工資個人所得稅（16篇）

【第1篇】工資個人所得稅

一、個人工資怎么交個稅

（一）如果是公司的職工的話，工資薪金所得稅是實行扣繳制。員工在收到工資以前，員工所在的單位會先到地稅局辦理代扣代繳的手續(xù)，會先把稅繳納之后再將工資發(fā)放給員工。公司的財務(wù)人員會在發(fā)放工資之前先根據(jù)每個人的工資，算出需要繳納的稅收。

（二）我國目前個人所得稅的起征點是每個月5000元，如果公民每個月的收入超過5000元的話，就需要自覺的進(jìn)行納稅，如果沒有達(dá)到起征點的話，就不需要納稅。不同的工資收入，對應(yīng)的稅率也不同，收入越高的話，所要繳納的稅也越多，適用的稅率也也比較大。收入比較低的，需要繳納的稅也比較少。

二、交個稅標(biāo)準(zhǔn)是多少

個人所得稅率是個人所得稅稅額與應(yīng)納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個人的收入計算。 繳納個人所得稅是收入達(dá)到繳納標(biāo)準(zhǔn)的公民應(yīng)盡的義務(wù)。個稅免征額由現(xiàn)行的3500元提高到5000元，適用超額累進(jìn)稅率為3%至45%.

（一）工資范圍在1-5000元之間的，包括5000元，適用個人所得稅稅率為0%；

（二）工資范圍在5000-8000元之間的，包括8000元，適用個人所得稅稅率為3%；

（三）工資范圍在8000-17000元之間的，包括17000元，適用個人所得稅稅率為10%；

（四）工資范圍在17000-30000元之間的，包括30000元，適用個人所得稅稅率為20%；

（五）工資范圍在30000-40000元之間的，包括40000元，適用個人所得稅稅率為25%；

（六）工資范圍在40000-60000元之間的，包括60000元，適用個人所得稅稅率為30%；

（七）工資范圍在60000-85000元之間的，包括85000元，適用個人所得稅稅率為35%；

（八）工資范圍在85000元以上的，適用個人所得稅稅率為45%。

三、不交個稅會受什么處罰

不繳納個人所得稅，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任：

納稅人逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

參考

^勞務(wù)費個人所得稅計算 https://www.91kaiye.cn/article-12252-1.html

^個人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn) https://www.91kaiye.cn/article-10047-1.html

【第2篇】成都工資個人所得稅

個人所得稅，顧名思義就是我們老百姓向國家上繳的稅種。從個稅的征稅內(nèi)容來看，包含了工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、經(jīng)營所得等等。個稅的多少，側(cè)面也是反映了一個地區(qū)老百姓的收入水平與富裕程度。今天，我們就來好好聊一聊中國個稅十強(qiáng)城市。這也是一組非常公正的指標(biāo)，我們就采用去年全年的個稅數(shù)據(jù)。

2023年，中國個稅十強(qiáng)城市依次是上海、北京、深圳、杭州、廣州、天津、蘇州、寧波、成都、南京。從個稅十強(qiáng)城市來看，中西部地區(qū)僅入圍了一個成都。有學(xué)者表示，重慶憑借3000多萬人口，但個稅已經(jīng)位列十強(qiáng)之外，說明重慶的發(fā)展水平還需提升。成都個稅位居第9，武漢位居第12，重慶位居第13，這也是中西部個稅最強(qiáng)的三個城市。

上海的個稅以1509億元，位居我國城市首位。近代以來，上海已經(jīng)成為了我國第一大經(jīng)濟(jì)體，是我國的航運、科技、金融、科教等中心。北京作為首都，個稅達(dá)到了1360億元，與上海還有一些距離。目前在個稅方面，上海和北京處于一個梯隊，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他城市。

深圳的個稅為740億元，杭州的個稅為453億元。深圳位居第3，杭州位居第4，兩大互聯(lián)網(wǎng)之城，都有不錯的發(fā)揮。個稅四強(qiáng)，也呈現(xiàn)了北上深杭的城市格局。這幾年，杭州的發(fā)展非常穩(wěn)定，走出了自己的節(jié)奏。在不少核心指標(biāo)中，杭州已經(jīng)入圍了我國城市四強(qiáng)。

廣州的個稅以371億元位居第5，從綜合實力來看，廣州依然是我國第三大城市。廣州是我國傳統(tǒng)的商業(yè)中心，廣交會也是讓廣州名聲在外。隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的來臨，廣州在省內(nèi)有深圳的挑戰(zhàn)，對外有杭州的追趕。如果說廣州是傳統(tǒng)的商業(yè)，那么杭州就是新一代的商業(yè)模式。

接下來，天津、蘇州、寧波、成都、南京五大城市的個稅其實都非常接近。蘇州的個稅以231億元位居第7，寧波以215億元位居第8，南京以211億元位居第10。觀察發(fā)現(xiàn)，個稅十強(qiáng)城市中，長三角城市群就占到了一半。長三角城市群是我國實力最強(qiáng)的城市群，下轄強(qiáng)市如云，實力不俗。

個稅十強(qiáng)城市中，除了長三角城市群，其余五個城市分別來自于粵港澳大灣區(qū)、京津冀城市群以及成渝城市群。未來是城市群、都市圈的時代，大多數(shù)頂尖的城市也都是各自城市群龍頭。從個稅數(shù)據(jù)中，不僅能體現(xiàn)出地區(qū)的富裕程度，還能反映出各地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的水平。

值得一提的是，廈門的個稅以210億元位居我國城市第11位，與南京的差距近在咫尺?？紤]到廈門的可用面積與常住人口，我們發(fā)現(xiàn)廈門個稅實力實則非常出眾。從個稅增速來看，未來的廈門也將有望挑戰(zhàn)我國個稅十強(qiáng)城市。對此，你們怎么看？

【第3篇】月工資9000個人所得稅

很多人都知道我國的個稅起征點是5000元，理論上說月收入達(dá)到8000元就應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅了?？蓪嶋H上，一般一個人月收入8000元，要養(yǎng)一家四口是無需繳納個人所得稅的。如果我們多繳了稅款，可以在第2年匯總清繳的時候申請退稅。匯總清繳的時間，是每年的3月1日至6月30日。

2023年10月我國將個人所得稅的起征點調(diào)整至5000元每月，但是2023年開始我國實施了個人所得稅專項附加扣除?！秱€人所得稅專項附加扣除暫行辦法》一共包括六項扣除，子女教育、大病醫(yī)療、繼續(xù)教育、房租支出、貸款利息支出、贍養(yǎng)老人支出。

接受全日制教育的子女，每個子女按照1000元的額度實行定額扣除。如果是兩個子女的話，專項附加扣除2000元，起征點就達(dá)到了7000元。

如果說我們租房或者需要償還房貸：房租支出的定額扣除是根據(jù)不同級別的城市按照1500元、1100元和800元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定額扣除。貸款利息支出是首套房房貸，定額享受1000元專項附加扣除。

另外，老人雖然不一定跟我們居住，但是我們也可以享受到1000元或2000元（獨生子女）的贍養(yǎng)老人專項附加定額扣除。

像我盡管每月掙不了那些工資，但是我個人所得稅起征點卻包含了獨生子女2000元、子女教育2000元專項附加扣除，達(dá)到了9000元以上。

總體來說，我國的稅收體制確實有題目所說的問題，個人所得稅是按個人征收而不是家庭征收。家庭的贍養(yǎng)率是不一樣的，但是個別情況下卻需要繳納高額的個人所得稅。

像大多數(shù)西方國家都是以家庭為單位實施個稅繳納，甚至社保稅（費）的繳納。比如說美國、日本等等。這樣的做法實際上也是人口老齡化逼出來的，有利于鼓勵人們早日結(jié)婚、生育。

目前在于我國的稅務(wù)征收能力，還是距離西方發(fā)達(dá)國家有些差距的。不過國家已經(jīng)整合了國稅和地稅，對于稅務(wù)部門有了明確的定位。相信未來會越來越好。

以家庭為單位進(jìn)行稅務(wù)征收面臨的問題也很多。比如說婚姻是可以變化的，特別是現(xiàn)在他們離婚率越來越高。會不會出現(xiàn)假結(jié)婚的情況，也不一定在中國為了買房都可以出現(xiàn)假結(jié)婚、假離婚，以后為了避稅是否出現(xiàn)這種情況，也真的難說。如果稅收體系信息不能夠及時更新，不能夠抽檢核實，確實也會出現(xiàn)漏稅的情況。

未來或許我們也會對家庭或者個人進(jìn)行抽檢，但是又太耗費時間、精力和成本了。其實行政也是一種在效率和利益之間最大化的一種選擇。

所以，短時間內(nèi)我們還出現(xiàn)不了以家庭為單位繳納個人所得稅的情況。不過相信隨著房地產(chǎn)稅的征收，以及國家政務(wù)信息大數(shù)據(jù)平臺的并入使用，相信未來以家庭為單位征收個人所得稅也是水到渠成的事情。

【第4篇】工資要交個人所得稅嗎

支付勞務(wù)費的一方在給提供勞務(wù)者開具增值稅發(fā)票后，卻沒有為勞務(wù)者代扣代繳個人所得稅。那么勞務(wù)者個人是否需要按照20%的稅率繳納個人所得稅呢？

依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅自行納稅申報有關(guān)問題的公告》的第三條規(guī)定，取得應(yīng)稅所得的納稅人，如果扣繳義務(wù)人沒有扣繳其稅款，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況辦理申報納稅：

如果是居民取得的個人綜合所得，那么可以按照上述公告的第一條來辦理。需要依法辦理匯算清繳的情況主要有以下四種：從兩處以上取得綜合所得的居民，在專項扣除后剩余金額超過6萬元；居民取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項，并且專項扣除之后余額超過6萬元；納稅年度內(nèi)企業(yè)的預(yù)繳稅額比應(yīng)納稅額多；納稅人申請退稅。

如果是非居民個人取得工資或者其他薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得等，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年6月30日前，向扣繳義務(wù)人所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》，并辦理納稅申報。如果是有兩個以上的扣繳義務(wù)人，但是都沒有扣繳稅款，個人就需要選擇向其中一處扣繳義務(wù)人所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報。

取得利息、股息和紅利所得的納稅人，包括取得財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得等，都應(yīng)該在取得所得的次年6月30日之前，按照相關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報，同時報送《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》。

總之，在稅務(wù)機(jī)關(guān)通知的限期內(nèi)，納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定在期限內(nèi)繳納稅款。如果納稅人收到了稅務(wù)機(jī)關(guān)通知需要在限期內(nèi)繳納，那么在次年6月30日前通過綜合所得匯算清繳申報就可以了。

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【第5篇】工資個人所得稅怎么算

每月的工資為8000元，基本上是不繳納個人所得稅的。這主要是個人所得稅的計征是依法繳納五險一金，扣除個人專項附加等費用以后，如果每月的工資還超過5000元以上，才能繳納個人所得稅。

按照《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定精神，居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額；非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額。

非居民個人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款，不辦理匯算清繳。

這里所說的專項扣除，包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人、三歲以下嬰幼兒撫養(yǎng)費等支出。

每月8000元的工資，按照社保法的規(guī)定，基本養(yǎng)老保險的繳費比例為8%，每月需要扣除基本養(yǎng)老保險費用640元，基本醫(yī)療保險的繳費比例為2%，每月需要扣除基本養(yǎng)老保險費160元，失業(yè)保險的繳費比例為0.5%，每月扣除失業(yè)保險費用64元，三險費用每月合計扣除864元。

8000元的工資扣專項扣除860元以后，每月工資還有7136元，如果單位同時繳納了住房公積基金的，住房公積金的繳費比例最低為5%，最高為12%，如果按照5%來繳納，每月需要扣除400元，如果按照12%來繳納，每月需要扣除960元，扣除了五險和住房公積金以后，每月的工資還有6736元到6176元。

如果沒有專項附加扣除的職工，余下的6736元到6176元超過了5000元，這是需要繳納個人所得稅的，但是適用的稅率也是最低的3%，按照稅率表一的規(guī)定，不超過36000元的部分，個人所得稅率為3%，計稅的辦法是8000元減去6736元，或是減去6176元，那么每月需要扣稅37.92元到54.72元；如果單位沒有繳納五險一金的，則每月需要扣除個人所得稅90元。

但在個人所得稅法中還有專項附加扣除，專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。這幾項支出中并不是每一個人都會有，但每個人的情況不同，扣除其中的一項或是兩項還是存在的。

比如，如果你是在大城市租房居住的，每月可以扣除1000元，如果是按揭買房的每月也可以扣除1000元，買房或是租房只能扣除其中的一項。贍養(yǎng)老人的費用每月可以扣除1000元，現(xiàn)在還有撫養(yǎng)不滿三歲的嬰幼兒的每月還可以扣除1000元等。

專項附加扣除以后，哪怕只是扣除其中的一項，扣除1000元以后，每月8000元的工資幾乎不用繳納個人所得稅了。

綜上所述，新個稅起征點為5000元，每月8000元的工資，在專項扣除后，還需要每月納稅37.92元到54.72元之間，關(guān)鍵還是要看住房公積金的繳費比例；沒有繳納五險一金的每月扣除個人所得稅90元；加上專項附加扣除以后是達(dá)不到繳納個人所得稅的標(biāo)準(zhǔn)的。

【第6篇】勞務(wù)工資個人所得稅怎么算

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的收入呈現(xiàn)出多樣化的趨勢，涉及到的納稅問題也顯得尤為重要。2023年新聞報道的相關(guān)明星偷逃稅款的處理結(jié)果，更是給大家敲響了警鐘！本文以例題的方式說下個人從企業(yè)取得勞務(wù)報酬所得會涉及到哪些稅種？

例：2023年10月甲市乙公司（小規(guī)模納稅人）聘請王某為其提供設(shè)計服務(wù)，支付費用18萬元。那么針對該項業(yè)務(wù)，王某應(yīng)該繳納什么稅種？甲公司應(yīng)該扣繳哪些稅種？金額各是多少？

1、由于王某提供的設(shè)計服務(wù)，屬于增值稅征稅范圍，且其收取的款項超過了增值稅起征點的范圍，故需要去稅務(wù)局代開發(fā)票。并需向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加；

2、甲公司應(yīng)預(yù)扣王某個人所得稅；

3、增值稅=180000/(1+1%)*1%=1782.18（元）

城建及附加=1782.18*(7%+3%+2%)*50%=106.93（元）

個人所得稅應(yīng)納稅所得額=(180000/(1+1%)-106.93)*(1-20%)=145354.46（元）

個人所得稅應(yīng)納稅額=145354.46*40%-7000=51141.78（元）

另外，1、若乙公司應(yīng)扣未扣稅款，將被處以應(yīng)扣未扣稅款50%以上3倍以下罰款。

2、王某取得的勞務(wù)所得為其綜合所得組成部分，年度終了，王某應(yīng)該與工資薪金、其他勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得匯總作為綜合所得進(jìn)行個人所得稅的匯算清繳。

提示：由于該業(yè)務(wù)發(fā)生在2023年10月，故可享受“六稅兩費”減征50%政策；同時增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。

本文僅供參考使用，歡迎大家交流學(xué)習(xí)！

【第7篇】發(fā)工資扣個人所得稅

注意啦！這類員工的個人所得稅在一月份可以直接扣除6萬元！究竟是怎么回事兒呢？

一次性扣6萬元！

一、政策

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第19號文件《關(guān)于進(jìn)一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》中的規(guī)定：

對上一完整納稅年度內(nèi)每月均在同一單位預(yù)扣預(yù)繳工資、薪金所得個人所得稅且全年工資、薪金收入不超過6萬元的居民個人，扣繳義務(wù)人在預(yù)扣預(yù)繳本年度工資、薪金所得個人所得稅時，累計減除費用自1月份起直接按照全年6萬元計算扣除。

即，在納稅人累計收入不超過6萬元的月份，暫不預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅；在其累計收入超過6萬元的當(dāng)月及年內(nèi)后續(xù)月份，再預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。

對按照累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報酬所得個人所得稅的居民個人，如保險營銷員和證券經(jīng)紀(jì)人，扣繳義務(wù)人也比照上述規(guī)定執(zhí)行。

那具體要什么條件，才可以享受呢？

第一類

上一完整納稅年度各月均在同一單位扣繳申報了工資薪金所得個人所得稅且全年工資薪金收入不超過6萬元的居民個人。

具體來說需同時滿足三個條件即可：

第二類

按照累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報酬所得個人所得稅的居民個人，如保險營銷員和證券經(jīng)紀(jì)人。同樣也需要同時滿足以下三個條件：

二、舉例

之前說過了只有符合且同時符合條件的納稅人才能適用該政策，那具體怎么分辨呢？舉個例子：

【例1】小張2023年至2023年都是a單位員工。

a單位2023年1-12月每月均為小張辦理了全員全額扣繳明細(xì)申報，假設(shè)小張2023年工薪收入合計54000元，則小李2023年可適用該公告。

【例2】小張2023年3-12月在b單位工作且全年工薪收入54000元。

假設(shè)小張2023年還在b單位工作，但因其上年并非都在b單位，則不適用該公告。

具體怎么計算呢？接著舉例：

【例】小張為a單位員工，2023年1-12月在a單位取得工資薪金50000元，單位為其辦理了2023年1-12月的工資薪金所得個人所得稅全員全額明細(xì)申報。

2023年，a單位1月給其發(fā)放10000元工資，2-12月每月發(fā)放4000元工資。

在不考慮“三險一金”等各項扣除情況下，按照原預(yù)扣預(yù)繳方法：

小張1月需預(yù)繳個稅（10000-5000）×3%=150元，其他月份無需預(yù)繳個稅；全年算賬，因其年收入不足6萬元，故通過匯算清繳可退稅150元。

采用新公告規(guī)定的新預(yù)扣預(yù)繳方法后，小張自1月份起即可直接扣除全年累計減除費用6萬元而無需預(yù)繳稅款，年度終了也就不用辦理匯算清繳。

【例】小周為a單位員工，2023年1-12月在a單位取得工資薪金50000元，單位為其辦理了2023年1-12月的工資薪金所得個人所得稅全員全額明細(xì)申報。

2023年，a單位每月給其發(fā)放工資8000元、個人按國家標(biāo)準(zhǔn)繳付“三險一金”2000元。

在不考慮其他扣除情況下，按照原預(yù)扣預(yù)繳方法，小周每月需預(yù)繳個稅30元。

采用新公告規(guī)定的新預(yù)扣預(yù)繳方法后，1-7月份，小周因其累計收入（8000×7個月=56000元）不足6萬元而無需繳稅；從8月份起，小周累計收入超過6萬元，每月需要預(yù)扣預(yù)繳的稅款計算如下：

8月預(yù)扣預(yù)繳稅款=（8000×8-2000×8-60000)×3%-0=0元

9月預(yù)扣預(yù)繳稅款=（8000×9-2000×9-60000)×3%-0=0元

10月預(yù)扣預(yù)繳稅款=（8000×10-2000×10-60000)×3%-0=0元

11月預(yù)扣預(yù)繳稅款=（8000×11-2000×11-60000)×3%-0=180元

12月預(yù)扣預(yù)繳稅款=（8000×12-2000×12-60000)×3%-180=180元

小慧說

對符合條件的納稅人，如扣繳義務(wù)人預(yù)計本年度發(fā)放給其的收入將超過6萬元，納稅人需要納稅記錄或者本人有多處所得合并后全年收入預(yù)計超過6萬元等原因，扣繳義務(wù)人與納稅人可在當(dāng)年1月份稅款扣繳申報前經(jīng)雙方確認(rèn)后，按照原預(yù)扣預(yù)繳方法計算并預(yù)繳個人所得稅。

電子稅務(wù)局客戶端如何操作？

說了這么多條件，具體操作是怎么樣的呢？下面以自然人電子稅務(wù)局扣繳客戶端實際操作為例，和大家分享一下客戶端的具體操作。

前排提示

若是在提前測算所屬期2023年1月個稅時，需要把首頁的所屬月份調(diào)整為2023年1月。若是在2月正常申報所屬期1月時，所屬月份則默認(rèn)為2023年1月。

1、進(jìn)入【綜合所得申報】-【正常工資薪金所得】或【勞務(wù)報酬（保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）】報表填寫頁面時，系統(tǒng)會根據(jù)本地上一年度數(shù)據(jù)彈出不同提示：

如果本地上一年度數(shù)據(jù)不完整，則彈出如下提示：

如果本地上一年度存在完整的填報數(shù)據(jù)，則彈出如下提示：

2、點擊【立即確認(rèn)】打開【減除費用扣除確認(rèn)】頁面。（也可通過對應(yīng)所得項目的收入列表頁面，點擊【更多操作】-【減除費用扣除確認(rèn)】進(jìn)行確認(rèn)。）

3、若扣繳端存在完整的2023年度所屬期1-12月的申報數(shù)據(jù)的話，則在進(jìn)入“減除費用扣除確認(rèn)”界面時，系統(tǒng)會自動根據(jù)本地數(shù)據(jù)統(tǒng)計符合按照6萬元扣除減除費用的納稅人。

統(tǒng)計后符合條件的人員會顯示在列表上，且“是否直接按照6萬元扣除”默認(rèn)為“是”。

如果因為換過電腦或者重裝過系統(tǒng)，造成申報數(shù)據(jù)不全，但依舊想使用自動統(tǒng)計功能的，則需要將上年度申報數(shù)據(jù)進(jìn)行手動補(bǔ)全。若人員未采集完全的，需要先在人員信息采集里添加人員，支持“單個添加”和“批量導(dǎo)入”。

注意：采集的納稅人必須同時符合以下條件：

1、“人員狀態(tài)”必須為“正常”；

2、“是否扣除減除費用”必須為“是”；

3、“任職受雇從業(yè)類型”必須為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”和“實習(xí)生（全日制學(xué)歷教育）”中的一種；

4、“任職受雇從業(yè)日期”必須小于等于稅款所屬年度的1月。

再通過系統(tǒng)首頁稅款所屬月份進(jìn)行切換需要補(bǔ)全的所屬月份，在“收入及減除填寫”里完成預(yù)扣預(yù)繳申報數(shù)據(jù)的填寫，以正常工資薪金為例，報表填寫支持單個添加、復(fù)制上月數(shù)據(jù)、生成零工資和模板導(dǎo)入。

注意：必須同時符合以下條件的納稅人才可以自動統(tǒng)計：

1、必須1-12月均存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎金等各類工資薪金所得）或勞務(wù)報酬所得(保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）才符合扣除6萬元減除費用條件；

2、不能同時存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎金等各類工資薪金所得）和勞務(wù)報酬所得(保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）；

3、上一年度1-12月收入合計（不扣減任何費用及免稅收入）不能超過6萬元。

報表填寫完成后，點擊【稅款計算】進(jìn)行算稅。如果稅款計算成功，則該屬期數(shù)據(jù)補(bǔ)充完成，再通過切換所屬月份完成其他月份數(shù)據(jù)補(bǔ)全。

若存在符合條件但系統(tǒng)未統(tǒng)計到的納稅人，也可通過【添加】功能手動新增。點擊添加后，跳出新增人員的對話框，可以選擇符合政策條件的納稅人，核實信息（包括納稅人姓名、證件類型和證件號碼）無誤后點擊確定按鈕。成功后，會保存一條記錄，對應(yīng)的是否直接按照6萬元扣除欄次顯示為是。

注意：人員信息采集中以下人員不允許添加：

1、是否扣除減除費用為“否”的納稅人不允許添加；

2、任職受雇從業(yè)類型為“其他”的納稅人不允許添加；

3、任職受雇從業(yè)日期大于當(dāng)前稅款所屬年度1月的納稅人不允許添加。

除此之外，還有一種方法：

如果重裝了扣繳端或通過其他渠道變更了需要按照6萬元扣除減除費用的納稅人信息，可手動點擊【更新】按鈕獲取最新的確認(rèn)結(jié)果（前提是已經(jīng)在“人員信息采集”中提前采集好納稅人信息）。減除費用扣除確認(rèn)完成后，再點擊【確認(rèn)】

減除費用扣除名單確認(rèn)完成后，即可正常填寫2023年1月屬期的申報表。

報表填寫完成后，點擊【稅款計算】，系統(tǒng)會按照納稅人的“減除費用確認(rèn)”信息和“人員信息采集”信息計算累計減除費用。

【第8篇】退休工資個人所得稅

近幾年國家對個稅的征繳管理越來越嚴(yán)格，很多人在個稅問題上“翻了車”。那么，退休人員是否需要繳納個人所得稅呢？是不是退休以后，就不需要繳納個稅了？實際上，并非如此。首先，我們要搞清楚退休人員的收入來源；然后，才能根據(jù)收入來源，確定是否需要繳稅。

一、退休人員的收入來源，有哪些？

退休人員的主要收入來源，主要包括以下3種：一是養(yǎng)老金；二是退休返聘的勞務(wù)報酬；三是其他所得。具體如下：

1.養(yǎng)老金

對于累計養(yǎng)老保險繳費滿15年，到了法定退休年齡的人員，即可辦理退休，領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金是國家為保障退休人員生活，為符合申領(lǐng)條件的群體，由社保機(jī)構(gòu)發(fā)放的一種養(yǎng)老保險待遇。

2.退休返聘的勞務(wù)報酬所得

退休以后，由企業(yè)或者機(jī)構(gòu)返聘到相應(yīng)崗位，繼續(xù)為企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供勞動。企業(yè)或者機(jī)構(gòu)會根據(jù)退休人員提供服務(wù)性勞動的數(shù)量和質(zhì)量，支付給退休人員的勞動報酬。

比如：退休人員為某公司提供教育、藝術(shù)、文化等服務(wù)，由某公司根據(jù)勞動的時間或者質(zhì)量，為退休人員支付勞動報酬。

3.其他所得

稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、經(jīng)營所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得等。

二、退休人員是否需要繳納個稅？

對于退休人員來說，收入來源不同，繳納個稅的要求也有一定的差異。具體如下：

1.退休人員領(lǐng)取的養(yǎng)老金，不需要繳納個人所得稅。

根據(jù)《個人所得稅法》第4條規(guī)定：養(yǎng)老金或者退休費，免征個人所得稅。

2.退休返聘的勞務(wù)報酬，需要繳納個人所得稅。

3.退休人員取得的稿酬、特許權(quán)使用費等其他所得，需要繳納個人所得稅。

綜上所述：

對于退休人員來說，不能簡單地說：交個人所得稅或不交個人所得稅。還應(yīng)根據(jù)退休人員取得收入的來源，確定哪些收入該交個人所得稅，哪些收入不需要繳納個人所得稅。

關(guān)于退休人員交個稅等有關(guān)問題，歡迎留言！

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【第9篇】高工資怎么規(guī)避個人所得稅

個稅如何稅務(wù)籌劃,個人合理節(jié)稅降費,稅務(wù)優(yōu)化個人/企業(yè)所得稅/增值稅,好助手財稅咨詢專業(yè)納稅籌劃師,為企業(yè)減負(fù)!個稅如何稅務(wù)籌劃？

個稅籌劃應(yīng)先分析相關(guān)法律。一方面可以保證規(guī)劃活動的合法性和合規(guī)性，又能使規(guī)劃行為更加科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。第二分析自己的情況。因為個稅籌劃需要從自己的實際情況出發(fā)，所以在進(jìn)行稅收籌劃之前，一定要詳細(xì)了解自己的基本情況。第三準(zhǔn)備多個方案，個人所得稅籌劃的方法并不單一，所以可以多準(zhǔn)備幾個方案，方便選擇。

個稅如何稅務(wù)籌劃

一、個稅籌劃的方向

1、在保證實際所得不變的前提下，同時減少名義所得和名義支出，從而降低應(yīng)納稅所得額。比如把個人收入變?yōu)閱挝粚β毠さ母＠麆诒ＶС觯瑐€人收入就可以在單位經(jīng)營成本中稅前扣除。

2、對可以減除一定費用的應(yīng)稅所得項目，應(yīng)盡可能擴(kuò)大減除費用額度。比如在房屋出租收入繳納個稅方面，若在房屋出租期間對房屋進(jìn)行維修，那么維修費用就可以在稅前進(jìn)行扣除，從而擴(kuò)大減除費用額度。

3、對實行超額累進(jìn)稅率的應(yīng)稅所得項目(如工資、薪金收入等)，應(yīng)盡量避免臨界所得進(jìn)入高檔稅率區(qū)。比如王先生3月份的個人所得稅應(yīng)納稅所得額適用5%的稅率，再多發(fā)幾十元工資，稅率就變成10%了，那么這幾十元就應(yīng)盡量改期發(fā)放，避免“單位多發(fā)了錢，收入?yún)s減少”的尷尬。

二、個稅籌劃的原則

1、綜合效益原則。納稅籌劃不能孤立進(jìn)行，如果某項納稅籌劃取得了節(jié)稅效果，卻增加了其他方面的支出，這樣進(jìn)行納稅籌劃就值得商榷。

個稅籌劃的原則

2、稅收籌劃前瞻性原則。任何一項具體的納稅籌劃方案的研發(fā)、選擇、確定，都必須在該方案所涉及的納稅事項已成為既定事實之前。如果該涉稅事項已成既定事實，再事后進(jìn)行“籌劃”，就是掩蓋事實真相，偽造、變造、隱匿相關(guān)資料，納稅人將承擔(dān)偷稅的法律責(zé)任。

三、個人所得稅籌劃方法

1.合理規(guī)劃月薪及年終獎

根據(jù)年終獎相應(yīng)的稅收優(yōu)惠，如果員工當(dāng)月工資低于稅法規(guī)定的扣除金額，年度一次性獎金應(yīng)減去員工當(dāng)月工資收入與扣除金額的差額后的余額，確定年度一次性獎金的適用稅率和速算扣除金額。因此，我們可以利用這一優(yōu)惠政策，根據(jù)實際情況調(diào)整年終獎的發(fā)放時間和年終獎與工資的比例，以達(dá)到節(jié)稅目的。

2.通過通訊費、交通費等發(fā)票實報實銷進(jìn)行節(jié)稅

根據(jù)稅法，以現(xiàn)金形式發(fā)放通信補(bǔ)貼、交通費補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎(chǔ)，計算繳納個人所得稅。

因此，只要是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的本質(zhì)，取得合法發(fā)票，屬于企業(yè)正常經(jīng)營費用的，與收入相關(guān)的合理支出不需要繳納所得稅。

3.合理利用國家稅收政策

國家也有一些與個人所得稅相關(guān)的政策，如按照國家或地方政策規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納的社會保障和住房公積金；差旅費津貼、誤餐津貼等。按過年規(guī)定發(fā)放。

綜上所述，高收入人群在開展個人所得稅籌劃活動時，制定的方案必須合法、全面。不要超越法律紅線，否則稅收籌劃就成了非法偷稅漏稅，會受到法律的嚴(yán)懲。

【第10篇】一萬元工資要交多少個人所得稅

曉松認(rèn)為國家推行任何政策的主旨都是以利國利民為根本，個人養(yǎng)老金以稅免的方式推出，最大的受益者是國家養(yǎng)老金池，其次是減稅增收后，能夠起到提升國內(nèi)消費的目的。有消費、有收入老百姓生活安穩(wěn)，社會穩(wěn)定，國家發(fā)展，一片祥和。

曉松認(rèn)為個人養(yǎng)老金能起到強(qiáng)制規(guī)劃收支的作用，國家?guī)屠碡斢幸欢ǖ目尚哦?。是否人人都需要購買個人養(yǎng)老金，購買后對自己的生活是利是弊，主要可以從三方面考慮：

第一看個人經(jīng)濟(jì)能力能否負(fù)擔(dān)得起，首先職業(yè)前十名會購買的概率大一些

第一名：國家煙草公司

第二名：醫(yī)院醫(yī)生

第三名：科研人員

第四名：高校教師

第五名：國家電網(wǎng)

第六名：三大運營商

第七名：國有銀行

第八名：公務(wù)員

第九名：教師

第十名：事業(yè)單位

原因——基于自身工作穩(wěn)定、福利好、收入高在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行不利投資理財?shù)那闆r下，此類群體大概率會考慮購買個人養(yǎng)老金。

第二看看個人養(yǎng)老金加入專項免稅額度后對民生的益處有多大：

實際收入=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－應(yīng)納稅款

應(yīng)納稅款=需納稅款項×應(yīng)扣稅百分比-速算扣除數(shù)

需納稅款項=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－累計專項免稅額度－起征點。

速算扣除數(shù)分別是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金前：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金后：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明繳納個人養(yǎng)老金后每月比之前多100元，如果按年繳納12000元個人養(yǎng)老金算，每月需繳納1000元，合適還是不合適就需要小明自己去衡量了。

據(jù)官方統(tǒng)計2023年前三季度，全國居民人均可支配收入中位數(shù)22157元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的84.4%。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)32417元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的90.2%;農(nóng)村居民人均可支配收入中位數(shù)11962元，增長12.3%，中位數(shù)是平均數(shù)的87.1%。

由此數(shù)字看年繳納12000元個人養(yǎng)老金的人數(shù)能有多少呢。

第三看看個人養(yǎng)老金試行的收益及本身的安全穩(wěn)定性如何

2023年9月16日，社?；饡l(fā)布2023年度基本養(yǎng)老保險基金受托運營年度報告。

從投資業(yè)績來看，2023年基本養(yǎng)老保險基金投資收益額631.80億元，投資收益率4.88%。領(lǐng)先市場同業(yè)可比水平。其中，已實現(xiàn)收益額752.64億元(已實現(xiàn)收益率6.12%)，交易性資產(chǎn)公允價值變動額-120.84億元。

4.88%的收益率略超該年度上證指數(shù)漲幅：2023年，上證指數(shù)由3474.69漲至3639.78，漲幅達(dá)4.8%。該收益率也超過同期深證成指漲幅：2023年，深證成指由14516.12漲至14857.35，漲幅僅為2.67%。

據(jù)官方分析長期而言，養(yǎng)老保險基金業(yè)績較優(yōu)。自2023年12月受托運營以來，基本養(yǎng)老保險基金累計投資收益額2,619.77億元，長期持有年均投資收益率可達(dá)6.49%。

看到官方的報道，我不知道該怎么說，我就知道自己買的理財最近一年賠多賺少，不知道大家怎樣，也許交給國家更安全，不得而知。

還有一點很重要就是當(dāng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，需要補(bǔ)稅，這點也是每一個人必須考慮的問題，不要因為沒注意到關(guān)鍵一點到而產(chǎn)生不必要的麻煩。

曉松雖然關(guān)注養(yǎng)老話題近三年的時間，但是目前沒有繳納個人養(yǎng)老金的打算，靜觀其變。

關(guān)于個人養(yǎng)老金政策，曉松還有一個想法與網(wǎng)友們分享——國家的想法是補(bǔ)足養(yǎng)老金池，保障退休人員養(yǎng)老金的按時發(fā)放。

從國家十四五推出的養(yǎng)老金統(tǒng)籌政策，養(yǎng)老金專項理財政策，個人養(yǎng)老金政策，養(yǎng)老金儲蓄政策及一直停留在理論階段的延遲退休政策看，養(yǎng)老金不足的問題明眼可見，但2035/2036年是否會耗盡，只有國家財政部門才清楚。

曉松按自己所了解的信息和大家分享討論，歡迎網(wǎng)友們在評論區(qū)進(jìn)行討論：

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第一招是養(yǎng)老金統(tǒng)籌

最早出現(xiàn)養(yǎng)老金虧空的省市是如東北三省大量人口流失的地區(qū)，眾所周知退休人員養(yǎng)老金中的基本養(yǎng)老金部分，主要是由靈活就業(yè)人員繳納的12%和在職人員繳納的16%及農(nóng)保部分所組成，如果一個地區(qū)人口流失嚴(yán)重，就會造成當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金的不足。

當(dāng)一個地區(qū)的養(yǎng)老金池?zé)o法支付當(dāng)?shù)赝诵萑藛T的養(yǎng)老金時，在不動用地方及國家其它財政的情況下，最有效的辦法就是用“南水北調(diào)”的方式，由國家統(tǒng)一分配形成養(yǎng)老金大鍋飯。

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第二招是發(fā)展養(yǎng)老金的第三支柱

我國最早的養(yǎng)老金體系是以基本養(yǎng)老金保險為主，后來隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要加入了企業(yè)年金和職業(yè)年金，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重，靠國家和企業(yè)很難維持養(yǎng)老金的穩(wěn)定。

近些年國家開始大力發(fā)展和強(qiáng)化我開頭所說的各種養(yǎng)老金政策，這就是養(yǎng)老金的第三支柱，簡單說就是以前老百姓的養(yǎng)老由國家和所在企業(yè)管，現(xiàn)在則需要自己通過自我調(diào)整和理財配置打滿足夠的個人aoe。

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第三招是延遲退休

養(yǎng)老金參數(shù)：繳費率（養(yǎng)老金繳費比例），替代率（勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率），贍養(yǎng)率（供養(yǎng)比例）

繳費率=替代率×贍養(yǎng)率

按照我國目前的養(yǎng)老金政策，這三個參數(shù)需要保證穩(wěn)定不變。隨著老齡化的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展其替代率每年都會有所提高，要保證繳費率的穩(wěn)定，就只有降低贍養(yǎng)率，也就是需要提高供的數(shù)量，降低養(yǎng)的數(shù)量，因此出現(xiàn)了延遲退休的概念。

關(guān)于延遲退休國家始終在理論狀態(tài)，沒有明確具體時間，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重和養(yǎng)老金的捉襟見肘，在十四五或十五五期間極大可能會施行，作為普通百姓面對未來必將到來的政策，我們必須做好準(zhǔn)備。

身心健康準(zhǔn)備：健康才能堅持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延長自理的時間減少需要別人照護(hù)的時間，減少給家人帶來的經(jīng)濟(jì)和護(hù)理壓力。

職能規(guī)劃準(zhǔn)備：在自己能力允許的范圍之內(nèi)，努力提高個人綜合能力，活到老學(xué)到老，自立終老。未來國家、企業(yè)、社會、家人對自己的養(yǎng)老只能起到輔助作用，主要輸出還是要靠自己。

財富規(guī)劃準(zhǔn)備：靜觀、靜待養(yǎng)老金專項理財產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金制度、個人養(yǎng)老金儲蓄的試行結(jié)果。穩(wěn)定理財，謹(jǐn)慎投資。

保障健康第一，維系親情友情第二，投資理財?shù)谌?，祝網(wǎng)友們快樂，闔家幸福。

感謝閱讀，請分享給更多朋友助力每一個人以積極陽光的心態(tài)面對生活每一天。點贊、收藏、喜歡、關(guān)注曉松與您分享更多關(guān)于身心健康、養(yǎng)老理財、養(yǎng)老規(guī)劃的話題。歡迎大家評論我們一起探討。

【第11篇】工資7500交多少個人所得稅

年收入15萬，很多人都已經(jīng)能實現(xiàn)了，但年收入15萬，可能需要交幾千元的個稅，具體需要交多少，如何能實現(xiàn)0繳稅。

我是銀行理財師，今天我們就一起來計算一下，年薪15萬，正常需要繳納多少稅收。

南京一家企業(yè)的職工，小張年薪15萬元，單位給繳納五險一金，平均月薪1.25萬。

江蘇社保繳費基數(shù)為4250元，社保繳費上限為4250*300%=12750元。

所以小張的社?？梢园凑掌淦骄滦綖樵吕U社保基數(shù)

專項扣除

養(yǎng)老保險，職工養(yǎng)老保險個人繳費為工資的8%，養(yǎng)老保險個人月繳費為12500*8%=1000

醫(yī)療保險，職工醫(yī)療保險個人繳費為工資的2%，醫(yī)療保險個人月繳費為12500*2%=250

失業(yè)保險，職工失業(yè)保險個人繳費為工資的1%，醫(yī)療保險個人月繳費為12500*1%=125

住房公積金，住房公積金個人繳費為工資的12%，住房公積金個人月繳費為12500*12%=1500

整理完以上信息，我們來計算下個人所得稅

個人所得稅應(yīng)納稅所得額=150000-60000-(1000+250+125+1500)*12=55500

適用10%的個人所得稅稅率

個人所得稅=55500*10%-2520=3030

3030元的稅費不算低，我們看一下如何進(jìn)一步節(jié)稅，分為兩種情況

無專項附加扣除

在小張入職時，將個人的工資待遇簽訂成，工資薪金12萬，年終獎3萬。

那么小張的工資薪金應(yīng)納稅所得額=120000-60000-(1000+250+125+1500)*12=25500

工資薪金個人所得稅=25500*3%=765元

年終獎個人所得稅=30000*3%=900元

年度個人所得稅=765+900=1665元

個人所得稅節(jié)省了1365元

有專項附加扣除

育有一子，已滿3周歲，子女撫養(yǎng)每月1000元定額扣除

獨生子女，父母已滿60周歲，贍養(yǎng)父母每月2000元定額扣除

有住房按揭貸款，每月房貸利息1000元定額扣除

個人所得稅應(yīng)納稅所得額為120000-60000-(1000+250+125+1500)*12-(1000+2000+1000)*12=7500

個人所得稅應(yīng)納稅額=7500*3%=225元

個人所得稅節(jié)省了1365元

那還能不能進(jìn)一步節(jié)稅呢？

可以，能從三個方面著手

1.參加繼續(xù)教育，提升自己的學(xué)歷，對自己未來的發(fā)展也有幫助，這樣可以每年3600定額扣除或每月400的定額扣除

2.參加單位的企業(yè)年金或職業(yè)年金計劃，這樣個人每年按4%繳費，可以稅前扣除，不過參加年金計劃的屬于遞延納稅，在未來領(lǐng)取年金的時候，如果超過個人所得稅起征點，還是要交個人所得稅的

3.所在單位能夠提高社保繳費基數(shù)，這樣專項扣除金額會提高，從而降低個人所得稅應(yīng)納稅額。

當(dāng)然也可以響應(yīng)國家鼓勵生育政策，生育二胎來享受生育津貼，提高專項附加扣除，

通過以上一些操作，我們就可以將個人所得稅的納稅額降為0了。

像通過在稅收洼地注冊個人獨資企業(yè)或者合伙企業(yè)，將個人所得轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營所得，這種方式并不適合我們普通工薪階層，另外也容易被認(rèn)定為偷漏稅。

稅收是?調(diào)節(jié)收入?，縮小?貧富?差距?，實現(xiàn)共同富裕的手段?，我們要?履行?自己的?納稅?義務(wù)。

【第12篇】工資個人所得稅算法

個稅起征點5000是什么意思？

你的月工資 - 五險一金 - 專項扣除，如果還大于5000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

我的總工資達(dá)到多少要交稅？

假設(shè)你的五險一金扣除比例是10%，并沒有專項扣除費用。那么就是月工資 - 五險一金（總工資*10）=5000，很容易得出月工資如果多于6000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

專項扣除都有什么項目？，別分扣多少？

個人所得稅率表 ，下面會用到

個稅如何扣除？按月工資10000，五險一金10%, 專項扣除1000，來舉例計算

1月個稅：（1月份工資10000 - 五險一金10000*10%- 專項扣除1000 - 個稅起征點5000）*3% = 90

2月個稅：（1，2月份總工資20000 - 1，2月份總五險一金2000 - 1，2月份總專項扣除2000 - 1,2月份總個稅起征點10000 （1，2月份總免征額））*3% - 1月份個稅90 = 90.

注意2月份還是*3%, 是因為總的要交稅的部分不超過36000

每個月交稅的錢是否一樣

在累計應(yīng)納所得額沒有達(dá)到下一個級數(shù)之前，每個月交稅的錢都是一樣的

獎金如何計算稅率？

2023年底發(fā)的獎金是單獨計算的，不加12個月要交稅總額，以50000獎金舉個例子

50000*10%*-2520=2480

2023年1月1日要加入累計應(yīng)納所得額，小編很慘，屬于這一類。

【第13篇】一次性工資個人所得稅

全年一次性獎金是指行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等根據(jù)其全年經(jīng)濟(jì)效益和對雇員全年工作業(yè)績的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的一次性獎金，也包括年終加薪、實行年薪制和績效工資辦法的單位根據(jù)考核情況兌現(xiàn)的年薪和績效工資。

在2023年12月31日之前，居民個人取得全年一次性獎金可以選擇單獨計算繳納個人所得稅（以下簡稱“單獨計稅”），也可以選擇并入當(dāng)年綜合所得計算繳納個人所得稅（以下簡稱“并入綜合所得計算”）。

全年一次性獎金單獨計稅和并入綜合所得計稅的區(qū)別：

計稅方式比較

(一)單獨計稅

以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，根據(jù)按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。

應(yīng)納稅額=全年一次性獎金*適用稅率-速算扣除數(shù)

? 按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表 ?

(二)并入綜合所得計稅

全年一次性獎金收入并入當(dāng)年綜合所得，按綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，計算繳納個人所得稅。

? 綜合所得稅率表 ?

案例分析

假設(shè)甲、乙二人的綜合所得均只有工資薪金和年終一次性獎金收入，無其他綜合所得，專項扣除均為全年工資的20%，專項附加扣除為24,000元/年。甲、乙二人的工資薪金、扣除及全年一次性獎金數(shù)據(jù)，以及適用不同計稅方式計算的個稅如下表（金額單位：元）：

全年一次性獎金并入當(dāng)年綜合所得計算個稅，對甲來說有利；而全年一次性獎金單獨計稅，對乙來說更有利。因此，全年一次性獎金選擇何種計稅方式需根據(jù)各人當(dāng)年的綜合所得分別予以判斷，可以在年度個稅匯算清繳時選擇是否將全年一次性獎金并入綜合所得進(jìn)行申報。

關(guān)注事項

全年一次性獎金單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，在一個納稅年度內(nèi)，只允許采用一次。

政策依據(jù)

《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕9號）

《關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知》（財稅〔2018〕164號）

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第42號）

來源：華政稅務(wù)

end

海南企創(chuàng)華政稅務(wù)師事務(wù)所是aaaaa級認(rèn)證事務(wù)所，我們?yōu)槠髽I(yè)提供自貿(mào)港稅收政策返還咨訊服務(wù)、工商注冊及代理記賬一站式服務(wù)、財稅咨詢、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定、自貿(mào)港各項扶持資金申報、稅收籌劃、財務(wù)外包、出口退稅、海關(guān)稽查業(yè)務(wù)審核、進(jìn)出口企業(yè)aeo認(rèn)證、信用等級認(rèn)證服務(wù)等。

【第14篇】民工工資個人所得稅

現(xiàn)在差不多是準(zhǔn)備所得稅最終結(jié)算的時候了。

個人所得稅改革后，今年是個人所得稅最終結(jié)清的第一年，涉及到很多人手中的錢。很多朋友都在談?wù)?，過去扣繳的20%個人所得稅，是否有機(jī)會回報一點，即增加收入。

希望總是一件好事。對于大多數(shù)農(nóng)民工來說，今年個人所得稅的最終結(jié)算是否會影響他們。

個稅還不是征收管理稽查的重點

在稅務(wù)局與乙方企業(yè)的一位朋友聊天時，她說，征收管理最重要的增值稅是企業(yè)所得稅，是全年財政收入的最大部分。

個人所得稅在總稅收中所占的比例很小，未經(jīng)估價。自上而下，個人所得稅的檢查并不嚴(yán)格。公司通常會想方設(shè)法為員工避稅。

相反，在個人所得稅改革后，娛樂業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)名人成為第一只被打敗和抓住的鳥。一些公司和明星已經(jīng)筋疲力盡，尚未康復(fù)。

這實際上是一個行業(yè)問題。個人所得稅已經(jīng)成為一種中間工具，而這可能不是一個稅收信號。

我認(rèn)為農(nóng)民工個人所得稅稅率不會是調(diào)查的重點。如果您與本公司簽訂雇傭合同，且本公司承擔(dān)五項保險和一項基金，本公司將按照正常的個人所得稅計算方法代扣代繳，人力資源部將通知您安裝應(yīng)用程序并申報您自己的稅款。通過層層承包商支付，直接以現(xiàn)金結(jié)算?？梢钥隙ǖ氖?，無法通知所有人進(jìn)行最終結(jié)算。然而，一些承包商要求工人開具勞動發(fā)票，這風(fēng)險更大。

個稅的起征點和抵扣額對所有人都生效

根據(jù)2023年年薪個人所得稅政策，年免稅額為60000元。通過一些特殊的扣除，可以有24000元用于兒童教育者和家長的支持。有了一些獎金，年收入低于10萬的個人所得稅很少。如果收入不符合這一標(biāo)準(zhǔn)，暫時性的大額收入，就沒有個人所得稅。別擔(dān)心。

今年個人所得稅的最終結(jié)算對農(nóng)民工的影響應(yīng)該很小。，我父親是一名農(nóng)民工。大多數(shù)情況下，當(dāng)他拿到工資時，他的老板會直接打卡，很少有人談?wù)摱愂铡?/p>

后來，他做了一些小項目，一些自建房屋，私人定居點，并且沒有稅收。然而，稅率將越來越標(biāo)準(zhǔn)化。希望對個人所得稅有明確規(guī)定，對農(nóng)民工有具體優(yōu)惠政策。

大多數(shù)農(nóng)民工沒有享受到城市養(yǎng)老保障，新農(nóng)村保險的金額也很低。他們?yōu)樯鐣龀鲐暙I(xiàn)，對社會的要求很少，要繳納個人所得稅，負(fù)擔(dān)沉重。

【第15篇】工資7000應(yīng)扣多少個人所得稅

自從2023年開通個人所得稅app自行申報納稅。我想我們每個納稅義務(wù)人都要對稅法，尤其是個人所得稅，必須有所了解。在維護(hù)國家利益的同時，也維護(hù)自身利益。

第1個問題：個人所得稅是怎么個交法？

按月預(yù)繳，年度匯算清繳。

什么叫按月預(yù)繳？

每個月我們都會交相應(yīng)的個人所得稅。現(xiàn)行的法律制度中是由公司代扣代繳。首先大家看一下這一個月度個人所得稅稅目表。

我們都知道現(xiàn)在的個人所得稅起征點是5000元。也就是月收入低于5000元的不納稅。超過5000元的扣除5000元后納稅。

舉個例子，如果本月收入7000元，應(yīng)納稅所得額就是7000-5000=2000元，對應(yīng)稅目表，不超過3000元，對應(yīng)的稅率是第1檔3%。本月預(yù)繳的個人所得稅2000×3%=60元。本月的到手工資就是7000-60=6940元。

如果本月個人負(fù)擔(dān)的五險一金總額1000元。那么本月的應(yīng)納稅所得額就是7000-5000-1000=1000元，對應(yīng)稅目表，本月預(yù)繳的個人所得稅就是1000×3%=30元，本月到手工資就是7000-1000-30=5970元。其中減掉的那1000元是個人負(fù)擔(dān)的五險一金。

再舉個例子：

如果本月收入12,000元，應(yīng)納稅所得額為12,000-5000=7000元，7000對應(yīng)的稅率是第2檔10%，本月應(yīng)交個人所得稅7000×10%-210=490元。從這里就可以看出來，速算扣除系數(shù)是可以直接減掉的稅額。同理，如果個人負(fù)擔(dān)的五險一金金額為1000元。那么本月的應(yīng)納稅所得額為12,000-5000-1000=6000元，本月應(yīng)當(dāng)預(yù)繳的個人所得稅為6000×10%-210=390元，本月到手工資為12,000-1000-390=10610元。

這里每個月的個人所得稅其實就是預(yù)繳的。所謂預(yù)繳就是先交著，到年底了再統(tǒng)一算全年工資，最終算一下，本年到底應(yīng)該交多少稅。那么還有一個問題，誰去交了呢？交到哪里了呢？這里面就涉及到一個詞匯叫代扣代繳。公司在發(fā)工資之前，計算好本月的應(yīng)納稅額，向稅務(wù)局申報，然后把這個稅額交到稅務(wù)局。

接下來就是年度匯算清繳。我們再來看一下年度應(yīng)納稅所得額稅目表。

從上表中我們可以看到，如果年應(yīng)納稅所得額低于36,000元。稅率是3%。

還是舉個例子說明：

假如今年我的全年收入是8萬元。因為每月少于5000元不征稅，那按全年算5000×12=6萬元。也就是說年收入低于6萬元應(yīng)該是不用交稅的。那我今年的應(yīng)納稅所得額就是8萬-6萬=2萬元，對應(yīng)上面的稅目表，稅率是3%。那其實我本年一共應(yīng)該交納的個人所得稅是2萬×3%=600元。速算扣除系數(shù)和前面是一個道理。

第2個問題：那為什么會產(chǎn)生退稅呢？

還是這個例子，我的一年收入是8萬元。沒有其他扣除項的話，我本年應(yīng)該交的個人所得稅是600元。但是假如我11月份收入25,000元，2~12月每個月收入都是5000元，那么我2~11月份都不用交稅。但是1月份的時候我應(yīng)該交多少稅呢？1月份應(yīng)納稅所得額是25,000-5000=2萬元。按照第1個表可以知道，稅率是20%，速算扣除系數(shù)是1410。預(yù)繳的個人所得稅是20000×20%-1410=2590元，也就是說我1月份已經(jīng)向稅務(wù)局交了2590元的稅。但實際上，一年到頭我應(yīng)該交的是600元。匯算清繳的時候，稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)退給我2590-600=1990元的稅。這個時候只需要在個人所得稅app上面點一點就可以到手1990元。

這時候大家應(yīng)該明白為什么會產(chǎn)生退稅了吧。法律在不斷的完善，對老百姓也更加公平。

當(dāng)然也存在補(bǔ)稅的可能性。但是并不特別常見，大家可以想一想，會有哪些情況下可能出現(xiàn)補(bǔ)稅的情形。而且不知道大家有沒有發(fā)現(xiàn)。如果你的工資越不平穩(wěn)，越參差不齊，越容易出現(xiàn)退稅的可能。尤其是某個月收入極高，某個月收入極低。

小然提醒大家一下。偷稅漏稅是違法行為，可能會被列入失信人名單，而且還會被罰款。但是合理避稅卻是被允許的。那么如何合理避稅呢？下次再說。

《周然》

【第16篇】萬元工資個人所得稅

現(xiàn)在正是2023年度個人所得綜合所得年度匯算的時候，大家見面問得最多的不再是“你吃了嗎？”，也不是“你做核酸了嗎？”，而可能是“你退了多少稅？”。做這個事情就像打開一個盲盒，有些人滿心歡喜，以為能夠退一些稅，結(jié)果卻要補(bǔ)稅；有些人對退稅不抱什么希望，不料卻退了一大筆錢，真是幾家歡喜幾家愁！這樣，很多人在綜合匯算之前，會大致評估一下自己能否退稅，那么，如果年薪12萬元，能退多少稅呢？

要回答這個問題，首先要理解為什么要進(jìn)行個人所得綜合匯算，會產(chǎn)生退稅或者補(bǔ)稅的事情？這主要是因為，我們的個人所得稅最終是按照年度來計算扣繳的，但工資卻是按月發(fā)放的。所以，在每個月發(fā)放工資之時，就要根據(jù)發(fā)放的情況按照月工資稅率進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳，但這是不準(zhǔn)確的，特別是對一些換過工作、工資變動比較大的人來說。因此在第2年初，今年是3月1日開始，就可以進(jìn)行上一年度個人所得綜合綜合匯算，準(zhǔn)確地得出所需納稅額，多繳了的要退稅，而少繳的要補(bǔ)稅。不過，國家對個人還是非?？犊?，補(bǔ)稅額在400元以下可以免于申報。

了解了產(chǎn)生退稅或補(bǔ)稅的原因，我們再來看一下年薪12萬會退多少稅？退稅，是要預(yù)繳的稅款多于真正需要所納稅的額度才能退稅；也就是說，必須繳納過一定數(shù)額的稅款。有些人，在2023年每個月都沒有預(yù)繳過稅款，也去進(jìn)行匯算，也期待能夠退稅，這是不可能的。年薪12萬，存在著兩種情況：一種是12萬年薪都是純收入，不包含社保和公積金等；另一種則是12萬年薪是應(yīng)發(fā)工資，需要按規(guī)定繳納社保和公積金等。

首先我們來看一下第一種情況：12萬年薪是純收入。個人每年的免稅額度是6萬元，假設(shè)其沒有其他需要減稅的收入或減稅項，則其最大的應(yīng)納稅所得額是6萬元。按照個人所得稅的稅率，我們可以得出，其預(yù)繳稅款為6萬元×10%-2520=3480元。從上面計算可以得出，年薪12萬元，最多預(yù)繳的稅款是3480元。

再來看一下第二種情況：12萬年薪是應(yīng)發(fā)工資。那么，應(yīng)納稅所得額就應(yīng)該要扣除個人繳納的社保和公積金等項。我們按照一般情況來計算，年薪12萬，平均到每月就是1萬元。按照1萬元的社?；鶖?shù)和公積金基數(shù)計算，個人繳納社保的比例約為10.5%，個人繳納公積金的比例是5%~12%，我們按照12%計算，則可以計算出需要扣除數(shù)為12萬×22.5%=2.7萬元。以上屬于專項扣除。除了專項扣除，其實還有專項附加扣除。專項附加扣除包括贍養(yǎng)父母、子女教育、繼續(xù)教育、還房貸或租房、年金等，一般人員都有其中的三項。我就是如此，專項附加扣除全年共3.6萬元，我們按此標(biāo)準(zhǔn)計算。這樣，合計的扣除數(shù)為6.3萬元，再加上6萬元的免稅額，實際上已經(jīng)沒有應(yīng)納稅所得額，所以這種情況不用預(yù)繳稅。

綜合以上兩種情況，我們可以發(fā)現(xiàn)，年薪12萬元，最高可能預(yù)繳了稅款3480元，最低可能沒有預(yù)繳稅。因此，退稅最高可能是3480元，最低則是0元，一般情況是預(yù)繳稅款會全額退。