廣州個人所得稅退稅（6篇）

【第1篇】廣州個人所得稅退稅

很多人對于出口退稅的理解可以說是少之又少，但是出口退稅對于一些想要走出去的企業(yè)來說卻是十分的重要，那廣州退稅要如何辦理呢？

廣州出口退稅要如何辦理？

廣州出口退稅要如何辦理？

廣州出口退稅辦理申報操作流程一般步驟如下：貨物結(jié)關(guān)以后3-5個工作日電子口岸出口退稅系統(tǒng)中即會有報關(guān)單電子數(shù)據(jù)，企業(yè)進行數(shù)據(jù)報送，待數(shù)據(jù)報送成功、傳輸至國稅系統(tǒng)后可進行退稅申報，生產(chǎn)企業(yè)可在單證未收齊前先進行單證不齊申報，待單證收齊后再做單證收齊正式申報，正式申報審批通過后企業(yè)即可攜帶材料前往主管稅務(wù)機關(guān)辦理退稅手續(xù)。

廣州出口退稅要如何辦理？

不能退稅的產(chǎn)品有哪些？

1、出口的原油;

2、援外出口產(chǎn)品;

3、國家禁止出口的產(chǎn)品;

4、出口企業(yè)收購出口外商投資的產(chǎn)品;

5、來料加工、來料裝配的出口產(chǎn)品;

6、軍需工廠銷售給軍隊系統(tǒng)的出口產(chǎn)品;

7、軍工系統(tǒng)出口的企業(yè)范圍;

8、對鉆石加工企業(yè)用國產(chǎn)或進口原鉆石加工的鉆石直接出口或銷售給外貿(mào)企業(yè)出口;

9、齊魯、揚子、大慶三大乙烯工程生產(chǎn)的產(chǎn)品;

10、未含稅的產(chǎn)品;

11、個人在國內(nèi)購買、自帶出境的商品暫不退稅。

【第2篇】廣州個人所得稅怎么算

粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策正式在廣州落地！16日記者從廣州市財政局獲悉，經(jīng)廣州市人民政府同意，廣州市財政局、廣州市科學(xué)技術(shù)局、廣州市人力資源和社會保障局、國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局正式印發(fā)了《廣州市關(guān)于粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策財政補貼管理暫行辦法》（簡稱《辦法》），廣州成為在粵港澳大灣區(qū)珠三角九市中率先結(jié)合本地實際出臺個人所得稅優(yōu)惠政策人才認(rèn)定和補貼辦法的城市之一。

享受補貼的人才范圍獲明確

今年3月15日，財政部、稅務(wù)總局制定出臺了《關(guān)于粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2019〕31號），對在大灣區(qū)工作的境外（含港澳臺）高端人才和緊缺人才，按內(nèi)地與香港個人所得稅稅負(fù)差額給予補貼，并對補貼免征個人所得稅。

6月，廣東省財政廳、省稅務(wù)局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于貫徹落實粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的通知》（粵財稅〔2019〕2號），在中央政策的基礎(chǔ)上，進一步細(xì)化明確差額補貼的標(biāo)準(zhǔn)和范圍、人才認(rèn)定的框架范圍和原則意見等要求。該通知還要求各地結(jié)合本地實際制定人才認(rèn)定和補貼發(fā)放辦法

此次廣州發(fā)布的《辦法》則制定了境外高端人才和緊缺人才目錄，明確目錄內(nèi)的境外人員可享受補貼優(yōu)惠，且該補貼免征個人所得稅。

其中，境外高端人才包括國家重大人才工程入選者、外國人來華工作許可證（a類）、外國高端人才確認(rèn)函持有者、經(jīng)省人才辦批準(zhǔn)或備案同意的重大人才工程計劃入選者（或入選團隊核心成員）、經(jīng)廣州市人才辦批準(zhǔn)或備案同意的人才工程計劃入選者（或入選團隊核心成員）；

境外緊缺人才主要是指在新一代信息技術(shù)、人工智能、生物與健康、新材料、新能源與節(jié)能環(huán)保、重大裝備與機器人、汽車、精細(xì)化工、文化創(chuàng)意、金融保險、航空航運、現(xiàn)代物流、商貿(mào)會展等廣州市重點產(chǎn)業(yè)或教育、衛(wèi)生、專業(yè)服務(wù)等領(lǐng)域就業(yè)創(chuàng)業(yè)，且納稅年度的個人所得稅應(yīng)納稅所得額達到30萬元人民幣以上的目錄內(nèi)境外人員。

對以上人才，《辦法》規(guī)定須同時符合三個條件，其中條件之一是年度內(nèi)在廣州市注冊企業(yè)和其他機構(gòu)任職、受雇或提供勞務(wù)，且在廣州市工作累計滿90天和繳納個人所得稅。此外，申請人必須遵守法律法規(guī)、科研倫理和科研誠信也是條件之一。

財政補貼計算公式細(xì)化

根據(jù)《辦法》，廣州市行政區(qū)域范圍內(nèi)工作的境外高端人才和緊缺人才，其在廣州市繳納的個人所得稅已繳稅額超過其按應(yīng)納稅所得額的15%計算的稅額部分，給予財政補貼。

所謂已繳稅額，為六項所得按規(guī)定繳納的個人所得稅，這六項所得包括工資、薪金所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得； 特許權(quán)使用費所得；經(jīng)營所得；入選區(qū)級以上政府或政府工作部門、直屬機構(gòu)人才工程或人才項目獲得的補貼性所得。

《辦法》還細(xì)化明確了財政補貼計算公式，確保計算方法一目了然，也避免對人才流動產(chǎn)生的個稅補貼規(guī)定理解不一造成計算錯誤。即申請人應(yīng)享受的廣州市年度財政補貼按下列方式計算：財政補貼=∑（分項分年度的個人所得稅稅負(fù)差額×分項已繳稅額占比）

分項已繳稅額占比=分項分年度在廣州市的個人所得稅已繳稅額÷分項分年度在中國境內(nèi)的個人所得稅已繳稅額。

廣州市財政局指，通過對在廣州市工作的境外高端和緊缺人才給予稅負(fù)差財政補貼，可明顯降低境外人才個人所得稅稅負(fù)水平，對吸引更多境外高端人才和緊缺人才到廣州市工作將起積極作用。

符合政策的人才和補貼申請一次過受理審核

《辦法》將享受補貼的人才目錄與財政補貼審核、發(fā)放等內(nèi)容一并制定，相關(guān)內(nèi)容一目了然、便于操作。此外，《辦法》明確將符合政策的人才和補貼申請一次過受理審核，簡化程序，避免申請人跑兩次，可更有效促進政策在廣州市落地。

根據(jù)《辦法》，申請人或扣繳義務(wù)人向市人力資源社會保障局、市科技局共同使用的網(wǎng)辦系統(tǒng)提出財政補貼申請，屬于廣州市境外高端人才的，由市科技局負(fù)責(zé)辦理；屬于廣州境外緊缺人才的，由市人力資源社會保障局負(fù)責(zé)辦理。

受理時間為納稅年度次年的7月1日～8月15日。市財政局表示，這主要是考慮到稅負(fù)差額需在次年6月30日后即個人所得稅匯算清繳期結(jié)束方能準(zhǔn)確計算。

受理審核部門完成對申請人相關(guān)補貼資料審核后，應(yīng)將擬給予財政補貼的人才名單在本部門網(wǎng)站公示7個工作日。無異議后，將財政補貼直接撥付至申請人的個人賬戶。

《辦法》自2023年1月1日起施行，試行一年。申請人申請補貼的所屬納稅年度在本辦法有效期內(nèi)的，適用《辦法》。

鏈接

各分項分年度個人所得稅稅負(fù)差額：

1.1居民個人綜合所得分項（居民個人綜合所得包含工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費4項）：分年度個人所得稅稅負(fù)差額=綜合所得的個人所得稅已繳稅額－綜合所得應(yīng)納稅所得額×15%；

1.2非居民個人工資、薪金所得分項：分年度個人所得稅稅負(fù)差額=工資、薪金所得的個人所得稅已繳稅額－工資、薪金所得應(yīng)納稅所得額×15%；

非居民個人勞務(wù)報酬所得分項：分年度個人所得稅稅負(fù)差額=勞務(wù)報酬所得的個人所得稅已繳稅額－勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅所得額×15%；

非居民個人稿酬所得分項：分年度個人所得稅稅負(fù)差額=稿酬所得的個人所得稅已繳稅額－稿酬所得應(yīng)納稅所得額×15%；

非居民個人特許權(quán)使用費所得分項：分年度個人所得稅稅負(fù)差額=特許權(quán)使用費所得的個人所得稅已繳稅額－特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅所得額×15%。

2.經(jīng)營所得分項：分年度個人所得稅稅負(fù)差額=經(jīng)營所得的個人所得稅已繳稅額－經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額×15%。

3.入選人才工程或人才項目獲得的補貼性所得分項： 分年度個人所得稅稅負(fù)差額=入選人才工程或人才項目獲得的補貼性所得個人所得稅已繳稅額－入選人才工程或人才項目獲得的補貼性所得應(yīng)納稅所得額×15%。

廣州日報全媒體文字記者 何穎思 通訊員 穗財宣

廣州日報全媒體編輯 黃子容、朱雯芳

【第3篇】廣州個人所得稅稅率

關(guān)注本號，別錯過更多你感興趣的數(shù)據(jù)推送和解讀！

增值稅和個人所得稅一直以來都是兩個非常重要的稅種，增值稅是的產(chǎn)品（服務(wù)）的增加值作為計稅依據(jù)而征收的，所以和工商業(yè)gdp是正相關(guān)關(guān)系的。個人所得稅可以體現(xiàn)地區(qū)高薪群體多少，各類交易活躍度等，尤其2023年初提高起征點、增加抵扣項目等，基本上中低收入者都無需繳納個人所得稅了。所以個人所得稅多少能夠體現(xiàn)一個地區(qū)的中高收入群體多少，間接反映地區(qū)發(fā)展水平。

2023年是比較特殊的，增值稅調(diào)整稅率，主要是工業(yè)和批零增值稅從16%調(diào)整到13%，所以像工業(yè)和批零大市影響會較大，從下表看廣州2023年增值稅就是負(fù)增長的，因為廣州的批零業(yè)非常發(fā)達?；葜荨⒅猩竭@種工業(yè)占比較大的城市更是大幅負(fù)增長。當(dāng)然增值稅還有某年“退留抵”較多，導(dǎo)致第二年增值稅上漲等影響，會有一定浮動，只能大致比較，或者是幾年內(nèi)的數(shù)據(jù)比較更加合理。

2023年個稅改革讓大部分中低收入者無需繳納，這個對廣大勞動者是個利好，但對于城市財稅來說壓力不小。2023年廣東省個人所得稅負(fù)增長24.41%，所有城市無一正增長的，跌幅最低的是梅州-6.49%，可能本身就業(yè)人口不多也有關(guān)吧。

從省內(nèi)區(qū)域來看，珠三角6市繼續(xù)擴大優(yōu)勢，2023年珠三角6市個人所得稅占比全省88.3%，到2023年上升到88.44%；增值稅從2023年占比77.49%擴大到79.15%。廣東省是我國第一經(jīng)濟大省，但區(qū)域發(fā)展不平衡是困擾廣東的最大難題，非珠三角和珠三角的差距巨大，非珠三角所有個稅、增值稅合計都不及廣州一個城市。

另一個現(xiàn)象是深圳繼續(xù)擴大對廣州的經(jīng)濟優(yōu)勢，2023年廣州個人所得稅是深圳的55.96%，2023年只有50.1%；增值稅占比從2023年的83.82%擴大到73.89%。深圳的強勢更加突出，尤其是新興服務(wù)業(yè)上的迅猛擴張，在第三產(chǎn)業(yè)上的強度已經(jīng)不遜于廣州。

具體數(shù)據(jù)請看下表：

數(shù)據(jù)來自統(tǒng)計年鑒

歡迎關(guān)注，精彩數(shù)據(jù)每日放送！

【第4篇】廣州二手房個人所得稅

房屋一直是我們離不開的話題，和我們的生活息息相關(guān)。圍繞買賣房屋也是話題不斷。尤其是房屋交易，涉及款項大，納稅基數(shù)大，導(dǎo)致稅費高昂。這不，最近就有小伙伴兒咨詢關(guān)于個人買賣二手房的相關(guān)涉稅要點，一起來看看！

賣方（轉(zhuǎn)讓方）、買方（受讓方）分別涉及繳納哪些稅？

賣方（轉(zhuǎn)讓方）涉及的主要稅費有：增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、土地增值稅、印花稅和個人所得稅。

買方（受讓方）涉及的主要稅費有契稅和印花稅。

一、增值稅

（一）個人銷售自建自用住房，免征增值稅。

（二）涉及家庭財產(chǎn)分割的個人無償轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、土地使用權(quán)，免征增值稅。

家庭財產(chǎn)分割，包括下列情形：

離婚財產(chǎn)分割；無償贈與配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹；無償贈與對其承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人；房屋產(chǎn)權(quán)所有人死亡，法定繼承人、遺囑繼承人或者受遺贈人依法取得房屋產(chǎn)權(quán)。

（三）個人轉(zhuǎn)讓購買的住房

北京市、上海市、廣州市和深圳市

1.個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；

計算公式：應(yīng)納增值稅=全部價款和價外費用/(1+5%）*5%

2.個人將購買2年以上（含2年）的非普通住房對外銷售的，以銷售收入減去購買住房價款后的差額按照5%的征收率繳納增值稅。

應(yīng)納增值稅=（全部價款和價外費用—購買住房價款）/（1+5%）*5%

3.個人將購買2年以上（含2年）的普通住房對外銷售的，免征增值稅。

非北京市、上海市、廣州市和深圳市

1.個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；

計算公式：應(yīng)納稅額=全部價款和價外費用/（1+5%）*5%

2.個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的，免征增值稅。

二、城市維護建設(shè)稅及附加費

以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據(jù)，稅率分別為7%、5%、1%（市區(qū)，稅率為7%；縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；其他地區(qū)稅率為1%）。3%的教育費附加和2%的地方教育費附加。

三、土地增值稅

對個人銷售住房，暫免征收土地增值稅。

四、印花稅

對個人銷售或購買住房，暫免征收印花稅。

五、個人所得稅

（一）按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計算。財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的不含增值稅收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，稅率為20%。

（二）對個人轉(zhuǎn)讓自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的，免征個人所得稅。

（三）符合條件的無償贈與（贈與直系親屬、贈與撫養(yǎng)人與贍養(yǎng)人、繼承），免征個人所得稅。

（四）通過離婚析產(chǎn)的方式分割房屋產(chǎn)權(quán)，免征個人所得稅。

六、契稅

對個人購買住房，契稅的計稅依據(jù)為不含增值稅的成交價格。

優(yōu)惠政策：

滿足以下條件既可以免征或不征契稅：

在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻之間房屋變更，免征契稅。

因夫妻財產(chǎn)分割將原共有房屋產(chǎn)權(quán)歸屬一方，不征稅契稅。

法定繼承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）繼承房屋權(quán)屬，不征契稅。

政策依據(jù)：

《中華人民個人所得稅法》

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅若干政策問題的通知》（財稅字〔1994〕20號）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2006〕108號）

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)稅收政策的通知》（財稅〔2008〕137號）

《財政部 國家稅務(wù)總局 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅、營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2016〕23號）

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅計稅依據(jù)問題的通知》（財稅〔2016〕43號）

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）（中稅答疑）

【第5篇】廣州個人所得稅

大家好，歡迎來到萬保資訊。

“人生無絕對，唯有死亡和交稅?！?/p>

這是美國國父富蘭克林的名言，只要生存在世上，交稅就是不可避免的事。

有的隱含在買賣里，例如增值稅和消費稅。

有的直接向個人征收，比如房產(chǎn)稅和個人所得稅（個稅）。

雖然大家都要交稅，但知道如何扣稅的人卻不多。

就拿個稅來說，你知道工資條里面的稅金是怎樣算出來的嗎？

為什么每年3至6月都會有一次個稅匯算清繳？

讀完這篇文章，你就知道答案。

01. 應(yīng)納稅所得才是征稅基數(shù)

個人所得稅，顧名思義是按照個人收入征稅。

個人所得的范圍很廣，比如租房賣房所得、公司分紅、擺攤收入等都算。

但相對來講，以下四項收入更為常見：

工資、薪金所得；

勞務(wù)報酬所得；

稿酬所得；

特許權(quán)使用費所得；

它們統(tǒng)稱個人綜合所得，稅率最低3%，最高45%。

個人綜合所得并非全額征稅，有部分金額可在稅前扣除。

首先每月有5000元費用，即每年6萬元可稅前扣除，俗稱起征點。

還有每個月交的社保公積金，稱為專項扣除。

再有就是專項附加扣除，比如租房可以抵扣800至1500元/月，養(yǎng)育一個孩子可以抵扣1000元/月，總共有7項可稅前扣除。

最后是其他扣除項，主要是保險費和年金。

比如某人當(dāng)月工資12000元，還有其他勞務(wù)所得（按80%折算）3000元，個人綜合所得就是15000元。

當(dāng)月繳社保和公積金2000元，租房和養(yǎng)一個孩子抵扣4500元，再加上5000元起征點，當(dāng)月可稅前扣除9500元。

個人綜合所得（15000元）減去稅前扣除項（9500元），余下5500元就是征收個稅的基數(shù)。

這個基數(shù)，叫做應(yīng)納稅所得。

02. 稅率表上寫的不是真實稅率

應(yīng)納稅所得是征稅基數(shù)，金額越高，繳稅越多。

目前我國按照七級累進稅率表計算個人所得稅，稅率最低3%，最高45%。

一般工薪階層稅率不超10%，沒資格用到后面5檔。

單位每月根據(jù)我們的工薪（包含獎金、補貼和津貼）代繳個稅，并列印在工資條上。

但即便每月收入一樣，但每月的個稅不一定相同，且一般是前期少，后期多。

為什么會這樣呢？

這是因為應(yīng)納稅所得對應(yīng)的檔次，是按年累積計算的。

回到上面的例子，每個月5500元的應(yīng)納稅所得不變。

1月應(yīng)納稅所得5500元，對應(yīng)稅率3%，繳個稅165元。

2月全面應(yīng)納稅所得5500+5500=11000元，不超3.6萬元依然是3%的稅率，繼續(xù)繳個稅165元。

但到了7月全年應(yīng)納稅所得累積到3.85萬（0.55x7），超過3.6萬就要用10%的稅率，當(dāng)月繳個稅340元。

此后直到12月都是用10%的稅率，年終個稅總共交了4080元。

經(jīng)過一系列復(fù)雜計算，真實稅率又是多少呢？

既不是3%，也不是10%，而是2.3%。

因為全年共交了4080元個稅，除以全年綜合所得18萬（1.5x12），約等于2.3%。

原來稅率表上寫的，并不是真實稅率。

03. 最后幾句

上述例子主要用于計算工資產(chǎn)生的個稅，一般由單位代繳。

其他收入只能靠個人自己申報。

除此以外，有的稅前扣除項未必能每月有規(guī)律的申報，比如年中多生了一個孩子，或者不幸遇上大病。

這樣一年下來你交的個稅，未必等于應(yīng)該繳的金額。

所以每年3至6月，稅局都要來一次匯算清繳，多收了就退，少收了要補。

但有以下四種情況可免：

年綜合所得不足12萬元

補稅金額不足400元

實際繳稅與應(yīng)繳的稅相等

可以退稅，但不申請

以上就是關(guān)于個稅的基本知識。

你現(xiàn)在會算自己的真實稅率了嗎？

算出結(jié)果，還可以跟我們核對交流一下哦。

好，關(guān)于個稅計算的話題，今天就聊到這里。

想知道更多社保和保險方面的資訊，就關(guān)注我們吧！

有問題請私信，我們會盡快回復(fù)你。

謝謝大家！

下期再會！

【第6篇】廣州市個人所得稅

中國改革報廣東記者站11月11日訊（記者 張新華 通訊員 覃露 翁奕華） 2023年11月10日，廣州市南沙區(qū)財政局、國家稅務(wù)總局廣州市南沙區(qū)稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)布了《2023年度廣州南沙個人所得稅優(yōu)惠政策申報指南》（以下簡稱《申報指南》）。《申報指南》是對《財政部稅務(wù)總局關(guān)于廣州南沙個人所得稅優(yōu)惠政策的通知》和《廣州南沙個人所得稅優(yōu)惠政策實施辦法》的落實落細(xì)，為納稅人辦理2023年度個人所得稅優(yōu)惠政策（以下簡稱“個稅優(yōu)惠政策”）申報提供了“實打?qū)崱钡闹敢汀靶馁N心”的保障。

一是適用對象身份條件更加清晰。2023年享受南沙個稅優(yōu)惠政策的港澳居民包括永久性居民和非永久性居民。二是辦理時間更加明確。2023年辦理個稅優(yōu)惠政策申報時間為：綜合所得匯算清繳期為2023年3月1日至6月30日，經(jīng)營所得匯算清繳期為2023年1月1日至3月31日，補貼性所得隨綜合所得、經(jīng)營所得一并申請辦理，非居民個人在2023年3月1日至6月30日申請辦理。三是申報方式更加靈活。既可線上辦也可線下辦。線上辦理是指港澳居民可通過自然人電子稅務(wù)局或v-tax平臺辦理；線下辦理是指港澳居民可通過郵寄辦理或到南沙區(qū)稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳辦理。

南沙個人所得稅優(yōu)惠政策對象覆蓋在南沙工作的全部港澳居民，納稅年度內(nèi)只要在廣州南沙工作并依法繳納個人所得稅的港澳居民都可享受政策。港澳稅負(fù)的計算方式將更貼近港澳實際，更大程度地營造了與港澳趨同的稅收環(huán)境?！渡陥笾改稀窞楦郯木用裉峁┝速N心的辦理服務(wù)，便捷的辦理途徑，清晰的申報指引，實實在在推動粵港澳三地人員廣泛交往、全面交流、深度交融，促進港澳居民更好融入國家發(fā)展大局。