個體工商戶需要報稅嗎（16篇）

【第1篇】個體工商戶需要報稅嗎

很多注冊了個體工商戶的朋友可能都會有一個疑問：個體工商戶需不需要記賬、報稅呢？今天就跟大家來聊一聊這個問題。

只要是個體工商戶，都需要建賬交稅！

政策明確規(guī)定，無論你是農貿市場擺攤賣蔬菜瓜果的、還是淘寶開店的……只要是個體工商戶都需要建賬交稅！

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第二十二條

從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定：

個體戶達到標準也得建立賬本。如果實在達不到建賬標準的個體戶，也得經過稅務機關批準，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿。

也就是說，不管你有沒有開始掙錢，在拿到營業(yè)執(zhí)照的那一刻，稅務局、工商局就認定你開始營業(yè)了，那么，你就需要履行“納稅申報”的義務，而申報的基礎就是記賬。

作為一個納稅人，沒有按照規(guī)定納稅，就會面臨一定的經濟處罰！

自己不會記賬怎么辦？

如果個體戶的生產、經營規(guī)模小，確實沒有建賬能力，參照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》（2018修正）第十二條，可以聘請經批準從事會計代理記賬業(yè)務的專業(yè)機構或者財會人員代為建賬和辦理賬務。

p.s 網商云谷財稅團隊中的會計師、稅務師均深耕財稅行業(yè)10年以上，涉及稅務規(guī)劃、稅務服務、風險管控等多個領域，可以為大家提供代理記賬服務。

個體戶可以用私人賬號收款嗎？

有些個體戶老板覺得自己的生意規(guī)模小，會利用個人的微信或者支付寶進行收款，這種行為是允許的，但為了與家庭消費相區(qū)分，建議單獨設置一個微信、支付寶賬號用于收付款，避免公私不分。

雖然個人賬戶收取款項較方便，但為了避免漏計收入，應該及時將收入轉到對公賬戶，否則有偷稅漏稅風險。

所以，個體戶一定要規(guī)范經營，重視稅務風險。

【第2篇】個體工商戶怎么申報稅

很多個體工商在計算和繳納增值稅和所得稅時，仍有許多問題沒有弄明白。今天，印心總結了個體戶納稅時的常見問題，需要的朋友，可以收藏一下！

增值稅

納稅規(guī)模不同的個體工商戶依據的不同的準則，通常有一般納稅人和小規(guī)模納稅人兩種規(guī)模：

一般納稅人：如果企業(yè)的年應稅銷售額達到了500萬元，那么可以選擇一般納稅人的身份進行計算和繳納增值稅。

小規(guī)模納稅人：年應稅銷售額沒有達到500萬元的企業(yè)，通常會被默認為小規(guī)模納稅人，并據此計算和繳納增值稅。

個人所得稅

計算方法：應納稅所得額=收入-成本-費用-稅金-損失-其他支出-允許彌補的以前損失

個體工商戶在申報繳納個人所得稅時，應該是以其業(yè)主為納稅人的。在計算個人所得稅時，遵循的是權責發(fā)生制，也就是說只要收入和費用歸屬于當期，那么不管會計上是否確認了收入，這些費用都需要計入當期。

在計算方法的公式中，收入指的是個體工商戶獲取到的與經營有關的各類收入，不管是貨幣性還是非貨幣性收入，都需要繳納所得稅。

成本、費用、損失以及其他支出具體包括罰金、罰款和被沒收的損失，贊助支出，稅收滯納金，個人所得稅，用于個人和家庭的支出，公益性捐贈支出和工資薪金。

稅金指的是除個人所得稅和增值稅之外的，包括房產稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、附加費等，依據財稅[2022]10號公告，50%稅額幅度內，個體工商戶可以減征上述的“六稅兩費”。選擇減征的個體工商戶在計算應納稅所得額時，應按照實際繳納的金額扣除。

個體工商戶在選擇自己的適用稅率時，應依據企業(yè)全年應納稅所得額，選擇5%-35%的稅率進行計算。

關于個體工商戶在納稅時需要注意的問題，大家還有什么不清楚的嗎？想要了解更多資訊，歡迎關注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！

【第3篇】個體工商戶要報稅嗎

不少人創(chuàng)業(yè)初期工商注冊時候選擇的是個體工商戶為主體，覺得自己不是企業(yè)主體，不用申報繳稅，自然也不用記賬了。個體戶雖然辦理了營業(yè)執(zhí)照就可以合法經營，但是現(xiàn)在個體戶也是需要建帳報稅的。下面跟隨源沅財管小編一起來了解下。

根據《個體戶建帳管理暫行辦法》的相關規(guī)定，凡是注冊資金在10萬元以上，銷售增值稅應稅勞務的納稅人月銷售額在15000元以上，從事貨物生產的增值稅納稅人月銷售額在30000元以上，從事貨物批發(fā)或者銷售的增值稅納稅人月銷售額在40000元以上的，都需要設置賬簿。

達不到上述建帳標準的個體工商戶，須經縣以上稅務機關批準，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。也就是說，想要不建帳，必須達不到《個體工商戶建帳管理暫行辦法》規(guī)定設置賬簿標準的個體工商戶及個人獨資企業(yè)，且經主管稅務機關認定和縣以上稅務機關批準，才能不用建立賬簿。

假如個體工商戶不記賬不報稅有什么后果呢？

根據《稅收征收管理法實施細則》第二十二條：從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。（前款所稱賬簿，是指總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿?？傎~、日記賬應當采用訂本式）。

《稅收征收管理法》第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

也就是說，不管是個體戶還是注冊公司，在領取了營業(yè)執(zhí)照后，在15天內，無論是否經營，無論是否開票，都必須要記賬和報稅！否則，將被列入非正常戶，并且營業(yè)執(zhí)照也會在6個月后被吊銷！

個體戶需要繳納哪些稅呢？增值稅；個體工商戶同樣分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。如果是小規(guī)模納稅人按照規(guī)定則可以享受相關的優(yōu)惠政策，應按照3%的征收率減按1%計算應納稅額。經營所得個稅；個體工商戶的征收方式根據個體戶經營規(guī)模分為核定征收率征收和查賬征收兩種。除此外，個體戶還可能涉及到印花稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等小的稅種，同樣需要自行申報。

所以，個體工商戶在領取營業(yè)執(zhí)照后一定要按時去建帳報稅，以免給自己造成不良影響。

【第4篇】個體工商戶網上報稅流程

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個體戶怎么登錄電子稅務局

個體工商戶，也是需要先注冊電子稅務局的賬號密碼，才可以登錄。

首先下載一個所在省份的稅務app，然后選擇個人業(yè)務，右下角有個注冊，先進行注冊，注冊完成，進行登錄，選擇我的，進行實名認證，就可以正常登錄報稅，申請開發(fā)票了。也可以用電腦端登錄。例如廣東稅務

電子稅務局網頁版怎么在手機上登錄？

1、打開手機，點擊瀏覽器，點下方仨橫線（也就是瀏覽器表示“更多”的圖標）。

2、點設置。

3、點擊瀏覽器標識，進入標識選擇界面，勾選電腦。

4、退出瀏覽器，搜索電子稅務局，輸用戶名、密碼，點擊登錄。

5、密碼驗證成功后，即可在手機上登錄電子稅務局。

個體戶怎么登錄電子稅務局

如何注冊電子稅務局？

1、下載電子稅務局app，然后登錄。

2、登錄進去后，核對信息無誤之后，點登錄。

3、點擊確認身份。

4、確定好后，選擇企業(yè)進入，再選擇公司名稱。之后便注冊電子稅務局了。

5、如果前臺實名認證的信息和注冊時的信息不一致，則頁面會彈出不一致的提醒，重新更改后可以完成綁定注冊。

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【第5篇】個體工商戶如何報稅

個稅申報問題在會計工作中很常見，比如每個月員工工資，達到標準的需要扣繳個稅。那么個體工商戶用不用申報個人所得稅呢?不報稅有什么后果?會計網整理了相關內容，來一起了解下吧!

個體工商戶需要申報個人所得稅嗎?

答：按照《個人所得稅法》第九條相關規(guī)定可得，個體工商戶需要申報個人所得稅。個體工商戶應繳納的稅款由納稅義務人在次月十五日內預繳，年度終了后三個月內匯算清繳，多退少補。

按照法律規(guī)定，個體工商戶需要在每個月的次月十五日內預繳個人所得稅，按月申報同按年的五級累進稅率計算。當月實際應繳稅額，即當月計算的應納稅額扣除本月之前累計已繳數(shù)。

個體工商戶申報個稅時，首先納稅人應確定申報時間，然后到辦稅服務廳申報窗口領取2份申報表和辦理申報，最后經稅務機關審核后，繳納相應稅款。

個體工商戶不報稅有什么后果?

答：納稅人必須按照相關法律法規(guī)，在規(guī)定的申報期限內辦理納稅申報。個體工商戶逾期報稅怎么處理?如果納稅人或扣繳義務人未在規(guī)定期限完成納稅申報的，由稅務機關責令限期改正，可以處2000元以下的罰款。情節(jié)嚴重的，可以處2000元以上10000元以下的罰款。

個體工商戶要不要繳納企業(yè)所得稅?

答：個體工商戶不需要繳納企業(yè)所得稅，因為由《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》相關規(guī)定可知，個體工商戶業(yè)主為個人所得稅納稅義務人，所以個體工商戶需按月繳納個稅，而無需繳納企業(yè)所得稅。

個體工商戶個稅公式

應納稅所得額=收入總額-成本、費用及損失-起征點

應納稅額=應納稅所得額×適用稅率

個體工商戶的收入包括：商品(產品)銷售收入、營運收入、工程價款收入、利息收入、營業(yè)外收入等。

來源于會計網，責編：慕溪

【第6篇】個體工商戶申報稅流程

個體工商戶怎么報稅？企業(yè)要先做稅務登記

1、帶好所有的資料，去稅務大廳。稅務局會根據你的企業(yè)規(guī)模、經營范圍資格認定和核定稅種、票種。

2、現(xiàn)在基本都是網上辦稅，需要購買金稅盤。開業(yè)在稅務局會有兩家稅務服務企業(yè)的稅盤供選擇。

3、買好稅盤后，要開通網上辦稅功能，發(fā)行稅盤。

4、辦好后，就可以首次領發(fā)票了。別忘了辦理網上繳款的三方協(xié)議，之后，稅務局會根據每個月申報的稅額，自動從銀行基本戶中扣稅。

發(fā)票：公司申辦稅控之后再安裝一個發(fā)票打印機，申領一些空白的發(fā)票就可以用公司的名義開發(fā)票了。

登記過程完成后就是每個月做賬報稅。

一般剛注冊的企業(yè)都是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模是按季度申報的，根據注冊的月份，屬于哪個季度，就在對應季度的月份申報。

小規(guī)模納稅人按季度報稅：以1個季度為1個納稅期(即1月、4月、7月、10月)，并自期滿之日起15日內申報上一季度的稅款。

新注冊企業(yè)，也有一開始就申請為一般納稅人的，在稅務登記的次月就要進行申報。

一般納稅人按月報稅：每月的1-15號申報上個月的稅，遇到國家法定節(jié)假日，可以順延。具體情況請關注并查詢當?shù)囟悇罩鞴軝C關的網站公告。

注：企業(yè)未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。

有很多企業(yè)開辦后，幾個月都沒有業(yè)務，也沒有專門的財務人員，等到發(fā)現(xiàn)后，已經被拉進異常名單，肯定是要罰款并留下檔案。

還有就是要記得每年一次的企業(yè)工商年檢

剛注冊的公司要報哪些稅？一般常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。相關工商注冊財稅問題歡迎留言交流+關注

【第7篇】個體工商戶報稅

現(xiàn)在的辦理個體工商戶真的很容易，可是經營起來卻沒有那么簡單，注冊個體工商戶到現(xiàn)在快半年了工作沒有起色，但是起碼現(xiàn)在報稅這一塊還是自己一步一步摸索出來了，雖然都是零申報，大家看了肯定會想笑覺得很簡單的問題，特別是干會計這一行的，可是對于一個外行人的話剛開始想摸索出來卻沒有那么簡單，特別是個體戶資金也沒有那么雄厚去請專業(yè)的會計公司，下面就記錄一個新人怎么開始零申報的驟吧，雖然沒有專業(yè)的會計熟練，起碼新人應該可以參考，我自己也怕忘記所以記錄一下，望專業(yè)人員手下留情不要嘲笑。

以廣東為例：

第一步，搜索國家稅務總局廣東省稅務——打開進入網站

第二步，點擊進入廣東省電子稅務局我的待辦，然后手機掃碼登錄綁定的企業(yè)用戶身份信息就可以進入稅務系統(tǒng)了，

新人辦個體戶執(zhí)照的時候就會綁定好手機的，所以直接掃碼登錄。

第三步，打開主頁，進入我的待辦里面去查詢需要辦理的稅種，個體戶一般需要報的就是增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)，個人所得稅的工薪所得以及經營所得兩個部分，如果不需要開發(fā)票或者暫時沒有收入一般就零申報。

第四步就是進入個人所得稅的系統(tǒng)去申報個人所得稅，選擇個人所得稅的綜合所得申報以及經營所得申報，進去申報就完成啦。

以上是不是非常簡單，記得我剛開始的時候手忙腳亂，到處網上去找資料也沒有找到完整的怎么申報的步驟，然后問我做會計的堂妹也是一頭霧水，然后只能一趟一趟跑稅務局，然后還因為超時還被罰過一次，現(xiàn)在自己慢慢摸索出來一點，只是非常簡單的，如果涉及到公司的那些專業(yè)申報那還是得找專業(yè)的會計人員去操作才可以。

【第8篇】個體工商戶網上怎么報稅

根據我國相關法律法規(guī)的規(guī)定，營業(yè)執(zhí)照的年檢從2023年3月1日起取消，同時改為網上申報進行年檢，此政策一公布對于個體工商戶是比較懵逼的，年檢是啥，怎么進行年檢流程是什么等等都是很多創(chuàng)業(yè)者要問的，那么接下來就跟小編一起來了解一下有關個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢(年檢網上申報步驟金數(shù)額怎么填)的相關知識。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢網上申報步驟

1、登錄全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)。

2、進入后選擇您所屬地區(qū)，企業(yè)所屬哪個城市就進入哪個城市，或者直接進入省份。

3、進入企業(yè)公示信息填報。

4、選擇新用戶注冊，個體在下拉菜單中選擇個體注冊即可填表。

5、按要求填寫信息，點擊驗證，驗證通過后設置密碼后登陸(登錄需要填寫手機號接收驗證碼)。

6、登錄后選擇要報的年份。

7、開始填寫基本信息，可以選擇是否對外公開。

8、填寫完畢保存并下一步，到出資情況添加股東出資時間。

9、保存下一步，按要求填寫上一年度的資產負債表及損益表。

10、保存下一步，如無對外提供擔保信息選擇保存下一步。

11、按要求填寫建檔信息。

12、下一步預覽并公示，如需打印選擇預覽打印。

13、提交后你的個體工商營業(yè)執(zhí)照年檢就完成了。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢需要什么資料

1、年檢報告書;

2、企業(yè)指定的代表或者委托代理人的證明;

3、營業(yè)執(zhí)照副本;

4、經營范圍中有屬于企業(yè)登記前置行政許可經營項目的，提交相關許可證件，批準文件原件和加蓋公章的復印件;

5、其它有關文件：

(1)企業(yè)法人提交年度資產負債表和利潤表;

(2)下列公司提交審計報告;

(3)企業(yè)有非法人分支機構的，提交分支機構的營業(yè)執(zhí)照副本復印件;集團有限公司提交集團所屬子公司營業(yè)執(zhí)照副本復印件;

(4)已進入清算的企業(yè)只提交年檢報告書和已進入清算的證明材料;

(5)企業(yè)非法人分支機構，其他經營單位申報年檢除提交年檢報告書外，非法人分支機構還應提交加蓋公章的隸屬企業(yè)上一年度已年檢的營業(yè)執(zhí)照副本復印件;

(6)非公有制企業(yè)黨建情況年報表(私營企業(yè)必須填報;國有、集體企業(yè)不填報此表)。

6、年檢費為50元人民幣。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢資金數(shù)額怎么填

首先我們要明白資金數(shù)額代表的意思是指報告年度業(yè)戶實際所掌控的資金數(shù)額，包括流動資產與非流動資產的資金總額;

這個金額的填寫與繳納稅款是沒有多少關系的且個體工商戶的資金數(shù)額沒有多大的實際意義，因為個體工商戶是以經營者的個人所有財產出資，承擔無限連帶責任的;

建議不要寫太多，隨便寫1千或者2千就行了。

按實際數(shù)額填寫，沒納稅的填0。企業(yè)按年度在規(guī)定的期限內，通過商事主體登記及信用信息公示平臺，向登記機關提交年度報告并向社會公示，由企業(yè)自己對年度報告的真實性、合法性負責。年度報告包括公司股東(發(fā)起人)繳納出資情況、資產狀況等，企業(yè)須對年度報告的真實性、合法性負責，工商部門可以對企業(yè)年度報告公示內容進行抽查。經檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)年度報告隱瞞真實情況、弄虛作假的，工商部門依法予以處罰，并將企業(yè)法定代表人、負責人等信息通報公安、財政、海關、稅務等有關部門。企業(yè)三年不進行年報，將被永久列入“黑名單”。

個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢要錢嗎

企業(yè)通過年檢后，應當依法向登記主管機關繳納年度檢驗費。年檢費為50元人民幣。通過年檢的企業(yè)交納年度檢驗費后，登記主管機關將加貼年檢標識或加蓋年檢戳記的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照發(fā)還給企業(yè)。

《個體工商戶驗照辦法》第十一條明確規(guī)定：“工商行政管理機關及其工作人員對符合規(guī)定的個體工商戶不予通過驗照或者對不符合規(guī)定的個體工商戶給予通過驗照，以及利用驗照亂罰款、亂收費、搭車收費、代收代扣其他費用，索取、收受他人財物或者其他利益的，對負責人和直接責任人依法依紀追究相應責任。 ”

因此，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照年檢的費用是50塊。個體工商戶營業(yè)執(zhí)照的驗照是免費的，國家工商總局規(guī)定驗照不能收費。

總結：上述內容就是企的寶小編給大家詳細介紹的關于個體戶營業(yè)執(zhí)照年檢(年檢網上申報步驟金數(shù)額怎么填)的相關內容希望可以幫助到大家，如需了解更多請關注我們企的寶財稅，了解更多服務請把您的聯(lián)系方式私信告知我們。

【第9篇】個體工商戶用不用報稅

隨著國內經濟的高速發(fā)展，尤其是現(xiàn)在越來越多的人想著自己做生意了，像這兩年比較火的，奶茶店、便利店、餐飲店等等。但是開店也是需要注冊個體戶的，而且還要記賬報稅哦，要不然被查到會被處罰的。而且除了要按照規(guī)定記賬，還要在征期結束前進行納稅申報，否則的話，大家交的罰款可能比稅還要多。

個體工商戶怎么交稅？

就像之前小編在網上看過一個真實案例，據說只是因為沒建賬，個體戶就被罰五萬多的稅款。

事件的起因是這樣的：一個工商個體戶，在2023年就已經完成注冊了。但一直到2023年，都沒有記賬報稅。后面在申請注銷的時候，發(fā)現(xiàn)已經處于非正常戶狀態(tài)。如果要注銷，則需要補稅+罰款。隨后，稅務機關給他算了一筆賬，讓他想哭...從12年注冊到18年總計66個月，補交的稅款51810元，五萬多的罰款對于一些個體戶來說可不小了。

看到這里，大家還認為個體工商戶不用報稅嗎？你還覺得沒開始經營，沒開發(fā)票，就不用記賬報稅了嗎？

其實一直以來，無論你是農貿市場擺攤賣蔬菜瓜果的、淘寶開店的、還是做承包養(yǎng)殖業(yè)的，只要你是「個體工商戶」均需要建賬交稅的！否則就是違法，查到是有懲罰的喔！

一、政策明確規(guī)定：1、征管法的第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、征管法第二十二條：從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

兩條法規(guī)清楚明白的說明了：領取了營業(yè)執(zhí)照在15天內，不管經不經營，開不開票，都要設置賬簿，都必須要記賬，都要報稅！

否則，如果不記賬也不報稅，并且還超過6個月都未經營的，將被列入非正常用戶！6個月后營業(yè)執(zhí)照也會被吊銷……

3、個體工商戶建賬管理暫行辦法也有規(guī)定！去年公布的《國家稅務總局 關于修改部分稅務部門規(guī)章的決定》（國家稅務總局令第44號）附件4《個體工商戶建賬管理暫行辦法》對個體工商戶建賬提出了明確要求：

（1）凡從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設置、使用和保管賬簿及憑證，并根據合法、有效憑證記賬核算。

（2）個體戶建賬的相關標準如下圖所示：

個體戶建賬標準

（3）有人就會問，要是不會記賬的可怎么辦？個體工商戶可以聘請經批準從事會計代理記賬業(yè)務的專業(yè)機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。

（4）稅務機關對建賬戶采用查賬征收方式征收稅款。建賬初期，也可以采用查賬征收與定期定額征收相結合的方式征收稅款。

二、“個體戶月收入10萬以下可以免增值稅”具體啥意思？根據《關于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關征管問題的公告》（國家稅務總局2023年第4號）規(guī)定：

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。

地稅的城建稅、教育附加、地方教育附加，作為增值稅的附加稅隨著也會免。

需要注意的是，大多數(shù)的個體戶屬于小規(guī)模納稅人，可以享受到上面的優(yōu)惠政策。但是如果你是一般納稅人，那這些免稅政策，就和你一點兒關系也沒有了。

不過，雖然增值稅有免稅政策，但也需要進行報稅的。如果不記賬、不報稅，咋證明你月收入10萬內呢？咋享受優(yōu)惠呢？報稅不等于就要交稅，所以要記賬，要報稅！

除此之外，個體工商戶除了增值稅，還要繳納個人所得稅呢，也得報稅啊！

三、個體工商戶請注意！零申報≠不申報

有的個體戶，將零申報和不申報混淆。認為自己符合零申報的情形，就可以不報稅。這其實也是大錯特錯！

零申報≠不申報，零申報也是需要在規(guī)定時間向稅務局進行報稅的！

注意！個體戶長期零申報后果嚴重！

1、長期零申報超過6個月，可能會被列入“非正常戶”，甚至還可能會被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

2、有經營活動卻隱瞞不報的，屬于編造虛假計稅依據，根據《稅收征收管理法》第六十四條，罰你五萬不成問題！而且你還得更正申報數(shù)據，補繳稅款和滯納金！

3、長期零申報且持有發(fā)票的個體戶，會被重點監(jiān)控，發(fā)票會被降版降量，并且還可能會被叫去稅務機關進行發(fā)票使用核查！

以上就是至善財務小編給大家分享的“個體工商戶怎么交稅？不記賬報稅會有什么后果？”希望對大家有所幫助！

【第10篇】個體工商戶記賬報稅

很多個體工商戶盲目地認為不需要記賬，也不需要納稅，并且還能免于審查。這種想法是嚴重錯誤的！企多多在這里提醒各位個體工商戶：只要銷售或提供了服務，相應的增值稅都需要申報，即使能享受到免征政策，也必須報稅；不論賺錢賠錢，所得稅都得申報；而報稅的基礎是記賬。不記賬也不報稅，將會造成嚴重的后果。

01 個體工商戶需要記賬報稅嗎？

征管法實施細則第二十二條：

從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

也就是說，個體工商戶也得記賬、報稅！

既不報賬，也不納稅，長此以往，超過六個月，您的營業(yè)執(zhí)照很可能被工商局直接吊銷，而您也會被稅務局認定為“非正常戶”。

而且全國都在嚴查發(fā)票，您的客戶也需要開發(fā)票，不使用發(fā)票這一招也是行不通的。

如果您不記賬不報稅的話，會帶來嚴重的后果：

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

除了支付罰款之外，這補賬、補申報肯定都少不了！

02 個體工商戶需要代理記賬嗎？

凡從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設置、使用和保管賬簿及憑證，并根據合法、有效憑證記賬核算。

達不到建賬標準的個體戶，經縣以上稅務機關批準，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。

個體工商戶可以聘請經批準從事會計代理記賬業(yè)務的專業(yè)機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務。

由此可見，個體工商戶也是可以找代理記賬公司合作的。

03 個體工商戶該怎么選擇合適的代理記賬公司，需要注意些什么？

1、要查看代理記賬公司的經營資質和經營許可

正規(guī)的代理記賬公司都會在公司放置“營業(yè)執(zhí)照副本”和“代理記賬經營許可”，既響應工商部門政策的要求，也是企業(yè)合法經營的證明。個體工商戶在對代理記賬公司進行實地考察時，若連上述兩個基本證照都不具備，那么一定要多加考慮，謹慎選擇，以免給自身帶來相關風險。

2、要考察代理記賬公司的規(guī)模和人員配置

正規(guī)代理記賬公司須擁有3位及以上持有會計從業(yè)資格證的工作人員，專業(yè)的財稅服務團隊，可以準確高效地處理委托公司的財務問題，專業(yè)度過硬，對服務質量有保證。將財務問題交給非專業(yè)人員處理很容易出現(xiàn)紕漏。

3、要考察代理記賬公司是否使用合規(guī)的財務軟件

根據相關政策要求，代理記賬公司使用的財務軟件需要去財務局進行審批和備案，只有這樣才會被認定為正版軟件，可以合法合規(guī)地為委托方處理財務稅務問題，還能保證對方賬務信息的安全。有些代理記賬公司使用的財務軟件是盜版軟件，因此賬務處理的安全性堪憂。

4、個體工商戶需與代理記賬公司簽訂正式服務協(xié)議

出于對委托方安全性方面的考慮，個體工商戶在選擇代理記賬過程中，要注意與對方簽訂正式服務協(xié)議，對雙方的權利和義務進行銘文規(guī)定，同時也要注意查看合同的具體內容，以防在將來遇到問題，代理記賬公司回避責任，造成企業(yè)自身利益的損失。

以上就是本篇的全部內容了。如果您是個體工商戶，希望對您有所幫助。若需要相關代理記賬服務，可隨時聯(lián)系我們。

一站式企業(yè)服務平臺，涵蓋“代理記賬”在內的20多項企業(yè)服務，讓企業(yè)經營更高效！

【第11篇】個體工商戶如何網上報稅

哪些個體戶在報稅的時候要進行申報財務報表呢?個體戶網上申報財務報表怎么做呢?不少剛入職的會計新人難免會對此存有疑問，為了讓大家順利地處理好相關財務工作，小編整理了網上申報財務報表的步驟，來詳細地了解一下吧。

個體戶網上申報財務報表怎么做?

國稅總局為了切實減輕納稅人負擔,已發(fā)文明確:除一般納稅人的個體戶外,其他性質的個體戶均不用報送財務報表.

個體戶網上報稅要申報財務報表步驟:

一、網上申報財務報表是需要申報的.

二、按企業(yè)的知不同,有月度財務報表、季度財務報表、年度財務報表的申報.

三、具體步驟是:

1、登陸報稅系統(tǒng),輸入賬號和密碼,或者是ca登陸;

2、點擊'填寫報表申報'

3、根據企業(yè)實際情況,進行填寫每張報表:

小規(guī)模納稅人財務報表要不要申報?

原則上,小規(guī)模納稅人財務報表至少要按年度報送,但不在國稅局繳納企業(yè)所得稅的增值稅小規(guī)模納稅人和實施定期定額征收的個體工商戶、實行企業(yè)所得稅核定征收的b類納稅人可以不報送會計報表.

根據國家稅務局網頁公布,下列納稅人需報送財務報表:

1、增值稅一般納稅人需報送財務會計報表月報、年報.月報報送必需的種類為《資產負債表》和《利潤表》,《現(xiàn)金流量表》和《所有者權益變動情況表》納稅人自行選擇報送,年報報送種類為《資產負債表》、問《利潤表》和《現(xiàn)金流量表》;納稅人所適用的會計制度規(guī)定需要編報《所有者權益變動情況表》年報的,納稅人也需報送該報表.

2、只繳納企業(yè)所得稅納稅人只需報送財務會計報表年報.年報報送種類為《資產答負債表》、《利潤表》和《現(xiàn)金流量表》;回納稅人所適用的會計制度規(guī)定需要編報《所有者權益變動情況表》年報的,納稅人也需報送該報表.

3、不在國稅局繳納企業(yè)所得稅的增值稅小規(guī)模納稅人暫緩報送財務會計報表;

4 、實施定期定額征收的個體工答商戶、實行企業(yè)所得稅核定征收的b類納稅人不報送會計報表.

看完還不收藏得嘛，關注小編給您帶來更多會計資訊！

【第12篇】個體工商戶報稅怎么報

有朋友留言想知道個體工商戶經營所得如何匯算，包括申報表填寫。今天將個體工商戶所有申報流程也一并發(fā)了，希望能夠幫到你。

說到個體工商戶，相信大家都不陌生。街邊的小飯館、水果店、蛋糕店等等，依法經工商行政管理部門核準登記，以個人或家庭為單位從事生產經營活動，大多都屬于個體工商戶。

由于個體工商戶對債務負有無限責任，所以個體工商戶不具備法人資格。不過，由此就認為個體工商戶就不用交稅，那就大錯特錯了。

1、個體工商戶平時要交納哪些稅費？

1增值稅

個體一般都是小規(guī)模納稅人（一般納稅人也有，不多），月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。

注意：不需要交稅并不等于不需要申報。

稅金及附加

城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。

個人所得稅

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 （國家稅務總局令第35號）第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務人?！币虼?，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。

2、個體工商戶稅費的征收方式

定期定額征收

即通過稅務機關核定納稅人在一定經營時期內的營業(yè)額，來確定其應納稅額。主要適用于生產、經營規(guī)模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設置賬簿標準的個體工商戶，以及符合條件的個獨企業(yè)和合伙企業(yè)。

核定征收率征收

即直接根據納稅人的收入額，乘以核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

針對個體工商戶，建議你進入電子稅務局—我的信息—稅費種認定信息查看個稅核定情況。

1、若實際銷售額低于應納稅經營額時，以應納經營額和核定稅率為依據，得到應納稅額；

2、若實際銷售額高于應納稅經營額，以實際銷售額和核定稅率為依據，得到應納稅額。

查賬征收

即自行申報繳納額，經稅務機關查賬核實后，再進行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務核算制度比較健全，能夠如實核算應納稅款的個體工商戶。

應納稅所得額=全年收入總額-成本-費用

應納稅額=（全年收入總額-成本-費用）*適用稅率-速算扣除數(shù)

成本是指個體工商戶在生產經營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務支出以及其他耗費。比如：購進原材料的材料款，采購商品的進貨款等。

費用是指個體工商戶在生產經營活動中發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務費用，已經計入成本的有關費用除外。比如：經營活動中產生的水電費、店鋪的租金、購買打包盒或袋的費用，印刷宣傳單的費用，交通費，招待供應商餐費、煙、酒等（成本費用的扣除也是累計數(shù)）。

注意：從事農產品生產銷售自產農產品個體、農村合作社、農場都屬于免稅行業(yè)，都可以提供發(fā)票，無論是個體還是企業(yè)，不要為一時的節(jié)約成本、或怕麻煩而到無法提供正規(guī)發(fā)票采購、或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導致最后付出更高代價，開具發(fā)票是義務，索取發(fā)票是權益。

3、定期定額個體工商戶申報流程

1、以山東省為例，打開瀏覽器（ie,360，搜狗均可）搜索“山東省電子稅務局”，選擇有官網字樣標注的點擊進入。

2、進入官方頁面后，點擊“我要辦稅”。

（如果你是新辦企業(yè)申報用戶，要先完成企業(yè)信息注冊）

3、點擊“納稅申報注冊”。

按下圖顯示的提示填寫單位信息完成注冊即可登入使用啦！

在山東省電子稅務局界面通過密碼模式輸入企業(yè)信息密碼進行登錄。

進入“我要查詢”界面，點擊個體工商戶核定信息查詢，先查好自己的定額信息。

點擊“個體工商戶核定信息查詢”進入界面，其他不要選，輸入驗證碼點擊查詢。

以下圖為例輸入好驗證碼后點擊查詢已查詢出本單位所有定期定額信息，注意找到在有效期內的增值稅月核定金額信息以備后面填寫申報表。（下圖所示可以看到實例單位定額核定是月定額5000，按季申報時銷售收入就是15000未達起征點收入）

點擊左邊菜單首欄返回上級字樣返回前一頁開始進行本期申報，注意看下方我的待辦提示，根據下方事項名稱選擇未申報事項點擊辦理進行申報。

點擊后界面如下。

申報數(shù)據填寫應遵循據實收入填報原則，在開具專用發(fā)票，普通發(fā)票，領取定額發(fā)票時候應分情況填寫至相應欄次，分情況進行填寫。

①在稅務機關代開增值稅專用發(fā)票并預繳3%稅額后，應將發(fā)票金額欄金額（注意是金額不是價稅合計的票面總額）填至金額欄第1行和第2行，數(shù)字一致。

填好第1行第2行后，在第21行會顯示出代開時預繳的稅款數(shù)，核對第20行和21行應納稅款和預繳稅款數(shù)是否一致，一致則無需再補繳稅款，22行本期應補（退）稅款為0即可，填寫完后點擊頁面下方保存按鈕保存成功后再確認申報。

②代開了普通發(fā)票或只領了定額發(fā)票，就將代開的發(fā)票價稅合計總額（票面總價÷1.03=應填金額）或領取的定額發(fā)票總額填寫至11欄未達起征點欄次，以截圖單位為例，月核定額5000所以季度定額為15000（5000*3個月），將15000填至11欄即可保存申報。

填寫完畢后把頁面拉到下方點擊保存申報，若報表有問題計算數(shù)字不對等也可以點刪除把所有數(shù)據全清空重新填寫。

4、在報表保存成功后點擊左邊菜單第四項確認申報，確認申報后申報成功即可。

5、報完增值稅之后再報定期定額，點擊左邊菜單返回上級字眼返回到電子稅務局進入的首頁，在上端搜索欄內輸入關鍵字“定期定額”進行搜索。

搜索后頁面如下，點擊定期定額納稅人申報后的辦理按鈕進入申報。

進入后頁面如下，點擊左側菜單定期定額納稅人申報字樣。

6、點擊后頁面如圖，將納稅期限點擊按月申報后的下拉箭頭改成按季申報，再點擊頁面右上角下一步繼續(xù)申報。

7、點擊下一步后頁面如下，將本期收入數(shù)（增值稅表上的數(shù)字）填入表內應稅項第一行，系統(tǒng)會自動計算出個人所得稅應納稅額，將本期繳納增值稅稅額數(shù)填至2、3、4、5行系統(tǒng)會自動計算出應納稅額，如果只有定額沒有其他收入就以系統(tǒng)帶出數(shù)字為申報。

注意：個體工商戶和小微企業(yè)享受優(yōu)惠減免政策，城建稅及附加稅費，教育費附加，地方教育附加，水利建設專項收入和印花稅均享受減半征收的優(yōu)惠政策，同時2023年時還有一項優(yōu)惠政策就是收入按月申報核算不超10萬或者按季申報核算不超30萬的納稅人在申報教育費附加，地方教育附加，水利建設專項收入時可享受免征稅政策，在申報時選擇相應的減免性質即可享受相應的減免稅優(yōu)惠。

應稅項填寫完畢之后將下拉條向右拉，繼續(xù)向后填寫。

下面舉例選一些減免性質，以沒開票只領定額發(fā)票的收入為例可以這么選擇。

如果有代開專用發(fā)票并同時繳納了個人所得稅等稅金后可以如下方填寫，填寫完保存申報即可。

如果個體納稅人自開了專票那么本期已交稅款就不會有數(shù)字，和只有定額的收入是一個申報模式，自行填報即可。保存申報確認后關閉頁面即可。關閉后會跳轉主頁面，主頁面如下。

8、看我的待辦中的項目，狀態(tài)都為申報成功，這樣申報就完成啦！

4（查賬征收）個體工商戶經營所得匯算清繳申報流程

3-6月，我們一直在說個人綜合所得的匯算清繳問題。

其實，個人取得的兩類所得需要匯算，一個是經營所得，一個是綜合所得，經營所得只有實行查賬征收的才需要辦理匯算期清繳，用《個人所得稅經營所得納稅申報表（b表）進行申報。每年3月31日之前進行。

為助力個人所得稅匯算清繳，我們編寫了個人所得稅“經營所得”匯算清繳案例（帶納稅申報表），期待對閱讀者有益。

【例】個體工商戶劉某，2023年取得營業(yè)收入196萬，營業(yè)成本112萬，稅金及附加8萬（包含已經預繳的個人所得稅3萬）；

營業(yè)費用12.5萬（其中業(yè)務宣傳費5萬，其他營業(yè)費用7.5萬）；

管理費用22萬（其中業(yè)主劉某的工資薪金4.8萬，其他員工的工資薪金12.8萬，職工福利費1.2萬，業(yè)務招待費3萬，其他管理費用0.2萬）；

財務費用0.3萬；其他支出0.5萬，為行政性罰款支出。劉某除以上經營所得外，未取得綜合所得。

2023年，劉某費用減除標準6萬元；專項扣除1.248萬（養(yǎng)老0.96萬，醫(yī)療0.288萬，）專項附加扣除3.6萬元（其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人1.2萬，住房貸款利息1.2萬）。

【解析】

經營所得利潤總額=196-112-8-12.5-22-0.3-0.5=40.7萬。

職工福利費調整：

扣除限額=12.8×14%=1.792，實際發(fā)生額1.2萬，無需作納稅調整。

業(yè)務宣傳費調整：

扣除限額=196×15%=29.4，實際發(fā)生額5萬，無需作納稅調整。

業(yè)務招待費調整：

3×60%=1.8萬，196×5‰=0.98，調增=3-0.98=2.02萬。

不允許扣除的項目：

（1）業(yè)主工資4.8萬；

（2）行政性罰款支出0.5萬；

（3）個人所得稅3萬。

應納稅所得額

=40.7+2.02+4.8+0.5+3-6-1.248-3.6=40.172萬；

應納稅額

=40.172×30%-4.05=8.0016萬；

應補繳稅額

=8.0016-3=5.0016萬。

個人所得稅經營所得納稅申報表（b表）

《個人所得稅經營所得納稅申報表（a表）》。

該表適用于查賬征收和核定征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人在中國境內取得經營所得，按稅法規(guī)定辦理個人所得稅預繳納稅申報。

《個人所得稅經營所得納稅申報表（b表）。該表適用于查賬征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人在中國境內取得經營所得的匯算清繳申報。

《個人所得稅經營所得納稅申報表（c表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人在中國境內兩處及以上取得經營所得，辦理個人所得稅的年度匯總納稅申報。

5（查賬征收）個體工商戶經營所得季度申報流程

匯算用的是b表，a表是平時預繳用，那平時預繳如何申報呢？下面就以四川省的申報為例講解，一看就懂！a：經營所得個人所得稅申報填哪張表？財姐：經營所得個人所得稅月（季）度申報（a表）。b：哪些人需要填這張表呀？財姐：查賬征收和核定征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人在中國境內取得經營所得，辦理個人所得稅預繳納稅申報時，向稅務機關報送該表。c：合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人合伙人的，匯總填還是分別填？財姐：合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人合伙人的，應分別填報。a：對了，申報期限是多久呢？財姐：實行查賬征收的個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應在月度或者季度終了后15日內辦理預繳納稅申報；實行核定征收的，納稅人應在月度或者季度終了后15日內辦理納稅申報。a：若既有綜合所得又有經營所得，如何扣除呢？財姐：有綜合所得又有經營所得，則投資者減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得中扣除。具體步驟怎么操作？那就看好啰！第一步進入自然人辦稅服務平臺。自然人納稅人可以通過以下四種方式進入自然人辦稅服務平臺（以四川省稅務局為例）：方式一輸入網址：https://its.sichuan.chinatax.gov.cn，直接進入。方式二通過國家稅務總局四川省稅務局（搜索國家稅務總局四川省稅務局或輸入以下網址：http://sichuan.chinatax.gov.cn/）點擊“自然人稅收管理系統(tǒng)”即可進入。方式三通過國家稅務總局四川省稅務局（搜索國家稅務總局四川省稅務局或輸入以下網址：http://sichuan.chinatax.gov.cn/）進入個人所得稅專區(qū)內點擊“自然人辦稅服務平臺”按鈕直接進入。方式四在電子稅務局首頁點擊【登錄】—【自然人辦稅服務平臺】按鈕即可進入。

注意1：請不要選擇“自然人登錄”方式。注意2：已注冊的可使用個人所得稅app掃描二維碼或直接輸入賬號密碼登錄。如未進行自然人身份注冊的需先注冊后登錄。注冊方法一：使用居民身份證，通過個人所得稅app“人臉識別認證注冊”完成自然人身份注冊。注冊方法二：持身份證件到辦稅服務廳，獲取大廳注冊碼，打開自然人辦稅服務平臺或者個人所得稅app完成自然人身份注冊。

第二步

點擊【經營所得個人所得稅月（季）度申報】（a表），選擇對應需要申報的年份，錄入被投資單位統(tǒng)一社會信用代碼，相關信息自動帶出：

如果被投資單位類型是合伙企業(yè)則會帶出合伙人分配比例；征收方式（大類）分為“查賬征收”和“核定征收”；還需選擇征收方式（小類）哦~

第三步

根據不同的征收方式（小類），錄入相應計稅信息：

第四步

選填減免稅額和稅收協(xié)定優(yōu)惠事項，若無則直接點擊【下一步】：

第五步

確認申報信息后點擊【提交】：

如企業(yè)類型為合伙企業(yè)，則計算公式和明細自動帶出合伙企業(yè)合伙人分配比例，可在申報成功的頁面立即繳款或查看申報記錄。如果申報錯誤怎么辦？別擔心！納稅人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表填寫的金額、所得項目等存在錯誤，可以通過“申報更正”功能進行更正和作廢申報。

申報更正

用于已申報成功發(fā)現(xiàn)有誤的報表可進行更正重新申報。

操作步驟：

點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】或【已完成】，選擇對應申報項目點擊【查看】，需要更正則點擊【修改】，即可對報表信息進行更正，再重新申報即可。

注意事項：

(1) 相同納稅人、相同被投資單位、相同年度已進行經營所得年度b表申報，則不允許更正a表；(2) a表已申報信息中存在稅款所屬期止大于當前稅款所屬期止的申報記錄，則屬于后期已申報，存在后期已申報時，不允許更正；(3) 被投資單位信息不可修改。

申報作廢

用于已申報成功發(fā)現(xiàn)有誤的報表可進行作廢，發(fā)生已開票或發(fā)生抵繳業(yè)務時，則無法作廢。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】或【已完成】，選擇對應申報項目點擊【作廢】：

2．點擊【已作廢】，可查看已作廢成功的申報項目。

注意事項：

(1) 相同納稅人、相同被投資單位、相同年度已進行經營所得年度b表申報，則不允許作廢a表；(2) a表已申報信息中存在稅款所屬期止大于當前稅款所屬期止的申報記錄，則屬于后期已申報，存在后期已申報時，不允許作廢。

怎么繳款呢？

納稅人在完成各個申報或更正申報后，生成應補稅款時，通過繳款模塊完成稅款繳納。

有哪些繳款方式呢？

納稅人完成申報表提交后，可進行稅款繳納操作，繳款方式分為三方協(xié)議繳稅、銀聯(lián)在線支付、銀行端憑證支付。

三方協(xié)議繳稅

適用于已簽訂三方協(xié)議的納稅人在繳款時進行選擇。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】，選擇對應申報項目進行繳稅，如有多條未繳款記錄可點擊【立即繳稅】（僅同一個稅款所屬機關、收款國庫的申報可合并繳稅）：

2．支付方式選擇【三方協(xié)議繳款】，點擊【立即支付】：

3．確認此次繳稅所使用的三方協(xié)議繳款賬戶，點擊【確定】發(fā)起扣款請求完成繳稅：

銀聯(lián)在線支付

未簽訂三方協(xié)議繳款的納稅人，可選擇銀聯(lián)在線支付完成繳款。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】，選擇對應申報項目進行繳稅，如有多條未繳款記錄可點擊【立即繳稅】（僅同一個稅款所屬機關、收款國庫的申報可合并繳稅）：

2．支付方式選擇【銀聯(lián)在線支付】，點擊【立即支付】：

3．選擇直接付款或者登錄付款，發(fā)起扣款請求完成繳稅。

銀行端憑證支付

納稅人在繳稅支付時可選擇銀行端憑證支付，在線生成銀行端繳稅憑證。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】，選擇對應申報項目進行繳稅，如有多條未繳款記錄可點擊【立即繳稅】（僅同一個稅款所屬機關、收款國庫的申報可合并繳稅）：

2．支付方式選擇【銀行端憑證支付】，點擊【立即支付】：

3．納稅人在線生成銀行端繳稅憑證后，可下載打印，持紙質憑證前往可辦理業(yè)務的銀行窗口完成支付：

可以查詢已繳稅記錄嗎？

當然可以！

操作步驟：

點擊【申報管理】-【已申報】-【已完成】，即可查看已繳稅情況。

還可以在線打印稅收完稅證明哦~

啥叫稅收完稅證明？

稅收完稅證明是稅務機關為證明納稅人已經繳納稅款或者已經退還納稅人稅款而開具的稅收票證。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【已完成】，選擇對應申報項目點擊【查看】：

2．選擇【繳稅記錄】后點擊【轉開完稅證明】，即可生成完稅證明，so easy~

【第13篇】深圳個體工商戶怎么報稅

深圳注冊個體戶的好處：

在深圳進行工商注冊之前，相信有很多人都會想，注冊個體戶好還是注冊公司，在網上基本上都是說注冊公司好，其實各有各的好處。個體戶注冊起來相對比較簡單，沒有股權和章程，稅務維護簡單，如果沒有收入和開票，可以零申報維護；開發(fā)票不需要開對公賬戶。

個體工商戶注冊條件：

(1)注冊人員需為有經營能力的城鎮(zhèn)待業(yè)人員、農村村民以及國家政策允許的其他人員;(2)個體工商戶注冊申請人必須具備與經營項目相應的資金、經營場地、經營能力和業(yè)務技術。

個體工商戶注冊流程：

1、確定個體戶經營場所所屬的工商場所

向轄區(qū)工商部門提交申請。(設立行政中心的，一般到中心申請辦理。)。

2、給店鋪取一個好名字

(建議多想幾個，避免重名)名字構成=行政區(qū)劃+品牌名稱+行業(yè)+機構表，填寫個體戶名字預批申請表，申請名稱核準。

3、經營范圍

經營范圍需將企業(yè)日后經營活動包含在里面，但經營范圍也不宜過大，因為有可能會涉及到更多的納稅支出。

4、填寫申請表

名字通過后，申請辦理工商登記申請，填寫個體戶工商登記申請表，工商部門即可受理設立登記。

申辦流程：

a、網上辦理流程；申請—受理—審核—審批—辦結—送達

b、線下辦理流程；申請—受理—審核—審批—辦結—送達

網上辦理（需登錄廣東政務服務網（申請網址：https://www.gdzwfw.gov.cn/portal/v2/guide/11440300mb2c927392344012501600101

）提出申請，可用華測ca數(shù)字證書進行電子簽名提交等待審核即可）

線下辦理（需錄廣東政務服務網提出申請，并進行網上預約，按照預約的時間到所屬街道政務大廳窗口取號遞交資料辦理）

個體戶注冊所需資料：

1、經營者的身份證明；

2、經營者簽署的《個體工商戶開業(yè)登記申請書》；

3、經辦人身份證明（經營者本人辦理不需要提供此項材料）；

4、本人一寸免冠彩色照片兩張。

辦理營業(yè)執(zhí)照費用：

自己注冊：個體工商戶開業(yè)登記不收費。發(fā)放營業(yè)執(zhí)照不收費。重新登記、換發(fā)營業(yè)執(zhí)照不收費。變更登記及補發(fā)營業(yè)執(zhí)照也不收費用。

缺點：不會辦理，來回跑腿，材料準備不充分容易被駁回

領取營業(yè)執(zhí)照的方式：

1、郵寄領取

2、窗口領取

備注：深圳市范圍內一個自然人只能設立一家個體戶。

領取營業(yè)執(zhí)照后需要辦什么？

刻章

憑營業(yè)執(zhí)照，到公安局特行科指定的刻章社，刻公章、財務專用章、發(fā)票專用章、合同專用章和法人章，共計5種。

到銀行開對公賬戶

可以在原來辦理驗資時的那個銀行的同一網點去辦理，基本戶賬號沿用驗資戶賬號，也可選擇其他銀行網點辦理。

一般需要帶上營業(yè)執(zhí)照正副本、公章、財務章、法人代表人名章、法人代表身份證原件，需要注意的是開基本戶需要填很多表，最好把能帶齊的東西全部帶上，要不然要跑很多趟。

去稅務局報道

辦理稅務登記，核定稅種，每個月按時記賬、按時報稅，有稅盤的要抄稅，國稅局報道完就可以申購發(fā)票，購買稅控器。

關于注冊個體戶營業(yè)執(zhí)照就為大家分享到這里，注冊有一定要求是需要滿足的，因此要求做好充足準備，確保順利完成。

【第14篇】個體工商戶網上報稅

根據《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定，個體工商戶按照帳務是否健全分為定期定額征收、查賬征收兩種征收方式。

領取稅控器具自開票的納稅人，在申報前應先進入開票軟件進行抄稅，上報匯總成功后，再進行申報。

如果納稅人區(qū)分不清屬于哪種征收方式，可以登錄“山東省電子稅務局”自行進行查詢。

如何查詢是定期定額還是查帳征收？

登錄山東省電子稅務局后，依次點擊【我要查詢】→【個體工商戶核定定額信息查詢】，錄入“核定執(zhí)行期起”（一般為本年度的1月1日）、“核定執(zhí)行期止”（一般為本年度的12月31日）、錄入驗證碼，然后點擊【查詢】；

如果沒有查出信息則為查帳征收；

如果查出信息，請查看“核定執(zhí)行期止”時間，以確定要申報的稅款屬期是否在執(zhí)行期內，如果在執(zhí)行期內，則為定期定額征收。

網上申報渠道：

定期定額征收納稅人：請使用“山東省電子稅務局”進行申報。

查賬征收納稅人：增值稅（消費稅）、附加稅等稅費種請使用“山東省電子稅務局”進行申報，經營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務平臺（web端）”或“扣繳客戶端”進行申報。

（一） 定期定額征收

定期定額征收納稅人，請在電子稅務局先填寫《增值稅（消費稅）納稅申報表》，增值稅（消費稅）申報成功后，其他稅種申報，請?zhí)顚憽抖ㄆ诙~納稅人申報》表。

增值稅（消費稅）申報

請點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費稅納稅人申報”。

以增值稅申報為例（適用3%征收率）：

一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內未開具發(fā)票的：納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動申報。

2、稅款屬期內只開具普票的：未超定額的，納稅人無需自行申報，系統(tǒng)自動簡易申報；超過定額的，開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達起征點銷售額”。

3、稅款屬期內只開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

4、稅款屬期內既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達起征點銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

提醒事項：如果是到稅務機關代開的普票，其代開的銷售額應填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第11欄“未達起征點銷售額”。

二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內未開具發(fā)票的：本期銷售額填寫在第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”。

2、稅款屬期內只開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”。

3、稅款屬期內開具專票的：開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，本期合計銷售額填寫在第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”。

4、稅款屬期內既開具專票、又開具普票的：開具普票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，開具專票的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1、2欄。

提醒事項：如果是到稅務機關代開的普票，其代開的銷售額應填寫在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的第1欄“應征增值稅不含稅銷售額”。

享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的還應填寫《增值稅減免稅申報明細表》，僅享受月銷售額不超過10萬元（按季納稅30萬元）免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報此表。

其他稅費種申報

請點擊“山東省電子稅務局”左側菜單【綜合申報】→【定期定額納稅人申報】，進行申報。

選擇納稅期限（按季或按月），然后點擊右上角【下一步】；

個人所得稅應稅項填寫稅款屬期內不含增值稅銷售額、代開、自開發(fā)票額合計數(shù)；城建稅、教育費附加等其他稅種的應稅項，按照實際繳納的增值稅額（消費稅額）填寫。

實際經營月份系統(tǒng)默認為12，以前年度確認登記的納稅人，無特殊原因無需修改；如本年度4月確認登記的納稅人，實際經營月份則為9。

定期定額納稅申報表填寫注意事項

一、按月申報不含稅銷售額未超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額未超過30萬元（含30萬）：

1、稅款屬期內未開具專票的：系統(tǒng)自動對城建稅等附加稅及個人所得稅進行申報，納稅人無需進行申報操作。

2、稅款屬期內開具專票的：需繳納城建稅，若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。

城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金應稅項填寫實際繳納的增值稅額，其中教育費附加、地方教育附加、水利基金需選擇減免性質代碼“《關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》財稅〔2016〕12號”，并在減免稅額欄錄入減免稅額；個人所得稅應稅項填寫專票不含稅銷售額，減免性質選擇'其他”。

二、按月申報不含稅銷售額超過10萬元（含10萬），或按季申報不含稅銷售額超過30萬元（含30萬）：

需按照實際繳納的增值稅稅額進行城建稅、教育費附加、地方教育附加、水利基金、經營所得個人所得稅申報；若是增值稅小規(guī)模納稅人，城建稅、教育費附加、地方教育費附加自動享受增值稅小規(guī)模納稅人減征50%(魯財稅[2019]6號)。個人所得稅應稅項填寫本期不含稅銷售額，其他稅費種應稅項填寫實際繳納的增值稅額。

本期申報完畢后，如果發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在沒有繳款前，可以自行在電子稅務局內作廢申報表，然后再重新填寫相應申報表進行申報。

如果本期申報時，提示已申報的情形，也可以先作廢，再進行申報操作。如何作廢申報，請參照《個體定期定額戶怎樣在電子稅務局作廢申報》。

（二） 查賬征收

查賬征收個體納稅人，請先在電子稅務局填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》及《城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表》；經營所得個人所得稅請使用“自然人辦稅服務平臺（web端）”或“扣繳客戶端”申報。

增值稅（消費稅）申報

請點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】→“增值稅小規(guī)模納稅人申報”或“消費稅納稅人申報”。

個體查賬征收（小規(guī)模納稅人）同定期定額征收的增值稅申報方法基本一致，請參照上方定期定額征收的增值稅申報。

城建稅等附加稅申報

請在山東省電子稅務局點擊“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表”進行申報；也可以直接點擊“申報清冊”里面的“城建稅及附加”后面的【辦理】按鈕進行申報，其中增值稅小規(guī)模納稅人享受城建稅、教育費附加、地方教育費附加減征50%（魯財稅[2019]6號）。

經營所得個人所得稅申報

請使用“自然人辦稅服務平臺（web端）”進行申報。如何進行經營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣申報經營所得個稅（web端）》。

也可以使用“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”進行經營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣使用扣繳客戶端申報經營所得個稅》。

提醒事項：

根據《個體工商戶建賬管理暫行辦法》第十一條規(guī)定：設置復式賬的個體工商戶在辦理納稅申報時，應當按照規(guī)定向當?shù)刂鞴芏悇諜C關報送財務會計報表和有關納稅資料。

（三） 稅款繳納

網上在線繳款：

已簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》的納稅人，申報完成后，可直接選擇三方協(xié)議繳款，直接網上扣款；如果沒有簽訂《稅庫銀三方協(xié)議書》，電子稅務局內（不包括查賬征收經營所得個人所得稅）點擊“繳款”可以選擇銀聯(lián)繳款、微信支付、支付寶任意一種繳款方式，進行在線繳款。

查賬征收經營所得個人所得稅用哪個平臺申報的，在哪個平臺繳款。

辦稅服務廳窗口繳款：

如果不能在線繳款，申報完畢后，也可到就近辦稅服務廳窗口進行繳款。

（四） 特別提醒

不論是定期定額征收還是查賬征收個體工商戶納稅人，若涉及給受雇人發(fā)放工資薪金、支付勞務報酬的情形，根據《中華人民共和國個人所得稅法》及《個人所得稅扣繳申報管理辦法》規(guī)定，還需進行綜合所得個人所得稅扣繳申報。

綜合所得個人所得稅扣繳申報請使用“扣繳客戶端”進行申報。

【第15篇】個體戶要怎么報稅個體工商戶納稅標準

個體戶要怎么報稅?一般來說個體戶有個人所得稅、增值稅、稅金，以及附加的城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和印花稅。普通個體戶月銷售額不超過10萬，或季度銷售額未超過30萬元的，可以直接享受免征待遇。至于多久報一次，就看你的征收方式是核定征收還是查賬征收。

一、查賬征收的

1、按營業(yè)收入交5%的增值稅

2、附加稅費

(1)城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納;

(2)教育費附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納;

(3)地方教育費附加按繳納的營業(yè)稅的2%繳納;

(4)按個體工商戶經營所得繳納個人所得稅,實行5%-35%的的超額累進稅率.

查賬征收:

這種方法較為嚴格,適用于賬戶健全、核算準確的個體工商戶;另外如果達到條件的個體工商戶,也可以由其他征收方法改為查賬征收;

二、核定征收:

對于具有一定情形的個體戶,稅務部門核定其應納稅額進行征收;

定期定額征收:稅務部門根據相關規(guī)定對個體工商戶在一定經營時間核定其應納稅收入或所得額和應納稅額進行征收.

個體戶因為數(shù)量非常多規(guī)模較小,大多數(shù)都是采用后兩種辦法征收的.像老李采用的就是定期定額征收.

根據《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》規(guī)定,稅務機關可以采用下列方法進行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定;

2、按照成本加合理的費用和利潤的方法核定;

3、按照盤點庫存情況推算或者測算核定;

4、按照發(fā)票和相關憑據核定;

5、按照銀行經營賬戶資金往來情況測算核定;

6、參照同類行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產、經營情況核定;

7、按照其他合理方法核定.對于個體工商戶納稅,雖然采用的是從3%至35%的超額累進稅率,但是對于月銷售額不超過3萬(含3萬)或者一個季度銷售額不超過9萬的個體戶,是可以免征稅.不過有時候也會出現(xiàn)定額太高的情況:例如實際營業(yè)額只有2萬左右,但是稅務機關定額為4萬,這種情況可以向稅務機關申請重新核定或者直接向上一級稅務機關申請行政復議.

三、個體工商戶納稅標準

1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務的繳納5%增值稅.

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加.

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費附加也免征. 個體戶每個季度要報什么稅

核定征收的稅務部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設備等核定給你一個月應繳納稅款的額度.開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補繳稅款. 如果達不到增值稅起征點的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費附加.

【第16篇】個體工商戶怎么報稅流程

現(xiàn)如今，個體工商經濟作為社會主義市場經濟的重要組成部分，發(fā)展日益繁榮。因而，其對于國家稅收方面的貢獻也是不可忽視的。那么，在現(xiàn)實生活中，個體戶怎么交稅，其報稅流程如何？個體戶又需要繳納哪些稅款呢？下面我們就來對這一系列問題進行簡要回答。

事實上，對于任意一個經營者來說，按時進行納稅申報都是其在經營過程中必須要盡的責任。這對于個體戶經營者來說也是如此。因此，在個體戶日常經營運轉過程中，一定要重視報稅相關工作，并根據相應的法律、法規(guī)來繳納稅款。

通常，在現(xiàn)實生活中，個體戶進行報稅，其大致需要先完成以下操作：首先，個體戶在當?shù)氐墓ど叹诸I取營業(yè)執(zhí)照后，就應該按要求依法辦理相應的稅務登記；其次，個體戶要按照當?shù)囟悇站值囊?guī)定建立相應賬簿，并進行準確記錄及核算。并且，當?shù)氐亩悇諜C關有權對個體戶進行查賬，以確認個體戶正確繳納稅款。但如果個體戶生產規(guī)模較小或沒有相應的會計記錄，那么稅務部門就會采用定期定額的方式對個體戶進行稅款征收。因此，對于能夠進行準確會計核算的個體工商戶來說，其在具體報稅流程方面，申報流程大致為：第一步，領取稅務機關審核登記后發(fā)放的稅務登記證；第二步，確定明確的稅務登記人員，按照當?shù)氐亩悇展芾碇贫纫?guī)定使用、登記發(fā)票；第三步，按時向稅務機關進行申報并且按時提供交稅前登記的有關資料。最后一步，帶著經營活動產生的發(fā)票和會計記錄前往稅務局進行交稅。一般而言，在納稅申報環(huán)節(jié)，個體戶都應注意按照當?shù)氐姆蓪Χ悇者M行自我檢查并且接受稅務機關的抽查。

那么，個體戶進行報稅，其究竟需要繳納哪些稅款呢？根據我國相關政策和法律、法規(guī)的規(guī)定，個體工商戶所需繳納的稅款大致包含：（1）小型納稅人增值稅，征收的稅款為3%；（2）城市維護建設稅，一般在城區(qū)需要繳納7%，在縣區(qū)的需要繳納5%，縣區(qū)以外的需要繳納1%；（3）個人所得稅，個人所得稅要按照個體工商戶當年的生產、經營所有收入，去除成本后的余額進行相應計算，稅率一般按照百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。另外，如果需要繳納稅款的相應個體工商戶月收入在5000元以下，一般會免征一些增值稅、教育費和城市維護建設稅等。而對于月銷售額低于20000元的個體戶，也可以免征收一定的增值稅。

以上就是個體戶如何報稅、報稅流程以及所需繳納稅款種類的簡要說明。個體工商戶在進行報稅前，一定要及時、準確了解有關個體戶報稅相關事項，進而確保按規(guī)定履行自己應盡的納稅義務。