【導(dǎo)語】個(gè)體戶如何報(bào)稅怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的個(gè)體戶如何報(bào)稅，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】個(gè)體戶如何報(bào)稅
如今隨著社會(huì)的發(fā)展，資產(chǎn)豐富的人員變得越來越多，申請個(gè)體戶的人員也不斷增加。然而也正是因此出現(xiàn)了不少的財(cái)稅問題。那么個(gè)體戶如何自己報(bào)稅？
個(gè)體戶如何自己報(bào)稅？
個(gè)體戶報(bào)稅跟公司報(bào)稅流程一樣的。分為2種方式。
第一種是線上，電子稅務(wù)局實(shí)名認(rèn)證后在稅局申報(bào)，一般適合懂電腦操作的人或者財(cái)務(wù)外包了的公司。
第二種是線下，就是每個(gè)月和季度去稅務(wù)局填報(bào)表申報(bào)，這種適合那種喜歡自己跑腿又不懂電腦操作的人
實(shí)際上針對任意一個(gè)經(jīng)營者而言，準(zhǔn)時(shí)開展稅務(wù)申報(bào)都是其在經(jīng)營過程中務(wù)必要盡的責(zé)任。這針對個(gè)體戶經(jīng)營人而言都是如此。因而在個(gè)體戶平時(shí)運(yùn)營運(yùn)行全過程中，必須要高度重視納稅申報(bào)有關(guān)工作中，并依據(jù)相對的法律法規(guī)、政策法規(guī)來交納稅款。
通常在日常生活中，個(gè)體戶開展納稅申報(bào)，其大概必須先進(jìn)行下列實(shí)際操作:首先個(gè)體戶在本地的工商局領(lǐng)取企業(yè)營業(yè)執(zhí)照后，就應(yīng)當(dāng)按規(guī)定依法處理相對的稅務(wù)登記;其次個(gè)體戶要依照本地稅局的要求建立完善帳本，并開展精確紀(jì)錄及結(jié)轉(zhuǎn)。而且本地的稅務(wù)局有權(quán)利對個(gè)體戶開展查帳，以確定個(gè)體戶恰當(dāng)交納稅金。
如果是定期定額征收，不需要報(bào)稅。如果是核定征收，就需要報(bào)稅如果是查賬征收，就必須和普通公司一樣記賬報(bào)稅。報(bào)稅都可以網(wǎng)上申報(bào)，不需要每個(gè)季度跑稅局。
解釋一下上面3種的區(qū)別：
1.定期定額征收：例如稅管員給你一個(gè)月核定是3萬，開票金額不超過3w，就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報(bào)稅。這種情況不用記賬。
2.核定稅率征收：例如稅管員給你核定的稅率是10%，指的就是假定你的利潤率是10%。如果你這個(gè)月開10w的票出去，就相當(dāng)于你的利潤是1w，對這1w，要交個(gè)人所得稅，按照階梯稅率收。這種的對利潤率特別高的生意特別劃算。這種情況還是要記賬的。
3.查賬征收，就是完全按照賬本核算，所有公司都這樣征收的。超過10w/月的大額個(gè)體戶也會(huì)被轉(zhuǎn)為這種方式。
但假如個(gè)體戶生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小或沒有相對的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)紀(jì)錄，那么稅局就會(huì)選用按時(shí)預(yù)算定額的方法對個(gè)體戶開展稅金征繳。
因而針對可以開展精確財(cái)務(wù)核算的個(gè)體戶而言，其在實(shí)際報(bào)稅流程方面，申請步驟大概為;
1.首先領(lǐng)到稅務(wù)局審批備案后派發(fā)的稅務(wù)登記;
2.其次明確確立的稅務(wù)變更工作人員，依照本地的財(cái)稅管理規(guī)章制度要求應(yīng)用、備案稅票;
3.最后，準(zhǔn)時(shí)向稅務(wù)局開展申請而且準(zhǔn)時(shí)出示繳稅前備案的相關(guān)材料。
4.最后一步帶著生產(chǎn)經(jīng)營造成的稅票和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)紀(jì)錄前去稅局開展繳稅。
-般說來在稅務(wù)申報(bào)階段，個(gè)體戶都應(yīng)留意依照本地的法律法規(guī)對稅收開展個(gè)人檢查而且接納稅務(wù)局的抽樣檢查。
那么個(gè)體戶開展納稅申報(bào)，其到底必須交納什么稅款?依據(jù)我國有關(guān)現(xiàn)行政策和法律法規(guī)、政策法規(guī)的要求，個(gè)體戶需要交納的稅金大概包括:
1、中小型經(jīng)營者所得稅，征繳的稅金為3%;
2、大城市維護(hù)保養(yǎng)基本建設(shè)稅，通常在市區(qū)必須交納7%，在縣域的必須交納5%，縣域之外的必須交納1%;
3個(gè)稅，個(gè)稅要依照個(gè)體戶當(dāng)初的生產(chǎn)、運(yùn)營全部收益，除去成本費(fèi)后的賬戶余額開展相對測算，征收率通常依照5%至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。
個(gè)體戶如何自己報(bào)稅？相信您在看完上文內(nèi)容之后已經(jīng)有所了解啦。希望對您有所幫助。多謝閱覽！
注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財(cái)稅顧問所述為準(zhǔn)。
聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)
【第2篇】個(gè)體戶餐飲報(bào)稅流程
個(gè)體工商戶納稅申報(bào)是一個(gè)比較復(fù)雜的流程，有的時(shí)候無論是新辦個(gè)體工商戶還是已經(jīng)開了很多年的都對申報(bào)流程了解得不夠清楚透徹，導(dǎo)致納稅申報(bào)的過程中出現(xiàn)了問題。小編就個(gè)體工商戶納稅申報(bào)為大家仔細(xì)講解一下流程。
個(gè)體工商戶報(bào)稅按照賬務(wù)是否健全分為核定征收（定期定額戶）、查賬征收兩種方式，兩種類型納稅人分別如何使用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報(bào)及繳款呢？
如何查詢是定期定額戶還是查帳征收戶？
登錄電子稅務(wù)局后，依次點(diǎn)擊【我要查詢】—【個(gè)體工商戶核定定額信息查詢】，錄入“核定執(zhí)行期起”、“核定執(zhí)行期止”、錄入驗(yàn)證碼，然后點(diǎn)擊【查詢】；
如果沒有查出信息則為查帳征收戶；
如果查出信息，請查看“核定執(zhí)行期止”時(shí)間，以確定核定定額是否終止，如果沒有終止，則為定期定額戶。
定期定額個(gè)體戶如何納稅申報(bào)？
實(shí)行定期定額征稅的個(gè)體工商戶，應(yīng)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行簡易申報(bào)或自行申報(bào)。
經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定采取簡易申報(bào)方式的定期定額個(gè)體工商戶，按期繳清應(yīng)納稅款后，可以不辦理申報(bào)手續(xù)。
定期定額個(gè)體工商戶出現(xiàn)不適用簡易申報(bào)、簡易申報(bào)委托銀行或其它金融機(jī)構(gòu)辦理稅款劃繳失敗、未達(dá)起征點(diǎn)納稅人達(dá)到起征點(diǎn)、超定額申報(bào)等情形時(shí)，應(yīng)按照稅法法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理自行申報(bào)手續(xù)。
1、報(bào)送資料
采取簡易申報(bào)方式的，不需報(bào)送資料
采取自行申報(bào)方式：
（1）相關(guān)稅種相應(yīng)納稅申報(bào)表（2份）
（2）省稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其它資料
2、辦理渠道
辦稅服務(wù)廳（場所）
電子稅務(wù)局、移動(dòng)終端、自助辦稅終端，具體渠道由省稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)
3、辦理時(shí)限
資料齊全、符合法定形式、填寫內(nèi)容完整的，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后即時(shí)辦結(jié)。
4、辦理結(jié)果
稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋申報(bào)結(jié)果
查賬征收的個(gè)體戶如何納稅申報(bào)
1、按營業(yè)收入交5%的營業(yè)稅
2、附加稅費(fèi)
（1）城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納；
（2）教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納；
（3）地方教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅的1%繳納；
（4）按個(gè)體工商戶經(jīng)營所得繳納個(gè)人所得稅，實(shí)行5%-35%的的超額累進(jìn)稅率。
以上就是個(gè)體工商戶納稅申報(bào)的全部流程，不知道大家是否清楚了解了，一般來說，個(gè)體工商戶可以委托專門的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行申報(bào)，財(cái)務(wù)公司在代理記賬之后會(huì)免費(fèi)幫助個(gè)體工商戶納稅申報(bào)的，這樣就不會(huì)出現(xiàn)任何錯(cuò)誤了。
【第3篇】個(gè)體戶記賬報(bào)稅
個(gè)體工商戶是什么意思？我想在大家的認(rèn)知里，個(gè)體工商戶不外乎就是街邊的小飯館、水果店、快餐店、面包甜品店等等。嚴(yán)格意義來說凡是依法經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，以個(gè)人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，都是屬于個(gè)體工商戶。
相對于企業(yè)主，個(gè)體戶是不具備法人資格的。為什么個(gè)體工商戶不具備法人資格呢?很簡單，他們對債務(wù)負(fù)有無限責(zé)任。為此，有些人就認(rèn)為個(gè)體工商戶不用記賬繳稅了。如果有這種想法，那就大錯(cuò)特錯(cuò)了！關(guān)于個(gè)體工商戶的專業(yè)知識(shí)吧！趕緊記起來，別等被罰款了才后悔莫及。
一、個(gè)體工商戶在平時(shí)需要繳納哪些稅費(fèi)？增值稅個(gè)體工商戶一般大部分都是小規(guī)模納稅人（一般納稅人也有，不多），并且月銷售額未超過10萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。要注意下:不需要交稅并不等于不需要申報(bào)哦！? 個(gè)人所得稅《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》 （國家稅務(wù)總局令第35號(hào)）第四條規(guī)定：“ 個(gè)體工商戶以業(yè)主為個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人?！币虼?，個(gè)體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個(gè)人所得稅。? 稅金及附加城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。
二、個(gè)體工商戶稅費(fèi)的征收方式? 定期定額征收通過稅務(wù)機(jī)關(guān)核定納稅人在一定經(jīng)營時(shí)期內(nèi)的營業(yè)額，來確定其應(yīng)納稅額。主要適用于生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達(dá)不到《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶，以及符合條件的個(gè)獨(dú)企業(yè)和合伙企業(yè)。? 核定征收率征收即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進(jìn)行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。
針對個(gè)體工商戶，建議你進(jìn)入電子稅務(wù)局—我的信息—稅費(fèi)種認(rèn)定信息查看個(gè)稅核定情況。
1、若實(shí)際銷售額低于應(yīng)納稅經(jīng)營額時(shí)，以應(yīng)納經(jīng)營額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額；
2、若實(shí)際銷售額高于應(yīng)納稅經(jīng)營額，以實(shí)際銷售額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額。
查賬征收即自行申報(bào)繳納額，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查賬核實(shí)后，再進(jìn)行多退少補(bǔ)。主要適用于賬簿、憑證、財(cái)務(wù)核算制度比較健全，能夠如實(shí)核算應(yīng)納稅款的個(gè)體工商戶。注意注意：從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品個(gè)體、農(nóng)村合作社、農(nóng)場都屬于免稅行業(yè)，都可以提供發(fā)票，無論是個(gè)體還是企業(yè)，不要為一時(shí)的節(jié)約成本、或怕麻煩而到無法提供正規(guī)發(fā)票采購、或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導(dǎo)致最后付出更高代價(jià)，開具發(fā)票是義務(wù)，索取發(fā)票是權(quán)益。如果個(gè)體戶不記賬不報(bào)稅，小心罰款比稅多！
一、很多人認(rèn)為個(gè)體戶可以不記賬！個(gè)體戶老板們不要再做了甩手掌柜了，政策明確規(guī)定了個(gè)體工商戶都要建賬報(bào)稅！根據(jù)《征管法》的第六十二條：納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。根據(jù)《征管法》第二十二條：從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。 這兩條法規(guī)清楚明白的說明了：領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照在15天內(nèi)，不管經(jīng)不經(jīng)營，開不開票，都要設(shè)置賬簿，都必須要記賬，都要報(bào)稅！否則，如果不記賬也不報(bào)稅，并且還超過6個(gè)月都未經(jīng)營的，將被列入非正常用戶！6個(gè)月后營業(yè)執(zhí)照也會(huì)被吊銷。
二、很多人認(rèn)為個(gè)體戶工商部門不會(huì)抽查！很明確的告訴你，當(dāng)然不是！不僅會(huì)被查，而且還會(huì)被嚴(yán)查！因?yàn)椴簧賯€(gè)體戶辦了營業(yè)執(zhí)照后，在兩證整合之前，不及時(shí)辦理稅務(wù)登記證，也沒有辦相關(guān)的經(jīng)營許可證；或是發(fā)生變更后沒有到工商部門申請變更備案；或是因?yàn)榻?jīng)營期間的衛(wèi)生、環(huán)境、消防等問題沒有做好維護(hù)，存有風(fēng)險(xiǎn)或被周邊住戶舉報(bào)。
三、很多人認(rèn)為個(gè)體戶就可以隨意用私人賬戶收款！有的個(gè)體戶老板因?yàn)樯庖?guī)模小，就會(huì)利用自己的微信支付寶方式入賬，但實(shí)際上這種行為也屬于偷稅漏稅！如果不會(huì)記賬怎么辦
【第4篇】個(gè)體戶用報(bào)稅嗎
個(gè)體工商戶，到底要不要做賬報(bào)稅？搞懂這幾點(diǎn)，就不會(huì)被罰了！
在這個(gè)大眾創(chuàng)業(yè)的年代里，不少人都選擇開一家小店或開家小餐館，自己當(dāng)老板給自己打工。但咱們賺錢的同時(shí)，也別老以“我不懂法”和“我就做個(gè)小買賣”為由，拒“合法經(jīng)營”于千里之外，個(gè)體戶目前在國內(nèi)是一個(gè)龐大的集體，如果大家都不“合法經(jīng)營”，那豈不亂套了，但是也有不少的老板，對于工商個(gè)體戶是否要做賬報(bào)稅抱有疑問，今天就給你一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)答案。
根據(jù)《個(gè)體工商戶會(huì)計(jì)核算暫行辦法》第二條規(guī)定，“凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營、有固定生產(chǎn)、經(jīng)營場所的個(gè)體工商戶，必須依法建立、執(zhí)行和保管會(huì)計(jì)帳簿、憑證，并實(shí)行行政管理?，F(xiàn)行規(guī)定和這種模式的劃界，并用適當(dāng)有效的憑證記帳。
而報(bào)稅是一個(gè)申報(bào)公司經(jīng)營狀況的行為，不管有沒有收入，都得向稅務(wù)局申報(bào)。
個(gè)體工商戶交稅標(biāo)準(zhǔn)（具體以所在地區(qū)政策為準(zhǔn)）
第一、2萬元以下免稅，指的是企業(yè)或非企業(yè)性單位；稅種是增值稅、營業(yè)稅。對于個(gè)體戶來講，適用起征點(diǎn)的規(guī)定；營業(yè)稅起征點(diǎn)的幅度規(guī)定如下：
按期納稅的，為月營業(yè)額5000-20000元；
按次納稅的，為每次（日）營業(yè)額300-500元。
省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）、稅務(wù)局應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的幅度內(nèi)，根據(jù)實(shí)際情況確定本地區(qū)適用的起征點(diǎn)，并報(bào)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局備案。
第二、個(gè)體工商戶還會(huì)涉及個(gè)人所得稅，適用個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得。如果查賬征收，若是虧損，則不用繳納；如果核定征收，則依稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定額繳納，與實(shí)際盈虧無關(guān)。
第三、如果營業(yè)稅達(dá)不到起征點(diǎn)，則城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等附征稅費(fèi)一并減免。
如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業(yè)稅，城建稅、教育費(fèi)附加也免征。
第四、如果經(jīng)營場地自有，則會(huì)涉及房產(chǎn)稅、土地使用稅。如果租賃，則會(huì)涉及印花稅。
第五、稅務(wù)部門對個(gè)體工商戶一般都實(shí)行定期定額辦法執(zhí)行，也就說會(huì)按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定給你一個(gè)月應(yīng)繳納稅款的額度。
【第5篇】個(gè)體戶怎么做賬報(bào)稅
個(gè)體戶在經(jīng)營過程中如何實(shí)現(xiàn)自已把賬目做好、無論是報(bào)稅開票工作的需要還是自身經(jīng)營利潤的分析、都需要有自已有清晰的賬本來了解自已經(jīng)營的生意是好還是壞。
個(gè)體工商戶相對來說、所銷售的東西比較雜也或者從事的是服務(wù)行業(yè)，對做賬要求有一定的難度，比如一些五金雜貨店或者小餐館，這些本身平時(shí)的工作就比較忙，所以很難堅(jiān)持做賬。
但是個(gè)體工商戶自已是老板又是員工、自已店鋪的資金又是自已生活的開銷用途，如何區(qū)別生意是生意資金、個(gè)人生活開銷是利潤的提取。這就需要一個(gè)簡單的移動(dòng)化軟件來幫助自已記錄。
比如今天去拜訪親戚所用的費(fèi)用、只需要在手機(jī)上提交自已建好的賬戶就可以直接輸入、從而了解這筆資金屬于個(gè)人行為。當(dāng)員工去外地采購、員工同樣可以在手機(jī)上提交采購記錄、同步選擇賬戶名稱、就能知道這筆資金是用于材料的采購。
而作為銷售類型或者服務(wù)類型的記賬工作、同樣只需要直接提交銷售記錄同步選擇賬戶名就可以實(shí)現(xiàn)、銷售管理和財(cái)務(wù)管理、這樣的操作流程就大大簡化了記賬的復(fù)雜難度。清晰地展現(xiàn)了、各個(gè)賬目之間的關(guān)系和銷售、庫存的數(shù)據(jù)。
移動(dòng)化協(xié)同記賬只需要微信搜一搜“積木舟庫存助手”、打開小程序就可以使用，適用于每一個(gè)年齡層次的個(gè)體老板，無需要任何的學(xué)習(xí)成本輕松實(shí)現(xiàn)倉庫、財(cái)務(wù)、銷售、開單、商城的一體化管理。
【第6篇】個(gè)體戶要不要做賬報(bào)稅
個(gè)體工商戶今年注冊的真是有免稅嗎？近兩年由于疫情的沖擊，很多行業(yè)影響都是非常巨大的，動(dòng)不動(dòng)就是封閉，封城，對于大多數(shù)個(gè)體戶來講這個(gè)打擊是很嚴(yán)重的，有些一個(gè)月沒生意可能就倒閉了，熬得久一點(diǎn)就是三個(gè)月時(shí)間，這種情況下，國家出臺(tái)相當(dāng)?shù)亩鄡?yōu)惠來解決這個(gè)問題。
那么，個(gè)體戶要不要記賬報(bào)稅呢？
當(dāng)然需要了！?。?！
個(gè)體工商戶在我生活中是最常見的，大街上的餐館，飯店，小商店，五金店，理發(fā)店，修車店等等幾乎都是，如果他們的經(jīng)營額不大，其實(shí)基本上是不納稅的，一個(gè)月10萬的營業(yè)額基本是不納稅的，而且開票也不多，稅收其實(shí)幾乎是沒有的。
01
個(gè)體戶四大誤區(qū)
1.個(gè)體戶不用記賬？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
胡說！符合條件的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)設(shè)立賬簿，未按規(guī)定建賬的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任！
建賬時(shí)間應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)。
未按規(guī)定建賬的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處2000元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處2000元以上10000元以下罰款。
2.個(gè)體戶免稅？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
這里的免稅是指個(gè)體戶是小規(guī)模納稅人，開具3%普通發(fā)票可以享受免稅規(guī)定。
具體來說，按規(guī)定劃分為增值稅納稅人（含個(gè)體戶及臨時(shí)登記的個(gè)人），應(yīng)分別核算銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額，和銷售服務(wù)、無需資產(chǎn)的銷售額。
需要注意的是：
1）這里只適用于小規(guī)模納稅人，無論是個(gè)體戶還是企業(yè)，如果是一般納稅人，是沒這說法的。
2）企業(yè)所得稅，對于公司來說，是要交企業(yè)所得稅，對于個(gè)體戶來說，是要交個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營所得，性質(zhì)是一樣的。
3.個(gè)體戶免年檢？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
無論是個(gè)體戶還是企業(yè)，都應(yīng)當(dāng)做工商年檢(年報(bào))，不填報(bào)的企業(yè)或個(gè)體戶將會(huì)被查的！
根據(jù)《個(gè)體戶條例》第十四十五條規(guī)定，個(gè)體戶應(yīng)當(dāng)與每年1月1日至6月30日，向登記機(jī)關(guān)報(bào)稅年度報(bào)告。
登記機(jī)關(guān)將為按照規(guī)定履行年報(bào)的個(gè)體戶載入經(jīng)營異常名單，并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示。
此外，對于開小餐館的，注意檢查食品安全；開民宿的，要注意消費(fèi)問題等等。
4.個(gè)體戶工商登記流程少？
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
無論是個(gè)體戶和公司，凡是新辦的，核名、經(jīng)營范圍等等先后審批流程是一樣的。
而且，現(xiàn)在實(shí)行全網(wǎng)工商登記，流程也是完全一樣的。新辦、變更、注銷等等事項(xiàng)，和公司是一樣的，都需要工商備案登記辦理的。
02
不記賬會(huì)怎樣？
根據(jù)《個(gè)體戶建章管理暫行辦法》規(guī)定，個(gè)體戶也得建立賬本，而且和公司建立的賬本一樣。
如果實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體戶，也得經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，建立收支憑證粘貼薄、進(jìn)銷貨登記薄。
根據(jù)《稅收征管法》第二十二條規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。
若特殊情況(實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體戶，經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn))，可以建立收支/進(jìn)銷貨登記簿。
從山東稅務(wù)局發(fā)布的通告中可以看出，從2023年10月起，相關(guān)地方稅局也已通告并明確，個(gè)體戶必須要建賬，和企業(yè)一樣建賬納稅；定期定額征收的個(gè)體工商戶也要自行申報(bào)，接受稅局監(jiān)督管理！
如果既不記賬，又不報(bào)稅超過6個(gè)月，工商局很可能直接吊銷營業(yè)執(zhí)照，并且列入非正常戶。
根據(jù)《稅收征管法》第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款，而且，除支付罰款外，補(bǔ)賬、補(bǔ)申報(bào)、補(bǔ)稅肯定都少不了的！
03
建賬標(biāo)準(zhǔn)和常用的賬務(wù)處理
根據(jù)規(guī)定達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置復(fù)式賬：
而滿足以下標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶則應(yīng)當(dāng)設(shè)置簡易賬，并積極創(chuàng)造設(shè)置復(fù)式賬的條件：
個(gè)體戶要交哪些稅？有什么涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
1.增值稅
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
自2023年4月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。
常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
稅務(wù)檢查重點(diǎn)
2.個(gè)人所得稅
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》 第四條規(guī)定：個(gè)體工商戶以業(yè)主為個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人。
因此，個(gè)體戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個(gè)人所得稅。
常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
稅務(wù)檢查重點(diǎn)
3.其他稅費(fèi)
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
稅金及附加城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。
4.工商年檢
殘疾人就業(yè)保障金是為了保障殘疾人權(quán)益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位（以下簡稱用人單位）繳納的資金。
個(gè)體戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日向工商行政機(jī)關(guān)報(bào)送上一年度報(bào)告，如未按規(guī)定報(bào)送的，工商行政管理機(jī)關(guān)處以200元的罰款，將其標(biāo)記為經(jīng)營異常狀態(tài)，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)對社會(huì)公示；
如報(bào)告不實(shí)的，個(gè)體戶年度報(bào)告被發(fā)現(xiàn)隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，工商行政管理機(jī)關(guān)責(zé)令其15個(gè)工作日內(nèi)改征，逾期不改正的，處以200元以上500元以下的罰款，將其標(biāo)記為經(jīng)營異常狀態(tài)，并予以公示。
個(gè)體戶開票六大細(xì)節(jié)
一、具有真實(shí)的注冊地址和真實(shí)的經(jīng)營場所
若是大部分個(gè)體戶企業(yè)集中在稅收洼地注冊，就會(huì)成為稽查的重點(diǎn)區(qū)域。
2023年，利用稅收洼地進(jìn)行惡意的稅收籌劃是稅務(wù)嚴(yán)查的重點(diǎn)！
二、成立具有合理的商業(yè)目的
切記個(gè)體戶不要僅僅為了開票而設(shè)立。
設(shè)立個(gè)體工商戶，必須符合經(jīng)營需求、更要符合集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的要求，將設(shè)立的每個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體融入到整個(gè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中去，這才具有合理的商業(yè)目的。
三、具有證明業(yè)務(wù)發(fā)生的證據(jù)
比如一份咨詢費(fèi)的發(fā)票，是否有咨詢專家的專業(yè)資質(zhì)、人員專業(yè)能力及簡介等證明資料；同時(shí)要關(guān)注咨詢事項(xiàng)與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的直接相關(guān)性。
再次，企業(yè)要將咨詢事項(xiàng)、簽訂的合同、完成項(xiàng)目計(jì)劃、時(shí)間、人員安排，支付款項(xiàng)方式、成果體現(xiàn)方式（如方案、報(bào)告等資料）的存放地點(diǎn)和保管人，以及后續(xù)針對咨詢事項(xiàng)的實(shí)施、調(diào)整、效果等情況資料，進(jìn)行統(tǒng)一收集保管和存檔。
四、有真實(shí)的資金流
不管是提供了服務(wù)還是銷售了貨物，是否收取了款項(xiàng)？是否公對公轉(zhuǎn)賬了？是否存在資金回流現(xiàn)象？
五、簽訂了證明業(yè)務(wù)真實(shí)的合同或者協(xié)議。
不要簡單地以為只要簽訂了合同的發(fā)票，就是沒有問題的發(fā)票。
合同僅僅是次要證據(jù)之一，簽訂合同時(shí)更多的關(guān)注內(nèi)容細(xì)節(jié)、時(shí)間點(diǎn)、程序、流程、成果展現(xiàn)、所達(dá)目標(biāo)等。
合同切記不要僅僅一頁紙，一定要簽訂的真實(shí)全面。
六、對外銷售有合理的定價(jià)
價(jià)格明顯偏高或者偏低都帶有人為轉(zhuǎn)移利潤的嫌疑。
特別是與關(guān)聯(lián)方之間的交易定價(jià)是否合理，因?yàn)檫@是稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查時(shí)的重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)。
價(jià)格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦過了，不合理了，難以自圓其說！
【第7篇】個(gè)體戶做賬、報(bào)稅必須懂得這些
最近發(fā)現(xiàn)問問題關(guān)于個(gè)體戶的特別多，對于個(gè)體戶大家了解的還是不夠全面，個(gè)體戶被罰款的也不在少數(shù)，總結(jié)一點(diǎn)，都是忽略了做賬報(bào)稅，也忽視了潛在風(fēng)險(xiǎn)，今天，濤哥給大家整理一份關(guān)于個(gè)體戶的內(nèi)容~~
一、個(gè)體戶不做賬、不報(bào)稅的風(fēng)險(xiǎn)
1. 個(gè)體工商戶用記賬嗎？
政策依據(jù)：
①根據(jù)征管法第六十二條規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令期限改正，可以處兩千以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
②根據(jù)征管法第二十二條規(guī)定：從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。
所以，個(gè)體戶也要建立賬本，沒有公司建立的那么標(biāo)準(zhǔn)，也要經(jīng)過批準(zhǔn)建立流水賬，資料也是要有的，總之，不能憑空申報(bào)什么都沒有。
2. 個(gè)體工商戶免稅就不申報(bào)了？
不可以。雖然月不超過15萬，季度不超過45萬的免征增值稅，但是也要申報(bào)。同時(shí)，個(gè)體戶不繳納企業(yè)所得稅的同時(shí)，是要繳納個(gè)人所得稅的。如果不按期申報(bào)，也會(huì)受到相應(yīng)的處罰的。
二 、個(gè)體工商戶和一般企業(yè)區(qū)別
1. 個(gè)體戶工商登記更簡單
（1）個(gè)體工商戶申請注冊登記手續(xù)較簡單，費(fèi)用少，經(jīng)營起來相對更靈活；
（2）企業(yè)的信用度以及知名度高，可以憑借營業(yè)執(zhí)照公司的名義對外簽訂合同以及便于展開其他業(yè)務(wù)合作。
2. 個(gè)體戶相對企業(yè)優(yōu)惠少一些
（1）個(gè)體戶享受的優(yōu)惠政策比較少，沒有投資風(fēng)險(xiǎn)；而企業(yè)會(huì)享受到更多稅收優(yōu)惠政策；
（2）個(gè)體工商戶可以申請小規(guī)模納稅人，也可以申請為一般納稅人。
3. 個(gè)體工商戶一般核定征收
（1）核定征收的個(gè)體工商戶一般是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其所在位置規(guī)模員工人數(shù)銷售商品等等來估算你的銷售額，然后再給定稅，不論當(dāng)月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅；
（2）企業(yè)則是通常要求企業(yè)必須核算健全，要有賬，交稅也是根據(jù)企業(yè)自己申報(bào)的收入來交稅，有收入就交，沒有就不交。
（3）所得稅、增值稅的計(jì)算公式不同
大多數(shù)個(gè)體工商戶都沒有專業(yè)的會(huì)計(jì)，對如何做賬方面有所欠缺，濤哥今天給個(gè)體戶老板們整理了一份記賬分錄
三、個(gè)體工商戶賬務(wù)處理
1. 個(gè)體戶老板濤哥投資5萬元，存入銀行
借：銀行存款 50000
貸：業(yè)主投資 50000
注意：“業(yè)主投資”科目年末反應(yīng)的是貸方余額，如果是借方余額，說明業(yè)主抽調(diào)出的資金大于其投入的資金
2. 個(gè)體工商戶a蛋糕店，本余月做蛋糕師傅的工資是20000元，店長副店長管理人員的工資是15000元，銷售人員工資是16000元，如何計(jì)提和發(fā)放工資。
（1）計(jì)提工資：
借：生產(chǎn)成本-工資 20000
營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-工資 15000
營業(yè)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-工資 16000
貸：應(yīng)付工資-工資 51000
（2）發(fā)放工資
借：應(yīng)付工資-工資 51000
貸：銀行存款 51000
3. a個(gè)體工商戶取得收入
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
4. 購買一臺(tái)固定資產(chǎn)-電腦5000元，還沒有付款
（1）購買時(shí)
借：固定資產(chǎn)-電腦 5000
貸：應(yīng)付賬款-xx公司 5000
注意：個(gè)體戶預(yù)付的款項(xiàng)也在本科目核算
（2）銀行支付時(shí)
借：應(yīng)付賬款-xx公司 5000
貸：銀行存款 5000
（3）次月計(jì)提折舊
借：生產(chǎn)成本/營業(yè)費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
5. 用現(xiàn)金報(bào)銷招待客戶的餐費(fèi)，支出500元
借：營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 500
貸：銀行存款 500
6. 支付稅務(wù)罰款300元，銀行支付
借：稅后列支費(fèi)用 300
貸：銀行存款 300
7. 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：營業(yè)成本
貸：勞務(wù)成本-工資
8. 本月增值稅減免2000元
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 2000
貸：營業(yè)外收支 2000
9. 月末損益結(jié)轉(zhuǎn)
借：營業(yè)收入
營業(yè)外收支
貸：營業(yè)成本
營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用
本年應(yīng)稅所得
四、個(gè)體工商戶涉及哪些稅種
1. 增值稅
個(gè)體工商戶一般都是小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過15萬，以1個(gè)季度為納稅期的，季度銷售額不超過45萬，是免征增值稅的。
2. 個(gè)人所得稅
（1）根據(jù)《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》 （國家稅務(wù)總局令第35號(hào)）第四條規(guī)定：“ 個(gè)體工商戶以業(yè)主為個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人?！币虼?，個(gè)體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個(gè)人所得稅。
（2）個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅稅率表
（3）個(gè)稅計(jì)算公式
應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本費(fèi)用及損失-起征點(diǎn)
應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)
（4）個(gè)體工商戶個(gè)稅新政策
①年應(yīng)納稅所得額不超過100得部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個(gè)人所得稅（不區(qū)別征收方式，均可享受）；
②不需要進(jìn)行備案，通過填寫個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表和減免稅事項(xiàng)報(bào)告表相關(guān)欄次，即可享受；
③實(shí)行簡易申報(bào)的定期定額個(gè)體工商戶，稅務(wù)機(jī)關(guān)按照減免后的稅額進(jìn)行稅款劃繳。
④減免稅得計(jì)算公式：減免稅額=（個(gè)體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個(gè)體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額）×（1-50%）
⑤優(yōu)惠期限：2023年1月1日-2023年12月31日
3. 城建稅及附加稅
城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）
五、個(gè)體工商戶如何開票
1. 個(gè)體工商戶可以自己開發(fā)票嗎？
當(dāng)然可以。如果業(yè)務(wù)量頻繁，可以去稅局機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)購發(fā)票自己開具，也可以去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票。
2. 個(gè)體戶可以辦理公戶嗎？
可以。個(gè)體戶也可以開通銀行公戶，發(fā)票的抬頭開具個(gè)體戶名稱。
六、個(gè)體工商戶申報(bào)流程
定期定額個(gè)體工商戶申報(bào)流程
1. 登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng)-點(diǎn)擊“我要辦稅”
進(jìn)入下面界面中
2. 點(diǎn)擊“我要查詢”-“個(gè)體工商戶核定信息查詢”，查一下自己的定額信息
查好自己的定額，例如下面的定額就是5000，季度是15000，沒有到達(dá)該起征點(diǎn)就無需繳稅
3.返回最初的界面，我的待辦中點(diǎn)擊增值稅申報(bào)
出現(xiàn)填報(bào)的界面
在稅局代開的增值稅專用發(fā)票并且當(dāng)時(shí)按3%預(yù)繳的，填在第1行第2行即可，1.2行數(shù)字一致。填好后，第21行會(huì)自己跳出已經(jīng)預(yù)繳的稅款，20和21行數(shù)一致，無需補(bǔ)退稅款，不一致看第22行是需要補(bǔ)繳還是退稅，核對無誤即可確認(rèn)申報(bào)。
4. 如果單位只開具了定額發(fā)票或者普通發(fā)票，只需要填在11行就可以了，如果普通發(fā)票填寫金額是不含稅金額（/1.03），定額發(fā)票直接填定額就可以了
5. 填好之后，下拉頁面保存即可。
6. 增值稅申報(bào)之后，返回首頁搜索“定期定額”，點(diǎn)擊我要辦稅-定期定額申報(bào)
7.將本期收入數(shù)（增值稅表上數(shù)）填在第一行，其他的數(shù)都會(huì)自動(dòng)帶出，不出意外以系統(tǒng)算的為準(zhǔn)
8. 往后拉動(dòng)，可以填寫稅收優(yōu)惠，享受哪個(gè)優(yōu)惠政策就可以選擇哪個(gè)文件，都填好之后保存申報(bào)即可。
以上就是個(gè)體工商戶的全部有關(guān)的內(nèi)容，看到這里你是不是也有所了解了，但是，在現(xiàn)實(shí)中，許多老板光忙著掙錢了，往往有時(shí)候會(huì)忽略，
來源： 濤哥說稅
【第8篇】個(gè)體戶怎樣報(bào)稅
最近出的新政中，個(gè)體工商戶成了近期粉絲的焦點(diǎn)：個(gè)體工商戶享受減稅和社保費(fèi)減免、鼓勵(lì)為個(gè)體工商戶減免物業(yè)租金，對個(gè)體工商戶代開特定服務(wù)發(fā)票可減免個(gè)稅……政策較多肯能大家都亂了，今天lolo以一個(gè)案例給大家捋捋，一起來看。
lolo家樓下有家名叫“大叔腸粉”的餐飲店，規(guī)模不大，屬于個(gè)體工商戶范疇，經(jīng)營的業(yè)務(wù)就是給人提供餐飲服務(wù)，偶爾也做外賣服務(wù)。那這樣一家小店，要交什么稅呢？平時(shí)又怎么申報(bào)呢？
首先我們要清楚，大叔腸粉店的老板可能都不知道自己要交什么稅，這是因?yàn)閭€(gè)體工商戶的稅費(fèi)征收分兩種形式——定期定額征收和查賬征收。
01
定期定額征收和查賬征收的區(qū)別
根據(jù)《個(gè)體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》第三條的規(guī)定，如果經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定和縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)（含縣級）批準(zhǔn)的生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達(dá)不到《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶一般都采取的定期定額征收；具備一定情形的由稅局核定征收率征收，大家可以進(jìn)入電子稅務(wù)局—我的信息—稅費(fèi)種認(rèn)定信息查看核定情況。
還有一種是查賬征收，規(guī)模大一些的個(gè)體工商戶多是采取查賬征收。比如大叔腸粉店在附近又開了家分店，增加了注冊資金，又招聘了服務(wù)員，每個(gè)季度的營業(yè)額都能上30萬，那老板向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)錄相關(guān)信息后，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以把大叔腸粉店的稅費(fèi)征收方式改成查賬征收了。
上述是《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》，所以別再問個(gè)體戶要不要建賬了，達(dá)到了要求就得建賬。
02
個(gè)體工商戶要交什么稅？
前面說了，定期定額征收的只需要交定額稅費(fèi)或者按照征收率去計(jì)算稅費(fèi)即可，這部分是以查賬征收的個(gè)體戶為例。
還是大叔腸粉店，假設(shè)2023年大叔腸粉店的經(jīng)營收入有35萬元，店里雇了3位員工。那么這家店在一般情況下要交的稅種有這些：
（1）個(gè)人所得稅
這里所說的個(gè)人所得稅分兩種，一是以個(gè)體工商戶為主體繳納的，適用個(gè)稅稅率表如下：
經(jīng)營所得適用，本表所稱全年應(yīng)納稅所得額是指依照本法第六條的規(guī)定，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額。
lolo給大家整理出含速算扣除數(shù)的經(jīng)營所得適用稅率表：
假設(shè)減除成本和損失，減去每月承擔(dān)的保險(xiǎn)等等，最后應(yīng)納稅所得額為25萬元，那2023年大叔腸粉店要交的個(gè)人所得稅=250000×20%—10500=39500元.
另外一種個(gè)稅是大叔腸粉店要為員工代扣代繳的個(gè)人所得稅，適用個(gè)稅稅率表如下：
（2）增值稅
任何主體包括個(gè)人只要是銷售增值稅應(yīng)稅貨物，都應(yīng)該開具對應(yīng)稅率的增值稅發(fā)票，并按規(guī)定繳納增值稅，計(jì)稅方式分為一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅，按月或者按季度繳納。
個(gè)體工商戶如果屬于小規(guī)模納稅人的，月銷售額未超過10萬元或季度銷售額未超過30萬元的，免征增值稅。案例中大叔腸粉店屬于餐飲住宿服務(wù)，適用增值稅征收率為3%。
值得注意的是，疫情期間有新政：
無論是企業(yè)還是個(gè)體工商戶，只要屬于小規(guī)模納稅人，都適用這個(gè)政策。
（3）稅金及附加
有增值稅就有稅金及附加，我們案例中的大叔腸粉店，要交的附加稅包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加，印花稅（有關(guān)登記資金賬簿需要繳納印花稅）。
如果店面所占土地是自己的，那么這家店還要交房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅。
以上是一般情況下會(huì)涉及到的稅，不同行業(yè)的個(gè)體工商戶有涉及其他稅種的，也應(yīng)申報(bào)繳納。
03
怎么申報(bào)繳稅？
以廣東省為例。
（1）定期定額納稅人納稅申報(bào)
實(shí)行定期定額征收的個(gè)體工商戶，在稅務(wù)機(jī)關(guān)確定申報(bào)的內(nèi)容后，必須按照在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)，填報(bào)《定期定額納稅申報(bào)表》，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)還要求填寫其他資料的，也應(yīng)當(dāng)一并填好向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
表單說明：本表適用于定期定額納稅人自行申報(bào)、超定額申報(bào)、未達(dá)起征點(diǎn)雙定戶達(dá)到起征點(diǎn)后自行申報(bào)
（2）查賬征收納稅人納稅申報(bào)
查賬征收納稅人可登錄廣東省電子稅務(wù)局點(diǎn)擊我要辦稅進(jìn)入稅費(fèi)申報(bào)及繳納界面繳納申報(bào)。以增值稅申報(bào)為例，銷售數(shù)據(jù)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》，稅額抵減等情況填寫在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》，減免稅情況填寫在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中。
每張表下面都有表單說明，大家可以對照自行填寫。
【第9篇】個(gè)體戶報(bào)稅流程
個(gè)人需要個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照，公司需要企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，本文就教大家如何快速辦理營業(yè)執(zhí)照。
一、個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照如何辦理？
個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照樣板
辦理費(fèi)用：辦理個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照不要錢
所需材料：經(jīng)營者身份證、場地證明材料、工商號(hào)
經(jīng)營者身份證：身份證就不用說了吧，值得注意的是，商標(biāo)注冊身份證信息要跟這個(gè)經(jīng)營者的身份證要保持一致，也就是同一個(gè)人的。場地證明材料：房產(chǎn)證、租房合同、購房合同，都可以作為證明材料，但是個(gè)體戶執(zhí)照的得是網(wǎng)絡(luò)工作室的形式。（住宅、公寓都可以作為場地，這個(gè)限制較小）工商號(hào)：工商號(hào)就是“aa縣xxx網(wǎng)絡(luò)工作室”的xxx，這個(gè)很有可能會(huì)重復(fù)，所以為避免重復(fù)，注冊之前，先想幾個(gè)商戶號(hào)備用。
營業(yè)執(zhí)照辦理：
1、在線辦理：現(xiàn)在每個(gè)省都有電子平臺(tái)可以辦理，像我們河南的“河南省企業(yè)登記全程電子化網(wǎng)上服務(wù)”，可以注冊登錄，選擇你場地證明材料所在地設(shè)立登記，先搜索自己的商戶號(hào)，然后沒有的話，按照流程指示填寫，輸入、上傳身份證、場地材料，提交審核?，F(xiàn)在線上人少，估計(jì)很快會(huì)審核，如果審核不通過可能會(huì)給你駁回或者打電話告訴你原因。審核通過之后會(huì)告知你幾個(gè)工作日之后去拿紙質(zhì)版的營業(yè)執(zhí)照。
2、線下辦理：這個(gè)東西線下辦理還是主力，尤其是3、4線的縣市，拿上身份證和場地證明材料，去當(dāng)?shù)氐墓ど趟?，找柜臺(tái)人員直接辦理，說出你提前準(zhǔn)備的商戶號(hào)，工商所的工作人員會(huì)現(xiàn)場辦理，這個(gè)資料全的話辦理很快，快的話當(dāng)天就能下證書，慢的話幾天也能下證書。
注意事項(xiàng)：不要相信那些說辦個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照的不需要記賬報(bào)稅的鬼話，個(gè)體戶也要記賬報(bào)稅。不要在某寶上代辦營業(yè)執(zhí)照，不用的話注銷很麻煩，如果不是在本地辦理還得去執(zhí)照當(dāng)?shù)刈N。也不要相信那些個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照會(huì)自動(dòng)注銷的鬼話，據(jù)我所知，沒有這個(gè)政策，也不會(huì)有這個(gè)政策。如果能輕易注銷，我隨隨便便就把別人的營業(yè)執(zhí)照注銷了，那還不亂套了。
拿到營業(yè)執(zhí)照之后，需要當(dāng)?shù)氐膰悺⒌囟惒块T報(bào)到，需要你本人去，好像還需要拍個(gè)照，問你怎么報(bào)稅，你就搞個(gè)固定的就行，一年1萬的營業(yè)額，大概這樣的。我有點(diǎn)兒忘了具體流程，但是大致流程就是這樣的，非常簡單。
至于記賬報(bào)稅，這個(gè)是可以自己搞的，聽說很簡單，但是我嫌麻煩，就找了當(dāng)?shù)氐挠涃~報(bào)稅公司代搞，一年500塊錢就搞定的，還需要做【國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)】的年報(bào)公示，這個(gè)就很簡單，自己注冊個(gè)賬戶，填寫就完事了，當(dāng)然你找代理商的話，他就幫你辦了，省事。（如果花錢找代理記賬報(bào)稅，也可以讓他帶你辦理營業(yè)執(zhí)照，這樣就沒有這么多疑惑，一次性就搞定了）
※：個(gè)體戶可以不用刻章子，當(dāng)然你要刻也行，章子要費(fèi)用，個(gè)體戶也不需要開公戶，用法人的銀行賬戶就行。
好了，到這里就基本上沒啥事，也沒啥值得注意的了。
二、公司營業(yè)執(zhí)照如何辦理？
公司營業(yè)執(zhí)照樣板
辦理費(fèi)用：辦理營業(yè)執(zhí)照不要錢，但是刻章子、開戶、記賬是要收費(fèi)用的，下面詳述。
所需材料：身份證、場地證明材料、工商號(hào)
身份證：需要2個(gè)人的身份證，一個(gè)是法人的身份證，另一個(gè)是監(jiān)事的身份證。（如果你是法人，那么公司注冊下來，你就是總經(jīng)理、董事長，是不是很刺激？）場地證明材料：租房合同、購房合同，都可以作為證明材料，公司的場地就有了一些限制，一般公寓、辦公樓都可以，住宅也行，但是只能是網(wǎng)絡(luò)形式的公司，不能有實(shí)體業(yè)務(wù)，這個(gè)具體的需要咨詢工商局的辦公人員或者代理商。工商號(hào)：工商號(hào)就是“aa縣xxx有限公司”的xxx，這個(gè)很有可能會(huì)重復(fù)，所以為避免重復(fù)，注冊之前，先想幾個(gè)商戶號(hào)備用。
營業(yè)執(zhí)照辦理：
1、在線辦理：與個(gè)體戶流程大致一致（略）。
2、線下辦理：與個(gè)體戶流程大致一致（略）。
注意：公司設(shè)立就不是在工商所辦理，一般是工商局，行政大廳之類的辦理。辦理場地要跟個(gè)體戶有所差別。也是需要本人到場辦理的。
拿到營業(yè)執(zhí)照之后，就需要開公戶、買稅盤、刻章子、稅務(wù)局報(bào)到。公司的這一套流程都得走下來。（個(gè)體戶的部分流程可以不用辦）
便捷方式：找代理記賬公司，這一整套程序他們都會(huì)幫你搞到的，還不收費(fèi)用。反正你新開公司也是要做記賬報(bào)稅的，也是需要找代理記賬公司，這些免費(fèi)，還省得你不懂流程耽誤事。
代理記賬的費(fèi)用大約是2000塊錢一年，每個(gè)城市略有差異，但是一般都是2000左右?？陶伦訋装賶K錢吧，稅盤大約也是幾百塊錢的樣子，具體忘了。開公戶我開的是民生銀行的公戶，因?yàn)樗墓珣粢淮涡越?000多塊錢，終身免年費(fèi)，其他的銀行也可以開，但是有年費(fèi)，我這也是為了省錢。
總的費(fèi)用不超過4000塊錢就下來了，我的大約是3500元左右。這一大部分是頭一年的代理記賬的費(fèi)用占了1半。反正代理記賬你又不會(huì)，你總是要找代理記賬的，這個(gè)費(fèi)用必須得出的，而且找了代理商很多事都幫你搞到了，你不會(huì)的直接問他們就行了。當(dāng)然，如果你會(huì)記賬的話，那這個(gè)費(fèi)用就省下來了。
好了，到這里就是我注冊公司、個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)驗(yàn)，希望幫得上你！
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【第10篇】個(gè)體戶網(wǎng)上報(bào)稅步驟
不管是成立公司還是個(gè)體戶，在成立之后，我們都是需要報(bào)稅的，不然的話會(huì)面臨工商局的罰款。
東莞個(gè)體戶報(bào)稅流程：1、取得稅務(wù)機(jī)關(guān)審核登記后頒發(fā)的稅務(wù)登記證；2、明確稅務(wù)登記人員，按照地方稅務(wù)管理制度的規(guī)定使用和登記發(fā)票。3、按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，并按時(shí)提供納稅前登記的相關(guān)資料；4、將商業(yè)發(fā)票和會(huì)計(jì)賬簿帶到稅務(wù)局進(jìn)行納稅。通常，在這一步驟中，稅務(wù)機(jī)關(guān)將檢查個(gè)體經(jīng)營者提交的材料，以確定他們的賬簿和稅務(wù)計(jì)算是否有誤。接下來，在闡明了個(gè)體經(jīng)營者的納稅流程之后，我們還需要了解個(gè)體企業(yè)需要繳納的稅款。根據(jù)中國有關(guān)政策和法律法規(guī)。個(gè)體戶需要繳納什么稅？1、對小型納稅人征收3%的增值稅；2、城市維護(hù)建設(shè)稅，一般需在城市繳納7%，縣需繳納5%，縣外需繳納1%；3、個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅按當(dāng)年個(gè)體經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)營收入和成本扣除后的余額計(jì)算。稅率通常約為2%。
文章來源：萬興偉業(yè)財(cái)務(wù)
【第11篇】個(gè)體戶不報(bào)稅會(huì)怎么樣
個(gè)體工商戶不記賬不報(bào)稅，后果很嚴(yán)重！
一直以來，很多個(gè)體戶認(rèn)為可以不記賬，根本不需要記賬報(bào)稅。今天再次強(qiáng)調(diào)：個(gè)體戶除了按規(guī)定記賬，還要在征期結(jié)束前進(jìn)行納稅申報(bào)，否則交的罰款比稅多。
政策明文規(guī)定
1、征管法的第六十二條：
納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
2、征管法第二十二條：
從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。
兩條法規(guī)清楚的說明：領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照在15天內(nèi)，無論是否經(jīng)營，開不開票，都要設(shè)置賬簿，都必須要記賬，都要報(bào)稅!否則，不記賬也不報(bào)稅，并且還超過6個(gè)月都未經(jīng)營的，將被列入非正常用戶，6個(gè)月后營業(yè)執(zhí)照也會(huì)被吊銷!
3、個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法
2023年6月公布的《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改部分稅務(wù)部門規(guī)章的決定》(國家稅務(wù)總局令第44號(hào))，附件4《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》也對個(gè)體工商戶建賬提出了明確要求。
“個(gè)體戶月收入10萬以下可以免增值稅”是什么意思?
根據(jù)《關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局2023年第4號(hào))規(guī)定：
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。城建稅、教育附加、地方教育附加，作為增值稅的附加稅隨著也會(huì)免。
需要注意的是，大多數(shù)的個(gè)體戶屬于小規(guī)模納稅人，所以可以享受到上面的優(yōu)惠政策。
不過，雖然增值稅有免稅政策，但也需要進(jìn)行報(bào)稅。如果不記賬、不報(bào)稅，如何證明你月收入10萬內(nèi)呢?如何享受優(yōu)惠呢?要記得報(bào)稅不等于交稅，免稅不等于不申報(bào)!
零申報(bào)≠不申報(bào)!
有些個(gè)體戶，將零申報(bào)和不申報(bào)混淆。認(rèn)為自己符合零申報(bào)的情形，就可以不報(bào)稅。需要注意的是，零申報(bào)不等于不申報(bào)，零申報(bào)也是需要在規(guī)定時(shí)間向稅務(wù)局進(jìn)行報(bào)稅的!
當(dāng)然，長時(shí)間零申報(bào)也是不可取的!
對于長期零報(bào)稅的企業(yè)，會(huì)被罰款，嚴(yán)重的還會(huì)被稽查。首先稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)把納稅人納入重點(diǎn)的監(jiān)控范圍內(nèi)，然后進(jìn)行相關(guān)的納稅評估，如果被評估發(fā)現(xiàn)隱瞞收入，虛開發(fā)票等行為的，則就要補(bǔ)繳稅款和滯納金。
如果企業(yè)長期零報(bào)稅，可能被稅務(wù)納入為走逃戶。納入走逃戶很嚴(yán)重，會(huì)被納入重大的失信黑名單中并且對外公告，還會(huì)被評定為d級的納稅人，被評為d級納稅人，就得承擔(dān)d級納稅人的所有后果!
如果企業(yè)長期零報(bào)稅，并且納稅人持有發(fā)票的，則發(fā)票就會(huì)被稅務(wù)降板降量，還要納稅人定期到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行發(fā)票核查。
如果企業(yè)長期零報(bào)稅，被稅務(wù)機(jī)關(guān)核查到，稅務(wù)局可能會(huì)采用成本費(fèi)用的公司來核定納稅人的收入。
【第12篇】新公司、個(gè)體戶不報(bào)稅會(huì)被注銷營業(yè)執(zhí)照嗎
當(dāng)下，很多企業(yè)，尤其是個(gè)體工商戶和新成立的企業(yè)，不太重視納稅申報(bào)以及工商年報(bào)之類的東西。今天恰好看到一個(gè)行政處罰通知書，就結(jié)合一下，給大家講講納稅申報(bào)和工商年報(bào)的事情。
根據(jù)這個(gè)通知書，僅僅一個(gè)區(qū)，就有429企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，原因主要是：沒有按規(guī)定報(bào)送并公示年度報(bào)告，超過6個(gè)月沒有向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行營業(yè)納稅申報(bào)。觸發(fā)了公司成立6個(gè)月未開業(yè)（且無正當(dāng)理由），或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月的條款規(guī)定，被吊銷營業(yè)執(zhí)照。
所以在這里提醒各位老板和會(huì)計(jì)，無論是否按時(shí)進(jìn)行年報(bào)（后果：罰款、經(jīng)營異常名單，乃至被認(rèn)定停業(yè)的僵尸企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照），還是不按規(guī)定進(jìn)行記賬報(bào)稅（后果：連續(xù)6個(gè)月，可能會(huì)被吊銷營業(yè)執(zhí)照），都有可能被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。
而且大家注意，被吊銷營業(yè)執(zhí)照是一個(gè)很嚴(yán)重的問題。如果企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，還會(huì)帶來更為嚴(yán)重的一系列后果：
1、相關(guān)的有責(zé)任的法定代表人在3年內(nèi)不能擔(dān)任別的公司的法定代表人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理，原來的公司名稱在3年內(nèi)不得再次使用。
2、營業(yè)執(zhí)照被吊銷，代表著公司失去了營業(yè)資格（法人地位還存在），所以這就意味著，你需要對公司進(jìn)行清算（這是義務(wù)，不清算需承擔(dān)法律后果），如果不顧一切的繼續(xù)經(jīng)營的話，屬于無照經(jīng)營（類似于無證駕駛），構(gòu)成犯罪的，會(huì)被追究刑事責(zé)任。
3、相關(guān)的不良信息會(huì)被納入信息庫，甚至?xí)虾诿麊?，有?zé)任的個(gè)人可能會(huì)信用受損。
很多老板和會(huì)計(jì)有個(gè)誤區(qū)，認(rèn)為新成立的公司和個(gè)體戶是不用記賬、報(bào)稅的，在這里告訴大家，必須要記賬、報(bào)稅：企業(yè)需要在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)辦理稅務(wù)登記，當(dāng)月建賬，次月進(jìn)行納稅申報(bào)。
說白了就是，不管你是什么企業(yè)，領(lǐng)了營業(yè)執(zhí)照，不管有沒有經(jīng)營，都需要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理稅務(wù)登記，并進(jìn)行納稅申報(bào)。如果不按規(guī)定辦理稅務(wù)登記，根據(jù)最新的規(guī)定：最高罰款一萬元。
另外，相應(yīng)的建賬要求，大家可以參照一下下面這個(gè)圖：
另外，提醒大家注意：2023年12月31日之前領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的公司、農(nóng)民專業(yè)合作社以及個(gè)體工商戶，在6月30日之前（注：部分地區(qū)是按照滾動(dòng)方式申報(bào)工商年報(bào)，注意不要拖到最后幾天，避免系統(tǒng)卡頓，影響年報(bào)），必須進(jìn)行年報(bào)。否則，會(huì)被列入異常經(jīng)營名錄，甚至罰款。
年報(bào)相對來講也比較簡單，登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，按照提示如實(shí)填寫各類信息就行。
提醒大家注意，近年來有不少騙子以年報(bào)的名義實(shí)施詐騙，大家注意提高警惕，防止上當(dāng)，尤其網(wǎng)站地址認(rèn)準(zhǔn)后綴：gov.cn。
【第13篇】個(gè)體戶需要做賬報(bào)稅嗎
很多個(gè)體戶老板們都跟我說，注冊個(gè)體戶好，因?yàn)閭€(gè)體戶不要記賬報(bào)稅，其實(shí)個(gè)體戶該不該記賬報(bào)稅，這要根據(jù)你的具體營業(yè)額來定。
第一，月營業(yè)額高于10萬，就要繳納增值稅。
第二，月營業(yè)額低于10萬，季度營業(yè)額低于30萬，就可以免交增值稅。
第三，月營業(yè)額達(dá)到個(gè)人所得稅5000起征點(diǎn)以上，就要繳納個(gè)人所得稅
從2023年4月1日起，個(gè)體戶月收入達(dá)到3萬以上，就終止核定征收，全面推行自主，按期納稅申報(bào)，所以個(gè)體戶老板們一定不要輕視，請記得記賬報(bào)稅哦。
請多關(guān)注我，后期我將告訴你更多的財(cái)稅小知識(shí)。
【第14篇】定額個(gè)體戶要不要報(bào)稅
最近小編經(jīng)常遇到這樣的情況，很多客戶找小編咨詢注冊公司，但是一聽說注冊了公司后需要記賬報(bào)稅去維護(hù)后，很多客戶就臨時(shí)改變主意，那我注冊個(gè)體戶好了，個(gè)體戶不用記賬報(bào)稅。
我：？？
我真的很想問下到底是誰告訴你們的個(gè)體戶不需要記賬報(bào)稅的？
一、請問個(gè)體戶要記賬報(bào)稅嗎？
不論是公司還是個(gè)體戶只要有銷售或提供服務(wù)，增值稅都少不了；此外公司還要繳企業(yè)所得稅，而個(gè)體戶要繳個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅也就是個(gè)人所得稅啦，而報(bào)稅的基礎(chǔ)當(dāng)然是記賬。
按照《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金10萬元以下，每個(gè)月的營業(yè)額在1萬左右，那確實(shí)不用設(shè)置賬本…若稍微高點(diǎn)，就要設(shè)置賬本了。
“定期定額”不是不用繳稅，而是按照核定比率繳稅，這征收率都是特別計(jì)算過的，怎么可能讓你占便宜！
而且沒有賬本是很難長期發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？以后達(dá)到建賬標(biāo)準(zhǔn)了還是要記賬。
如果個(gè)體戶沒有達(dá)到記賬的標(biāo)準(zhǔn)還是需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，每個(gè)月都要按時(shí)向稅局申報(bào)自己營業(yè)情況的哦，也就說大家所說的稅務(wù)申報(bào)啦。
二、如果不記賬報(bào)稅，個(gè)體戶會(huì)被工商、稅務(wù)抽查嗎
工商、稅務(wù)的抽查面對的是所有商事主體，當(dāng)然包括個(gè)體戶和各種類型的公司、其他組織形式。
每年工商年報(bào)之后的“雙隨機(jī)”抽查，個(gè)體戶都占相當(dāng)大的比例：很多個(gè)體戶不知道自己需要年報(bào)，或是因?yàn)橹皼]有記賬，隨便填寫數(shù)據(jù)，導(dǎo)致被列入“經(jīng)營異常名錄”。
稅務(wù)方面：不少個(gè)體戶以為自己不用報(bào)稅，長期不申報(bào)或零申報(bào)，被納入“重點(diǎn)監(jiān)控”，嚴(yán)重的還有可能成為“非正常戶”、“d級納稅人”…
納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款
個(gè)體戶在注冊時(shí)也要登記“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅人”、“社保聯(lián)系人”，要知道，“多證合一”不只針對公司，個(gè)體戶也是一樣，不按期繳稅、不開社保戶，都是不行滴！
同樣，個(gè)體戶也要刻章，最少要刻公章（行政章），至于財(cái)務(wù)章、發(fā)票章等，在需要使用的時(shí)候再刻也可以。
個(gè)體戶也得開對公賬戶，可以自開發(fā)票，也可以申請稅務(wù)局代開發(fā)票；個(gè)體戶也可以申請一般納稅人，這些涉稅事項(xiàng)和公司都是一樣的。
三、體戶不經(jīng)營了也不能不管，要按照規(guī)定辦理注銷登記
不論是自己不想干了，還是轉(zhuǎn)讓給別人了，或是營業(yè)執(zhí)照被吊銷了，都需要辦理注銷登記，這是很多老板忽視的。
個(gè)體工商戶注銷登記所需資料：
1、相關(guān)租賃憑證、租賃合同及承租發(fā)票
2、營業(yè)執(zhí)照正副本原件
3、組織機(jī)構(gòu)代碼正副本原件及ca證書
4、國地稅務(wù)登記證正副本
5、近三年財(cái)務(wù)報(bào)表及記賬憑證
6、公章及刻章備案登記卡
7、繳稅單據(jù)(銀行繳稅流水單)
8、已核銷發(fā)票及未核銷發(fā)票
9、成立時(shí)的相關(guān)章程(若有就要提供)
10、社保相關(guān)資料(有繳納社保金的個(gè)體戶才需提供)。
四、個(gè)體戶和公司有區(qū)別，但不是不需要記賬報(bào)稅
公司跟個(gè)體戶的區(qū)別，在于名稱的形式不同，承擔(dān)的責(zé)任不同，變更的時(shí)候需要提交的資料不同，甚至在各個(gè)地區(qū)，能夠享受到的優(yōu)惠政策也不一樣。
比如說，公司名稱一般都是區(qū)域+字號(hào)+經(jīng)營的行業(yè)+有限公司結(jié)尾，而個(gè)體戶比如，佛山市xx區(qū)xx小吃店，就是以市+區(qū)+字號(hào)+行業(yè)+組織形式。這就是公司與個(gè)體戶名稱的區(qū)別。
需要特別注意，雖說個(gè)體戶注冊容易，注銷也簡單（公司注銷需要登報(bào)，公示一個(gè)月左右的時(shí)間，而個(gè)體戶注銷，可以直接申請注銷就可以），但是公司相比較個(gè)體戶還是存在優(yōu)勢的。
個(gè)體戶無法轉(zhuǎn)讓，只能注銷；個(gè)體戶無法變更所有人，而公司可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，變更公司法人，股東等，還有就是個(gè)體戶需要承擔(dān)無限責(zé)任，而公司只要承擔(dān)有限責(zé)任，就算倒閉也不用追究個(gè)人財(cái)產(chǎn)。
雖說注冊公司與注冊個(gè)體戶，有很大的區(qū)別，但是也是存在相同的，也就是無論是公司還是個(gè)體戶，都是需要有實(shí)際的經(jīng)營者，實(shí)際的辦公場地，同時(shí)也是需要按照規(guī)定記賬報(bào)稅
— 服務(wù)指南 —
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【第15篇】個(gè)體戶一直沒報(bào)稅
定期定額征收的個(gè)體戶被稽查了，近期，深圳一家個(gè)體戶被稅務(wù)稽查，補(bǔ)稅200多萬！原因竟然是采取偷稅手段,不繳或少繳應(yīng)納稅款。
這家個(gè)體戶從09年到11年期間, 收入未繳納生產(chǎn)、經(jīng)營所得項(xiàng)目的個(gè)稅，定性為偷稅，按照當(dāng)?shù)貍€(gè)稅最低的核定征收率補(bǔ)繳個(gè)稅，相關(guān)數(shù)據(jù)如下表：
稅務(wù)的處理決定是補(bǔ)繳個(gè)稅123萬，罰款61萬，加收滯納金33萬,一共是200多萬!天網(wǎng)恢恢疏而不漏,個(gè)體戶切忌偷稅漏稅,一旦被查,后果不堪設(shè)想。
隨著社會(huì)不斷發(fā)展,個(gè)體戶成為了當(dāng)今市場的一大群體,一直以來,許多個(gè)體戶認(rèn)為根本不需要記賬報(bào)稅,這是一個(gè)誤區(qū).根據(jù)征管法明文規(guī)定:納稅人未按照規(guī)定時(shí)間辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,處二千一下罰款;情節(jié)嚴(yán)重者,處二千以上一萬元以下的罰款。瞧,如果個(gè)體戶不繳稅,面臨的可能就是罰款大于稅費(fèi)的問題。
關(guān)于稅我們需要注意:個(gè)體戶繳納的稅費(fèi)主要有增值稅、附加稅、個(gè)稅這三種。如果業(yè)務(wù)涉及到其他稅種的，也應(yīng)該繳納房產(chǎn)稅、印花稅等注意，個(gè)體戶只有小規(guī)模納稅人才可以享受月銷售額15萬元以下（季度銷售額45萬）以下免稅的優(yōu)惠;一般納稅人的和開具了專票的，需要正常的納稅。當(dāng)然,有增值稅就會(huì)有附加稅,例如小規(guī)模收入不超過30萬時(shí),只需要繳一半的城市建設(shè)附加稅;超過30萬則繳納一半的城市建設(shè)附加稅和教育費(fèi)附加稅與及地方教育費(fèi)附加稅。
再來說說關(guān)于年報(bào),無論是個(gè)體戶還是企業(yè)，都應(yīng)當(dāng)做工商年檢(年報(bào))，不填報(bào)的企業(yè)或個(gè)體戶將會(huì)收到處罰,這個(gè)是需要注意.個(gè)體戶在每年1月1號(hào)到6月30號(hào)期間向工商行政管理機(jī)關(guān)。
隨著個(gè)體戶日漸發(fā)展的同時(shí),國家也在加大對個(gè)體戶的管理，逐漸取消定期定額征收的管理方式。大家切莫為了取得成本費(fèi)用，而利用個(gè)體工商戶來虛開發(fā)票。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)還是挺大的,就拿個(gè)人所得稅來說,其風(fēng)險(xiǎn)主要有收入不完整;虛列成本費(fèi)用;在有綜合所得的情況,應(yīng)納所得稅仍扣減費(fèi)用6萬及其他扣除項(xiàng)目;扣除業(yè)主本人的工資;長期零申報(bào)或不申報(bào)等等,稅務(wù)檢查重點(diǎn)也可參考風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
【第16篇】個(gè)體戶要每月申報(bào)稅嗎
個(gè)體戶數(shù)量眾多，基本上稅種就是增值稅，城建教育費(fèi)附加以及個(gè)人所得稅（經(jīng)營所得），目前的政策是增值稅每季度45萬免征額，個(gè)人所得稅是每月三萬季度九萬，超額的話需要繳納相應(yīng)的稅款。目前眾多的個(gè)體戶大部分是定期定額戶，也就是說稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)行業(yè)，地段，營業(yè)面積，員工人數(shù)等給你核定一個(gè)單月銷售額，例如給你核定每月兩萬，那么你開票開超的話就要繳納增值稅，稅率1%如果開票開到三萬你還要繳納個(gè)人所得稅，稅率1%（減半征收，也就是0.5%），注意這個(gè)稅率優(yōu)惠是有時(shí)間限制的，政策優(yōu)惠期結(jié)束后國家會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢決定是否延長。個(gè)體戶納稅申報(bào)基本上每季度初申報(bào)，如果你超額開票的話要及時(shí)到稅務(wù)部門申報(bào)納稅，避免產(chǎn)生滯納金等不必要的損失。定期定額一般有效期一年，如果一年內(nèi)你經(jīng)常性的超定額開票就需要調(diào)整定額，所以個(gè)體戶注冊登記后在稅務(wù)機(jī)關(guān)第一次定額時(shí)一定要對自己的營業(yè)額開票額做下預(yù)估，不要讓定額過高或者過低。
