個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率表（16篇）

【第1篇】個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率表

首先帶大家先了解園區(qū)入駐，園區(qū)的的存在，是地方政府為了拉動地方經(jīng)濟(jì)，給園區(qū)帶來稅收的同時(shí)也為本地人民帶來了就業(yè)機(jī)會。我們可以在園區(qū)注冊個(gè)體工商戶，無需實(shí)體辦公，入駐無需本人到場方便快捷，當(dāng)然業(yè)務(wù)必須真實(shí)，三流一致。

注冊個(gè)體工商戶能為我們經(jīng)營者減輕很重的稅收負(fù)擔(dān)，特別是在相關(guān)稅收園區(qū)能享受更多的稅收優(yōu)惠政策。我們在稅收優(yōu)惠園區(qū)注冊的個(gè)體工商戶只要全年的開票收入不超過500萬，符合小規(guī)模納稅人身份就可以申請核定征收。核定后沒有企業(yè)所得稅的稅收壓力，只需要繳納0.6%左右的個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，再只需繳納1%的增值稅和0.06%的附加稅。綜合起來最低稅率可達(dá)1.66%！??！

某新入駐個(gè)體工商戶，年收入500萬，核定征收后納稅情況如下：

增值稅：500萬*1%=5萬

附加稅：5萬*6%=0.3萬

個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅：500萬*0.6%=3萬

總計(jì)稅費(fèi)：8.3萬

現(xiàn)在，已有很多不同行業(yè)的企業(yè)都選擇在園區(qū)注冊個(gè)體工商戶，沒有了25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅個(gè)稅，降低了企業(yè)的綜合稅負(fù)，使利潤最大化。當(dāng)然也適合我們新的創(chuàng)業(yè)者，入駐流程簡單快速，不用開設(shè)銀行賬戶，創(chuàng)業(yè)初期成本低。

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【第2篇】2023年個(gè)體工商戶核定個(gè)稅稅率最低為0.6%

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現(xiàn)在增值稅政策已經(jīng)發(fā)布了相關(guān)的公告，小規(guī)模納稅人月營業(yè)額不超過10萬，可享受增值稅免征政策，超過10萬就按照1%的征收率。不管專普票都是如此，因此對小規(guī)模納稅人來說，企業(yè)如果開具專票的話，稅率比之前的低，比之前的更優(yōu)惠。而原本增值稅的稅率為3%，開普票現(xiàn)在還是按照1%的稅率征收，還是能減輕個(gè)人的大部分的稅負(fù)壓力。現(xiàn)在需要繳納增值稅，相應(yīng)的也需要繳納一些附加稅。

個(gè)體工商戶屬于小規(guī)模納稅企業(yè)，只需要繳納增值稅，附加稅，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。企業(yè)月銷售額如果超過10萬，就按照1%的稅率繳納增值稅，個(gè)體工商戶個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅的稅率為5%—35%，稅率是相當(dāng)?shù)母叩?。但是現(xiàn)在在有的園區(qū)可以成立個(gè)體工商戶享受核定征收政策，核定個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，經(jīng)過核定后，個(gè)稅稅率為0.6%—1.2%，基本上的行業(yè)都能進(jìn)行核定，沒有太大的限制。

在山東園區(qū)成立一家個(gè)體工商戶，不需要本人到場，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可，從注冊到注銷都有專人負(fù)責(zé)。專普票都可開具，沒有太大的限制，能解決企業(yè)成本缺失，利潤虛高，高管工資，分紅稅等問題。能有效減輕企業(yè)的稅負(fù)問題。

【第3篇】個(gè)體工商戶個(gè)稅率

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關(guān)于核定征收，企業(yè)大多都不是特別陌生了吧，在最初核定征收就是因?yàn)槠髽I(yè)無法準(zhǔn)確計(jì)算出應(yīng)納稅額，稅務(wù)機(jī)關(guān)合理的一種征稅方式。如今，稅收洼地里的核定征收，能幫助企業(yè)解決大部分的稅負(fù)問題。

很多企業(yè)只知道核定征收能減輕企業(yè)大部分的稅負(fù)壓力，查賬征收以及核定征收就是稅務(wù)機(jī)關(guān)的兩種征稅方式。有的企業(yè)會缺少成本進(jìn)項(xiàng)，就會出現(xiàn)利潤虛高等問題，查賬征收就需要多繳納25%的企業(yè)所得稅；核定征收就只是一個(gè)核定的稅率，并不需要承擔(dān)這一部分的稅負(fù)壓力。因此大多企業(yè)都想采用核定征收的征稅方式。

核定征收分為定率核定以及定額核定，定率核定就是根據(jù)不同行業(yè)核定不同的行業(yè)利潤率，在根據(jù)五級累進(jìn)制的表格，稅率隨著開票額的變化也有所變化。定額核定就是企業(yè)的稅率，稅率不會隨著開票額的變化而變化。

在稅收洼地內(nèi)，成立一家個(gè)體工商戶，即可享受核定征收的稅率，核定個(gè)稅為0.3%—0.75%，綜合稅率為1.3%—1.75%。貿(mào)易行業(yè)綜合稅率為1.3%，服務(wù)行業(yè)綜合稅率為1.75%，砂石、建材、廢書廢紙、廢鐵廢鋼等行業(yè)綜合稅率為1.7%?，F(xiàn)在，還可享受增值稅免征政策，個(gè)體工商戶也依法不需要繳納企業(yè)所得稅，因此綜合稅率1.3%—1.75%即可完稅。

在園區(qū)成立，不需要法人到場，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。

【第4篇】個(gè)體工商戶所得稅稅率

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從今年以來，小規(guī)模企業(yè)個(gè)體工商戶可以幫助企業(yè)解決企業(yè)所得稅等方面的問題，一般的小規(guī)模企業(yè)是不能享受核定征收的稅率的，只是按照核定征收繳納稅收，那么小規(guī)模企業(yè)個(gè)體工商戶享受核定政策的稅率是怎么一回事呢？

小規(guī)模企業(yè)個(gè)體工商戶享受核定征收稅率的前提是，在有這種稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)里面成立一家個(gè)體工商戶才能享受，并不是隨便在任意地方都能享受核定的。并不是每個(gè)地方都有這種稅收優(yōu)惠政策的，只是在有的稅收洼地，有的地方政府會為了拉動地方的經(jīng)濟(jì)，吸引更多的企業(yè)入駐到當(dāng)?shù)?，從而來推動地方?jīng)濟(jì)的發(fā)展。個(gè)體工商戶的核定征收就是這些園區(qū)里面稅收優(yōu)惠政策的一種。怎樣才能享受這種稅收優(yōu)惠政策呢？

在這些稅收洼地，就是有這種稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)里面成立個(gè)體工商戶，在園區(qū)里面申請這個(gè)核定征收政策，經(jīng)過核定后，稅率低至0.75%；煤炭、廢紙、廢書、沙石以及建材等行業(yè)經(jīng)過核定后，個(gè)稅稅率為0.7%；其中貿(mào)易行業(yè)經(jīng)過核定后，稅率低至0.3%。稅率都是非常低的，能大大的減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力，增加企業(yè)的利潤，促使企業(yè)更好的發(fā)展。

在這些園區(qū)內(nèi)，注冊個(gè)體工商戶，全程不需要法人到場，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。一般來說15個(gè)工作日就可正常開票經(jīng)營。

【第5篇】個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率

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由于疫情一系列原因的影響，我國的小規(guī)模企業(yè)受到了一系列的影響，一部分的企由于扛不住壓力，都紛紛注銷.

因此，國家對于這一情景，出臺了許多針對小規(guī)模企業(yè)的扶持性政策。去年，小規(guī)模納稅人增值稅稅率由原本的3%下調(diào)至1%；從今年4月份起，對于小規(guī)模納稅人，年銷售利潤不超過500萬的，開普票，免征增值稅，開專票由原來的1%回調(diào)到3%。

個(gè)體工商戶是依法不需要繳納企業(yè)所得稅的，個(gè)體工商戶不僅能夠享受國家推出的一系列稅收優(yōu)惠政策，還能享受地方政府所推出的一系列的稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合種種稅收優(yōu)惠政策，能大大的減輕個(gè)體工商戶的稅收壓力。

在山東，河南，重慶等地區(qū)都有稅收洼地，這些稅收洼地都是由地方政府所打造出來的稅收優(yōu)惠園區(qū)。在園區(qū)內(nèi)成立一家個(gè)體工商戶，經(jīng)過核定后，核定個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率為0.75%。

例如：企業(yè)一個(gè)月銷售額為200萬，需要繳納的稅費(fèi)

在園區(qū)內(nèi)的個(gè)體工商戶：

增值稅：不需要繳納

個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅：200萬×0.75%＝1.5萬

個(gè)體工商戶是依法不需要繳納企業(yè)所得稅的，因此，企業(yè)有200萬的利潤需要納稅，在園區(qū)的個(gè)體工商戶就只需要繳納1.5萬的稅。相比較于其他而言，這個(gè)能大大的減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力。

在園區(qū)內(nèi)成立一家個(gè)體工商戶，全程不需要法人到場，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。

【第6篇】個(gè)體工商戶50000適合稅率為多少

現(xiàn)如今，越來越多的個(gè)人開始創(chuàng)業(yè)當(dāng)老板，當(dāng)有了業(yè)務(wù)，需要開發(fā)票給對方時(shí)，此時(shí)就會涉及到稅務(wù)問題，名下沒有公司的可以通過稅局個(gè)人代開取得發(fā)票提供給對方，也可以通過成立個(gè)體戶、有限公司開具發(fā)票給對方。如果是想最大程度降低稅費(fèi)成本，有限公司就可以不用考慮了，畢竟25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅個(gè)稅實(shí)在太高了。那下面我們來看看個(gè)人通過稅局代開和成立個(gè)體工商戶有哪些優(yōu)惠政策？

個(gè)人代人開普票是需要交個(gè)人所得稅的。其個(gè)人申請代開發(fā)票的是需要先繳納相應(yīng)的稅款，在進(jìn)行代開發(fā)票的。法律依據(jù)：《中華人民共和國發(fā)票管理辦法(2019修訂) 》第十六條需要臨時(shí)使用發(fā)票的單位和個(gè)人，可以憑購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的書面證明、經(jīng)辦人身份證明，直接向經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開發(fā)票。依照稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)先征收稅款，再開具發(fā)票。稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)發(fā)票管理的需要，可以按照國務(wù)院稅務(wù)主管部門的規(guī)定委托其他單位代開發(fā)票。禁止非法代開發(fā)票?！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法》 第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅： （一）工資、薪金所得； （二）勞務(wù)報(bào)酬所得； （三）稿酬所得； （四）特許權(quán)使用費(fèi)所得； （五）經(jīng)營所得； （六）利息、股息、紅利所得； （七）財(cái)產(chǎn)租賃所得； （八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得； （九）偶然所得。 居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

目前一些地方稅局有個(gè)人代開的核定政策，代開普票只需要繳納個(gè)人經(jīng)營所得稅（免增值稅），綜合稅率低至0.5%，是按照個(gè)人經(jīng)營所得稅納稅，不會匯算到工資薪金里面去。采用這種方式代開無需自然人到場，提交電子版資料即可，最快當(dāng)天完成，有完稅憑證。

還可以使用個(gè)體戶承接業(yè)務(wù)，成立個(gè)體戶在一些稅收扶持園區(qū)，個(gè)體戶目前開普票也是免除增值稅，目前園區(qū)的個(gè)體戶可以按照1%核定，相當(dāng)于綜合稅率1%，相當(dāng)于綜合稅率也就是1%。

個(gè)體戶只需要繳納增值稅，附加稅，個(gè)人經(jīng)營所得稅，完稅之后即可自由自配。沒有企業(yè)所得稅，也沒有分紅個(gè)稅。目前小規(guī)模納稅人個(gè)體戶免增值稅，只需要繳納個(gè)人經(jīng)營所得稅。小規(guī)模納稅人個(gè)體戶開專票需要繳納3%增值稅，附加稅為增值稅稅額的6%，園區(qū)個(gè)稅按照1%核定征收，專票綜合稅率4.18%。

我們以一家年開普票500萬的個(gè)體戶為例，納稅明細(xì)如下

增值稅：0

附加稅：0

個(gè)人經(jīng)營所得稅：500萬*1%=5萬

納稅總計(jì) 5萬，總稅率1%，完稅之后剩余資金可自由自配。

總結(jié)：通過比較，可看出在稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立個(gè)體戶或者個(gè)人代開，都是可以合理降低稅費(fèi)的，但是必須確保業(yè)務(wù)真實(shí)。

【第7篇】個(gè)體工商戶開發(fā)票稅率

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現(xiàn)在很多企業(yè)都會在有稅收政策的地方成立一家小規(guī)模的個(gè)體工商戶或者個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來分包企業(yè)的業(yè)務(wù)，地方政府為了促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，

推出一些稅收優(yōu)惠政策來吸引企業(yè)入駐，只要企業(yè)注冊到當(dāng)?shù)鼐湍軌蚩梢韵硎芟嚓P(guān)的優(yōu)惠政策，那么現(xiàn)在哪些地方有政策呢？

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其實(shí)，在重慶、山東、河南這些地方都可以，并且是沒有區(qū)域限制，只要年納稅額在480萬左右，保證業(yè)務(wù)真實(shí)，就都可以辦理，現(xiàn)在園區(qū)里面有個(gè)人獨(dú)資和個(gè)體戶的政策，如果按原本的勞務(wù)報(bào)酬所得稅來算的話稅率在20%——40%，稅率是偏高的，

而現(xiàn)在個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資就能解決這個(gè)問題。個(gè)人經(jīng)營所得稅稅率在0.75%——1.2%左右，比起之前這個(gè)稅率是降低了非常多的，并且注冊到園區(qū)之后，還能夠享受雙免政策，普票免征增值稅、附加稅，個(gè)體工商戶也不用交企業(yè)所得稅，

也就是說只需要繳納個(gè)人經(jīng)營所得稅！注冊是非常簡單的，只要提交相關(guān)信息，不需要你親自到場，十五個(gè)工作日就可以正常開票了。

今天的介紹就到這里了，想要了解更多的稅收優(yōu)惠政策以及園區(qū)的招商引資政策，可移步—《稅稅子》。希望以上的介紹，能夠幫助到有需要的朋友。

【第8篇】個(gè)體工商戶服務(wù)稅率

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今年注冊的個(gè)體工商戶為什么相比之前會多很多呢？因?yàn)榻衲昶髽I(yè)和個(gè)人可以在稅收洼地園區(qū)注冊個(gè)體工商戶享受核定征收政策，但是可能有一些不了解個(gè)體工商戶的企業(yè)會覺得個(gè)體工商戶的經(jīng)營范圍比較少，行業(yè)也比較少，但其實(shí)個(gè)體工商戶經(jīng)營范圍還是比較多的，現(xiàn)在除了服務(wù)行業(yè)外，現(xiàn)在貿(mào)易行業(yè)，煤炭，廢紙，砂石行業(yè)都是可以申請核定征收的，范圍也是比較廣的。

現(xiàn)在山東園區(qū)注冊個(gè)體工商戶申請核定征收，服務(wù)行業(yè)稅率為0.75%，貿(mào)易行業(yè)核定稅率為0.3%，煤炭，廢紙行業(yè)稅率為0.7%，在稅務(wù)系統(tǒng)顯示核定征收，注冊全程也是不需要本人親自到場的，只需要提供相關(guān)信息。

重慶園區(qū)現(xiàn)在個(gè)體工商戶核定征收為0.75%,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收為1.2%，重慶園區(qū)是有實(shí)際經(jīng)營地址，醫(yī)療行業(yè)也是可以申請核定征收的，一二三類資質(zhì)都是可以的，有專門的醫(yī)療器械倉庫，稅率為隨機(jī)稅率，在1%-1.5%之間，開票額不能超過3000萬。

這些稅收優(yōu)惠政策是屬于總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)，不需要實(shí)際經(jīng)營，也不會改變主體的經(jīng)營范圍，全程也不需要個(gè)人親自到場，只需要提供相關(guān)信息即可，前提是需要保證業(yè)務(wù)的真實(shí)性，保障三流合一。

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【第9篇】個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅核定稅率

《稅曉通》專注于稅務(wù)籌劃，通過當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)政策，幫助企業(yè)合法減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)！

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收的取消，使得個(gè)體工商戶的核定逐漸走進(jìn)市場，個(gè)體工商戶屬于小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人的個(gè)體工商戶在稅收減免政策上還是有很多優(yōu)惠的，同時(shí)國家在稅收扶持上也是更像中小企業(yè)傾斜的。所以企業(yè)可以優(yōu)先考慮個(gè)體工商戶，稅率低，注冊方便。

個(gè)體工商戶在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭，但一般都是以家庭為單位的，并且個(gè)體工商戶只能家庭成員之間轉(zhuǎn)讓。個(gè)體工商戶的核定征收，是相對于查賬征收而言的，稅率會低很多，因?yàn)閭€(gè)體工商戶基本上滿足核定征收的要求，很多個(gè)體戶基本上沒有建賬的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有兩種方式，一般地方稅務(wù)是采取的那種方式，定率核定還是定額核定，稅率都很低。

個(gè)體工商戶的核定征收和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收差不多，對于企業(yè)來說使用方式也一樣，只是說個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的企業(yè)組織形式不同，但在稅率上個(gè)體工商戶的稅率還有低一些，因?yàn)閭€(gè)體工商戶的個(gè)稅基本上都是減半征收，綜合稅率2.5%左右。

個(gè)體工商戶的個(gè)稅核定最低稅率僅需0.3%，增值稅%，附加稅0.06%，基本上行業(yè)不受限制，能解決企業(yè)成本發(fā)票不足，利潤虛高等問題。成立個(gè)體工商戶享受核定征收，用個(gè)體工商戶來分包主體企業(yè)的業(yè)務(wù)，降低主體企業(yè)的稅收成本，節(jié)稅力度高達(dá)90%。

同時(shí)個(gè)體工商戶也能享受小規(guī)模納稅人的增值稅的免稅政策，也就是企業(yè)季度銷售額不超過45萬免征增值稅，階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅，型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，體工商戶應(yīng)納稅所得不超過100萬元部分個(gè)人所得稅減半征收。

所以個(gè)體工商戶的核定征收稅率低，能解決企業(yè)的成本欠缺的問題，優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)成本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的稅收成本，適用于大多數(shù)企業(yè)，能解決企業(yè)利潤虛高，成本不足，個(gè)稅高等稅務(wù)問題。

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【第10篇】最新個(gè)體工商戶稅率表

稅收優(yōu)惠政策《二十稅》為您解答。

我們在日常中最常見的公司形式就是個(gè)體工商戶了，個(gè)體工商戶一般都是由個(gè)人或者家庭的形式組成的，我國的私營企業(yè)發(fā)展也是由它開始的，為什么說它比較常見呢?因?yàn)樵诖蠼稚系男〔宛^，便利店，小商鋪，煙酒店，理發(fā)店都是屬于個(gè)體工商戶，但它又從嚴(yán)格意義上來講，跟公司形式又有很大的不同，因?yàn)樗鼪]有企業(yè)所得稅，也不需要注冊對公賬戶。

最近幾年又因?yàn)橐咔榈脑?，很多的中小企業(yè)經(jīng)營都很困難，在面對高額的稅收負(fù)擔(dān)下經(jīng)營會難上加難！所以國家在如此環(huán)境下，為了改變中小型企業(yè)的發(fā)展，出臺了各種針對中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，尤其是個(gè)體工商戶的政策，優(yōu)惠力度是非常大的，很多的企業(yè)也都喜歡通過個(gè)體工商戶來合理合法的進(jìn)行稅務(wù)籌劃。那我們來看一下個(gè)體工商戶的稅收優(yōu)惠政策。

對于個(gè)體工商戶本身年開票比較多，我們是可以申請個(gè)稅核定征收的，在達(dá)到這些條件的時(shí)候還可以同時(shí)使用核定征收納稅，小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票可以享受免征政策，

個(gè)稅核定稅率為0.75％，綜合稅率為1.75％。相當(dāng)于我們開具100萬的發(fā)票，只需要繳納1.75萬元就可以完稅了，個(gè)體工商戶也是比較穩(wěn)定的政策，像一些主體公司缺少成本進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，也是可以注冊一家個(gè)體戶來當(dāng)做成本采購的，來充當(dāng)成本，把成本問題解決了，主公司的稅收壓力也就降下來了。

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【第11篇】個(gè)體工商戶定額稅率

很多從事個(gè)體經(jīng)營的納稅人都會遇到“定額稅”這個(gè)概念，也按期交了“定額稅”，但要問這個(gè)定額稅都包含哪些稅種，又是怎么計(jì)算出來的，估計(jì)十個(gè)人中有七個(gè)答不上來，這里就揀著重要的來講一講，普及一下這方面的稅收知識。

咱們國家現(xiàn)在有18個(gè)稅種，籠統(tǒng)一些理解大體上要么是針對行為征稅，要么是針對經(jīng)營成果征稅，再就是針對財(cái)產(chǎn)征稅，其中個(gè)體工商戶打交道最多的一個(gè)是針對行為征稅的增值稅，另一個(gè)是針對經(jīng)營成果征稅的個(gè)人所得稅，至于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅、印花稅，需要滿足一定的條件才征，同時(shí)計(jì)算起來也相對簡單，所以在這里不做介紹，主要看看增值稅和個(gè)人所得稅的定額是怎么回事。

增值稅：現(xiàn)在只要做買賣就涉及增值稅，無論是企業(yè)還是個(gè)體戶，基本原理就是取得的收入乘以增值稅稅率（或者征收率）算出該交多少稅，最基本的打法是經(jīng)營單位建立賬簿，記上賣了多少貨，取得多少收入，又發(fā)生多少成本，然后算出稅款。但是實(shí)際上咱們平時(shí)見到的那些小超市、小飯店、小理發(fā)店老板對于一個(gè)月的收入是沒啥精確概念的（也許老板娘有吧），也沒那個(gè)實(shí)力雇一個(gè)會計(jì)給他記賬，對于這種數(shù)量龐大且處于“模糊狀態(tài)”的納稅人，稅務(wù)局也沒能力把他們管得清清楚楚明明白白，于是也干脆“模糊管理”，根據(jù)營業(yè)面積大小、所處地段、經(jīng)營行業(yè)等給你估計(jì)一個(gè)銷售額，乘以3%的征收率算出固定的一個(gè)稅款數(shù)，也就是“定額”，每個(gè)月按這個(gè)數(shù)交就行，這樣一來雙方就都方便。18年以來國家大力推行減稅降費(fèi)政策，以前按月申報(bào)的個(gè)體戶都改成按季申報(bào)了，這樣每年的申報(bào)次數(shù)就從12次減到了4次，省了好多事。更重要的是如果給你估的季度銷售額不到30萬元，那就不用交增值稅了，但稅務(wù)局的電子系統(tǒng)到時(shí)候會替你完成申報(bào)，因?yàn)槎惪铍m然不用交，但是按時(shí)申報(bào)是法定義務(wù)，申報(bào)還是要報(bào)的。如果給你估的季度銷售額達(dá)到了30萬元，比如說30萬元，那么你每個(gè)季度固定的增值稅定額稅就是300000*0.03=9000元，換句話說，就是個(gè)體工商戶增值稅的定額稅是每個(gè)季度9000元起步，而且需要自己去申報(bào)，繳納完稅款后就可以取得完稅憑證了。

個(gè)人所得稅：因?yàn)閭€(gè)體戶掙的錢基本都?xì)w老板自己了（也可能都?xì)w老板娘了），所以個(gè)體戶還要交個(gè)人所得稅。所得稅，顧名思義，就是針對所得，也可以理解為利潤，或者前面說的經(jīng)營成果征稅。由于和增值稅同樣的原因，個(gè)體戶的個(gè)人所得稅通常也采用核定的方式。同時(shí)雖然個(gè)人所得稅屬于地方稅種，各地的具體方法不盡相同，壕一些的比如深圳，季度銷售額30萬元以下的大筆一揮也不用交個(gè)人所得稅了，但是基本原理各地都是相同的，就是計(jì)稅的依據(jù)都是增值稅計(jì)稅的銷售額。比如有的地方是采用按應(yīng)稅所得率征稅，簡單說就是拿增值稅銷售收入乘以個(gè)體戶所屬行業(yè)的統(tǒng)一利潤率（這個(gè)利潤率由當(dāng)?shù)刂辽俚丶壥幸陨系亩悇?wù)局統(tǒng)一規(guī)定）算出利潤，再用利潤減去每個(gè)月5000元的固定默認(rèn)費(fèi)用扣除，再乘以個(gè)人所得稅中的“經(jīng)營所得”稅率得到要交的個(gè)人所得稅；還有的地方更簡單，直接用核定的增值稅銷售額乘以一個(gè)與行業(yè)相關(guān)的征收率就得到稅款了?？傊?，個(gè)人所得稅定額各地規(guī)定不同，繳納之前一定要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)問清楚，但是萬變不離其宗，核心原則都是與增值稅定額的銷售額掛鉤。

另外，還有三個(gè)與增值稅稅額相關(guān)聯(lián)的附加稅費(fèi)：城市建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加和教育費(fèi)附加。根據(jù)所在地不同級別，總體比例在增值稅額的10%上下。

補(bǔ)充一句，寫這篇文章的起因?yàn)橐粋€(gè)大學(xué)同學(xué)向我咨詢，他的一個(gè)親戚開了家小五金商店，管片兒的shui guan yuan 告訴每個(gè)月要交2000元的定額稅，其中增值稅1800元，個(gè)人所得稅200元。我略一思索，告訴這位大學(xué)同學(xué)讓他的親戚和那個(gè)人說可以交，但是交完了得給他完稅憑證。讀者朋友，您看了我之前的介紹，知道我讓他這么做的原因嗎？

【第12篇】個(gè)體工商戶稅稅率倒除

目前來看，很多地方對于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收都已經(jīng)明確取消了，而個(gè)體戶卻依然可以繼續(xù)核定征收。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)體戶的區(qū)別不大，但是很多人會選擇成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的原因是因?yàn)閭€(gè)獨(dú)更規(guī)范一點(diǎn)，偏企業(yè)性質(zhì)一點(diǎn)。而個(gè)體戶更偏個(gè)人性質(zhì)一點(diǎn)，所以說稅務(wù)局對個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的監(jiān)管自然要比個(gè)體戶更加嚴(yán)格一些，選擇在稅收園區(qū)成立個(gè)體戶也更加穩(wěn)定一點(diǎn)。而且園區(qū)還有個(gè)人所得稅核定征收這個(gè)優(yōu)惠政策，核定后稅率僅為1.2%。

那么在稅收園區(qū)成立個(gè)體戶有哪些優(yōu)勢呢？

1.個(gè)體戶注冊在園區(qū)享受個(gè)稅核定

2.可開專票或普票，可設(shè)對公賬戶或不設(shè)

3. 如果開具增值稅專票，綜合稅率為4.26%（4月1日起，增值稅專票恢復(fù)至3%）

如果開具增值稅普票，綜合稅率為1.2%（4月1日起，增值稅普票免征）

4.一家個(gè)體戶一年可以開具500萬發(fā)票，一次性開滿500萬完全沒問題

5.個(gè)體戶的注冊以及注銷都不需要法人親自到現(xiàn)場

6.個(gè)體戶無行業(yè)限制，無區(qū)域限制，無須實(shí)地辦公

需要注意的是一家個(gè)體戶年開票額不能超過500萬，否則將會自動轉(zhuǎn)為查賬征收。如果實(shí)在是開票金額大的也可考慮成立多家個(gè)體戶。如果個(gè)體戶開設(shè)了公戶，那么公戶里面的資金是完全可以直接轉(zhuǎn)賬到法人的私人賬戶上的，無須再繳納個(gè)稅。

舉例：某一般納稅人公司年收入利潤為1500萬，按照25%的企業(yè)所得稅計(jì)算，1500萬需要繳納375萬的企業(yè)所得稅，還需要繳納增值稅以及20%的股東分紅稅，稅負(fù)太重，那么我們可以在稅收園區(qū)成立多家個(gè)體戶進(jìn)行業(yè)務(wù)分包，這里以成立3家個(gè)體戶為例，3家個(gè)體戶如果開具增值稅專票需要繳納的稅費(fèi)為：

增值稅：1500萬*3%=45萬（4月1日起，增值稅專票恢復(fù)至3%）

附加稅：45萬*6%=2.7萬

個(gè)稅：1500萬*1.2%=18萬

總稅費(fèi)為65.7萬，做一個(gè)業(yè)務(wù)1500萬繳納的稅費(fèi)也才65.7萬，對于正常繳納不止375萬的稅費(fèi)來說，可以省太多了。更多地方稅收優(yōu)惠政策可移步節(jié)稅指南

【第13篇】個(gè)體工商戶經(jīng)過核定后，個(gè)稅稅率為多少呢？

了解更多更詳細(xì)的稅收優(yōu)惠政策，可移步公眾號《稅蝦蝦》

為什么今年企業(yè)想要減輕自身的稅負(fù)問題，都在紛紛成立個(gè)體工商戶呢？個(gè)體工商戶到底能減輕企業(yè)什么樣的稅負(fù)壓力呢？到底有什么優(yōu)勢呢？

現(xiàn)在的個(gè)體工商戶還可以享受核定征收政策，雖說個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也可享受核定征收政策，但有的行業(yè)不能享受核定，核定的稅率也比個(gè)體工商戶核定的稅率高。個(gè)體工商戶經(jīng)過核定后，個(gè)稅稅率為0.3%—0.75%；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)過核定后，個(gè)稅稅率為1.2%。個(gè)體工商戶基本上的行業(yè)都能進(jìn)行核定，行業(yè)沒有太大的限制。

個(gè)體工商戶作為小規(guī)模納稅企業(yè)，不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納增值稅，附加稅，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅。還可以不用設(shè)置對公賬戶，根據(jù)自己的需求可設(shè)置也可不設(shè)置。

成立個(gè)體工商戶承接相關(guān)的業(yè)務(wù)，可以解決企業(yè)成本缺失的問題，企業(yè)利潤虛高的問題。在企業(yè)繳納個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅之后即可完稅，在公轉(zhuǎn)私時(shí)就不需要繳納稅費(fèi)了。

在稅收優(yōu)惠園區(qū)成立一家個(gè)體工商戶，經(jīng)過核定后，服務(wù)行業(yè)核定個(gè)稅稅率為0.75%，貿(mào)易行業(yè)核定個(gè)稅稅率為0.3%，砂石、建材、廢書廢紙、廢鐵廢鋼、煤炭等行業(yè)核定個(gè)稅稅率為0.7%。基本上的行業(yè)都能進(jìn)行核定，沒有太大的限制。能有效解決企業(yè)成本缺失，利潤虛高的問題。

【第14篇】個(gè)體工商戶的稅率是多少

引子： “個(gè)體工商戶是2.5%嗎？” 這是一個(gè)微友在我的微信朋友圈里的留言，這也是這兩天在財(cái)稅圈里一些老師的疑問。到底是不是2.5%，有沒有2.5%，我沒有直接用 “ yes ” or “ no ” 回答，而是回復(fù)了一句 “ 在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上減半 ” 。

part.1

為什么給了這么一個(gè)回答了和沒有回答一樣的回復(fù)呢？

因?yàn)閭€(gè)體工商戶經(jīng)營所得的減免優(yōu)惠不像企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠（25%*20%=5%）那么簡單明了，而是要結(jié)合個(gè)體工商戶經(jīng)營者自身的具體情況再通過一系列的減減乘乘除除后才能得出最終的減免稅額。

說了這么多，我們還是非常有必要先來了解一下個(gè)體工商戶經(jīng)營所得和減免優(yōu)惠的相關(guān)政策文件吧：

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第六條：個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍：（五）經(jīng)營所得，是指：1. 個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第三條：個(gè)人所得稅的稅率：（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；

（ 注：本表所稱全年應(yīng)納稅所得額是指依照本法第六條的規(guī)定，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額。）

【財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號】第二條：對個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個(gè)人所得稅。

【國家稅務(wù)總局公告2023年第5號】第三條：個(gè)體工商戶按照以下方法計(jì)算減免稅額：減免稅額=（個(gè)體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個(gè)體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額）×（1-50%）。

part.2

熟悉了相關(guān)政策文件后，我們就可以通過三個(gè)例子來驗(yàn)證個(gè)體工商戶的實(shí)際稅負(fù)率到底是多少？

是2.5%嗎？

【例1】

納稅人張某經(jīng)營個(gè)體工商戶a，年應(yīng)納稅所得額為30000元（適用稅率5%），同時(shí)可以享受殘疾人政策減免稅額800元，那么張某該項(xiàng)政策的減免稅額=[（30000×5%）-800]×（1-50%）=350元。

實(shí)際應(yīng)納稅額=30000×5%-800-350=350元

實(shí)際稅負(fù)率=350÷30000=1.17%（低于2.5%）

【例2】

納稅人李某經(jīng)營個(gè)體工商戶b，年應(yīng)納稅所得額為80000元（適用稅率10%，速算扣除數(shù)1500），同時(shí)可以享受殘疾人政策減免稅額2000元，那么李某該項(xiàng)政策的減免稅額=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

實(shí)際應(yīng)納稅額=80000×10%-1500-2000-2250=2250元

實(shí)際稅負(fù)率=2250÷80000=2.81%（約等于2.5%）

【例3】

納稅人吳某經(jīng)營個(gè)體工商戶c，年應(yīng)納稅所得額為1200000元（適用稅率35%，速算扣除數(shù)65500），同時(shí)可以享受殘疾人政策減免稅額6000元，那么吳某該項(xiàng)政策的減免稅額=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

實(shí)際應(yīng)納稅額=1200000×35%-65500-6000-139750=208750元

實(shí)際稅負(fù)率=208750÷1200000=17.4%（遠(yuǎn)高于2.5%）

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通過上述的三個(gè)例子，我想大家應(yīng)該對個(gè)體工商戶經(jīng)營所得的實(shí)際稅負(fù)率有所了解了，它不是簡單用某一個(gè)比例或某幾個(gè)比例來確定，而是需要結(jié)合應(yīng)納稅所得額、適用稅率、經(jīng)營者原有的稅收優(yōu)惠等因素來綜合核算。

“ 個(gè)體工商戶是2.5%嗎？” 你能回答了嗎！

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【第15篇】個(gè)體工商戶試用的稅率

稅收優(yōu)惠政策《二十稅》為您解答。

個(gè)體工商戶作為我國最基本的公司形式，也是目前存在范圍最廣最多的公司，同時(shí)也與我們生活息息相關(guān)，比如說在街上的小飯店，理發(fā)店，服裝店，便利店等都是屬于個(gè)體工商戶，它一般是一個(gè)家庭或者從事工商經(jīng)營的自然人組成的。但是在我國不管是個(gè)體工商戶還是有限公司需要繳納的稅種都比較多，稅率也比較高。

企業(yè)繳納稅費(fèi)也是作為一個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的業(yè)務(wù)，但是能在合法享受稅收優(yōu)惠政策降低企業(yè)稅負(fù)壓力，來實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大的經(jīng)濟(jì)利潤，也是屬于企業(yè)的合法權(quán)利。

個(gè)體工商戶主要需要繳納的稅費(fèi)為增值稅，附加稅和個(gè)人經(jīng)營所得稅，在今年4月1日起增值稅普通發(fā)票一年不超過500萬還可以享受增值稅免征政策，相比去年季度不超過45萬，年度不超過180萬才能享受免征，今年的稅收優(yōu)惠力度也是加大的很多，不需要繳納增值稅，那么附加稅也不再需要繳納，這樣下來個(gè)體工商戶如果只開具普票的話，只需要繳納個(gè)人經(jīng)營所得稅，而個(gè)人經(jīng)營所得稅按照查賬征收需要繳納5%-35%。

個(gè)體工商戶在優(yōu)惠園區(qū)是可以申請核定征收的，個(gè)體工商戶享受核定征收之后，是可以大大的降低個(gè)體工商戶的稅負(fù)壓力的，現(xiàn)在個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收，個(gè)稅核定稅率為0.75%，能極大的減輕個(gè)人經(jīng)營所得稅稅負(fù)壓力。

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【第16篇】個(gè)體工商戶稅收稅率表

《稅曉通》專注于園區(qū)招商、企業(yè)稅務(wù)籌劃，合理合規(guī)助力企業(yè)節(jié)稅！

今年由于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收受影響，個(gè)體工商戶在稅籌的市場中迅速崛起，很多地區(qū)的核定征收都是針對個(gè)體工商戶的，其中不光有個(gè)體工商戶的核定政策政策，還有個(gè)體工商戶的雙免政策。

個(gè)體工商戶是最簡單的企業(yè)組織形式，個(gè)體工商戶是指在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭。單個(gè)自然人申請個(gè)體經(jīng)營，應(yīng)當(dāng)是16周歲以上有勞動能力的自然人。

家庭申請個(gè)體經(jīng)營，作為戶主的個(gè)人應(yīng)該有經(jīng)營能力，其他家庭成員不一定都有經(jīng)營能力。個(gè)體工商戶享有合法財(cái)產(chǎn)權(quán)，包括對自己所有的合法財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，以及依據(jù)法律和合同享有各種債權(quán)。

個(gè)體工商戶的雙免政策也就是個(gè)體工商戶年開票在120萬以內(nèi)，月開票不超過10萬的個(gè)體戶免增值稅和個(gè)人所得稅，相當(dāng)于個(gè)體工商戶年開票120萬以內(nèi)，不需要繳納任何的稅款。

個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)一樣需要繳納增值稅和附加稅、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，現(xiàn)在國家普惠性的政策，小規(guī)模納稅人增值稅（普票）免征增值稅，那么相應(yīng)的附加稅也不需要繳納了，針對于個(gè)體工商戶不同園區(qū)核定的個(gè)稅有所不同，一般稅率在0.3%-1.5%，具體的稅率看園區(qū)，不同的園區(qū)稅率有所不同。

個(gè)體工商戶允許企業(yè)不設(shè)立基本賬戶，直接用個(gè)體工商戶的投資人私卡收錢就行，有些由于合作方要求個(gè)體工商戶要用公戶收款，那么個(gè)體工商戶也可以去銀行開設(shè)基本賬戶的，開設(shè)了基本賬戶的個(gè)體工商戶跟個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的區(qū)別基本上就沒有了。

個(gè)體工商戶的個(gè)稅是在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定的稅率上減半征收，像個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的個(gè)稅是1%時(shí)，那么個(gè)體工商戶的個(gè)稅就是0.5%，也就是說企業(yè)利用個(gè)體工商戶來對外承接業(yè)務(wù)，只需要繳納增值稅、附加稅和個(gè)稅，再加上現(xiàn)在增值稅是免稅的。

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