季報企業(yè)所得稅免稅收入（3篇）

【第1篇】季報企業(yè)所得稅免稅收入

企業(yè)所得稅季報申報表第6行免稅收入這位置，可把我們會計伙伴給“迷住”了！

小微未超過30萬減免的稅額，是往這里填不？

免稅收入該填什么？

首先，我先明確一下，小微企業(yè)免增值稅的稅額這部分是要交企業(yè)所得稅的。

那第6行的免稅收入是指什么呢？

指的是企業(yè)所得稅里的免稅收入，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條

企業(yè)的下列收入為免稅收入：

（一）國債利息收入；

（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；

（三）在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；

（四）符合條件的非營利組織的收入。

所以，特別是新手會計，千萬不能按字面意思自己理解哦！很容易出錯！！

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【第2篇】企業(yè)所得稅申報表季報

企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表7月1日起啟用新版了！使用電子稅務局申報企業(yè)所得稅報表時都有哪些變化呢？（以電子稅務局網(wǎng)頁版為例，客戶端與網(wǎng)頁版一致）

一. 進入報表有提示

進入報表就可以看到提示框，提示小型微利企業(yè)可以享受延期繳納稅款以及支持疫情防控捐贈支出應填寫的附表。

二、表內(nèi)欄次有變化

1.“按季度填報信息”更加直觀，方便納稅人填寫和修改。

2.新增“15欄符合條件的小微企業(yè)延期繳納所得稅額”和“是否延緩繳納所得稅”。有企業(yè)所得稅時，系統(tǒng)會默認讓您享受延期繳款服務。

當然您也可以放棄延期，選擇當期繳款，這時需要您填寫一下“不緩征說明”。

3.全額扣除項目有增加

《免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表（a201010）》增加量“支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈支出全額扣除”和“扶貧捐贈支出全額扣除”欄次

【第3篇】中國企業(yè)所得稅申報表季報b類

小規(guī)模企業(yè)所得稅季報填錯了該怎么處理是會計工作中的常見問題，對于小規(guī)模納稅人而言，每個季度的次月1—15日期間需要申報企業(yè)所得稅，本文就針對小規(guī)模企業(yè)所得稅季報填錯了該怎么處理做一個相關(guān)介紹，來跟隨會計網(wǎng)一同了解下吧!

小規(guī)模企業(yè)所得稅季報填錯了財務該怎么辦?

小規(guī)模企業(yè)所得稅季報填錯了，可做以下處理：

1.打開當?shù)仉娮佣悇站?，輸入用戶名、密碼進行登錄;

2.進入電子稅務局系統(tǒng)后，首先點擊我要辦稅，其次點擊稅費申報及繳稅，最后點擊申報更正及打印;

3.輸入更正報表的稅款所屬期起止日，點擊查詢，之后在彈出的所有的申報表中找到需要更正的企業(yè)所得稅申報表，然后點擊更正進入到報表填寫框;

4.在報表填寫框中填入正確的企業(yè)所得稅相關(guān)數(shù)據(jù)，填好后點擊申報;

5.更正成功之后，頁面會彈出已更正申報成功的提示;

6.如果報表已經(jīng)過了更正期或者沒有找到更正的按鈕，則可以返回到稅費申報及繳納的界面，點擊申報作廢。輸入報表日期后，在彈出的所有報表中選擇需要更正的報表，點擊作廢按鈕先將報表作廢，最后提交正確的所得稅申報表即可。

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報顯示錯誤該怎么處理?

企業(yè)所得稅季度申報后發(fā)現(xiàn)錯誤，需做重新申報涉及3種情形：

1.企業(yè)所得稅季度申報后，沒有扣繳所得稅的情況下發(fā)現(xiàn)出錯，則可以在“稅費申報和繳納”目錄下“作廢申報”，先填寫相應的作廢原因，申報作廢成功后填寫正確申報即可;

2.企業(yè)所得稅季度申報后，在有稅款扣繳的情況下出錯，若是實際繳納稅費大于已經(jīng)申報的稅費，則應當在“稅費申報和繳納”目錄下'進行更正申報，填寫相應的原因后可以更正申報;若是實際繳納稅費小于已經(jīng)申報的稅費，則應當去辦稅大廳辦理相關(guān)退稅手續(xù)。

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅每個季度什么時候申報?

答：規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅每個季度的次月1-15日期間申報，年度為次年的1-5月底期間申報。

來源于會計網(wǎng)，責編：慕溪