大的數(shù)額該全部扣除嗎？對(duì)這種特殊的項(xiàng)目，是否應(yīng)該實(shí)施限額，定下上限？

草案中，對(duì)于這些問(wèn)題均沒(méi)有給出詳細(xì)的解答。如果新的個(gè)人所得稅法在幾個(gè)月后就要正式實(shí)施，這種非?，F(xiàn)實(shí)的小問(wèn)題亟需合理的解決方案。

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院學(xué)部委員經(jīng)濟(jì)所所長(zhǎng)高培勇在接受騰訊新聞采訪時(shí)曾說(shuō)過(guò)，個(gè)稅的改革，整體上是要增稅的，就是減少中低收入人群的稅負(fù)，增加高收入階層的稅負(fù)。

正是因?yàn)橄Ｍ蝗硕嗬U稅，所以仍舊保留著45%的最高等級(jí)稅率。同時(shí)，在決策層看來(lái)，相比大幅度提高起征點(diǎn)，各種各樣的抵扣才更能達(dá)到整體增稅的目的。

來(lái)源：北京商報(bào)

【第3篇】工資個(gè)人所得稅算法

個(gè)稅起征點(diǎn)5000是什么意思？

你的月工資 - 五險(xiǎn)一金 - 專項(xiàng)扣除，如果還大于5000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

我的總工資達(dá)到多少要交稅？

假設(shè)你的五險(xiǎn)一金扣除比例是10%，并沒(méi)有專項(xiàng)扣除費(fèi)用。那么就是月工資 - 五險(xiǎn)一金（總工資*10）=5000，很容易得出月工資如果多于6000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

專項(xiàng)扣除都有什么項(xiàng)目？，別分扣多少？

個(gè)人所得稅率表 ，下面會(huì)用到

個(gè)稅如何扣除？按月工資10000，五險(xiǎn)一金10%, 專項(xiàng)扣除1000，來(lái)舉例計(jì)算

1月個(gè)稅：（1月份工資10000 - 五險(xiǎn)一金10000*10%- 專項(xiàng)扣除1000 - 個(gè)稅起征點(diǎn)5000）*3% = 90

2月個(gè)稅：（1，2月份總工資20000 - 1，2月份總五險(xiǎn)一金2000 - 1，2月份總專項(xiàng)扣除2000 - 1,2月份總個(gè)稅起征點(diǎn)10000 （1，2月份總免征額））*3% - 1月份個(gè)稅90 = 90.

注意2月份還是*3%, 是因?yàn)榭偟囊欢惖牟糠植怀^(guò)36000

每個(gè)月交稅的錢是否一樣

在累計(jì)應(yīng)納所得額沒(méi)有達(dá)到下一個(gè)級(jí)數(shù)之前，每個(gè)月交稅的錢都是一樣的

獎(jiǎng)金如何計(jì)算稅率？

2023年底發(fā)的獎(jiǎng)金是單獨(dú)計(jì)算的，不加12個(gè)月要交稅總額，以50000獎(jiǎng)金舉個(gè)例子

50000*10%*-2520=2480

2023年1月1日要加入累計(jì)應(yīng)納所得額，小編很慘，屬于這一類。

【第4篇】個(gè)人所得稅特殊算法

馬上就要過(guò)3月15日之前的預(yù)約期了，相信你已經(jīng)迫不及待看今年能退多少錢了？

有一些朋友可能還很忐忑，會(huì)不會(huì)要補(bǔ)繳稅?。磕杲K一次性獎(jiǎng)金稅不少呢！

別著急，看過(guò)這篇文章，您就可以自由選擇了。

01 關(guān)系個(gè)人的所得稅稅率

目前，我國(guó)對(duì)個(gè)人所得稅（personal income tax）采取的是超額累進(jìn)稅率計(jì)算辦法，應(yīng)交所得稅=應(yīng)稅所得*適用稅率-速算扣除數(shù)應(yīng)稅所得額。工資薪金所得應(yīng)交的個(gè)人所得稅的稅率為執(zhí)行3%至45%的七級(jí)超額累進(jìn)稅率。

通俗來(lái)講，就是超出部分按比例計(jì)算繳稅。

你，要掌握一張表，才能做好后面的數(shù)學(xué)題。

對(duì)于工薪的我們來(lái)說(shuō)，表一最重要，綜合所得的絕大部分收入。

工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得之外的，依照上表一按月?lián)Q算后計(jì)算應(yīng)納稅額。

這個(gè)表，可以換算為每月的額度表，也是年終獎(jiǎng)一次性繳納的稅率表。

÷12得下表，速算扣除數(shù)略有不同

02 2023年的最新政策

2023年，原本年終獎(jiǎng)要計(jì)入每月平攤開來(lái)計(jì)算繳稅額度的

但考慮到這兩年都不容易，就把這個(gè)政策推遲到2023年了

有什么好處呢？

如果平攤?cè)朐拢敲茨阒荒芾侠蠈?shí)實(shí)的超額累進(jìn)計(jì)算了

但如果可以單獨(dú)計(jì)算，不把超出額度推高，降低繳稅比例。

說(shuō)到這里，大家就可以自己算算看了！

03 使用app匯算

'個(gè)人所得稅“app在填完基礎(chǔ)信息、專項(xiàng)附加扣除，就可以開始2023年綜合匯算了。

編輯搜圖

按部就班填完選完，就來(lái)到關(guān)鍵地方了：工資薪金的選擇了

如果您有年終獎(jiǎng)，紅框內(nèi)會(huì)有“存在年終獎(jiǎng)，請(qǐng)選擇。。

點(diǎn)進(jìn)去，會(huì)有兩個(gè)選項(xiàng)

而年終一次性獎(jiǎng)金，也適用之前稅表，超過(guò)3萬(wàn)6才開始繳納3%。

就要合理計(jì)算好額度了。

一般來(lái)說(shuō)，每月工資有5000起征底數(shù)，有專項(xiàng)附加扣除，超出部分的3600，才會(huì)繳納3%。

而年終一次性獎(jiǎng)金，也適用之前稅表，超過(guò)3萬(wàn)6才開始繳納3%。

對(duì)于有些單位，沒(méi)有獎(jiǎng)金一說(shuō)，但有一次性發(fā)放的一些收入，這就給了我們很大的調(diào)整空間。

您可以充分利用額度和單獨(dú)計(jì)算這個(gè)選項(xiàng)。

2023年，您的收入明細(xì)已經(jīng)敲定，就需要綜合考慮是一次性匯算，還是“單獨(dú)一筆”匯算了。

原則就是，盡量不要推到稅率第三檔，充分用足免稅、專項(xiàng)附加扣除等額度。

想要進(jìn)階點(diǎn)的，可以看下面

04 進(jìn)階的算法-感興趣的來(lái)看

月度扣稅，不是單純的“÷12”這么粗放的計(jì)算的

app里面的公式，實(shí)際上逐月累計(jì)預(yù)扣計(jì)算的

在新個(gè)稅制度下，由以前每月單獨(dú)計(jì)算個(gè)稅，改為每月預(yù)扣預(yù)繳，次年統(tǒng)算多退少補(bǔ)。

即：每月算一次繳納一次，計(jì)算公式改為累計(jì)數(shù)據(jù)計(jì)算

本月應(yīng)扣繳稅額=（本月累計(jì)應(yīng)扣預(yù)繳納稅所得額*預(yù)扣稅率-速算扣除數(shù)）-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣繳稅額

本月累計(jì)應(yīng)扣預(yù)繳納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除

其中：減除費(fèi)用是5000，專項(xiàng)扣除費(fèi)用指險(xiǎn)和金，專項(xiàng)附加扣除是指孩子老人房子等。

有的特殊行業(yè)，個(gè)人購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)，也能算做其他扣除項(xiàng)目

舉例計(jì)算

1、張三（法外狂徒）月工資15000元，每月應(yīng)扣險(xiǎn)金1000元，每月專項(xiàng)附加扣除2000元，3月份取得勞務(wù)報(bào)酬3萬(wàn)元，8月份取得稿酬1萬(wàn)元，11月份取得特許權(quán)使用費(fèi)收入5000元。

張三今年每月預(yù)繳稅多少？出圖

編輯搜圖

1月預(yù)扣個(gè)稅額=（15000-5000-1000-2000）*3%-0=210元

2月預(yù)扣個(gè)稅額=（15000*2-5000*2-1000*2-2000*2）*3%-0-210=210元

3月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*3-5000*3-1000*3-2000*3）*3%-0-420=210元

4月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*4-5000*4-1000*4-2000*4）*3%-0-630=210元

5月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*5-5000*5-1000*5-2000*5）*3%-0-840=210元

6月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*6-5000*6-1000*6-2000*6）*10%-2520-1050=630元

注意：這里是1-6月份累計(jì)應(yīng)稅所得已經(jīng)超過(guò)36000元的標(biāo)準(zhǔn)，適用10%稅率了。

7月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*7-5000*7-1000*7-2000*7）*10%-2520-1680=700元

8月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*8-5000*8-1000*8-2000*8）*10%-2520-2380=700元

9月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*9-5000*9-1000*9-2000*9）*10%-2520-3080=700元

10月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*10-5000*10-1000*10-2000*10）*10%-2520-3780=700元

11月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*11-5000*11-1000*11-2000*11）*10%-2520-4480=700元

12月預(yù)扣個(gè)稅=（15000*12-5000*12-1000*12-2000*12）*10%-2520-5180=700元

全年預(yù)扣工資薪金個(gè)稅額=5880元

勞務(wù)報(bào)酬按80%計(jì)算

應(yīng)預(yù)扣個(gè)稅=30000*（1-20%）-2000=5200

稿酬的預(yù)扣個(gè)稅

應(yīng)預(yù)扣個(gè)稅額=10000*（1-20%）*（1-30%）*20%=1120元

特許權(quán)使用費(fèi)的預(yù)扣個(gè)稅

應(yīng)預(yù)扣個(gè)稅額=5000*（1-20%）*20%=800元

全年已經(jīng)預(yù)繳個(gè)稅=5880+5200+1120+800=13000

年度匯算環(huán)節(jié)

一、先計(jì)算綜合所得收入額：

(1)工資薪金的收入額=15000*12=18萬(wàn)元

(2)勞務(wù)報(bào)酬的收入額=30000*（1-20%）=24000元

(3)稿酬的收入額=10000*（1-20%）*（1-30%）=5600元

(4)特許權(quán)使用費(fèi)的收入額=5000*（1-20%）=4000元

綜合所得收入額合計(jì)=213600元

二、再計(jì)算全年應(yīng)納稅的所得額：

應(yīng)納稅所得額=213600-60000-12*1000-12*2000=117600元

三、然后計(jì)算全年應(yīng)納稅額

應(yīng)納稅額=117600*10%-2520=9240元

最后，匯算退或補(bǔ)

應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=應(yīng)納稅額-已經(jīng)預(yù)扣稅額=9240-13000=-3760元

值得一提的是，雖然2023年，年終獎(jiǎng)并入月度計(jì)算，但即使是單獨(dú)一筆計(jì)算，年終獎(jiǎng)扣稅也是÷12計(jì)算的，確定適用稅率和速算扣除數(shù)后，計(jì)算的。

如張三年終獎(jiǎng)10萬(wàn)，100000÷12=8333，適用10%稅率，

應(yīng)繳納稅額8333*10%-210=623.3

如何運(yùn)用這些數(shù)字，為自己爭(zhēng)取更多福利？充分利用數(shù)字，調(diào)整到合適比例。

總的來(lái)說(shuō)，就是額度要用足了，減免要用足了。

月度的額度、年度的額度都要用足！

每年的減免都要用足。

。

【第5篇】個(gè)人所得稅的算法

在日常的生活中，在購(gòu)買了房子以后，購(gòu)房者是需要按照國(guó)家稅法的相關(guān)規(guī)定繳納各種稅費(fèi)，包括房屋的契稅、個(gè)人所得稅、印花稅等等。像房屋的個(gè)人所得稅通常滿了五年之后才不用交。那么買賣房產(chǎn)個(gè)稅怎么算的?哪些情況可以免征個(gè)人所得稅?

一、買賣房產(chǎn)個(gè)稅怎么算的

房屋個(gè)人所得稅是指房產(chǎn)交易過(guò)程中由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的個(gè)人所得稅，簡(jiǎn)稱“個(gè)稅”。一般存在于二手房交易過(guò)程中由賣方個(gè)人繳納的利得稅，新房賣方是開發(fā)商不存在銷售環(huán)節(jié)的個(gè)人所得稅。

房屋的個(gè)人所得稅計(jì)算公式是：(計(jì)稅價(jià)格-原值-契稅-相關(guān)稅費(fèi)-合理費(fèi)用)×20%，即為交易總額減去房產(chǎn)登記價(jià)格之間的差額再乘以20%。

二、哪些情況可以免征個(gè)人所得稅

1、滿五少有免征個(gè)稅

“滿五少有”是指所購(gòu)房源必須符合兩個(gè)條件，“滿五”是指房屋產(chǎn)權(quán)人擁有房屋的時(shí)間等于或超過(guò)5年;“少有”則意味房主以家庭為單位所有家庭成員名下在該省份內(nèi)，登記在房產(chǎn)局系統(tǒng)里的有且只有這一套房子。

具體的判定標(biāo)準(zhǔn)：

(1)商品房、經(jīng)適房?jī)煞N房產(chǎn)以契稅發(fā)票填發(fā)的日期或者房產(chǎn)證登記的日期為準(zhǔn);

(2)已購(gòu)的公房只需滿足三個(gè)條件中的一個(gè)即可：據(jù)房產(chǎn)證填發(fā)日期滿五年;據(jù)原始購(gòu)房合同簽署日期滿五年;據(jù)第1筆購(gòu)房房款的收據(jù)日期滿五年。

2、繼承房產(chǎn)免征個(gè)稅

對(duì)于依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人，繼承所得房產(chǎn)是可以免征個(gè)人所得稅的。但是如果繼承房產(chǎn)后出售，則需要按照房產(chǎn)證的時(shí)間界定是否“滿五少有”來(lái)決定征收個(gè)人所得稅。

3、直系親屬贈(zèng)予房產(chǎn)免征個(gè)稅

將房產(chǎn)無(wú)償贈(zèng)與直系親屬(父母、配偶、子女)，免征增值稅和個(gè)人所得稅。

4、離婚析產(chǎn)所得房產(chǎn)免征個(gè)稅

對(duì)離婚房產(chǎn)分割，如果一方放棄房屋歸另一方所有，屬于將房屋產(chǎn)權(quán)無(wú)償贈(zèng)與配偶不征個(gè)人所得稅。

其實(shí)，任何一種稅費(fèi)都有它存在的理由，對(duì)房屋交易征收個(gè)人所得稅，是防止炒房行為出現(xiàn)的一種手段，也是維護(hù)著房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展必不可少的手段。以上就是關(guān)于“買賣房產(chǎn)個(gè)稅怎么算的?哪些情況可以免征個(gè)稅?”的全部?jī)?nèi)容，感謝大家的閱讀。