個體戶需要報稅嗎（16篇）

【第1篇】個體戶需要報稅嗎

業(yè)務(wù)是流程，財稅是結(jié)果，稅收問題千千萬，《稅了吧》幫你找答案。今年是疫情的第三個年頭了，國內(nèi)的經(jīng)濟情況不容樂觀，國外也不理想，經(jīng)濟的周期來到的十年的一個下滑，這是歷史的周期問題，非個人或單個國家可以改變，我們從2008年全球經(jīng)濟危機后，對于市場投入了四萬億救市計劃，可能真正落到實處并不止這么多資金，還要更多，這些資金的主要作用是用于基礎(chǔ)的建設(shè)，比如高鐵，高速公路，鄉(xiāng)村公路，橋梁隧道，城市的建設(shè)，以及扶持高新科學技術(shù)的研發(fā)等等，到目前已經(jīng)十年有余了，又進入一個瓶頸期了，現(xiàn)在的利率降低了很多，但是也不能提高人們的貸款積極性，一方面部分信譽受到了影響，最大的問題是沒有更好的項目，要那么多資金也沒地方花，花了可能就回不了，效益差這是關(guān)鍵，那么大環(huán)境不好，我們的個體戶又是什么情況呢？

個體工商戶是最基本的企業(yè)形式，不具備法人資格，承擔無限的經(jīng)濟責任，規(guī)模一般較小，經(jīng)營范圍也有一定的限制，在我們生活中是最常見的一種類型了， 比如大街上的餐飲店，飯店，五金店，水果店，理發(fā)店，服裝店等幾乎都是個體戶，它們目前的稅負是較低的，咱們來看一下。

個體戶主要的稅種只有兩種，增值稅與個人經(jīng)營所得稅，沒有企業(yè)所得稅，增值稅稅點是3%，但普票今年500萬都是免征的，同時增值稅附加也就免征了，個人經(jīng)營所得稅有兩種征稅方式，查賬征收與核定征收，很多情況下今年個體戶還是核定征收為主。

核定征收有核定稅率與核定稅費，核定稅費就比較簡單，一個月繳納三五百就完稅了，這個在有些小店鋪不怎么開票的比較常用，但是今年幾乎是免稅的，然后就是核定稅率了。

今年個體工商戶的主要是以定期定額核定為主，也就是固定的稅率，按照開票額來計稅，核定稅率在0.6%，增值稅又免征了，綜合的稅負成本也就是0.6%就完稅了，稅負是比較低的，可以解決很多問題。

個體戶的核定征收優(yōu)惠可以解決個人收入報稅的難題，還可以解決公司的一些無票支出，無票收入的問題，將個人所得稅20%以上降到0.6%來納稅，還可以把有限公司的企業(yè)所得稅與股東分紅40%降至0.6%來納稅，這就是個體戶的優(yōu)勢。了解更多的稅收優(yōu)惠政策請移步關(guān)注《稅了吧》

【第2篇】深圳個體戶網(wǎng)上報稅

自2023年1月1日起，新個人所得稅法將全面實施。屆時，龍崗市民可以通過自然人辦稅服務(wù)平臺網(wǎng)頁和手機端報送專項附加扣除信息，辦理匯算清繳納稅申報等涉稅事項。

目前系統(tǒng)已開放實名注冊、個人信息維護、任職與投資信息采集等功能，其他功能即將上線，市民朋友可以先注冊和完善個人信息，便于功能開放后快速辦理業(yè)務(wù)。

自然人辦稅服務(wù)平臺網(wǎng)頁端：https://its.sztax.gov.cn

自然人辦稅服務(wù)平臺手機端：

掃描二維碼下載“個人所得稅”app，可以通過人臉識別和大廳注冊碼兩種方式注冊。

以“個人所得稅”app為例：

1.“人臉識別認證注冊”方式注冊

進入app首頁，點擊下方“注冊”按鈕，選擇“人臉識別認證注冊”方式。

選擇證件類型，錄入“證件號碼、姓名”后，點擊“開始人臉識別”，軟件通過調(diào)用手機攝像頭進行人臉識別認證。

認證成功后，進入用戶注冊信息填寫界面，填寫“登錄名、密碼、手機號并獲取驗證碼、選擇經(jīng)常居住地”后點擊“提交”，完成注冊。

2.“大廳注冊碼注冊”方式注冊

選擇“大廳注冊碼注冊”方式，需先攜帶本人有效身份證件前往辦稅服務(wù)廳申請注冊碼。注冊碼有效期為七天，若不慎遺失，可再次申請。

進入app首頁，點擊下方“注冊”按鈕，選擇“大廳注冊碼注冊”方式。

錄入“注冊碼、證件號碼、姓名”后，點擊“下一步”，進入用戶注冊信息填寫界面。

填寫“登錄名、密碼、手機號并獲取驗證碼、經(jīng)常居住地”后，點擊“提交”，完成注冊。

來源：深圳僑報記者 劉芳菲

【第3篇】個體戶用每月報稅嗎

注冊個體戶沒有強制要求刻章，沒有要求開對公賬戶…聽說還可以不記賬？免稅？避開工商、稅務(wù)部門的審查？你聽誰說的？聽誰！

一、“不記賬”之說

個體戶要不要記賬報稅這個問題，需要分情況，如果是查賬征收，一定要！必須要！肯定要！不然后果很嚴重！。如果是雙核定戶，可以不建賬。

雙定額就是定期定額征收，核定額是定期定額征收核定的一個收入金額標準。

二、“免稅”之說

1、主要是指的個體戶月收入15萬元以下可以免增值稅。

注意：這個季銷售額45萬以內(nèi)免征增值稅的優(yōu)惠政策可不僅僅是針對個體戶！是對所有符合要求的小規(guī)模納稅人，不論你是個體戶還是公司。

換句話說，如果你是個體戶，但已經(jīng)申請了一般納稅人，那這個優(yōu)惠政策和你沒有一毛錢關(guān)系。況且，除了增值稅之外，公司要交企業(yè)所得稅，而個體戶要交個人所得稅，稱之為“個人生產(chǎn)經(jīng)營所得”，性質(zhì)都是一樣的。

2、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅免不？

答案：看情況

1）查賬征收根據(jù)你利潤情況，按累進稅率繳納；

2）雙核定戶，一般核定個稅征收率0.6%-0.8%，如果核定金額（開票金額）月度都低于3萬，恭喜您，免稅。如果超過3萬，按核定率交稅。

所以如果你銷售規(guī)模較小，不想建賬，開辦一個雙核定的個體工商戶還是首選。

【第4篇】個體戶定額還要報稅嗎

我是會計島的島哥，你好。

很多個體戶不知道是道聽途說還是自己理解有誤，一味的覺得個體戶不需要記賬報稅，在這里島哥著重強調(diào)，個體戶也是需要記賬報稅的。

俗話說，曉之以理，動之以情，島哥先跟各位老板來說說這“理”的部分。

《中華人民共和國稅收征管法》第二十二條說了，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

大家往往有這樣的誤解：個體戶是不是不用記賬？個體戶是不是不用繳稅？

島哥可以很負責任的告訴各位，個體戶也得記賬、報稅！

只要有銷售或提供服務(wù)，增值稅都需要申報，即使您可以享受免征政策，也必須報稅；不論賺錢、賠錢，所得稅都得申報；而報稅的基礎(chǔ)是記賬。

當然，按照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金10萬元以下，每個月的營業(yè)額在1萬左右，那確實不用設(shè)置賬本…可以申請成為“定期定額戶”?？伞岸ㄆ诙~”不是不用繳稅，而是按照核定比率繳稅，況且這征收率都是特別計算過的，你也不可能少交！

再說，沒有賬本是很難長期發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？以后達到建賬標準了，還是要記賬的。

老板們最常用的理由就是：公司還在籌備期呢…現(xiàn)在沒業(yè)務(wù)…況且我也沒想開發(fā)票呀…

其實，公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營，稅務(wù)局、工商局都認為你開始經(jīng)營了，所以你一定要馬上建立賬本，并開始履行“納稅申報”義務(wù)。

如果你既不記賬，又不報稅，還說你根本沒開始營業(yè)，如此一來超過6個月，工商局很可能直接吊銷你的營業(yè)執(zhí)照，而稅務(wù)局早就認定你為“非正常戶”了。

還有不使用發(fā)票這一招，現(xiàn)在根本行不通，全國都在嚴查發(fā)票，你也得為你的客戶著想，現(xiàn)在不要發(fā)票的客戶已經(jīng)少之又少了…

如果你硬是不記賬不報稅的話，那后果就嚴重了：

第六十二條納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

除了《稅收征管法》之外，各地還有《行政處罰裁量基準》的規(guī)定，來看看北京怎么罰，精確到天哦~

當然，除了支付罰款之外，這補賬、補申報肯定都少不了！

注銷之時，舊賬、新賬一起算！

退一萬步講，或許你之前都沒記過賬、報過稅，信不信要注銷的時候，人家稅務(wù)局放大招，讓你舊賬、新賬一起算！

注銷公司之所以花費不菲，不僅有代辦公司收取的服務(wù)費，還有各種補稅、罰款等著你。

首先，想要注銷公司，必須先分別把稅務(wù)注銷掉。在進行稅務(wù)注銷的時候，要清算公司的增值稅、企業(yè)所得稅、增值稅附加稅等，如果從來沒有報過稅，那就是每個稅種2000以內(nèi)的罰款；而地稅方面，還會特別收取租賃合同印花稅，賬本印花稅、實收資本印花稅等等。

此外，人家還會要你提供公司近三年的賬本、會計憑證、財務(wù)報表、增值稅申報表等。如果你從來沒有記過賬、沒有報過稅，那就得重頭開始補?。P(guān)注會計島中級會計職稱公眾號）

【第5篇】個體戶沒報稅過怎么辦

個體戶1000萬銷售額交多少稅？

個體戶1000萬銷售額應(yīng)交3%一35%的稅

對于很多個體戶而言，能主動交稅的個體戶很少，對于個體戶交稅的只需要按3%-35%的超額累進稅率繳納個稅就行了。

而對于公司而言，則公司只需要先交25%的企業(yè)所得稅，再按股息、紅利所得繳納個稅。

個體工商戶營業(yè)執(zhí)照怎么注銷？我只辦了營業(yè)執(zhí)照，沒有經(jīng)營，沒有定稅也沒有領(lǐng)過發(fā)票？

無論交稅與否，只要不做了，就要注銷手續(xù)。

首先向國稅稅廳提出申請，填寫“注銷稅務(wù)登記申請審批表”，交回稅務(wù)登記證正、副本，發(fā)票領(lǐng)購簿及空白發(fā)票等與稅務(wù)有關(guān)的東西，稅廳接收后，稅源管理片要給如調(diào)查、查看、驗證（從注冊到注銷）。

如果涉稅，那還要查賬，如需補稅那還要補稅，等到一切調(diào)查落實好了，確實是守法經(jīng)營，不欠繳稅費，國稅給你出具一個注銷文書，憑借國稅注銷文書到地稅注銷手續(xù)。 擴展資料： 3月21日，南寧市個體工商戶吳世豪在青秀區(qū)仙葫工商質(zhì)監(jiān)所工作人員的指導(dǎo)下，當場辦結(jié)了注銷手續(xù)，領(lǐng)到自治區(qū)第一張個體工商戶簡易注銷準予注銷登記通知書，標志著南寧市個體工商戶簡易注銷登記全面啟動。 個體工商戶簡易注銷分為兩類：

一類是個體工商戶主動申請簡易注銷登記的，由登記機關(guān)對申請材料審查后直接辦理。

個體工商戶只需將申請表和委托書合并為一張表格填寫；營業(yè)執(zhí)照遺失或損毀的可以由經(jīng)營者承諾承擔相應(yīng)法律責任，無需再刊登報紙公告；核經(jīng)營者身份證原件后，可免于提交身份證復(fù)印件。

同時，登記機關(guān)對注銷登記申請實行“審核合一”，一名經(jīng)辦人員當場即可辦結(jié)所有手續(xù)。

另一類是對個體工商戶發(fā)生應(yīng)予注銷的法定情形，不主動申請辦理注銷登記，符合以下條件之一的，由登記機關(guān)實行依職能注銷：

個人經(jīng)營的個體工商戶經(jīng)營者死亡或者完全喪失民事行為能力；

個體工商戶登記依法被撤銷或者個體工商戶營業(yè)執(zhí)照依法被吊銷的； 因不可抗力導(dǎo)致個體工商戶無法經(jīng)營并確定難以恢復(fù)經(jīng)營的；連續(xù)兩年以上（含兩年）不申報年度報告被標記為經(jīng)營異常狀態(tài)且在登記的經(jīng)營場所查無此戶并無法取得聯(lián)系的；有關(guān)行政機關(guān)依法吊銷、撤銷個體工商戶的行政許可，或者行政許可有效期屆滿但個體工商戶不辦理變更登記的。 參考資料來源：人民網(wǎng)-南寧市啟動個體工商戶簡易注銷登記

個體戶營業(yè)執(zhí)照不交稅會怎樣？

不交稅會取消包括個體工商戶營業(yè)執(zhí)照的所有執(zhí)照，還會強制要求處一定的罰金

個體戶辦理營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)及時前往稅務(wù)局辦理稅收登記，稅務(wù)局對于賬證齊全、賬務(wù)賬單詳細地予以征收稅費;而同時對于無法提供詳細賬單并且規(guī)模較小的個體戶則事實定期定額征收稅費。

個體戶納稅標準如下:

1、繳納3%的銷售商品增值稅、有服務(wù)銷售的提供5%的營業(yè)稅

2、營業(yè)稅+增值稅=繳納城建稅以及教育附加稅

3、個人所得稅2%

4、營業(yè)所得低于5000/月的，則免除營業(yè)稅、增值稅以及城建稅教育附加稅等。

根據(jù)《稅收征管法》第60條規(guī)定

納稅人未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的，由稅務(wù)機關(guān)責令期限改正，可以處2000元以下的罰款，情節(jié)嚴重的，處2000元以上10000元以下的罰款。

納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑，或者拘役并處罰金，數(shù)額巨大且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

個體工商戶沒交稅會有什么后果？

不報稅的，需要繳納不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定：

第六十四條納稅人、扣繳義務(wù)人編造虛假計稅依據(jù)的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，并處五萬元以下的罰款。

納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報稅。

【第6篇】個體戶要每月申報稅嗎

個體戶數(shù)量眾多，基本上稅種就是增值稅，城建教育費附加以及個人所得稅（經(jīng)營所得），目前的政策是增值稅每季度45萬免征額，個人所得稅是每月三萬季度九萬，超額的話需要繳納相應(yīng)的稅款。目前眾多的個體戶大部分是定期定額戶，也就是說稅務(wù)機關(guān)根據(jù)行業(yè)，地段，營業(yè)面積，員工人數(shù)等給你核定一個單月銷售額，例如給你核定每月兩萬，那么你開票開超的話就要繳納增值稅，稅率1%如果開票開到三萬你還要繳納個人所得稅，稅率1%（減半征收，也就是0.5%），注意這個稅率優(yōu)惠是有時間限制的，政策優(yōu)惠期結(jié)束后國家會根據(jù)經(jīng)濟形勢決定是否延長。個體戶納稅申報基本上每季度初申報，如果你超額開票的話要及時到稅務(wù)部門申報納稅，避免產(chǎn)生滯納金等不必要的損失。定期定額一般有效期一年，如果一年內(nèi)你經(jīng)常性的超定額開票就需要調(diào)整定額，所以個體戶注冊登記后在稅務(wù)機關(guān)第一次定額時一定要對自己的營業(yè)額開票額做下預(yù)估，不要讓定額過高或者過低。

【第7篇】個體戶報稅網(wǎng)站

我山東一個學員是自己開火鍋店的，他說：“老師我季度沒有超過30萬，所以我不用繳稅，結(jié)果稅務(wù)局給我打電話要罰款，為什么呀？”

不會的不要擔心，趕緊跟我學起來，一起來看一下個體工商戶到底要繳哪些稅？怎么申報？

一、個體工商戶要交那些稅？

1、增值稅

增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。

個體工商戶和小規(guī)模是不同的概念，個體工商戶是企業(yè)法律形態(tài)的一種，而小規(guī)模納稅人是稅務(wù)部門從納稅的角度對企業(yè)所界定的一種概念。

注意：如果我們滿足免稅條件，不用交增值稅，但是不需要交稅并不等于不需要申報。我們必須要正常申報增值稅。

2、稅金及附加

2023年1月1日至2023年12月31日，稅金及附加城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。

30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。

3、個人所得稅

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 （國家稅務(wù)總局令第35號）第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人。”

個體工商戶不交企業(yè)所得稅，只交納個人所得稅。

二、征收方式：

查賬征收和核定征收，2023年取消定期定額征收，全轉(zhuǎn)查賬征收。

三、個體工商戶申報流程：

1、打開電子稅務(wù)局

2、進入官方頁面后，點擊“我要辦稅”。（新辦企業(yè)申報用戶，要先注冊）

3、點擊“納稅申報注冊”。在電子稅務(wù)局通過密碼登錄。

（1）進入“我要查詢”界面，點擊個體工商戶核定信息查詢，先查好自己的定額信息。

(2)點擊“個體工商戶核定信息查詢”進入界面，其他不要選，輸入驗證碼點擊查詢。

(3)打開我的待辦，根據(jù)事項名稱選擇未申報事項點擊辦理進行申報。

申報數(shù)據(jù)填寫應(yīng)遵循據(jù)實收入填報原則，在開具專用發(fā)票，普通發(fā)票，領(lǐng)取定額發(fā)票時候應(yīng)分情況填寫至相應(yīng)欄次，分情況進行填寫。

填寫完畢后把頁面拉到下方點擊保存申報，若報表有問題計算數(shù)字不對等也可以點刪除把所有數(shù)據(jù)全清空重新填寫。

4、在報表保存成功后，確認申報，申報成功即可。

5、報完增值稅之后再報定期定額，點擊定期定額納稅人申報后的辦理按鈕進入申報。

6、將納稅期限點擊按月申報后的下拉箭頭改成按季申報，再點擊頁面右上角下一步繼續(xù)申報

7、點擊下一步后，將本期收入數(shù)（增值稅表上的數(shù)字）填入表內(nèi)應(yīng)稅項第一行，系統(tǒng)會自動計算出個人所得稅應(yīng)納稅額，將本期繳納增值稅稅額數(shù)填至2、3、4、5行系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)納稅額，如果只有定額沒有其他收入就以系統(tǒng)帶出數(shù)字為申報。

應(yīng)稅項填寫完畢之后將下拉條向右拉，繼續(xù)向后填寫。

如果個體納稅人自開了專票那么本期已交稅款就不會有數(shù)字，和只有定額的收入是一個申報模式，自行填報即可。保存申報確認后關(guān)閉頁面即可。

8、我的待辦，所有項目狀態(tài)都顯示申報成功，至此就全部申報完成啦。

四、申報表填寫：

1、經(jīng)營所得，季度終了后15日內(nèi)，辦理預(yù)繳納稅申報，報送《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》;2、次年3月31日前，辦理匯算清繳，并報送《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》；適用于查賬征收匯算清繳。

3、從兩處以上取得經(jīng)營所得的，辦理年度匯總申報，并報送《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》

【第8篇】個體戶需要做賬報稅嗎

很多個體戶老板們都跟我說，注冊個體戶好，因為個體戶不要記賬報稅，其實個體戶該不該記賬報稅，這要根據(jù)你的具體營業(yè)額來定。

第一，月營業(yè)額高于10萬，就要繳納增值稅。

第二，月營業(yè)額低于10萬，季度營業(yè)額低于30萬，就可以免交增值稅。

第三，月營業(yè)額達到個人所得稅5000起征點以上，就要繳納個人所得稅

從2023年4月1日起，個體戶月收入達到3萬以上，就終止核定征收，全面推行自主，按期納稅申報，所以個體戶老板們一定不要輕視，請記得記賬報稅哦。

請多關(guān)注我，后期我將告訴你更多的財稅小知識。

【第9篇】定額征收的個體戶怎么報稅

個體戶發(fā)展的越來越快,國家對于個體戶的稅收政策也有不少的優(yōu)惠。你知道個體戶定額稅怎樣核定嗎?

個體戶定額稅怎樣核定 這個由稅務(wù)核定。不過,一般個體工商戶都會核定為定額稅的,因為個體戶不是法律上的企業(yè)(法人),而是自然人,一般不要求會計賬健全、規(guī)范,因此,納稅多采用定額稅這種簡易征收方式。

根據(jù)《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》(國家稅務(wù)總局令第16號)第七條規(guī)定,稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當根據(jù)定期定額戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域、經(jīng)營內(nèi)容、行業(yè)特點、管理水平等因素核定定額,可以采用下列一種或是兩種以上的方法核定:

(1)按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定。

(2)按照成本加合理的費用和利潤的辦法核定。

(3)按照盤點庫存情況推算或者測算核定。

(4)按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定。

(5)按照銀行經(jīng)營賬戶資金往來情況測算核定。

(6)參照同類行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營情況核定。

(7)按照其他合理辦法核定。因此,稅務(wù)機關(guān)在對個體雙定戶進行定額核定時,一般綜合參照以上依據(jù)。

掌上明租數(shù)字化機械租賃平臺，可以幫助施工企業(yè)合規(guī)合法取得機械租賃專用發(fā)票，數(shù)據(jù)真實，四流合一，符合國家金稅四期要求，規(guī)避稽查風險，有需要可以關(guān)注一下。

要交稅是交地稅嗎?

租賃業(yè)屬于營改增范圍(現(xiàn)代服務(wù)業(yè)-有形動產(chǎn)租賃服務(wù)),在國稅交增值稅。

國家對個體戶有稅收優(yōu)惠政策。月銷售額2萬元以下的,不交流轉(zhuǎn)稅(增值稅或營業(yè)稅)以及附加稅(城建稅、教育費附加等)。但個人所得稅還是要交的,不過每月沒多少錢,百元左右。

定額稅和一般納稅人,在報稅的時候有什么不同?

一般納稅人所對應(yīng)的是小規(guī)模納稅人,稅率和抵稅有不同。

一般納稅人的增值稅稅率是17%,小規(guī)模是3%。但是一般納稅人進貨的增值稅發(fā)票可以抵稅,最多抵扣13%。

【第10篇】新公司、個體戶不報稅會被注銷營業(yè)執(zhí)照嗎

當下，很多企業(yè)，尤其是個體工商戶和新成立的企業(yè)，不太重視納稅申報以及工商年報之類的東西。今天恰好看到一個行政處罰通知書，就結(jié)合一下，給大家講講納稅申報和工商年報的事情。

根據(jù)這個通知書，僅僅一個區(qū)，就有429企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，原因主要是：沒有按規(guī)定報送并公示年度報告，超過6個月沒有向稅務(wù)機關(guān)進行營業(yè)納稅申報。觸發(fā)了公司成立6個月未開業(yè)（且無正當理由），或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的條款規(guī)定，被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

所以在這里提醒各位老板和會計，無論是否按時進行年報（后果：罰款、經(jīng)營異常名單，乃至被認定停業(yè)的僵尸企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照），還是不按規(guī)定進行記賬報稅（后果：連續(xù)6個月，可能會被吊銷營業(yè)執(zhí)照），都有可能被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

而且大家注意，被吊銷營業(yè)執(zhí)照是一個很嚴重的問題。如果企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，還會帶來更為嚴重的一系列后果：

1、相關(guān)的有責任的法定代表人在3年內(nèi)不能擔任別的公司的法定代表人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理，原來的公司名稱在3年內(nèi)不得再次使用。

2、營業(yè)執(zhí)照被吊銷，代表著公司失去了營業(yè)資格（法人地位還存在），所以這就意味著，你需要對公司進行清算（這是義務(wù)，不清算需承擔法律后果），如果不顧一切的繼續(xù)經(jīng)營的話，屬于無照經(jīng)營（類似于無證駕駛），構(gòu)成犯罪的，會被追究刑事責任。

3、相關(guān)的不良信息會被納入信息庫，甚至會上黑名單，有責任的個人可能會信用受損。

很多老板和會計有個誤區(qū)，認為新成立的公司和個體戶是不用記賬、報稅的，在這里告訴大家，必須要記賬、報稅：企業(yè)需要在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)辦理稅務(wù)登記，當月建賬，次月進行納稅申報。

說白了就是，不管你是什么企業(yè)，領(lǐng)了營業(yè)執(zhí)照，不管有沒有經(jīng)營，都需要在規(guī)定的時間內(nèi)辦理稅務(wù)登記，并進行納稅申報。如果不按規(guī)定辦理稅務(wù)登記，根據(jù)最新的規(guī)定：最高罰款一萬元。

另外，相應(yīng)的建賬要求，大家可以參照一下下面這個圖：

另外，提醒大家注意：2023年12月31日之前領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的公司、農(nóng)民專業(yè)合作社以及個體工商戶，在6月30日之前（注：部分地區(qū)是按照滾動方式申報工商年報，注意不要拖到最后幾天，避免系統(tǒng)卡頓，影響年報），必須進行年報。否則，會被列入異常經(jīng)營名錄，甚至罰款。

年報相對來講也比較簡單，登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，按照提示如實填寫各類信息就行。

提醒大家注意，近年來有不少騙子以年報的名義實施詐騙，大家注意提高警惕，防止上當，尤其網(wǎng)站地址認準后綴：gov.cn。

【第11篇】個體戶要怎么報稅個體工商戶納稅標準

個體戶要怎么報稅?一般來說個體戶有個人所得稅、增值稅、稅金，以及附加的城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和印花稅。普通個體戶月銷售額不超過10萬，或季度銷售額未超過30萬元的，可以直接享受免征待遇。至于多久報一次，就看你的征收方式是核定征收還是查賬征收。

一、查賬征收的

1、按營業(yè)收入交5%的增值稅

2、附加稅費

(1)城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納;

(2)教育費附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納;

(3)地方教育費附加按繳納的營業(yè)稅的2%繳納;

(4)按個體工商戶經(jīng)營所得繳納個人所得稅,實行5%-35%的的超額累進稅率.

查賬征收:

這種方法較為嚴格,適用于賬戶健全、核算準確的個體工商戶;另外如果達到條件的個體工商戶,也可以由其他征收方法改為查賬征收;

二、核定征收:

對于具有一定情形的個體戶,稅務(wù)部門核定其應(yīng)納稅額進行征收;

定期定額征收:稅務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定對個體工商戶在一定經(jīng)營時間核定其應(yīng)納稅收入或所得額和應(yīng)納稅額進行征收.

個體戶因為數(shù)量非常多規(guī)模較小,大多數(shù)都是采用后兩種辦法征收的.像老李采用的就是定期定額征收.

根據(jù)《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》規(guī)定,稅務(wù)機關(guān)可以采用下列方法進行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定;

2、按照成本加合理的費用和利潤的方法核定;

3、按照盤點庫存情況推算或者測算核定;

4、按照發(fā)票和相關(guān)憑據(jù)核定;

5、按照銀行經(jīng)營賬戶資金往來情況測算核定;

6、參照同類行業(yè)或類似行業(yè)中同規(guī)模、同區(qū)域納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營情況核定;

7、按照其他合理方法核定.對于個體工商戶納稅,雖然采用的是從3%至35%的超額累進稅率,但是對于月銷售額不超過3萬(含3萬)或者一個季度銷售額不超過9萬的個體戶,是可以免征稅.不過有時候也會出現(xiàn)定額太高的情況:例如實際營業(yè)額只有2萬左右,但是稅務(wù)機關(guān)定額為4萬,這種情況可以向稅務(wù)機關(guān)申請重新核定或者直接向上一級稅務(wù)機關(guān)申請行政復(fù)議.

三、個體工商戶納稅標準

1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務(wù)的繳納5%增值稅.

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加.

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費附加也免征. 個體戶每個季度要報什么稅

核定征收的稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度.開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補繳稅款. 如果達不到增值稅起征點的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費附加.

【第12篇】個體戶怎么從網(wǎng)上報稅

學會計，認準會計網(wǎng)。

個體戶也要申報、建賬！此消息一出，很多會計人、個體戶老板都慌了，紛紛留言咨詢自己的情況是否也要建賬報稅：比如沒有收入，比如收入仍符合當?shù)氐拿庹鳂藴?，這種情況真的需要申報嗎？

阡陌可以很確定的跟大家說：要！

沒有收入？要報！免稅？要報！不過要注意的是，免稅收入盡管是免稅，但并不等于可以零申報哦~而是要如實申報，是多少就填多少！不申報的后果阡陌此前說過，就是吊銷經(jīng)營資格、被列入“非正常戶”、罰款、滯納金，到時候作為老板的你，想坐高鐵坐飛機，門兒都沒有！

不申報的后果就是這么嚴重！還沒申報的趕緊去稅局辦理！

這時候有人會問，個體戶申報應(yīng)該怎么申報？

關(guān)于這點，涉及的內(nèi)容太多，且面臨的狀況千變?nèi)f化，無法用一篇一千多字的文章說清，說透，建議大家可以去試試會計網(wǎng)的各種申報稅課程，比如這門《學稅務(wù)從零基礎(chǔ)到精通》（鏈接見底部）。

不過對于沒有收入的個體戶們，阡陌接下來說的內(nèi)容可能能幫到你，那就是個體戶怎么零申報？

個體戶怎么零申報？

一般來說，個體戶的申報主要會涉及兩種稅，一是增值稅、二是個人所得稅。當然，有些個體戶還會涉及附加稅等稅種，第一次在稅局辦理稅務(wù)登記證的時候，稅局會進行核定的。而這些稅要怎么申報呢？

這就要看你是定額征收，還是查賬征收了。

若稅局確定你是定額征收的方式來交稅，而你又沒有收入，建議跑一趟稅局填表辦理。因為這種征收方式，是直接從你的銀行賬戶中定期扣除定額稅款的，若當期沒有收入，你又沒去辦理，就會多交稅金。

若你是查賬征收（特指原國、地稅都是查賬征收的），除了跑稅局按照填表要求如實填報，還可以到網(wǎng)上進行申報。

查賬征收怎么網(wǎng)上零申報？

以山西省為例：

增值稅及附加稅費的申報

登錄山西省稅務(wù)局官網(wǎng)，填入登錄信息后，點擊“待申報”或者“申報繳稅”，再點擊對應(yīng)稅種，即可進入填寫界面：

對彈出來的表格如實填寫（不過沒有收入，這些銷售項目等內(nèi)容會默認寫零，所以零申報就是，啥都不用填），然后點“下一步”。

接下來也是重復(fù)的步驟，點開需要填的表格，然后點“下一步”或“保存”，直到所有表都填寫完成。

個人所得稅的申報

個人所得稅方面，個體戶需要填寫的是這個《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》。

點擊上述圖標后，再左邊功能菜單中點擊“個人所得稅申報”→“生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報a表”，如實填寫后點擊“保存”即可。

最后別忘了回到首頁點擊“本月已申報”查看已申報的情況。填錯了要及時更正哦~

當然，現(xiàn)在不少地區(qū)的稅局也推出了簡便的一鍵零申報的方法。

手機一鍵零申報

如北京就在手機app上實現(xiàn)了一鍵零申報。

實名注冊后點擊“我要申報”后，就可以點擊“一鍵零申報”了！在確認申報前，一定要注意核實里面的內(nèi)容信息哦~

另外需要特別說明的是，目前稅務(wù)機關(guān)推出的app的一鍵零申報功能，大多只能支持增值稅及少量其他稅種，你需要申報的一些稅種可能并不包括其中，因此，在使用這些app進行零申報的時候，務(wù)必要清楚了解app可以申報的稅種，避免漏報帶來嚴重的后果。

以上就是阡陌為大家準備的關(guān)于個體戶零申報的簡易流程了~因為各地個體戶零申報的操作流程有較大的差異，以上內(nèi)容僅供參考，以個體戶所在地的稅務(wù)機關(guān)的操作流程為準哦~（就是說，最好還是跑一趟稅局了解清楚，再實行哈~）喜歡就給阡陌點個贊，也可以分享給好友哦~

部分資料圖片來源：北京朝陽稅務(wù)、太原稅務(wù)

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【第13篇】個體戶怎么報稅

【導(dǎo)讀】：個體戶也要繳納增值稅個人所得稅附加稅等一些稅種,今天,會計學堂的小編先來講解個體戶申報稅務(wù)的流程,其次也會講解個體工商戶的納稅標準,以便大家更好的理解,有需要的朋友就請接著往下看看吧.

個體戶申報稅務(wù)流程

答:1、申報無征稅、補稅、退稅、抵稅

該申報流程適用于納稅人在納稅年度內(nèi)已足額繳納個人所得稅,年度終了后年度納稅申報時,納稅人只需要辦理申報事宜,不需要另行辦理征稅、補稅、退稅、抵稅等事宜.

第一步 納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上納稅人申報)》

第二步 納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份.

第三步 納稅人直接將申報表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳.

第四步 納稅人留存一份申報表備查.

個體工商戶納稅標準

答:1、銷售商品的繳納3%增值稅,提供服務(wù)的繳納5%營業(yè)稅.

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加.

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了.

4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值稅或營業(yè)稅,城建稅、教育費附加也免征.

核定征收的稅務(wù)部門對個體工商戶一般都實行定期定額辦法執(zhí)行,也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個月應(yīng)繳納稅款的額度.

開具發(fā)票金額小于定額的,按定額繳納稅收,開具發(fā)票超過定額的,超過部分按規(guī)定補繳稅款. 如果達不到增值稅起征點的(月銷售額5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值稅、城建稅和教育費附加.

以上就是個體戶申報稅務(wù)的流程,有需要的同學可以通過上文的方法去操作,過程中有任何不明白的地方都可以通過會計學堂的官網(wǎng)提問,我們專業(yè)的老師會答復(fù)給您最完善的解答.

【第14篇】個體戶需不需要報稅

個體工商戶一般由家庭或者個人從事的經(jīng)營活動，規(guī)模都比較小。很多人覺得個體工商戶是不需要交稅的，也沒有管過這些東西。

實際上，個體工商戶也是需要報稅的，但是也有一些優(yōu)惠政策。下面全職問答的會計高手為大家具體解讀一下。

如果您還有其他會計方面的問題，可以留言，全職問答會計高手為您一對一語音解答。

個體工商戶需要交稅嗎？

法律明確規(guī)定，只要領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照，在15天內(nèi)，不管經(jīng)不經(jīng)營、開不開票，都要設(shè)置賬簿，都要記賬，都要報稅。

如果不記賬也不報稅，并且還超過6個月都未經(jīng)營的，將被列入非正常用戶，6個月后營業(yè)執(zhí)照也會被吊銷。

個體戶要交哪些稅？

個體工商戶涉及到的稅種一般為：增值稅、個人經(jīng)營所得稅、附加稅等。

特殊一點的，比如珠寶店，可能會涉及到消費稅。

個體工商戶申報納稅一般在網(wǎng)上就可以辦理，點擊進入當?shù)氐碾娮佣悇?wù)局，點擊我要辦稅，根據(jù)步驟一步步操作就行。

個體工商能享受哪些稅收優(yōu)惠政策？

從今年4月1日起享受增值稅免征政策，但如果是開專票的話就享受不了，只針對開普票企業(yè)，開專票稅率恢復(fù)至3%。

個人經(jīng)營所得稅方面，目前享受的是應(yīng)稅所得額在100萬以內(nèi)按2.5%征收。100萬到300萬按5%征收。

如果是在稅收園區(qū)成立個體戶的話，個稅還能享受核定征收。

個體工商戶經(jīng)過享受核定征收之后，個人經(jīng)營所得稅單月不超過10萬，季度不超過30萬，一年不超過120萬，可以享受個人經(jīng)營所得稅免征政策。

再加上國家政策，一年500萬以內(nèi)的增值稅普通發(fā)票不需要納稅，也就是說，享受核定征收的個體工商戶一年開票額不超過120萬就不需要繳納稅費。

這幾年，國家給個體工商戶的稅收優(yōu)惠政策非常多，稅率也非常低。

這樣說您是否聽懂了呢，如果還有其他會計方面的問題，可以留言，全職問答會計高手為您一對一語音解答。

【第15篇】個體戶記賬報稅

個體工商戶是什么意思？我想在大家的認知里，個體工商戶不外乎就是街邊的小飯館、水果店、快餐店、面包甜品店等等。嚴格意義來說凡是依法經(jīng)工商行政管理部門核準登記，以個人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，都是屬于個體工商戶。

相對于企業(yè)主，個體戶是不具備法人資格的。為什么個體工商戶不具備法人資格呢?很簡單，他們對債務(wù)負有無限責任。為此，有些人就認為個體工商戶不用記賬繳稅了。如果有這種想法，那就大錯特錯了！關(guān)于個體工商戶的專業(yè)知識吧！趕緊記起來，別等被罰款了才后悔莫及。

一、個體工商戶在平時需要繳納哪些稅費？增值稅個體工商戶一般大部分都是小規(guī)模納稅人（一般納稅人也有，不多），并且月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。要注意下:不需要交稅并不等于不需要申報哦！? 個人所得稅《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 （國家稅務(wù)總局令第35號）第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人?！币虼?，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。? 稅金及附加城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。

二、個體工商戶稅費的征收方式? 定期定額征收通過稅務(wù)機關(guān)核定納稅人在一定經(jīng)營時期內(nèi)的營業(yè)額，來確定其應(yīng)納稅額。主要適用于生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標準的個體工商戶，以及符合條件的個獨企業(yè)和合伙企業(yè)。? 核定征收率征收即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

針對個體工商戶，建議你進入電子稅務(wù)局—我的信息—稅費種認定信息查看個稅核定情況。

1、若實際銷售額低于應(yīng)納稅經(jīng)營額時，以應(yīng)納經(jīng)營額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額；

2、若實際銷售額高于應(yīng)納稅經(jīng)營額，以實際銷售額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額。

查賬征收即自行申報繳納額，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查賬核實后，再進行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務(wù)核算制度比較健全，能夠如實核算應(yīng)納稅款的個體工商戶。注意注意：從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品個體、農(nóng)村合作社、農(nóng)場都屬于免稅行業(yè)，都可以提供發(fā)票，無論是個體還是企業(yè)，不要為一時的節(jié)約成本、或怕麻煩而到無法提供正規(guī)發(fā)票采購、或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導(dǎo)致最后付出更高代價，開具發(fā)票是義務(wù)，索取發(fā)票是權(quán)益。如果個體戶不記賬不報稅，小心罰款比稅多！

一、很多人認為個體戶可以不記賬！個體戶老板們不要再做了甩手掌柜了，政策明確規(guī)定了個體工商戶都要建賬報稅！根據(jù)《征管法》的第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。根據(jù)《征管法》第二十二條：從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。 這兩條法規(guī)清楚明白的說明了：領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照在15天內(nèi)，不管經(jīng)不經(jīng)營，開不開票，都要設(shè)置賬簿，都必須要記賬，都要報稅！否則，如果不記賬也不報稅，并且還超過6個月都未經(jīng)營的，將被列入非正常用戶！6個月后營業(yè)執(zhí)照也會被吊銷。

二、很多人認為個體戶工商部門不會抽查！很明確的告訴你，當然不是！不僅會被查，而且還會被嚴查！因為不少個體戶辦了營業(yè)執(zhí)照后，在兩證整合之前，不及時辦理稅務(wù)登記證，也沒有辦相關(guān)的經(jīng)營許可證；或是發(fā)生變更后沒有到工商部門申請變更備案；或是因為經(jīng)營期間的衛(wèi)生、環(huán)境、消防等問題沒有做好維護，存有風險或被周邊住戶舉報。

三、很多人認為個體戶就可以隨意用私人賬戶收款！有的個體戶老板因為生意規(guī)模小，就會利用自己的微信支付寶方式入賬，但實際上這種行為也屬于偷稅漏稅！如果不會記賬怎么辦

【第16篇】個體戶怎么做賬報稅

個體戶在經(jīng)營過程中如何實現(xiàn)自已把賬目做好、無論是報稅開票工作的需要還是自身經(jīng)營利潤的分析、都需要有自已有清晰的賬本來了解自已經(jīng)營的生意是好還是壞。

個體工商戶相對來說、所銷售的東西比較雜也或者從事的是服務(wù)行業(yè)，對做賬要求有一定的難度，比如一些五金雜貨店或者小餐館，這些本身平時的工作就比較忙，所以很難堅持做賬。

但是個體工商戶自已是老板又是員工、自已店鋪的資金又是自已生活的開銷用途，如何區(qū)別生意是生意資金、個人生活開銷是利潤的提取。這就需要一個簡單的移動化軟件來幫助自已記錄。

比如今天去拜訪親戚所用的費用、只需要在手機上提交自已建好的賬戶就可以直接輸入、從而了解這筆資金屬于個人行為。當員工去外地采購、員工同樣可以在手機上提交采購記錄、同步選擇賬戶名稱、就能知道這筆資金是用于材料的采購。

而作為銷售類型或者服務(wù)類型的記賬工作、同樣只需要直接提交銷售記錄同步選擇賬戶名就可以實現(xiàn)、銷售管理和財務(wù)管理、這樣的操作流程就大大簡化了記賬的復(fù)雜難度。清晰地展現(xiàn)了、各個賬目之間的關(guān)系和銷售、庫存的數(shù)據(jù)。

移動化協(xié)同記賬只需要微信搜一搜“積木舟庫存助手”、打開小程序就可以使用，適用于每一個年齡層次的個體老板，無需要任何的學習成本輕松實現(xiàn)倉庫、財務(wù)、銷售、開單、商城的一體化管理。