【導(dǎo)語】企業(yè)所得稅匯算清繳的風(fēng)險怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的企業(yè)所得稅匯算清繳的風(fēng)險，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】企業(yè)所得稅匯算清繳的風(fēng)險
企業(yè)所得稅是企業(yè)每月、每季度、每年都需要繳納的稅種，但是需要在每年的1月1日至5月31日之間完成匯算清繳，但進(jìn)行匯算清繳的同時會產(chǎn)生哪些稅務(wù)方面的風(fēng)險呢？想知道的就看看下面的文章內(nèi)容。
企業(yè)所得稅納稅籌劃
還有利用利潤轉(zhuǎn)移、預(yù)繳企業(yè)所得稅、個人接受捐贈、固定資產(chǎn)修理等等進(jìn)行納稅籌劃，文章就不一一展示了，請看下文。
【第2篇】匯算清繳的風(fēng)險提示
企業(yè)所得稅匯算清繳有哪些重要風(fēng)險需要關(guān)注？
江蘇稅務(wù)2022-05-09 17:52
“以數(shù)治稅”大背景下，企業(yè)所得稅匯算清繳有哪些重要風(fēng)險需要關(guān)注呢？蘇小稅今天帶您梳理一下！
重點關(guān)注企業(yè)所得稅申報的營業(yè)收入與增值稅當(dāng)年累計申報銷售額是否一致。如果企業(yè)所得稅營業(yè)收入小于增值稅銷售額的，記得要具體分析是填報錯誤等非正常原因，還是會計核算、稅會差異等正常原因。對于數(shù)字填報錯誤產(chǎn)生的兩稅營業(yè)收入差異，要及時更正申報，確保企業(yè)所得稅收入總額申報完整。
現(xiàn)行企業(yè)所得稅年度申報表，是基于企業(yè)會計利潤基礎(chǔ)上作納稅調(diào)整計算出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。因此，根據(jù)填報規(guī)則企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表第1-13行次應(yīng)當(dāng)與利潤表相關(guān)數(shù)據(jù)一致。當(dāng)二者不一致時，記得要查明一下原因，對申報錯誤的報表進(jìn)行更正申報。
根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，罰金、罰款和稅收滯納金不得稅前扣除。納稅人在納稅申報前，記得要認(rèn)真梳理本企業(yè)匯算清繳年度內(nèi)有沒有罰款、稅收滯納金支出情況，財務(wù)上可以據(jù)實列支，但企業(yè)所得稅申報時應(yīng)作納稅調(diào)增。對實際發(fā)生的稅收滯納金有疑義的，可以請主管稅務(wù)機(jī)關(guān)幫助查詢核實喲。
高新技術(shù)企業(yè)無論是否享受高企優(yōu)惠，在資格有效期內(nèi)均需填報《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（a107041）。填報時，重點關(guān)注本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例、本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例、三年研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入的比例，是否準(zhǔn)確填報。需要提醒的是，稅務(wù)部門在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)在認(rèn)定過程中或享受優(yōu)惠期間不符合認(rèn)定條件的，會提請認(rèn)定機(jī)構(gòu)復(fù)核。
近年來，國家持續(xù)加大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度，大家千萬不要因為錯誤填報導(dǎo)致不符合小微條件而不能享受小微優(yōu)惠呀！年度申報時，重點關(guān)注《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》中資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、限制或禁止行業(yè)的填報。其中，資產(chǎn)總額單位是萬元，從業(yè)人數(shù)是按全年季度平均值填報，限制和禁止行業(yè)應(yīng)參照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄》判定。只要符合小微企業(yè)條件，并且準(zhǔn)確填報上述欄次，電子稅務(wù)局將為您自動識別、自動計算、自動享受小微優(yōu)惠。
來源：江蘇省稅務(wù)局企業(yè)所得稅處、國家稅務(wù)總局徐州市稅務(wù)局
編發(fā)：江蘇省稅務(wù)局納稅服務(wù)和宣傳中心
【第3篇】匯算清繳的風(fēng)險提示怎么做
本市網(wǎng)上電子申報企業(yè)端軟件etax@sh3中，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報“政策風(fēng)險提示”服務(wù)（以下簡稱政策風(fēng)險提示服務(wù)）功能已開發(fā)完成，并在4月22日正式上線。
一、政策風(fēng)險提示服務(wù)功能概述
政策風(fēng)險提示服務(wù)是指在納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳申報時，稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅人發(fā)送申報前，依據(jù)現(xiàn)行稅收法律法規(guī)及相關(guān)管理規(guī)定，利用稅務(wù)登記信息、納稅申報信息、財務(wù)會計信息、備案資料信息、第三方涉稅信息等內(nèi)在規(guī)律和聯(lián)系，依托現(xiàn)代技術(shù)手段，就稅款計算的邏輯性、申報數(shù)據(jù)的合理性、稅收與財務(wù)指標(biāo)關(guān)聯(lián)性等，向其提供風(fēng)險提示服務(wù)。目的是幫助納稅人提高稅法遵從度，減少涉稅風(fēng)險。
二、政策風(fēng)險提示服務(wù)的對象
政策風(fēng)險提示服務(wù)的對象為查帳征收，且通過etax電子申報客戶端進(jìn)行匯算清繳申報的居民企業(yè)納稅人。
三、政策風(fēng)險提示服務(wù)的流程
（一）納稅人在etax電子申報客戶端上填報完成《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》（a類，2017版）后，在發(fā)送界面點擊“政策風(fēng)險提示”按鈕，系統(tǒng)即對納稅人提交的申報表數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行風(fēng)險掃描，并在很短時間內(nèi)將風(fēng)險提示信息推送給納稅人；
（二）針對系統(tǒng)推送的風(fēng)險提示信息，由納稅人自愿選擇是否修正，可以自行確定是否調(diào)整、修改、補(bǔ)充數(shù)據(jù)或信息，也可以直接進(jìn)入納稅申報程序；
（三）納稅人完成風(fēng)險提示信息修正后，可以再次點擊“政策風(fēng)險提示”按鈕，查看是否已經(jīng)處理風(fēng)險提示問題，也可以直接進(jìn)入納稅申報程序。納稅人可以多次選擇接受稅收政策風(fēng)險提示服務(wù)，直至認(rèn)為自身不存在涉稅風(fēng)險。
四、注意事項
（一）政策風(fēng)險提示服務(wù)不改變納稅人依法自行計算申報繳納稅額、享受法定權(quán)益、承擔(dān)法律責(zé)任的權(quán)利和義務(wù)。
（二）政策風(fēng)險提示服務(wù)是稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人提供的一項納稅服務(wù)，納稅人可根據(jù)自身經(jīng)營情況，自愿選擇風(fēng)險提示服務(wù)，自行決定風(fēng)險修正。
（三）政策風(fēng)險提示服務(wù)是在納稅人正式申報納稅前進(jìn)行的，納稅人須提前一天將本企業(yè)的財務(wù)報表通過電子申報客戶端報送。納稅人之前已經(jīng)完成以上信息報送的，無需重復(fù)報送。
（四）上線之前納稅人已經(jīng)完成2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報的，系統(tǒng)暫無法提供政策風(fēng)險提示服務(wù)。
