稅控盤怎么報稅（14篇）

【第1篇】稅控盤怎么報稅

“抄稅處理”主要是納稅人將稅控盤設(shè)備中當(dāng)前月的各種發(fā)票明細(xì)與統(tǒng)計數(shù)據(jù)形成抄報數(shù)據(jù)抄到報稅盤中，并使用報稅盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)抄報納稅。

企業(yè)抄稅兩種情況：

1.'征期抄稅：

指正常情況下，每月1日-15日例征期內(nèi)使用報稅盤抄取企業(yè)開票數(shù)據(jù)進(jìn)行報稅成為征期抄稅，但節(jié)假日根據(jù)假期天數(shù)順延。比如：

如果企業(yè)上月沒有進(jìn)行過非征期報稅，則征期抄稅抄取的是上月1日至月底完整一個月數(shù)據(jù)。

2.'非征期抄稅：

指在正常征期抄稅后，企業(yè)由于其他原因隨時進(jìn)行的其它抄報稅。比如：

如果企業(yè)在8日進(jìn)行了征期抄稅，則13日再次抄稅，即使在15日開票截止日前，也稱為非征期抄稅。企業(yè)進(jìn)行第一次非征期抄稅，抄取自本月1日起至抄稅日前一天的開票數(shù)據(jù)，第二次非征期抄稅，抄取自第一次非征期抄稅日至第二次非征期抄稅日前一天的開票數(shù)據(jù)，依次類推。

稅控盤報稅的操作流程：

進(jìn)入開票系統(tǒng)，點擊“報稅處理／抄稅管理／網(wǎng)上抄報”或者在流程導(dǎo)航窗口中，點擊“網(wǎng)上抄報”圖標(biāo)按鈕，進(jìn)入網(wǎng)上抄報窗口，納稅人可根據(jù)需要對所需抄報發(fā)票按票種進(jìn)行抄報及反寫操作，點擊“抄報”按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)抄報上傳操作，點擊“反寫”按鈕，進(jìn)行發(fā)票監(jiān)控數(shù)據(jù)信息反寫稅控盤操作。

（1）稅控盤日期大于數(shù)據(jù)報送起始日期才能抄稅。

（2）網(wǎng)上抄報能且只能抄報征期稅，抄報成功后，抄報按鈕將會置為不可用狀態(tài)。如果是非征期抄稅需要納稅人攜帶稅控盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報稅。

（3）主分機(jī)結(jié)構(gòu)的企業(yè)，需要在所有主分機(jī)稅控設(shè)備都抄報完成后才允許反寫，反寫時不區(qū)分抄報先后順序。

【第2篇】沒有稅控盤怎么報稅

一、辦理流程:

納稅人向主管局辦稅服務(wù)廳申請,填寫《發(fā)票領(lǐng)購簿申請表》,并提供申報材料.

資料合法齊全:受理,審核申報材料后,按準(zhǔn)領(lǐng)購票種發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購簿.

納稅人憑發(fā)票領(lǐng)購簿,向提供相關(guān)申報材料,向主管局辦稅服務(wù)廳領(lǐng)購發(fā)票.

資料不合法齊全:一次性告知納稅人應(yīng)補(bǔ)充的材料.(做流程圖時該條與資料合法齊全并列)

二、申報材料種類(要求:交驗原件,留存復(fù)印件)

(一)領(lǐng)購資格:

1,《稅務(wù)行政許可申請表》

2,準(zhǔn)予《稅務(wù)行政許可決定書》

3,工商營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件.

4,稅務(wù)登記副本及復(fù)印件.

5,法定代表人身份證及復(fù)印件.

6,《普通發(fā)票領(lǐng)購資格申請表》

7,領(lǐng)票人(負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購和管理人員)身份證及復(fù)印件及私章.

8,財務(wù)印章或符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票專用章.

9,稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他資料證件

(二)發(fā)票領(lǐng)購

1,發(fā)票領(lǐng)購薄.

2,領(lǐng)票人本人身份證明復(fù)印件.

稅務(wù)機(jī)關(guān)需要的其他證件、資料、稅務(wù)登記證副本.

新企業(yè)辦理金稅盤需要帶什么資料

新辦企業(yè)納稅人,需要先到辦稅大廳辦理《發(fā)票領(lǐng)購簿》和增加購票員手續(xù).

發(fā)票領(lǐng)購時,企業(yè)需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《發(fā)票領(lǐng)購簿》、載有統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)辦人有效身份證件.企業(yè)需領(lǐng)購增值稅發(fā)票或機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票時,除報送上述資料外,還需提供稅控設(shè)備(即金稅盤、稅控盤或者報稅盤).

注:新企業(yè)在辦理發(fā)票領(lǐng)購簿時:

1、由法人親自辦理:(1) 法人身份證原件及復(fù)印件(復(fù)印件加蓋公章、發(fā)票專用章)

(2)營業(yè)執(zhí)照副本原件(三證合一)及復(fù)印件(蓋公章)

2、由經(jīng)辦人親自辦理:

(1) 法人身份證復(fù)印件(加蓋公章)

(2)營業(yè)執(zhí)照副本原件(三證合一)及復(fù)印件(加蓋公章)

(3)經(jīng)辦人身份證驗原件,收復(fù)印件(加蓋公章、發(fā)票專用章)

(4)購票員委托書(咨詢臺領(lǐng)取,需法人親筆簽名或蓋法人私章,并加蓋公章)

【第3篇】稅控盤抄稅報稅流程

金稅盤、稅控盤是大家每個月都要接觸的，這項工作千萬不能疏忽，下面給大家做了些總結(jié)。

金稅盤

一

一般納稅人抄報方法

登錄系統(tǒng)抄稅-納稅申報-登錄系統(tǒng)清卡，這必須有先后順序，不能抄稅后直接清卡，具體方法如下：

①請您在計算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進(jìn)行上報匯總

②進(jìn)入電子稅務(wù)局--我要辦稅--稅費申報及繳納進(jìn)行納稅申報

③納稅申報成功后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作。登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡(luò)暢通，否則會影響清卡。

二

小規(guī)模納稅人抄報方法

計算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，系統(tǒng)會自動抄稅，再點擊“遠(yuǎn)程清卡”，提示金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作，此時說明本月您已完成清卡工作。

如果您登錄開票軟件未看到清卡成功的提示，可以點擊“上報匯總”模塊，會提示抄稅成功，請執(zhí)行遠(yuǎn)程清卡，再點擊“遠(yuǎn)程清卡”，提示金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作。

三

查詢清卡成功的方法

如果您忘記是否出現(xiàn)清卡成功的提示，沒關(guān)系，可以按照以下方法查詢清卡是否成功：

點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

上次報稅日期：2023年02月01日00時00分

抄稅起始日期：2023年03月01日

報稅資料：無

此狀態(tài)說明您2023年2月已經(jīng)完成清卡工作

四

抄報清卡注意事項

①開票軟件密碼登錄問題

金稅盤初始用戶密碼：123456，初始證書口令：88888888

首次安裝登錄系統(tǒng)會提示需要修改

我們建議密碼使用a123456，證書口令修改為23456789

注意：證書口令修改后請牢記，避免其他損失!

如果您初次設(shè)置其他數(shù)字的密碼，未進(jìn)行記錄，再次登錄時忘記了，解決方法：

方法1：傳統(tǒng)方法：下載開票軟件安裝程序，重新安裝，安裝時選擇完全安裝，密碼恢復(fù)初始的123456

方法2:航天金稅官網(wǎng)-下載中心-財稅助手，安裝后選擇密碼重置功能，可以重置開票軟件的登錄密碼。

②問題：已到鎖死期，不能抄稅

方法：1號-15號是每月抄報期(法定假自動順延)，無論是否開具發(fā)票，每月均必須按時完成清卡，如果已經(jīng)抄稅和申報，未在征期完成清卡，系統(tǒng)既提示：已到鎖死期。

建議實名辦稅人攜帶本人身份證、稅控設(shè)備(金稅盤)、營業(yè)執(zhí)照副本 、公章及納稅申報表去稅局大廳報稅清卡(具體攜帶資料以稅務(wù)要求為準(zhǔn))

③問題：發(fā)票查詢中，發(fā)票報送狀態(tài)顯示：未報送

?計算機(jī)系統(tǒng)時鐘錯誤

需要請務(wù)必保證電腦桌面右下方時鐘為北京時間

?電腦不能上網(wǎng)

需要請您保證電腦是聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)，并且可以正常瀏覽網(wǎng)頁狀態(tài)。

?服務(wù)器地址輸入錯誤

需要點擊 系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置-上傳設(shè)置，安全接入服務(wù)器地址https://tysl.bjtax.gov.cn并點擊“測試”，正常顯示“連接成功”

?需要將殺毒軟件和電腦管家退出后重新進(jìn)入軟件

?進(jìn)入控制面板，點擊【時鐘、區(qū)域和語言選項】，【區(qū)域和語言】，按照下圖更改時間格式，之后重新進(jìn)入開票軟件嘗試測試。

?開票軟件版本過低，需要登陸航天金稅官網(wǎng)下載中心， 下載最新版本安裝程序，進(jìn)行“升級安裝”，可在小智機(jī)器人輸入“升級安裝”查看具體解決方法。

④問題：自動升級時提示文件被篡改

登錄北京航天金稅官網(wǎng)-下載中心-增值稅發(fā)票稅控開票軟件(金稅盤版v2.2.32.181028)，先將金稅盤插好，再運行開票軟件安裝程序，安裝過程中顯示的信息為默認(rèn)信息無需修改，安裝時選擇“升級安裝”，其他提示框均選下一步，最后完成。

五

溫馨提示

金稅盤抄稅成功但未清卡可以正常開票，抄稅前請確保電腦時鐘為北京時間，網(wǎng)絡(luò)是正常聯(lián)通狀態(tài)，避免測試失敗;本月小規(guī)模納稅人不需要納稅申報

稅控盤

一

征期抄報方法

登錄開票軟件會自動上報匯總，申報納稅成功后再次打開開票軟件自動反寫。（注意：電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定、服務(wù)器地址正確、測試連接成功）反寫成功后開票截止日期更新到2023年3月15日或（中旬）。

查看是否抄報成功方法如下圖：

如檢查未更新，請按照下面手工網(wǎng)上抄報流程操作。

二

手動網(wǎng)上抄報流程

第一步：點擊軟件模塊【報稅處理】-【網(wǎng)上抄報】-【上報匯總】；

第二步：提示成功后，到納稅申報處操作報表申報；

第三步：再回到【報稅處理】-【網(wǎng)上抄報】-點擊【反寫】，提示反寫成功即可。

本文來源：北京稅務(wù)。

【第4篇】稅控盤怎么抄報稅

稅控盤是什么？稅控盤是金稅盤的別稱，是稅務(wù)機(jī)關(guān)指定生產(chǎn)廠家生產(chǎn)、與稅務(wù)開票系統(tǒng)連接、專門用于開具增值稅發(fā)票的設(shè)備。 稅控盤怎么用? 一、每個月抄稅,報稅的操作流程 1、每個月初抄稅 2、每個月的15日之前納稅申報完成(節(jié)假日順延) 3、收取回執(zhí)(稅務(wù)局會直接從銀行劃帳扣款) 4、清卡

二、稅控盤在每次操作時叉在電腦上,開發(fā)票也要叉上的,而報稅盤是在每個月納稅申報時再叉,也就是說平時只要叉上稅控盤就可以了,在納稅申報是二個盤統(tǒng)統(tǒng)叉上。 稅控盤（又稱“稅控服務(wù)器”）是一種專用的稅控裝置，按照國家稅務(wù)總局的“稅控盤技術(shù)規(guī)范”進(jìn)行研制。稅控盤分為單稅號稅控服務(wù)器和多稅號稅控服務(wù)器。 符合國標(biāo)gb18240，采用ssf44稅控專用算法，可以實現(xiàn)稅控碼計算，發(fā)票電子信息管理，發(fā)票明細(xì)安全存儲，實時時鐘的功能。 每個稅號開票速度不低于50張/秒，可同時支持200個開票終端。單服務(wù)器存儲發(fā)票明細(xì)量1t。適用于開票量大，開票點分散、涉稅事務(wù)繁瑣的集團(tuán)型企業(yè)或公司。 稅控盤反寫是什么意思？ 稅控盤反寫的意思是：一般納稅人才有稅控盤。每個月月初把稅控盤里的上月的開票信息通過網(wǎng)絡(luò)匯總抄報到國家稅務(wù)總局的報稅平臺。 稅控盤反寫流程：看開票截止日期，如果是下個月那就不需要，如果是當(dāng)月那就需要先點擊上報匯總，然后點擊反寫。提示成功后退出這個界面重新進(jìn)入，如果開票截止日期順延到下個月，那就是沒有問題了。

【第5篇】稅控盤怎樣抄報稅

網(wǎng)上抄報稅詳細(xì)講解流程來了！按照下述文章中操作流程操作就可以了！

（文章結(jié)尾還有抄報稅ppt詳細(xì)流程資料包）

金稅盤抄報操作

一般納稅人及小規(guī)模納稅人季度操作

稅控盤抄報操作

1、一般納稅人及小規(guī)模納稅人季度操作

2、小規(guī)模月份操作

詳細(xì)的抄報稅流程，小編都給大家詳細(xì)分享在上方了。想要學(xué)習(xí)了解更多的做賬抄報稅流程，別忘了在下方留言區(qū)進(jìn)行留言評論哦！

我們下篇文章再見了！

【第6篇】稅控盤報稅流程

一、7月納稅申報期截止到7月15日

本月為季度征期，除常規(guī)報表外還需申報個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。無論是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人都是要按時納稅申報的！

二、7月新稅收政策

三、7月申報期享受的稅收優(yōu)惠

四、各種開票軟件抄報稅的詳細(xì)流程演示

1、稅務(wù)ukey抄報稅步驟演示

注意：報稅人員要核實開票截止時間、數(shù)據(jù)報送起始日期/終止日期是否跳至下月，開票截止時間為8月，數(shù)據(jù)報送起止時間為7月。

2、金稅盤抄報稅操作步驟演示

注意完成后，辦稅人員要核實一下鎖死日期是不是為8月份。

3、稅控盤抄報稅操作步驟演示

辦稅最后要注意核實一下，反寫成功后，開票截止時間及數(shù)據(jù)報送日期終止日期還是不是跳至下個月8月。

好了，上述就是7月報稅的全部內(nèi)容了，7月享受的稅收優(yōu)惠也為大家羅列了，希望幫助大家順利完成7月報稅工作。

【第7篇】稅控盤如何抄報稅

1、一般登錄開票系統(tǒng)會自動抄稅

開票電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務(wù)器地址和端口號正確的情況下，登錄開票軟件會自動上報匯總，申報增值稅完成后，再次打開開票軟件，會自動反寫。

需核對開票截止時間是否更新到次月中旬左右。若自動抄報未成功，或開票截止時間未更新，可參照以下步驟進(jìn)行抄報。

2、手工抄報

操作流程：點擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【上報匯總】。

3、報好稅后，進(jìn)行反寫監(jiān)控

操作流程：點擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【反寫監(jiān)控】。

一些報稅時抄報稅常見的問題

1.非季度申報也需要打開軟件進(jìn)行上報匯總和反寫工作嗎？

答：需要，每月需要打開軟件檢查開票截止日期是否更新為下月中下旬，如已更新，無需操作。

2.月初沒有做抄報稅是否可以開發(fā)票？

答：需要，每月需要打開軟件檢查開票截止日期是否更新為下月中下旬，如已更新，無需操作。

3.上報匯總提示有未上傳發(fā)票如何處理？

答：首先檢查電腦網(wǎng)絡(luò)是否正常，再打開軟件，點擊【系統(tǒng)設(shè)置】-【參數(shù)設(shè)置】-【網(wǎng)絡(luò)配置】，檢查服務(wù)器地址端口號是否正確，測試鏈接成功，點擊【手工上傳發(fā)票】，上傳發(fā)票份數(shù)為0，即可抄稅。

4.月初打開軟件，還沒有任何操作，開票截止日期已經(jīng)自動變更了，是否還需要繼續(xù)操作？

答：不需要。因為軟件有自動抄稅功能，如日期已經(jīng)更新則不需要操作，若申報沒做，記得申報。

5.多塊稅控盤可以在同一臺電腦上抄稅嗎？

答：可以，更換稅控盤登錄軟件，可正常操作

【第8篇】報稅盤、稅控盤、金稅盤有什么區(qū)別呢？

報稅盤、稅控盤、金稅盤的區(qū)別如下：

【報稅盤】：報稅盤是納稅人使用的一種稅控設(shè)備，是因為之前的金稅卡、ic卡存儲空間不夠，而取代他們的新時代產(chǎn)品。舊的報稅盤的功能一般是抄報稅、領(lǐng)購發(fā)票、清卡等。新的也有開票等功能。

【稅控盤和金稅盤】：這兩種可以一起說，稅控盤是晚于金稅盤出來的稅控裝置。

稅控盤是百旺金賦發(fā)行的，金稅盤是航天發(fā)行的。二者都是開票和報稅用的。

金稅盤使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)，可開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，營改增試點地區(qū)和行業(yè)一般納稅人（提供貨物運輸服務(wù)的納稅人除外）適用；

稅控盤使用貨物運輸業(yè)專用發(fā)票稅控系統(tǒng)，可開具貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，提供貨物運輸服務(wù)的一般納稅人適用。

【其他區(qū)別】1、顏色和公司：金稅盤：是白色的，航天公司開發(fā)設(shè)計。

稅控盤 ：是黑色的，百旺公司開發(fā)設(shè)計。

【第9篇】稅控盤抄報稅流程

新手會計對于納稅申報這一塊的內(nèi)容，往往是需要很長時間才能夠理解的！

特別是抄報稅的知識點，抄報稅流程也是有一定的操作流程的。

今天小編為大家分享出一套：抄報稅流程操作指南，金稅盤、稅控盤的操作流程都在里面了，一起來了解一下吧！

（文末可無償分享電子檔）

網(wǎng)上抄報稅流程如下：

1.開票盤上報匯總

2.申報增值稅

3.清卡、返寫

金稅盤抄報流程：

一般納稅人及小規(guī)模季度操作

小規(guī)模月度抄報操作

（手動抄報）

如未能自動清卡（手動操作）

檢查工作：

小規(guī)模月份操作：

1.登錄金稅盤(自動抄報）

稅控盤抄報操作：

一般納稅人及小規(guī)模季度操作

小規(guī)模月度抄報操作

......由于文章篇幅有限，小編就不再給大家一一展示了

需要完整版資料的小伙伴們來看下方的免費獲取方式步驟吧~

【第10篇】稅控盤網(wǎng)上抄報稅流程

月初會計要抄報稅了，12月納稅申報截止日期在12月15日。月初是會計人員比較忙的時候，加上核算薪資，除此之外這個月還是2023年的最后一個月了，會計人員還要進(jìn)行年末關(guān)賬。月初抄報稅流程圖解，老會計之所以不用加班，就是掌握了這個，新人對會計流程不熟悉，出現(xiàn)錯誤，來回翻找，然后就加班了~今天在這里匯總了金稅盤、稅控盤和稅務(wù)ukey抄報稅詳細(xì)流程圖解，具體的內(nèi)容如下！希望對會計的月初抄報稅有幫助！

金稅盤、稅控盤和稅務(wù)ukey抄報稅流程

（完整版文末抱走哦）

一般納稅人和小規(guī)模納稅人抄報流程

一、稅控盤抄稅方法

自動抄報自動反寫

1、上報匯總的流程

2、稅控盤網(wǎng)上申報的流程

3、稅控盤的反寫監(jiān)控流程

4、稅控盤抄報確認(rèn)成功的流程

二、稅務(wù)ukey的抄報稅方法三、金稅盤抄報稅的操作方法

……看到這里，要和大家說再見了，很抱歉由于篇幅原因，今天的內(nèi)容就暫時到這里了。上述有關(guān)金稅盤、稅控盤和稅務(wù)ukey抄報稅詳細(xì)流程，在工作中能夠參考的，可以看下圖！

【第11篇】小規(guī)模稅控盤怎么報稅

早上跑完步，翅兒在小區(qū)樓下早餐店吃面，走進(jìn)來一對夫妻，妻子看著菜單和老公商量：“你要什么口味的呀？咱給女兒加一個雞蛋吧？

老公大聲說：“快30的人了，還給她帶早餐，不帶。讓她自己下來吃”。

語氣里飽含對女兒睡懶覺不下樓吃飯“深惡痛絕”，妻子不再說話了。

等翅兒吃完面要離開，經(jīng)過鄰桌，聽見那個男士舉起手機(jī)無比溫柔的打電話：“哎，寶寶，起床了沒？我給你帶一份熱干面哦，還是原來的口味吧，加個雞蛋哦，哦，好好好，不放辣椒不放辣椒……”

那語氣和之前判若兩人，寵溺的不行，

聽得翅兒一陣樂：在父母面前，誰還不是個寶寶。

秋風(fēng)瑟瑟，10月剛至便已冷颼颼了。

對于財務(wù)人來說，也許殘酷的不是凜冬將至，而是大征期又來了，假期剛結(jié)束便得馬不停蹄忙起來。

翅兒看了看備忘錄里記錄的幾個待辦事項，想著最近咨詢報稅的問題也絡(luò)繹不絕，那就索性寫幾篇文章，和大家探討一些申報的難題，方便大家報稅時參考。

關(guān)于申報的系列難題，咱們今天就先來從小規(guī)模企業(yè)說起。

說到小規(guī)模增值稅申報，首先想想小規(guī)模是怎么繳稅的？

應(yīng)納稅額=不含稅銷售額*征收率

增值稅小規(guī)模的不含稅銷售額來自于3個途徑：

第一，增值稅防偽稅控系統(tǒng)，也就是你的開票軟件；

第二，未開票收入登記賬簿；

未開票收入，也就是說你的納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，但是你沒有給客戶開票，比如你的客戶群體是自然人群體，這樣對方?jīng)]有要發(fā)票的習(xí)慣，但你也要交稅的。

第三，如果有差額扣除項目，需要準(zhǔn)備好差額扣除的數(shù)據(jù)和發(fā)票。

哪些業(yè)務(wù)能差額扣除呢？比如說勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)、旅游服務(wù)、提供建筑服務(wù)等；

以上報稅前的準(zhǔn)備工作做好了，咱們再來看報稅的工作：

首先，報稅之前你要熟悉申報表的結(jié)構(gòu)：一個主表、兩張附表、一張減免稅優(yōu)惠明細(xì)表。

接下來，咱們再來通過案例的形式，來一個行業(yè)一個行業(yè)的過：

01

開專票和開普票的申報

應(yīng)該都知道哈，小規(guī)模最近有2個優(yōu)惠政策：一個是500萬以下開普票免稅的優(yōu)惠政策；還有一個六稅兩費減半優(yōu)惠。

案例1：有小翅有限公司（小規(guī)模納稅人），2023年3季度銷售貨物自行開具增值稅專用發(fā)票價稅合計21.63萬元，開具增值稅普通發(fā)票20萬，普票免征增值稅。

申報表填寫如下：

專票金額，在申報表第2欄填寫。

專票要交稅的，因為涉及到下游的抵扣。專票開了就要交稅。

普票部分因為不含稅的總金額未超過45萬標(biāo)準(zhǔn)，可以在小微企業(yè)免稅銷售額處進(jìn)行填寫，如果超過了45萬，則普票部分在申報表第12行進(jìn)行填寫。

20行顯示的是實際繳納的增值稅金額，同時也是附加稅費的計稅基礎(chǔ)。

小規(guī)模可以享受六稅兩費減半優(yōu)惠。填報的效果如圖??。

02

未開票收入申報—客戶群體是自然人

案例2：有小翅有限公司（小規(guī)模納稅人）為餐飲行業(yè)，2023年3季度產(chǎn)生銷售額41萬，未開具發(fā)票。

之前咱們說了，不開發(fā)票，但是納稅義務(wù)發(fā)生的時候，也要正常申報納稅。

申報表填寫如下：

這樣填寫就可以了～增值稅免了，附加稅也就一起免了。

那如果當(dāng)期申報的未開票金額是46萬，超過了45萬的小微免稅標(biāo)準(zhǔn)，那就直接在12行其他免稅銷售額填寫即可。

03

兼營銷售申報案例

案例3：有小翅有限公司（小規(guī)模納稅人）是一家餐飲公司，同時還有銷售土特產(chǎn)的業(yè)務(wù)。

2023年3季度：

銷售餐飲服務(wù)，取得收入32萬元，開普票；

銷售土特產(chǎn)，取得收入30.3萬元，其中20萬開普票；10.3萬開專票；

專票部分開了就要交稅，所以在第2欄次填寫，10萬*3%=3000元。

普票部分因為本期全部銷售額已經(jīng)超過了45萬，所以，不能在小微企業(yè)免稅銷售填寫了。在第12行次填寫金額，享受的是小規(guī)模開普票免稅的優(yōu)惠政策。

附加稅這樣繳納。??

04

旅行社差額征稅申報案例

如果你屬于差額納稅的小規(guī)模納稅人，如提供旅游服務(wù)、勞務(wù)派遣服務(wù)等，只要差額扣除以后的季度銷售額，不超過45萬元，仍然可以享受小微免稅優(yōu)惠。（當(dāng)然了，前提也是不開具增值稅專用發(fā)票哦～）

適用差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受免征增值稅政策，以差額后的銷售額額填寫“免稅銷售額”相關(guān)欄次。

這里翅兒提醒一下：如果差額后，超過了小微免稅的標(biāo)準(zhǔn)，那咱們就需要在免稅銷售的12欄次，其他免稅銷售額進(jìn)行填寫顯示。

案例4：有小翅有限公司（小規(guī)模納稅人）提供旅游服務(wù)，2023年1季度提供旅游服務(wù)取得收入52.23萬元，其中按政策規(guī)定可扣除金額10萬元，開普票。

分析：差額扣除后的銷售額為41萬，小于45萬，依舊享受小微企業(yè)免稅政策。

這個時候就需要多填寫一張申報表，附列資料這張申報表。

增值稅免了，附加稅也免了。

05

建筑行業(yè)差額征稅申報

案例5：有小翅有限公司（小規(guī)模納稅人）屬于建筑安裝企業(yè)，2023年3季度取得收入52.23萬元，開具專票，其中按政策規(guī)定可扣除分包款金額為10萬元，且取得分包發(fā)票。

這個案例里由于開的是專票，是要正常交稅的。

申報表填寫如下：

06

勞務(wù)派遣差額征稅申報案例

案例6：有小翅有限公司（小規(guī)模納稅人）屬于勞務(wù)派遣公司，選擇差額納稅。2023年3季度向用工單位收取238萬，發(fā)放勞務(wù)派遣員工工資、社會保險、公積金合計175萬，開具差額征稅普票。

咱們來具體看看政策內(nèi)容：

也就是說提供派遣服務(wù)，選擇差額征稅的，可以扣掉支付給派遣員工的費用。按照扣除以后的差額繳納5%的增值稅。

注意哦，這里還有一個政策，咱們可以考慮享受??

選擇差額征稅的派遣業(yè)務(wù)。差額以后，沒有超過45萬，仍舊可以享受免稅優(yōu)惠。

因此，有小翅有限公司一季度差額后不含稅銷售額=（2380000-1750000）?（1+5%）=600000（元），超過季度銷售額45萬元，不滿足小規(guī)模納稅人增值稅免征政策。

應(yīng)納稅額=差額后不含稅銷售額*征收率=600000??5% =30000（元）

申報表填寫如下：

這是我們小規(guī)模納稅人申報表的填寫，找到填報的邏輯，把握好對應(yīng)的政策，各種情形各種行業(yè)的申報都不成問題了。

【第12篇】報稅盤和稅控盤的區(qū)別

什么是金稅盤和稅控盤？

不管金稅盤還是稅控盤都是開票的工具。

公司成立后，都是需要開具發(fā)票給別人的，那么金稅盤和稅控盤就有存在的意義了。

當(dāng)稅控盤插入到電腦中，登入到開票軟件后，就可以看到買發(fā)票的記錄了，每開一張發(fā)票，系統(tǒng)中庫存就會少一張發(fā)票。

因為稅控設(shè)備具有加密的功能，發(fā)票的編碼是一一對應(yīng)的，一般會計要在次月的1-15日登入系統(tǒng)，進(jìn)行上報匯總、報稅、清卡、反寫。

溫馨提示：上報匯總后才可以開具本月的發(fā)票 比如你上報匯總的是8月份的發(fā)票信息，那么就可以開具9月份的發(fā)票了。從你上報匯總后就可以開具下個月的發(fā)票。

劃重點：白盤和黑盤？

白盤一般說的是航天信息公司的金稅盤，黑盤一般說的是百旺公司的稅控盤。別人問你，你別不知道，就丟會計的人了[石化]

有沒有興趣了解一下發(fā)票的歷史？

一開始我們是沒有開票系統(tǒng)的，都是手工發(fā)票，但是手工發(fā)票的問題是特別多的，比如假票、錯票等等。

為了監(jiān)控發(fā)票，國家稅屋總局就和多家公司合作開發(fā)開票系統(tǒng)，后來就誕生了航天信息公司開發(fā)的金稅盤。但是呢，金稅盤不能開具貨物運輸服務(wù)的發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，因此就誕生了百旺金斌公司的稅控盤，稅控盤是可以開具貨物運輸服務(wù)的發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。

兩套稅控軟件的同時存在，會造成一些不便。因此隨著時代的發(fā)展，在2023年開始，發(fā)票系統(tǒng)融合。國家稅務(wù)總局在全國推出了 增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版，這個系統(tǒng)既可以用金稅盤也可以使用稅控盤。不再是2個稅控軟件了。

溫馨提示：2023年之后，金稅盤和稅控盤就都可以開具增值稅專票，增值稅普票，貨物運輸業(yè)增值稅專票，機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。

但是金稅盤和稅控盤還是有區(qū)別的：比如開出的發(fā)票左上角金稅盤沒有機(jī)器編碼，稅控盤有機(jī)器編碼

到了2023年10月，為了納稅人的方便使用，系統(tǒng)再次升級，開票更加的便利了。就是我們現(xiàn)在使用的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版本即增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺，這個平臺可以網(wǎng)上抵扣勾選，退稅勾選，代辦退稅勾選，成品油消費稅申報，勾選庫存等等功能。

電子發(fā)票怎么開具？

稅務(wù)局升級了增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版本后，又推出了 稅務(wù)ukey ，此東西可以開具增值稅電子發(fā)票，現(xiàn)在我們有些行業(yè)開具的都是電子發(fā)票，紙質(zhì)的不再開具。

溫馨提示：稅務(wù)ukey開具的電子發(fā)票和稅控盤開具的電子發(fā)票，一個是沒有發(fā)票專用章，一個有發(fā)票專用章。稅務(wù)ukey是免費的。

我是中原之惠，什么都惠一些?。?！謝謝大家的支持和鼓勵?。?！[謝謝][謝謝][謝謝]

【第13篇】稅控盤抄報稅全流程

11月征期15日截止！網(wǎng)上抄報稅清卡詳細(xì)流程演示，三步搞定，建議收藏

11月申報納稅期限為本月的15日截止。金稅盤、稅控盤以及稅務(wù)ukey抄報稅清卡反寫怎么操作？新手會計不清楚的，今天在這里主要整理了：金稅盤、稅控盤及稅務(wù)ukey網(wǎng)上抄報稅清卡詳細(xì)流程演示，希望對各位財務(wù)人員進(jìn)行網(wǎng)上抄報稅有幫助。

一、11月申報納稅期限截至當(dāng)月15日

二、每月抄報稅流程

小規(guī)模納稅人（個體戶）

【流程】

① 一般月份：匯總上傳-遠(yuǎn)程清卡/反寫；

② 季度申報月份（1/4/7/11月）：匯總上傳 - 季度申報并扣款 - 遠(yuǎn)程清卡/反寫；

一般納稅人

【流程】匯總上傳 - 月度申報并扣款 - 遠(yuǎn)程清卡/反寫

三、網(wǎng)上抄報稅清卡詳細(xì)流程演示

1、金稅盤抄報操作

一般納稅納稅人及小規(guī)模季度操作

自動清卡失敗需手動完成清卡

手動操作：點擊【匯總處理】-【遠(yuǎn)程清卡】

小規(guī)模月份操作

自動抄報：1、登錄金稅盤

抄報稅常見問題

2、稅控盤抄報操作

一般納稅人及小規(guī)模納稅人季度操作

小規(guī)模月份操作

3、稅務(wù)ukey操作流程

……

今天的內(nèi)容就到這里了。有關(guān)金稅盤、稅控盤及稅務(wù)ukey網(wǎng)上抄報稅清卡詳細(xì)流程演示，希望可以對11月份的抄報稅工作有幫助。

【第14篇】用稅控盤怎樣報稅

“營改增”后稅控系統(tǒng)使用問題

1. 自本地區(qū)“營改增”試點實施之日起，一般納稅人提供貨物運輸服務(wù)、開具貨運專票的，使用貨物運輸業(yè)増值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)（以下簡稱貨運專票稅控系統(tǒng)）；提供 貨物運輸服務(wù)之外的其他增值稅應(yīng)稅服務(wù)、開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的， 使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)（以下簡稱防溈稅控系統(tǒng)）。

2. 自2023年8月1日起，一般納稅人從事機(jī)動車（舊機(jī)動車除外）零售業(yè)務(wù)開具機(jī) 動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)使用機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)（以下筒稱機(jī)動車發(fā)票稅控系 統(tǒng)）。

3. 試點納稅人使用的增值稅防溈稅控系統(tǒng)專用設(shè)備為金稅盤和報稅盤，納稅人應(yīng)當(dāng) 使用金稅盤開具發(fā)票，使用報稅盤領(lǐng)購發(fā)票、抄報稅；貨運專票稅控系統(tǒng)和機(jī)動車發(fā)票 稅控系統(tǒng)專用設(shè)備為稅控盤和報稅盤，納稅人應(yīng)當(dāng)使用稅控盤開具發(fā)票，使用報稅盤領(lǐng) 購發(fā)票、抄報稅。

貨運專票稅控系統(tǒng)及專用設(shè)備管理，按照現(xiàn)行防偽稅控系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各省國 稅機(jī)關(guān)可對現(xiàn)有相關(guān)文書作適當(dāng)調(diào)整。