個體如何報稅（16篇）

【第1篇】個體如何報稅

個體戶的征稅方式分為兩種：核定征收與查賬征收

一般情況下，個體工商戶的規(guī)模與性質(zhì)直接決定了稅款征收的方式，根據(jù)最新的〖個體工商戶建賬管理暫行辦法〗，

從事應(yīng)稅勞務(wù)服務(wù)的月營業(yè)額在1.5萬-4萬元的，建立簡易賬，4萬元以上的建立復(fù)式賬；

從事貨物生產(chǎn)的月營業(yè)額在3萬-6萬元的，建立簡易賬；6萬元以上的應(yīng)建立復(fù)式賬；

從事貨物批發(fā)或零售的月營業(yè)額在4萬-8萬元的，建立簡易賬，8萬元以上的應(yīng)建立復(fù)式賬；

達到以上建賬條件的，就是符合查賬征收條件了，自然是不大可能享受核定征收了

而達不到建賬條件的，一般會采取核定征收方式征稅，而核定征收則要看稅局核定的月營業(yè)額是多少了，依據(jù)現(xiàn)在的小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠政策，月營業(yè)額達不到10萬元的個體戶增值稅實際是不用繳納的，只需要繳納很低的個體所得即可；

但是今天要提醒廣大個體戶的是，對于一個新成立的個體戶來說，在取得營業(yè)執(zhí)照后，無論規(guī)模大小，你都應(yīng)該及時到主管稅務(wù)機關(guān)補錄相關(guān)稅務(wù)信息，稅務(wù)機關(guān)會根據(jù)你的經(jīng)營范圍核定相關(guān)稅種、稅目，也會根據(jù)你的實際情況來確定稅務(wù)征管方式，如果不去報到，不報稅，后期不但會涉及罰款，甚至?xí)绊懙秸餍庞涗洠?/p>

【第2篇】個體戶報稅需要什么資料

如今，對于一些地區(qū)的個體工商戶來說，根據(jù)國家的有關(guān)政策規(guī)定，在企業(yè)發(fā)展過程中還需要進行記賬報稅等工作。上海公司代理記賬的對象是沒有設(shè)立會計機構(gòu)或在相關(guān)機構(gòu)設(shè)置專職會計人員的獨立核算單位，例如小規(guī)模的經(jīng)濟組織、應(yīng)當(dāng)建賬的個體工商戶等；代理記賬的內(nèi)容主要是代替獨立核算單位辦理記賬、報賬、報賬等業(yè)務(wù)；代理記賬的性質(zhì)是一種社會性會計服務(wù)活動，是會計工作社會化、專業(yè)化的表現(xiàn)。在上海公司注冊的有限責(zé)任公司中，股東只需以出資額承擔(dān)“有限責(zé)任”，將公司和個人的財產(chǎn)從法律層面上分離出來，可以避免企業(yè)家承擔(dān)不必要的財務(wù)風(fēng)險。所以，對于個人賬戶報稅，我們都需要了解哪些事項？下一步，代理記賬公司將予以解釋。

根據(jù)《征管法》第二十二條的規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人，自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。此外，根據(jù)征管法第六十二條，納稅人不按規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處一萬元以下罰金。也就是說，即使你設(shè)立的是個體戶，如果如果達到相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，那也要按規(guī)定完成記賬報稅等。

一般而言，對于個體戶記賬報稅，個體經(jīng)營者需要了解的事項主要包括以下幾個方面：

(1)個體戶是否需要建賬？

答：個體工商戶如需建賬，應(yīng)按照會計制度或小企業(yè)會計制度進行核算。特別是對于符合一定條件的個體戶，如：注冊資金在10萬元以上，或銷售(營業(yè)收入在15000元以上)，應(yīng)按有關(guān)部門要求設(shè)定賬簿；但是，對于申請成為“定期定額戶”的個體工商戶，它可以不設(shè)置賬本，但也必須按照核定比率進行繳稅。

(2)個體工商戶成立第一個月應(yīng)如何納稅？

答：個體工商戶設(shè)立后，需要攜帶相關(guān)資料到稅務(wù)局報到，稅務(wù)局將核定稅種及開始申報時間，并在核定結(jié)果出來后開始申報。在上海公司注冊的有限責(zé)任公司中，股東只需以出資額承擔(dān)“有限責(zé)任”，將公司和個人的財產(chǎn)從法律層面上分離出來，可以避免企業(yè)家承擔(dān)不必要的財務(wù)風(fēng)險。一般情況下，這一步驟需要攜帶的信息主要包括：營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證、公章等。

(3)個體工商戶需繳納哪些稅？

對于個人來說，個人繳納得最多的是增值稅、城建稅、教育費附加、個稅、印花稅等等，剩下要交什么稅，看企業(yè)情況和稅局核定結(jié)果。

(4)個體企業(yè)如何納稅？

答：稅種核定完成后，個體工商戶財務(wù)負(fù)責(zé)人可登陸電子稅務(wù)局網(wǎng)上報稅，如無法自行申報，也可帶上營業(yè)執(zhí)照及印章到稅務(wù)局約號報稅。以代理記賬業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的上海代理記賬業(yè)務(wù)，為充分肯定代理記賬業(yè)務(wù)，1993年《會計法》修訂中增加了“代理記賬”條款，允許不具有單獨設(shè)立會計機構(gòu)或配備會計人員條件的單位，委托相關(guān)會計服務(wù)機構(gòu)進行代理記賬，從而首次確立了我國代理記賬業(yè)務(wù)的法律地位。

(5)個人企業(yè)應(yīng)按每月或每季度報納稅嗎？

一般情況下，個體工商戶除了按月報個人所得稅外，其他稅種一般都是按季度報，但實際情況也要看稅務(wù)局的核定情況。如對此方面有疑問，個人個人可向稅局或?qū)I(yè)金融公司咨詢。

了解個體戶記賬報稅的相關(guān)事項，對推動個體戶規(guī)范納稅工作具有重要意義。所以，個體經(jīng)營者一定要仔細(xì)了解這方面的情況，有需要也可以向?qū)I(yè)的代理記賬公司尋求財務(wù)委托！

【第3篇】個體報稅流程

1、打開“國家稅務(wù)總局”網(wǎng)站。http://www.chinatax.gov.cn/

2、點擊“網(wǎng)上辦稅”，選擇營業(yè)執(zhí)照所在地。

3、點擊右上角“登錄”，點擊“賬號注冊”，輸入納稅人識別號及實名認(rèn)證過的手機號，點擊“獲取驗證碼”，輸入驗證碼，點擊“確認(rèn)”，設(shè)置密碼，點擊“確認(rèn)”

4、選擇“稅收業(yè)務(wù)”-“企業(yè)業(yè)務(wù)”-刷臉登錄/證書/手機密碼登錄，輸入納稅人識別號，密碼，點擊獲取驗證碼，輸入驗證碼，點擊“登錄”。

5、選擇“我的代辦”，點擊“辦理”，進行申報

6、點擊“稅費申報及繳納”-“稅費繳納”-“未清事項”，點擊“辦理”

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【第4篇】個體網(wǎng)上報稅流程

重磅提醒！現(xiàn)在起，所有的個體工商業(yè)也必須進行申報，特別是1月份是大征期，個體工商戶們也必須按照稅務(wù)流程進行操作，先在開票軟件中進行匯總處理，然后再進入電子稅務(wù)局進行納稅申報，申報成功后才能進行清卡操作！

一、最新申報規(guī)定

《國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局關(guān)于個體工商戶自行申報納稅（繳費）的通告》（國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023年第7號）文件從2023年10月1日起對實行定期定額征收和查賬征收、定率征收的個體工商戶申報相關(guān)規(guī)定如下：

一、對實行定期定額征收的個體工商戶，月銷售額超過10萬元（以季度為納稅申報期的，季度銷售額超過30萬元）的，必須依法自行申報納稅（繳費）；月銷售額不超過10萬元（以季度為納稅申報期的，季度銷售額不超過30萬元）的，為簡化辦稅程序、方便納稅人辦稅（繳費），可暫不進行增值稅及附加稅費申報，但并不免除其申報納稅義務(wù)。

自開或代開增值稅專用發(fā)票的定期定額個體工商戶，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定自行申報納稅（繳費）。

二、實行查賬征收、定率征收的個體工商戶，仍按現(xiàn)行征收方式自行申報納稅（繳費）。

二、征收方式查詢

如果納稅人不清楚是定期定額征收還是查賬征收個體工商戶，可登錄山東省電子稅務(wù)局，依次順序點擊【我要查詢】→【個體工商戶核定定額信息查詢】，錄入“核定執(zhí)行期起”（一般為本年度的1月1日）、“核定執(zhí)行期止”（一般為本年度的12月31日）、錄入驗證碼，然后點擊【查詢】；

如果沒有查出信息則為查帳征收；

如果查出信息，請查看“核定執(zhí)行期起止”時間，以確認(rèn)要申報的稅款屬期是否在執(zhí)行期內(nèi)，如果在執(zhí)行期內(nèi)，則為定期定額征收。

三、定期定額自行申報

符合《國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局關(guān)于個體工商戶自行申報納稅（繳費）的通告》自行申報情形的定期定額征收納稅人，請登錄“山東省電子稅務(wù)局”使用“一鍵申報輔助工具”進行申報。

如果當(dāng)期存在不動產(chǎn)銷售、租賃、增值稅稅收減免優(yōu)惠（月銷售額10萬元或季銷售額30萬以下免征增值稅除外）、兼營行為等較復(fù)雜業(yè)務(wù)情形時，不適用“一鍵申報”輔助功能，請通過增值稅小規(guī)模納稅人申報模塊進行納稅申報。

“一鍵申報”操作流程：

1.登錄后點擊“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”→“一鍵申報輔助工具（季度）”→“一鍵申報輔助工具”；

2.“一鍵申報”頁面請核對系統(tǒng)自動提取的發(fā)票使用情況；

3.發(fā)票信息核對無誤后，按照實際經(jīng)營情況據(jù)實填寫當(dāng)期“銷售收入”；

4.填寫完成后，點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)自動彈出“稅款計算完成”提示框；

5. 確定后系統(tǒng)自動計算出增值稅及附加稅費稅額，分別點擊“增值稅”、“附加稅”、“經(jīng)營所得個人所得稅”按鈕，可進入相對應(yīng)的申報表查看詳細(xì)信息。

6. 確認(rèn)無誤后，點擊【一鍵申報】按鈕，系統(tǒng)提示申報完成，確定即可完成當(dāng)期申報。

申報作廢或更正：

申報作廢：本期申報完畢后，如果發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在沒有繳款前，可以自行在電子稅務(wù)局內(nèi)作廢申報表，然后再使用“一鍵申報輔助”功能重新進行申報。

點擊左側(cè)菜單“作廢申報”→“申報作廢”，選擇屬期，分別選擇申報表種類“增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人)”、“《定期定額納稅申報表》”點擊【查詢】，選擇已申報記錄分別進行作廢。

申報更正：如果本期申報完畢且已繳款、后發(fā)現(xiàn)申報錯誤的情形，可以使用更正申報進行相應(yīng)更正申報表操作。

點擊左側(cè)菜單“更正申報”→“申報表更正”，選擇屬期，分別選擇申報表種類“增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人)”、“《定期定額納稅申報表》”點擊【查詢】，選擇已申報記錄分別進行更正操作。

若本期更正后涉及多繳稅款，請使用“一般退（抵）稅”模塊申請退抵稅。

四、查賬征收申報

查賬征收、定率征收個體納稅人，請登錄“山東省電子稅務(wù)局”申報增值稅（消費稅）、附加稅等稅費種；經(jīng)營所得個人所得稅請使用“自然人電子稅務(wù)局（web端）”或“自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）”進行申報。

增值稅(消費稅)及附加稅費申報

登錄山東省電子稅務(wù)局后，首頁“我的待辦”點擊增值稅待辦記錄后面【辦理】按鈕進行申報，增值稅申報完畢后，再申報附加稅費；

也可以使用“主附稅費合并申報”模塊辦理相應(yīng)申報；

提醒事項：增值稅申報時，可以使用“增值稅納稅申報表”頁面上方的【自動獲取發(fā)票數(shù)據(jù)】點擊【確定】，系統(tǒng)自動填寫申報屬期的發(fā)票開具數(shù)據(jù)到申報表。

經(jīng)營所得個人所得稅申報

請登錄“自然人電子稅務(wù)局（web端）”（https://etax.chinatax.gov.cn）進行申報。如何進行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣申報經(jīng)營所得個稅（web端）》（點擊可查看）。

也可以使用“自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）”進行經(jīng)營所得個人所得稅申報，請參照《自然人怎樣使用扣繳端申報經(jīng)營所得個稅》（點擊可查看）。

五、特別提醒

1.根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納2023年所得稅有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第10號）文件規(guī)定：2023年5月1日至2023年12月31日，個體工商戶在2023年剩余申報期按規(guī)定辦理個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報后，可以暫緩繳納當(dāng)期的個人所得稅，延遲至2023年首個申報期內(nèi)一并繳納。其中，個體工商戶實行簡易申報的，2023年5月1日至2023年12月31日期間暫不扣劃個人所得稅，延遲至2023年首個申報期內(nèi)一并劃繳。

2.不論是定期定額征收還是查賬征收個體工商戶納稅人，若涉及給受雇人發(fā)放工資薪金、支付勞務(wù)報酬的情形，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及《個人所得稅扣繳申報管理辦法》規(guī)定，還需進行綜合所得個人所得稅扣繳申報。

綜合所得個人所得稅扣繳申報請使用“自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）”進行申報。

【第5篇】個體工商戶怎么報稅流程

現(xiàn)如今，個體工商經(jīng)濟作為社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，發(fā)展日益繁榮。因而，其對于國家稅收方面的貢獻也是不可忽視的。那么，在現(xiàn)實生活中，個體戶怎么交稅，其報稅流程如何？個體戶又需要繳納哪些稅款呢？下面我們就來對這一系列問題進行簡要回答。

事實上，對于任意一個經(jīng)營者來說，按時進行納稅申報都是其在經(jīng)營過程中必須要盡的責(zé)任。這對于個體戶經(jīng)營者來說也是如此。因此，在個體戶日常經(jīng)營運轉(zhuǎn)過程中，一定要重視報稅相關(guān)工作，并根據(jù)相應(yīng)的法律、法規(guī)來繳納稅款。

通常，在現(xiàn)實生活中，個體戶進行報稅，其大致需要先完成以下操作：首先，個體戶在當(dāng)?shù)氐墓ど叹诸I(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，就應(yīng)該按要求依法辦理相應(yīng)的稅務(wù)登記；其次，個體戶要按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定建立相應(yīng)賬簿，并進行準(zhǔn)確記錄及核算。并且，當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機關(guān)有權(quán)對個體戶進行查賬，以確認(rèn)個體戶正確繳納稅款。但如果個體戶生產(chǎn)規(guī)模較小或沒有相應(yīng)的會計記錄，那么稅務(wù)部門就會采用定期定額的方式對個體戶進行稅款征收。因此，對于能夠進行準(zhǔn)確會計核算的個體工商戶來說，其在具體報稅流程方面，申報流程大致為：第一步，領(lǐng)取稅務(wù)機關(guān)審核登記后發(fā)放的稅務(wù)登記證；第二步，確定明確的稅務(wù)登記人員，按照當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)管理制度規(guī)定使用、登記發(fā)票；第三步，按時向稅務(wù)機關(guān)進行申報并且按時提供交稅前登記的有關(guān)資料。最后一步，帶著經(jīng)營活動產(chǎn)生的發(fā)票和會計記錄前往稅務(wù)局進行交稅。一般而言，在納稅申報環(huán)節(jié)，個體戶都應(yīng)注意按照當(dāng)?shù)氐姆蓪Χ悇?wù)進行自我檢查并且接受稅務(wù)機關(guān)的抽查。

那么，個體戶進行報稅，其究竟需要繳納哪些稅款呢？根據(jù)我國相關(guān)政策和法律、法規(guī)的規(guī)定，個體工商戶所需繳納的稅款大致包含：（1）小型納稅人增值稅，征收的稅款為3%；（2）城市維護建設(shè)稅，一般在城區(qū)需要繳納7%，在縣區(qū)的需要繳納5%，縣區(qū)以外的需要繳納1%；（3）個人所得稅，個人所得稅要按照個體工商戶當(dāng)年的生產(chǎn)、經(jīng)營所有收入，去除成本后的余額進行相應(yīng)計算，稅率一般按照百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。另外，如果需要繳納稅款的相應(yīng)個體工商戶月收入在5000元以下，一般會免征一些增值稅、教育費和城市維護建設(shè)稅等。而對于月銷售額低于20000元的個體戶，也可以免征收一定的增值稅。

以上就是個體戶如何報稅、報稅流程以及所需繳納稅款種類的簡要說明。個體工商戶在進行報稅前，一定要及時、準(zhǔn)確了解有關(guān)個體戶報稅相關(guān)事項，進而確保按規(guī)定履行自己應(yīng)盡的納稅義務(wù)。

【第6篇】個體工商戶怎樣報稅

1. 個體工商戶怎么納稅？

得看稅局核定的是什么稅種、需要繳什么稅、企業(yè)是定額征收還是查賬征收、是否已經(jīng)辦理了可以在網(wǎng)上申報等等。這些問題需要自己去稅局查清楚，才能知道該怎么納稅。確定之后，可以登錄電子稅務(wù)局的就在網(wǎng)上報稅；如果網(wǎng)上不能自行申報，就要帶上營業(yè)執(zhí)照以及公章去稅局約號報稅。

2. 個體工商戶報稅是按月報還是按季報？

個體工商戶除了個人所得稅是按月度報稅外，其他稅種一般都是按季度報，但實際情況要看稅局如何核定的。大家可以自行在電子稅務(wù)局查詢，也可以去稅局查詢。

3. 按照現(xiàn)行的制度，個體工商戶需要交增值稅嗎？

視銷售額而定。月銷售額不超10萬或季銷售額不超30萬免征增值稅（開了專票的除外）。如果在免征的范圍內(nèi)則免征；超過的話則全額征收。

4. 個體工商戶需要交什么稅種？

個體工商戶最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費附加、個稅、印花稅等；其余要交什么稅得看企業(yè)情況和稅局核定結(jié)果。

5. 個體工商戶需不需要申報其他營業(yè)賬簿印花稅？

如今賬簿印花稅不用再繳了。

6. 個體工商戶能否不做稅種核定？

如果不想做稅種核定，要咨詢當(dāng)?shù)囟惥衷趺磥硖幚?。該做稅種核定而不做會對以后的經(jīng)營有影響的，要求是拿到營業(yè)執(zhí)照一個月內(nèi)去報到。如果已經(jīng)去稅局報到了，稅局就一定會進行稅種核定的。

【第7篇】個體戶餐飲報稅流程

個體工商戶納稅申報是一個比較復(fù)雜的流程，有的時候無論是新辦個體工商戶還是已經(jīng)開了很多年的都對申報流程了解得不夠清楚透徹，導(dǎo)致納稅申報的過程中出現(xiàn)了問題。小編就個體工商戶納稅申報為大家仔細(xì)講解一下流程。

個體工商戶報稅按照賬務(wù)是否健全分為核定征收（定期定額戶）、查賬征收兩種方式，兩種類型納稅人分別如何使用互聯(lián)網(wǎng)進行申報及繳款呢？

如何查詢是定期定額戶還是查帳征收戶？

登錄電子稅務(wù)局后，依次點擊【我要查詢】—【個體工商戶核定定額信息查詢】，錄入“核定執(zhí)行期起”、“核定執(zhí)行期止”、錄入驗證碼，然后點擊【查詢】；

如果沒有查出信息則為查帳征收戶；

如果查出信息，請查看“核定執(zhí)行期止”時間，以確定核定定額是否終止，如果沒有終止，則為定期定額戶。

定期定額個體戶如何納稅申報？

實行定期定額征稅的個體工商戶，應(yīng)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的申報期限、申報內(nèi)容，可向主管稅務(wù)機關(guān)進行簡易申報或自行申報。

經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確定采取簡易申報方式的定期定額個體工商戶，按期繳清應(yīng)納稅款后，可以不辦理申報手續(xù)。

定期定額個體工商戶出現(xiàn)不適用簡易申報、簡易申報委托銀行或其它金融機構(gòu)辦理稅款劃繳失敗、未達起征點納稅人達到起征點、超定額申報等情形時，應(yīng)按照稅法法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，向稅務(wù)機關(guān)辦理自行申報手續(xù)。

1、報送資料

采取簡易申報方式的，不需報送資料

采取自行申報方式：

（1）相關(guān)稅種相應(yīng)納稅申報表（2份）

（2）省稅務(wù)機關(guān)要求報送的其它資料

2、辦理渠道

辦稅服務(wù)廳（場所）

電子稅務(wù)局、移動終端、自助辦稅終端，具體渠道由省稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)

3、辦理時限

資料齊全、符合法定形式、填寫內(nèi)容完整的，稅務(wù)機關(guān)受理后即時辦結(jié)。

4、辦理結(jié)果

稅務(wù)機關(guān)反饋申報結(jié)果

查賬征收的個體戶如何納稅申報

1、按營業(yè)收入交5%的營業(yè)稅

2、附加稅費

（1）城建稅按繳納的營業(yè)稅的7%繳納；

（2）教育費附加按繳納的營業(yè)稅的3%繳納；

（3）地方教育費附加按繳納的營業(yè)稅的1%繳納；

（4）按個體工商戶經(jīng)營所得繳納個人所得稅，實行5%-35%的的超額累進稅率。

以上就是個體工商戶納稅申報的全部流程，不知道大家是否清楚了解了，一般來說，個體工商戶可以委托專門的財務(wù)公司進行申報，財務(wù)公司在代理記賬之后會免費幫助個體工商戶納稅申報的，這樣就不會出現(xiàn)任何錯誤了。

【第8篇】個體戶定額還要報稅嗎

我是會計島的島哥，你好。

很多個體戶不知道是道聽途說還是自己理解有誤，一味的覺得個體戶不需要記賬報稅，在這里島哥著重強調(diào)，個體戶也是需要記賬報稅的。

俗話說，曉之以理，動之以情，島哥先跟各位老板來說說這“理”的部分。

《中華人民共和國稅收征管法》第二十二條說了，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。

大家往往有這樣的誤解：個體戶是不是不用記賬？個體戶是不是不用繳稅？

島哥可以很負(fù)責(zé)任的告訴各位，個體戶也得記賬、報稅！

只要有銷售或提供服務(wù)，增值稅都需要申報，即使您可以享受免征政策，也必須報稅；不論賺錢、賠錢，所得稅都得申報；而報稅的基礎(chǔ)是記賬。

當(dāng)然，按照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金10萬元以下，每個月的營業(yè)額在1萬左右，那確實不用設(shè)置賬本…可以申請成為“定期定額戶”?？伞岸ㄆ诙~”不是不用繳稅，而是按照核定比率繳稅，況且這征收率都是特別計算過的，你也不可能少交！

再說，沒有賬本是很難長期發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？以后達到建賬標(biāo)準(zhǔn)了，還是要記賬的。

老板們最常用的理由就是：公司還在籌備期呢…現(xiàn)在沒業(yè)務(wù)…況且我也沒想開發(fā)票呀…

其實，公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營，稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你開始經(jīng)營了，所以你一定要馬上建立賬本，并開始履行“納稅申報”義務(wù)。

如果你既不記賬，又不報稅，還說你根本沒開始營業(yè)，如此一來超過6個月，工商局很可能直接吊銷你的營業(yè)執(zhí)照，而稅務(wù)局早就認(rèn)定你為“非正常戶”了。

還有不使用發(fā)票這一招，現(xiàn)在根本行不通，全國都在嚴(yán)查發(fā)票，你也得為你的客戶著想，現(xiàn)在不要發(fā)票的客戶已經(jīng)少之又少了…

如果你硬是不記賬不報稅的話，那后果就嚴(yán)重了：

第六十二條納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

除了《稅收征管法》之外，各地還有《行政處罰裁量基準(zhǔn)》的規(guī)定，來看看北京怎么罰，精確到天哦~

當(dāng)然，除了支付罰款之外，這補賬、補申報肯定都少不了！

注銷之時，舊賬、新賬一起算！

退一萬步講，或許你之前都沒記過賬、報過稅，信不信要注銷的時候，人家稅務(wù)局放大招，讓你舊賬、新賬一起算！

注銷公司之所以花費不菲，不僅有代辦公司收取的服務(wù)費，還有各種補稅、罰款等著你。

首先，想要注銷公司，必須先分別把稅務(wù)注銷掉。在進行稅務(wù)注銷的時候，要清算公司的增值稅、企業(yè)所得稅、增值稅附加稅等，如果從來沒有報過稅，那就是每個稅種2000以內(nèi)的罰款；而地稅方面，還會特別收取租賃合同印花稅，賬本印花稅、實收資本印花稅等等。

此外，人家還會要你提供公司近三年的賬本、會計憑證、財務(wù)報表、增值稅申報表等。如果你從來沒有記過賬、沒有報過稅，那就得重頭開始補?。P(guān)注會計島中級會計職稱公眾號）

【第9篇】個體工商戶報稅怎么報

有朋友留言想知道個體工商戶經(jīng)營所得如何匯算，包括申報表填寫。今天將個體工商戶所有申報流程也一并發(fā)了，希望能夠幫到你。

說到個體工商戶，相信大家都不陌生。街邊的小飯館、水果店、蛋糕店等等，依法經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，以個人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，大多都屬于個體工商戶。

由于個體工商戶對債務(wù)負(fù)有無限責(zé)任，所以個體工商戶不具備法人資格。不過，由此就認(rèn)為個體工商戶就不用交稅，那就大錯特錯了。

1、個體工商戶平時要交納哪些稅費？

1增值稅

個體一般都是小規(guī)模納稅人（一般納稅人也有，不多），月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。

注意：不需要交稅并不等于不需要申報。

稅金及附加

城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受最高減征50%最新的優(yōu)惠政策。30萬以下免征增值稅和附加稅（稅局代開增值稅專票的除外）。

個人所得稅

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》 （國家稅務(wù)總局令第35號）第四條規(guī)定：“ 個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人。”因此，個體工商戶不繳納企業(yè)所得稅，只用交納個人所得稅。

2、個體工商戶稅費的征收方式

定期定額征收

即通過稅務(wù)機關(guān)核定納稅人在一定經(jīng)營時期內(nèi)的營業(yè)額，來確定其應(yīng)納稅額。主要適用于生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模小，達不到《個體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定設(shè)置賬簿標(biāo)準(zhǔn)的個體工商戶，以及符合條件的個獨企業(yè)和合伙企業(yè)。

核定征收率征收

即直接根據(jù)納稅人的收入額，乘以核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)和行業(yè)不同而不同。

針對個體工商戶，建議你進入電子稅務(wù)局—我的信息—稅費種認(rèn)定信息查看個稅核定情況。

1、若實際銷售額低于應(yīng)納稅經(jīng)營額時，以應(yīng)納經(jīng)營額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額；

2、若實際銷售額高于應(yīng)納稅經(jīng)營額，以實際銷售額和核定稅率為依據(jù)，得到應(yīng)納稅額。

查賬征收

即自行申報繳納額，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查賬核實后，再進行多退少補。主要適用于賬簿、憑證、財務(wù)核算制度比較健全，能夠如實核算應(yīng)納稅款的個體工商戶。

應(yīng)納稅所得額=全年收入總額-成本-費用

應(yīng)納稅額=（全年收入總額-成本-費用）*適用稅率-速算扣除數(shù)

成本是指個體工商戶在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務(wù)支出以及其他耗費。比如：購進原材料的材料款，采購商品的進貨款等。

費用是指個體工商戶在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務(wù)費用，已經(jīng)計入成本的有關(guān)費用除外。比如：經(jīng)營活動中產(chǎn)生的水電費、店鋪的租金、購買打包盒或袋的費用，印刷宣傳單的費用，交通費，招待供應(yīng)商餐費、煙、酒等（成本費用的扣除也是累計數(shù)）。

注意：從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品個體、農(nóng)村合作社、農(nóng)場都屬于免稅行業(yè)，都可以提供發(fā)票，無論是個體還是企業(yè)，不要為一時的節(jié)約成本、或怕麻煩而到無法提供正規(guī)發(fā)票采購、或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導(dǎo)致最后付出更高代價，開具發(fā)票是義務(wù)，索取發(fā)票是權(quán)益。

3、定期定額個體工商戶申報流程

1、以山東省為例，打開瀏覽器（ie,360，搜狗均可）搜索“山東省電子稅務(wù)局”，選擇有官網(wǎng)字樣標(biāo)注的點擊進入。

2、進入官方頁面后，點擊“我要辦稅”。

（如果你是新辦企業(yè)申報用戶，要先完成企業(yè)信息注冊）

3、點擊“納稅申報注冊”。

按下圖顯示的提示填寫單位信息完成注冊即可登入使用啦！

在山東省電子稅務(wù)局界面通過密碼模式輸入企業(yè)信息密碼進行登錄。

進入“我要查詢”界面，點擊個體工商戶核定信息查詢，先查好自己的定額信息。

點擊“個體工商戶核定信息查詢”進入界面，其他不要選，輸入驗證碼點擊查詢。

以下圖為例輸入好驗證碼后點擊查詢已查詢出本單位所有定期定額信息，注意找到在有效期內(nèi)的增值稅月核定金額信息以備后面填寫申報表。（下圖所示可以看到實例單位定額核定是月定額5000，按季申報時銷售收入就是15000未達起征點收入）

點擊左邊菜單首欄返回上級字樣返回前一頁開始進行本期申報，注意看下方我的待辦提示，根據(jù)下方事項名稱選擇未申報事項點擊辦理進行申報。

點擊后界面如下。

申報數(shù)據(jù)填寫應(yīng)遵循據(jù)實收入填報原則，在開具專用發(fā)票，普通發(fā)票，領(lǐng)取定額發(fā)票時候應(yīng)分情況填寫至相應(yīng)欄次，分情況進行填寫。

①在稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票并預(yù)繳3%稅額后，應(yīng)將發(fā)票金額欄金額（注意是金額不是價稅合計的票面總額）填至金額欄第1行和第2行，數(shù)字一致。

填好第1行第2行后，在第21行會顯示出代開時預(yù)繳的稅款數(shù)，核對第20行和21行應(yīng)納稅款和預(yù)繳稅款數(shù)是否一致，一致則無需再補繳稅款，22行本期應(yīng)補（退）稅款為0即可，填寫完后點擊頁面下方保存按鈕保存成功后再確認(rèn)申報。

②代開了普通發(fā)票或只領(lǐng)了定額發(fā)票，就將代開的發(fā)票價稅合計總額（票面總價÷1.03=應(yīng)填金額）或領(lǐng)取的定額發(fā)票總額填寫至11欄未達起征點欄次，以截圖單位為例，月核定額5000所以季度定額為15000（5000*3個月），將15000填至11欄即可保存申報。

填寫完畢后把頁面拉到下方點擊保存申報，若報表有問題計算數(shù)字不對等也可以點刪除把所有數(shù)據(jù)全清空重新填寫。

4、在報表保存成功后點擊左邊菜單第四項確認(rèn)申報，確認(rèn)申報后申報成功即可。

5、報完增值稅之后再報定期定額，點擊左邊菜單返回上級字眼返回到電子稅務(wù)局進入的首頁，在上端搜索欄內(nèi)輸入關(guān)鍵字“定期定額”進行搜索。

搜索后頁面如下，點擊定期定額納稅人申報后的辦理按鈕進入申報。

進入后頁面如下，點擊左側(cè)菜單定期定額納稅人申報字樣。

6、點擊后頁面如圖，將納稅期限點擊按月申報后的下拉箭頭改成按季申報，再點擊頁面右上角下一步繼續(xù)申報。

7、點擊下一步后頁面如下，將本期收入數(shù)（增值稅表上的數(shù)字）填入表內(nèi)應(yīng)稅項第一行，系統(tǒng)會自動計算出個人所得稅應(yīng)納稅額，將本期繳納增值稅稅額數(shù)填至2、3、4、5行系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)納稅額，如果只有定額沒有其他收入就以系統(tǒng)帶出數(shù)字為申報。

注意：個體工商戶和小微企業(yè)享受優(yōu)惠減免政策，城建稅及附加稅費，教育費附加，地方教育附加，水利建設(shè)專項收入和印花稅均享受減半征收的優(yōu)惠政策，同時2023年時還有一項優(yōu)惠政策就是收入按月申報核算不超10萬或者按季申報核算不超30萬的納稅人在申報教育費附加，地方教育附加，水利建設(shè)專項收入時可享受免征稅政策，在申報時選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)即可享受相應(yīng)的減免稅優(yōu)惠。

應(yīng)稅項填寫完畢之后將下拉條向右拉，繼續(xù)向后填寫。

下面舉例選一些減免性質(zhì)，以沒開票只領(lǐng)定額發(fā)票的收入為例可以這么選擇。

如果有代開專用發(fā)票并同時繳納了個人所得稅等稅金后可以如下方填寫，填寫完保存申報即可。

如果個體納稅人自開了專票那么本期已交稅款就不會有數(shù)字，和只有定額的收入是一個申報模式，自行填報即可。保存申報確認(rèn)后關(guān)閉頁面即可。關(guān)閉后會跳轉(zhuǎn)主頁面，主頁面如下。

8、看我的待辦中的項目，狀態(tài)都為申報成功，這樣申報就完成啦！

4（查賬征收）個體工商戶經(jīng)營所得匯算清繳申報流程

3-6月，我們一直在說個人綜合所得的匯算清繳問題。

其實，個人取得的兩類所得需要匯算，一個是經(jīng)營所得，一個是綜合所得，經(jīng)營所得只有實行查賬征收的才需要辦理匯算期清繳，用《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）進行申報。每年3月31日之前進行。

為助力個人所得稅匯算清繳，我們編寫了個人所得稅“經(jīng)營所得”匯算清繳案例（帶納稅申報表），期待對閱讀者有益。

【例】個體工商戶劉某，2023年取得營業(yè)收入196萬，營業(yè)成本112萬，稅金及附加8萬（包含已經(jīng)預(yù)繳的個人所得稅3萬）；

營業(yè)費用12.5萬（其中業(yè)務(wù)宣傳費5萬，其他營業(yè)費用7.5萬）；

管理費用22萬（其中業(yè)主劉某的工資薪金4.8萬，其他員工的工資薪金12.8萬，職工福利費1.2萬，業(yè)務(wù)招待費3萬，其他管理費用0.2萬）；

財務(wù)費用0.3萬；其他支出0.5萬，為行政性罰款支出。劉某除以上經(jīng)營所得外，未取得綜合所得。

2023年，劉某費用減除標(biāo)準(zhǔn)6萬元；專項扣除1.248萬（養(yǎng)老0.96萬，醫(yī)療0.288萬，）專項附加扣除3.6萬元（其中子女教育1.2萬，贍養(yǎng)老人1.2萬，住房貸款利息1.2萬）。

【解析】

經(jīng)營所得利潤總額=196-112-8-12.5-22-0.3-0.5=40.7萬。

職工福利費調(diào)整：

扣除限額=12.8×14%=1.792，實際發(fā)生額1.2萬，無需作納稅調(diào)整。

業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整：

扣除限額=196×15%=29.4，實際發(fā)生額5萬，無需作納稅調(diào)整。

業(yè)務(wù)招待費調(diào)整：

3×60%=1.8萬，196×5‰=0.98，調(diào)增=3-0.98=2.02萬。

不允許扣除的項目：

（1）業(yè)主工資4.8萬；

（2）行政性罰款支出0.5萬；

（3）個人所得稅3萬。

應(yīng)納稅所得額

=40.7+2.02+4.8+0.5+3-6-1.248-3.6=40.172萬；

應(yīng)納稅額

=40.172×30%-4.05=8.0016萬；

應(yīng)補繳稅額

=8.0016-3=5.0016萬。

個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）

《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》。

該表適用于查賬征收和核定征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按稅法規(guī)定辦理個人所得稅預(yù)繳納稅申報。

《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）。該表適用于查賬征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的匯算清繳申報。

《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)兩處及以上取得經(jīng)營所得，辦理個人所得稅的年度匯總納稅申報。

5（查賬征收）個體工商戶經(jīng)營所得季度申報流程

匯算用的是b表，a表是平時預(yù)繳用，那平時預(yù)繳如何申報呢？下面就以四川省的申報為例講解，一看就懂！a：經(jīng)營所得個人所得稅申報填哪張表？財姐：經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報（a表）。b：哪些人需要填這張表呀？財姐：查賬征收和核定征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，辦理個人所得稅預(yù)繳納稅申報時，向稅務(wù)機關(guān)報送該表。c：合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人合伙人的，匯總填還是分別填？財姐：合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報。a：對了，申報期限是多久呢？財姐：實行查賬征收的個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在月度或者季度終了后15日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報；實行核定征收的，納稅人應(yīng)在月度或者季度終了后15日內(nèi)辦理納稅申報。a：若既有綜合所得又有經(jīng)營所得，如何扣除呢？財姐：有綜合所得又有經(jīng)營所得，則投資者減除費用、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除，只能在綜合所得中扣除。具體步驟怎么操作？那就看好啰！第一步進入自然人辦稅服務(wù)平臺。自然人納稅人可以通過以下四種方式進入自然人辦稅服務(wù)平臺（以四川省稅務(wù)局為例）：方式一輸入網(wǎng)址：https://its.sichuan.chinatax.gov.cn，直接進入。方式二通過國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局（搜索國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局或輸入以下網(wǎng)址：http://sichuan.chinatax.gov.cn/）點擊“自然人稅收管理系統(tǒng)”即可進入。方式三通過國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局（搜索國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局或輸入以下網(wǎng)址：http://sichuan.chinatax.gov.cn/）進入個人所得稅專區(qū)內(nèi)點擊“自然人辦稅服務(wù)平臺”按鈕直接進入。方式四在電子稅務(wù)局首頁點擊【登錄】—【自然人辦稅服務(wù)平臺】按鈕即可進入。

注意1：請不要選擇“自然人登錄”方式。注意2：已注冊的可使用個人所得稅app掃描二維碼或直接輸入賬號密碼登錄。如未進行自然人身份注冊的需先注冊后登錄。注冊方法一：使用居民身份證，通過個人所得稅app“人臉識別認(rèn)證注冊”完成自然人身份注冊。注冊方法二：持身份證件到辦稅服務(wù)廳，獲取大廳注冊碼，打開自然人辦稅服務(wù)平臺或者個人所得稅app完成自然人身份注冊。

第二步

點擊【經(jīng)營所得個人所得稅月（季）度申報】（a表），選擇對應(yīng)需要申報的年份，錄入被投資單位統(tǒng)一社會信用代碼，相關(guān)信息自動帶出：

如果被投資單位類型是合伙企業(yè)則會帶出合伙人分配比例；征收方式（大類）分為“查賬征收”和“核定征收”；還需選擇征收方式（小類）哦~

第三步

根據(jù)不同的征收方式（小類），錄入相應(yīng)計稅信息：

第四步

選填減免稅額和稅收協(xié)定優(yōu)惠事項，若無則直接點擊【下一步】：

第五步

確認(rèn)申報信息后點擊【提交】：

如企業(yè)類型為合伙企業(yè)，則計算公式和明細(xì)自動帶出合伙企業(yè)合伙人分配比例，可在申報成功的頁面立即繳款或查看申報記錄。如果申報錯誤怎么辦？別擔(dān)心！納稅人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表填寫的金額、所得項目等存在錯誤，可以通過“申報更正”功能進行更正和作廢申報。

申報更正

用于已申報成功發(fā)現(xiàn)有誤的報表可進行更正重新申報。

操作步驟：

點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】或【已完成】，選擇對應(yīng)申報項目點擊【查看】，需要更正則點擊【修改】，即可對報表信息進行更正，再重新申報即可。

注意事項：

(1) 相同納稅人、相同被投資單位、相同年度已進行經(jīng)營所得年度b表申報，則不允許更正a表；(2) a表已申報信息中存在稅款所屬期止大于當(dāng)前稅款所屬期止的申報記錄，則屬于后期已申報，存在后期已申報時，不允許更正；(3) 被投資單位信息不可修改。

申報作廢

用于已申報成功發(fā)現(xiàn)有誤的報表可進行作廢，發(fā)生已開票或發(fā)生抵繳業(yè)務(wù)時，則無法作廢。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】或【已完成】，選擇對應(yīng)申報項目點擊【作廢】：

2．點擊【已作廢】，可查看已作廢成功的申報項目。

注意事項：

(1) 相同納稅人、相同被投資單位、相同年度已進行經(jīng)營所得年度b表申報，則不允許作廢a表；(2) a表已申報信息中存在稅款所屬期止大于當(dāng)前稅款所屬期止的申報記錄，則屬于后期已申報，存在后期已申報時，不允許作廢。

怎么繳款呢？

納稅人在完成各個申報或更正申報后，生成應(yīng)補稅款時，通過繳款模塊完成稅款繳納。

有哪些繳款方式呢？

納稅人完成申報表提交后，可進行稅款繳納操作，繳款方式分為三方協(xié)議繳稅、銀聯(lián)在線支付、銀行端憑證支付。

三方協(xié)議繳稅

適用于已簽訂三方協(xié)議的納稅人在繳款時進行選擇。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】，選擇對應(yīng)申報項目進行繳稅，如有多條未繳款記錄可點擊【立即繳稅】（僅同一個稅款所屬機關(guān)、收款國庫的申報可合并繳稅）：

2．支付方式選擇【三方協(xié)議繳款】，點擊【立即支付】：

3．確認(rèn)此次繳稅所使用的三方協(xié)議繳款賬戶，點擊【確定】發(fā)起扣款請求完成繳稅：

銀聯(lián)在線支付

未簽訂三方協(xié)議繳款的納稅人，可選擇銀聯(lián)在線支付完成繳款。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】，選擇對應(yīng)申報項目進行繳稅，如有多條未繳款記錄可點擊【立即繳稅】（僅同一個稅款所屬機關(guān)、收款國庫的申報可合并繳稅）：

2．支付方式選擇【銀聯(lián)在線支付】，點擊【立即支付】：

3．選擇直接付款或者登錄付款，發(fā)起扣款請求完成繳稅。

銀行端憑證支付

納稅人在繳稅支付時可選擇銀行端憑證支付，在線生成銀行端繳稅憑證。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【未完成】，選擇對應(yīng)申報項目進行繳稅，如有多條未繳款記錄可點擊【立即繳稅】（僅同一個稅款所屬機關(guān)、收款國庫的申報可合并繳稅）：

2．支付方式選擇【銀行端憑證支付】，點擊【立即支付】：

3．納稅人在線生成銀行端繳稅憑證后，可下載打印，持紙質(zhì)憑證前往可辦理業(yè)務(wù)的銀行窗口完成支付：

可以查詢已繳稅記錄嗎？

當(dāng)然可以！

操作步驟：

點擊【申報管理】-【已申報】-【已完成】，即可查看已繳稅情況。

還可以在線打印稅收完稅證明哦~

啥叫稅收完稅證明？

稅收完稅證明是稅務(wù)機關(guān)為證明納稅人已經(jīng)繳納稅款或者已經(jīng)退還納稅人稅款而開具的稅收票證。

操作步驟：

1．點擊【申報管理】-【已申報】-【已完成】，選擇對應(yīng)申報項目點擊【查看】：

2．選擇【繳稅記錄】后點擊【轉(zhuǎn)開完稅證明】，即可生成完稅證明，so easy~

【第10篇】個體戶怎么網(wǎng)上報稅

現(xiàn)在很多中小城市，新辦的經(jīng)營主體以個體工商戶居多，這類市場主體多以“單干”式為主，由于業(yè)務(wù)規(guī)模不大，利潤不高，老板們多數(shù)不聘請專業(yè)的財稅人員，既是老板又是財務(wù)員、辦稅員，這些老板們對經(jīng)營很熟悉，但是對涉稅事項并不清楚，甚至認(rèn)為，只要辦理了工商營業(yè)執(zhí)照就可以了?？墒聦嵣喜⒉蝗绱?，個體老板和稅務(wù)局“打交道”是必不可少的環(huán)節(jié)，怎么規(guī)避涉稅風(fēng)險？按照老周以下幾個步驟，便可有效規(guī)避涉稅風(fēng)險。

第一步、辦理稅務(wù)登記

根據(jù)征管規(guī)定，納稅人在辦理營業(yè)執(zhí)照后30天內(nèi)去稅務(wù)大廳辦理稅務(wù)登記。實行三證合一后，個體戶的登記信息會通過聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)局，作為個體老板你只需要帶上工商營業(yè)執(zhí)照和本人的身份證以下即可完成工商信息確認(rèn)流程。然后就在辦稅大廳立即辦完以下兩個事項：

（一）實名認(rèn)證。即個體工商戶業(yè)主本人在辦稅大廳視頻拍照采集個人信息，另外還可以實名認(rèn)證2名發(fā)票領(lǐng)購員（都需本人持身份證當(dāng)場認(rèn)證）。

（二）注冊電子稅務(wù)局。這是個體工商戶以后進行網(wǎng)上申報繳稅的必要前提。

至此，辦理稅務(wù)登記流程基本完畢。

第二步、領(lǐng)購發(fā)票（如果不需要發(fā)票可以直接忽略該步驟）。

需要領(lǐng)購發(fā)票的個體工商戶在辦理稅務(wù)登記后還需要在辦稅大廳辦理發(fā)票領(lǐng)購業(yè)務(wù)，目前一般業(yè)務(wù)的個體工商戶可以領(lǐng)用的發(fā)票種類分為：定額發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。

（一）如果你的發(fā)票需求量很少同時又是未達增值稅起征點（按月銷售額10萬元或者按季30萬元）的個體戶可以領(lǐng)用定額發(fā)票；

（二）如果你是增值稅小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)用增值稅普通發(fā)票，但是住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人按月銷售額超過3萬元（或按季9萬元）的可以領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票，這項規(guī)定是增值稅起征點未調(diào)整為10萬元之前的總局文件，增值稅起征點調(diào)整后具體規(guī)定有沒有變動，老周還不清楚。

（三）如果你是增值稅一般規(guī)模納稅人，那么你既可以領(lǐng)用增值稅一般發(fā)票又可以領(lǐng)用增值稅普通發(fā)票。

納稅人首次領(lǐng)用發(fā)票，只要開票限額不超過10萬元，份數(shù)不超過25分在辦稅大廳屬于即辦業(yè)務(wù)，可以即時辦結(jié)。當(dāng)然，領(lǐng)用發(fā)票回去自行開票還有一個前提，就是購買稅控設(shè)備，稅務(wù)大廳一般會有設(shè)備供應(yīng)商的人員駐點，購買也很方便，同事購買稅控設(shè)備的支出可以抵稅

第三步、納稅申報（十分重要）

個體工商戶由于經(jīng)營規(guī)模不大，出于節(jié)約成本考慮，大多是老板自己或者員工來辦理納稅申報，由于缺乏納稅申報的一些基本知識，未能按時申報納稅或者申報錯誤的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。而且，在未來，個體工商戶也可能納入納稅信用登記評價體系，這會直接影響個體老板自身的信用登記，足見做好納稅申報的重要性。把老周講的以下幾點捋清楚了，納稅申報便可輕松應(yīng)對。

一、要報哪些稅？

（一）增值稅，根據(jù)一般規(guī)模和小規(guī)模適用不同的稅率。

小規(guī)模納稅人稅率表

一般規(guī)模納稅人稅率表

（二）城市維護建設(shè)稅，以增值稅、消費稅“二稅”實際繳納的稅額之和為計稅依據(jù)。

納稅人所在地為城市市區(qū)的，稅率為7%；

納稅人所在地為縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為5%；

納稅人所在地不在城市市區(qū)、縣城或建制鎮(zhèn)的，稅率為1%

（三）教育費附加，同城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)，費率統(tǒng)一為3%

（四）地方教育費附加，同城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)，費率統(tǒng)一為2%

（五）水利建設(shè)基金，計稅依據(jù)為銷售收入，稅率根據(jù)不同地區(qū)不同行業(yè)，在1%—0.6%這個區(qū)間。

（六）文化事業(yè)建設(shè)費，這個費是針對從事娛樂行業(yè)和廣告行業(yè)的納稅人開征的，具體征收率各地不一。

（七）個人所得稅，這個稅種是近來變化最大的，目前來看對個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅分為核定征收和查賬征收。

核定征收一般適用于定期定額戶，根據(jù)行業(yè)、收入規(guī)模適用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%這個區(qū)間。

查賬征收的話就適用具體的稅率表

如果你是增值稅未達起征點戶（按月銷售額未超過10萬元或者按季銷售額未超過30萬元），則免征增值稅，相應(yīng)的也免征城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加、水利建設(shè)基金。但是這并不意味著就不用做申報了，這一點好多個體老板都會弄錯，以為自己是未達點戶就不用申報了。未達起征點的個體戶享受免稅優(yōu)惠，但仍需要按期完成納稅申報。

二、什么時候報稅？

目前個體工商戶的納稅期限可以分為按季或按月申報。

如果按月申報則是每月的15號之前申報，遇上法定節(jié)假日相應(yīng)順延。

如果是按季申報也是季末的次月15號之前申報，也即1月、4月、7月、10月的15號之前辦理納稅申報，如遇上法定節(jié)假日相應(yīng)順延。但是要注意一下，按季申報的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的申報期限為季末當(dāng)月的15號之前。

當(dāng)然，如果對納稅申報有不清楚的，及時與主管稅務(wù)分局咨詢聯(lián)系。稅務(wù)機關(guān)也會主動推送未申報信息給未按時申報的納稅人，因此，要確保手機號碼正確，一旦更換手機號碼，要及時到辦稅大廳去做變更。

第四步、注銷稅務(wù)登記（十分重要）

好多個體工商戶老板在店子不做后就直接關(guān)門走人了，并不會去稅務(wù)機關(guān)辦理注銷流程。那么咱們就先說說不辦理注銷稅務(wù)登記對個體老板的風(fēng)險！

稅務(wù)機關(guān)通過巡查發(fā)現(xiàn)店子關(guān)門后會認(rèn)定成非正常戶，就會進入金稅三期系統(tǒng)的黑名單，那么你在其他地方就無法辦理稅務(wù)登記，也無法領(lǐng)用發(fā)票。如果該個體戶還有欠稅，則會影響個人信用登記，后果非常嚴(yán)重。

其實注銷稅務(wù)登記很簡單，牢記以下三點。

（一）確保沒有未申報信息，如果有未申報，則及時到稅務(wù)機關(guān)接受處罰，補正申報。

（二）確保沒有欠稅，把應(yīng)交的稅費繳清。

（三）如果領(lǐng)用了發(fā)票，及時把發(fā)票驗舊繳銷，同時把購買的稅控設(shè)備交回辦稅大廳注銷。

只要以上三點沒問題，老板本人帶上身份證和營業(yè)執(zhí)照去辦稅大廳即可辦理稅務(wù)注銷。這樣就沒有涉稅風(fēng)險了！

純手機手打，如果有不正確的地方請大家指正！謝謝！

【第11篇】新公司、個體戶不報稅會被注銷營業(yè)執(zhí)照嗎

當(dāng)下，很多企業(yè)，尤其是個體工商戶和新成立的企業(yè)，不太重視納稅申報以及工商年報之類的東西。今天恰好看到一個行政處罰通知書，就結(jié)合一下，給大家講講納稅申報和工商年報的事情。

根據(jù)這個通知書，僅僅一個區(qū)，就有429企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，原因主要是：沒有按規(guī)定報送并公示年度報告，超過6個月沒有向稅務(wù)機關(guān)進行營業(yè)納稅申報。觸發(fā)了公司成立6個月未開業(yè)（且無正當(dāng)理由），或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的條款規(guī)定，被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

所以在這里提醒各位老板和會計，無論是否按時進行年報（后果：罰款、經(jīng)營異常名單，乃至被認(rèn)定停業(yè)的僵尸企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照），還是不按規(guī)定進行記賬報稅（后果：連續(xù)6個月，可能會被吊銷營業(yè)執(zhí)照），都有可能被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

而且大家注意，被吊銷營業(yè)執(zhí)照是一個很嚴(yán)重的問題。如果企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照，還會帶來更為嚴(yán)重的一系列后果：

1、相關(guān)的有責(zé)任的法定代表人在3年內(nèi)不能擔(dān)任別的公司的法定代表人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理，原來的公司名稱在3年內(nèi)不得再次使用。

2、營業(yè)執(zhí)照被吊銷，代表著公司失去了營業(yè)資格（法人地位還存在），所以這就意味著，你需要對公司進行清算（這是義務(wù)，不清算需承擔(dān)法律后果），如果不顧一切的繼續(xù)經(jīng)營的話，屬于無照經(jīng)營（類似于無證駕駛），構(gòu)成犯罪的，會被追究刑事責(zé)任。

3、相關(guān)的不良信息會被納入信息庫，甚至?xí)虾诿麊?，有?zé)任的個人可能會信用受損。

很多老板和會計有個誤區(qū)，認(rèn)為新成立的公司和個體戶是不用記賬、報稅的，在這里告訴大家，必須要記賬、報稅：企業(yè)需要在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)辦理稅務(wù)登記，當(dāng)月建賬，次月進行納稅申報。

說白了就是，不管你是什么企業(yè)，領(lǐng)了營業(yè)執(zhí)照，不管有沒有經(jīng)營，都需要在規(guī)定的時間內(nèi)辦理稅務(wù)登記，并進行納稅申報。如果不按規(guī)定辦理稅務(wù)登記，根據(jù)最新的規(guī)定：最高罰款一萬元。

另外，相應(yīng)的建賬要求，大家可以參照一下下面這個圖：

另外，提醒大家注意：2023年12月31日之前領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的公司、農(nóng)民專業(yè)合作社以及個體工商戶，在6月30日之前（注：部分地區(qū)是按照滾動方式申報工商年報，注意不要拖到最后幾天，避免系統(tǒng)卡頓，影響年報），必須進行年報。否則，會被列入異常經(jīng)營名錄，甚至罰款。

年報相對來講也比較簡單，登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，按照提示如實填寫各類信息就行。

提醒大家注意，近年來有不少騙子以年報的名義實施詐騙，大家注意提高警惕，防止上當(dāng)，尤其網(wǎng)站地址認(rèn)準(zhǔn)后綴：gov.cn。

【第12篇】個體戶報稅流程

個人需要個體戶營業(yè)執(zhí)照，公司需要企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，本文就教大家如何快速辦理營業(yè)執(zhí)照。

一、個體戶營業(yè)執(zhí)照如何辦理？

個體戶營業(yè)執(zhí)照樣板

辦理費用：辦理個體戶營業(yè)執(zhí)照不要錢

所需材料：經(jīng)營者身份證、場地證明材料、工商號

經(jīng)營者身份證：身份證就不用說了吧，值得注意的是，商標(biāo)注冊身份證信息要跟這個經(jīng)營者的身份證要保持一致，也就是同一個人的。場地證明材料：房產(chǎn)證、租房合同、購房合同，都可以作為證明材料，但是個體戶執(zhí)照的得是網(wǎng)絡(luò)工作室的形式。（住宅、公寓都可以作為場地，這個限制較小）工商號：工商號就是“aa縣xxx網(wǎng)絡(luò)工作室”的xxx，這個很有可能會重復(fù)，所以為避免重復(fù)，注冊之前，先想幾個商戶號備用。

營業(yè)執(zhí)照辦理：

1、在線辦理：現(xiàn)在每個省都有電子平臺可以辦理，像我們河南的“河南省企業(yè)登記全程電子化網(wǎng)上服務(wù)”，可以注冊登錄，選擇你場地證明材料所在地設(shè)立登記，先搜索自己的商戶號，然后沒有的話，按照流程指示填寫，輸入、上傳身份證、場地材料，提交審核。現(xiàn)在線上人少，估計很快會審核，如果審核不通過可能會給你駁回或者打電話告訴你原因。審核通過之后會告知你幾個工作日之后去拿紙質(zhì)版的營業(yè)執(zhí)照。

2、線下辦理：這個東西線下辦理還是主力，尤其是3、4線的縣市，拿上身份證和場地證明材料，去當(dāng)?shù)氐墓ど趟?，找柜臺人員直接辦理，說出你提前準(zhǔn)備的商戶號，工商所的工作人員會現(xiàn)場辦理，這個資料全的話辦理很快，快的話當(dāng)天就能下證書，慢的話幾天也能下證書。

注意事項：不要相信那些說辦個體戶營業(yè)執(zhí)照的不需要記賬報稅的鬼話，個體戶也要記賬報稅。不要在某寶上代辦營業(yè)執(zhí)照，不用的話注銷很麻煩，如果不是在本地辦理還得去執(zhí)照當(dāng)?shù)刈N。也不要相信那些個體戶營業(yè)執(zhí)照會自動注銷的鬼話，據(jù)我所知，沒有這個政策，也不會有這個政策。如果能輕易注銷，我隨隨便便就把別人的營業(yè)執(zhí)照注銷了，那還不亂套了。

拿到營業(yè)執(zhí)照之后，需要當(dāng)?shù)氐膰?、地稅部門報到，需要你本人去，好像還需要拍個照，問你怎么報稅，你就搞個固定的就行，一年1萬的營業(yè)額，大概這樣的。我有點兒忘了具體流程，但是大致流程就是這樣的，非常簡單。

至于記賬報稅，這個是可以自己搞的，聽說很簡單，但是我嫌麻煩，就找了當(dāng)?shù)氐挠涃~報稅公司代搞，一年500塊錢就搞定的，還需要做【國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)】的年報公示，這個就很簡單，自己注冊個賬戶，填寫就完事了，當(dāng)然你找代理商的話，他就幫你辦了，省事。（如果花錢找代理記賬報稅，也可以讓他帶你辦理營業(yè)執(zhí)照，這樣就沒有這么多疑惑，一次性就搞定了）

※：個體戶可以不用刻章子，當(dāng)然你要刻也行，章子要費用，個體戶也不需要開公戶，用法人的銀行賬戶就行。

好了，到這里就基本上沒啥事，也沒啥值得注意的了。

二、公司營業(yè)執(zhí)照如何辦理？

公司營業(yè)執(zhí)照樣板

辦理費用：辦理營業(yè)執(zhí)照不要錢，但是刻章子、開戶、記賬是要收費用的，下面詳述。

所需材料：身份證、場地證明材料、工商號

身份證：需要2個人的身份證，一個是法人的身份證，另一個是監(jiān)事的身份證。（如果你是法人，那么公司注冊下來，你就是總經(jīng)理、董事長，是不是很刺激？）場地證明材料：租房合同、購房合同，都可以作為證明材料，公司的場地就有了一些限制，一般公寓、辦公樓都可以，住宅也行，但是只能是網(wǎng)絡(luò)形式的公司，不能有實體業(yè)務(wù)，這個具體的需要咨詢工商局的辦公人員或者代理商。工商號：工商號就是“aa縣xxx有限公司”的xxx，這個很有可能會重復(fù)，所以為避免重復(fù)，注冊之前，先想幾個商戶號備用。

營業(yè)執(zhí)照辦理：

1、在線辦理：與個體戶流程大致一致（略）。

2、線下辦理：與個體戶流程大致一致（略）。

注意：公司設(shè)立就不是在工商所辦理，一般是工商局，行政大廳之類的辦理。辦理場地要跟個體戶有所差別。也是需要本人到場辦理的。

拿到營業(yè)執(zhí)照之后，就需要開公戶、買稅盤、刻章子、稅務(wù)局報到。公司的這一套流程都得走下來。（個體戶的部分流程可以不用辦）

便捷方式：找代理記賬公司，這一整套程序他們都會幫你搞到的，還不收費用。反正你新開公司也是要做記賬報稅的，也是需要找代理記賬公司，這些免費，還省得你不懂流程耽誤事。

代理記賬的費用大約是2000塊錢一年，每個城市略有差異，但是一般都是2000左右?？陶伦訋装賶K錢吧，稅盤大約也是幾百塊錢的樣子，具體忘了。開公戶我開的是民生銀行的公戶，因為他的公戶一次性交1000多塊錢，終身免年費，其他的銀行也可以開，但是有年費，我這也是為了省錢。

總的費用不超過4000塊錢就下來了，我的大約是3500元左右。這一大部分是頭一年的代理記賬的費用占了1半。反正代理記賬你又不會，你總是要找代理記賬的，這個費用必須得出的，而且找了代理商很多事都幫你搞到了，你不會的直接問他們就行了。當(dāng)然，如果你會記賬的話，那這個費用就省下來了。

好了，到這里就是我注冊公司、個體戶營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)驗，希望幫得上你！

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【第13篇】免稅個體戶如何報稅

個體戶可以說是的最常見的經(jīng)營模式之一，不過這種經(jīng)營模式也導(dǎo)致很多用戶存在一些誤區(qū)，那就是認(rèn)為個體戶不需要進行記賬報稅，其實不然在經(jīng)營的過程中個體戶也是需要繳納稅費的，那么個體戶怎么交稅?需要交哪幾種稅?一起跟聯(lián)貝小編來看看吧!

可以說，納稅申報是每一個經(jīng)營人務(wù)必?fù)?dān)負(fù)的職責(zé)和法定義務(wù)，因而，不論是企業(yè)或是個體工商戶，都必須在要求時間段內(nèi)依據(jù)對應(yīng)的相關(guān)法律法規(guī)開展稅款繳納。

而相關(guān)個體戶納稅申報，其一般通過二種形式來開展：最先，針對可以標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定帳本及其開展財務(wù)核算的個體戶而言，其在本地的勞動局申領(lǐng)工商營業(yè)執(zhí)照后，就應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時，依法處理相對應(yīng)的稅務(wù)變更;隨后，在進行以上工作任務(wù)后，個體工商戶還需要在日常生產(chǎn)經(jīng)營中依照本地稅局的要求創(chuàng)建會計憑證，并開展精確備案及其財務(wù)核算等。

這是由于，本地的稅務(wù)部門有權(quán)利對個體戶開展查帳及其稅款征繳等工作中，因而公司必須按照自己具體生產(chǎn)經(jīng)營情況做好相對應(yīng)提前準(zhǔn)備。但是，在現(xiàn)實的社會經(jīng)濟發(fā)展中，因為有一些個體工商戶沒有詳細(xì)的財務(wù)紀(jì)錄或是其生產(chǎn)規(guī)模小，因此稅務(wù)部門便會對這種個體戶采用定期定額征收的方法來繳納稅款。

那麼，針對選用查賬征收方法的個體戶來講，其納稅申報到底必須遵循如何的步驟呢?通常而言，其基本上步驟大概分成如下四步：

第一步是領(lǐng)到稅務(wù)局審批備案后下發(fā)的稅務(wù)登記;第二步是明確確立的稅務(wù)變更工作人員，依照本地的稅收管理規(guī)章制度要求應(yīng)用，備案稅票;第三步準(zhǔn)時向稅務(wù)局開展審報而且準(zhǔn)時給予繳稅前備案的相關(guān)材料;第四步是帶上運營的稅票和會計憑證去稅務(wù)機關(guān)開展繳稅。通常，在該流程，稅務(wù)局申請辦理工作人員都是會對個體戶遞交的原材料開展審批，以判定其賬簿登記及其稅款測算是不是不正確。

下面，在確立了個體戶繳稅步驟后，大家還需對個體工商戶所需繳納的稅收開展掌握。依據(jù)在我國有關(guān)制度和相關(guān)法律法規(guī)，一般個體戶所需繳納的稅收關(guān)鍵包括：

(1)中小型經(jīng)營者所得稅，征繳增值稅稅率為3%;(2)城市維護保養(yǎng)修建稅，一般在市區(qū)必須繳納7%，區(qū)縣必須繳納5%，區(qū)縣之外的必須繳納1%;(3)個人所得稅，個人所得稅要依照個體戶的當(dāng)初的生產(chǎn)制造，運營全部收益，除去成本費后的賬戶余額開展測算，征收率一般在2%上下。此外，假如必須繳納稅款的個體戶月收益在5000元下列，一般都是會免稅教育附加費和城市維護保養(yǎng)建設(shè)費等。若月銷售總額小于20000元，則可以增值稅免稅。

以上便是個體戶怎樣繳稅及其必須交哪些稅的簡要說明。在實際生產(chǎn)運營過程中，個體戶經(jīng)營人及財會人員一定對以上事宜開展掌握，并配合本地稅務(wù)部門做好稅款繳納有關(guān)工作中，便于執(zhí)行自身應(yīng)負(fù)的責(zé)任，并使本身得到更好的運營發(fā)展趨勢!

【第14篇】個體營業(yè)執(zhí)照報稅

很多人都有當(dāng)老板的想法，但是迫于資金的壓力，往往會選擇注冊個體戶，那什么是個體戶？個體戶和公司有什么區(qū)別？作為個體戶應(yīng)該怎么納稅呢？今天，小博就來為大家詳細(xì)解答！

圖源:pexels

一、什么是個體戶？

個體工商戶是在法律允許的范圍之內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第26條規(guī)定，公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個體工商戶。

個體戶即不能少繳稅，也逃不過工商、稅務(wù)的檢查。從注冊開始，到記賬、報稅、年報等環(huán)節(jié)，個體戶和公司沒有什么特別不同。個體戶有兩點要注意：1.個體戶的名稱當(dāng)中不能有“公司”二字。 2.部分地區(qū)，一人只能注冊一家個體戶。

二、個體戶和公司有什么區(qū)別？

很多小生意的老板喜歡注冊個體工商戶？答案是不一定。注冊個體工商戶成本比較高，因為個體工商戶需要地址核查，法人配合。注冊公司可以選擇一次性地址，即一次成本，往后就不用再續(xù)地址費或變更注冊地址了。

下面再說說個體戶和公司的區(qū)別：

1、法人資格個體戶不具備法人資格，公司具備法人資格。

2、連帶責(zé)任個體戶是無限連帶責(zé)任法律，有限責(zé)任公司是有限連帶責(zé)任的。

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3、稅收優(yōu)惠個體戶一般是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)其所在位置、規(guī)模、員工人數(shù)、銷售商品按估算的銷售額予以定稅.不論當(dāng)月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅。公司則要求企業(yè)自己申報的收入來交稅，小規(guī)模納稅人季度收入不超過30萬元可以享受免稅優(yōu)惠政策。

4、征收稅種個體戶可以定額征收增值稅，繳納個人所得稅等。公司征稅按實際收入征收，繳納增值稅、企業(yè)所得稅等。

三、個體戶是怎么納稅的？

個體工商戶是以業(yè)主為個人所得稅繳納義務(wù)人，并按照生產(chǎn)交易所的就其他所得計算和繳納個人所得稅。

1.個體戶的納稅義務(wù)。

個體工商戶在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)當(dāng)依法辦理稅務(wù)登記。個體戶應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定正確建立賬簿，準(zhǔn)確進行核算。對賬證健全、核算準(zhǔn)確的個體戶，稅務(wù)部門對其實行查賬征收，對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又確無建賬能力的個體戶，稅務(wù)部門對其實行定期定額征收，具有一定情形的個體戶，稅務(wù)部門有權(quán)核定其應(yīng)納稅額，實行核定征收。

2.什么是經(jīng)營所得？

(1) 個體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)的投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；

(2) 個人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動取得的所得；

(3) 個人對企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；

(4) 個人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得。

3.2023年個體工商戶個人所得稅計算方法

個體工商戶個人所得稅稅率表：

2023年個體戶經(jīng)營所得個稅優(yōu)惠如下：

主要就是對個體戶的年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行的優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)之上，在減半征收個人所得；其次就是將符合條件的企業(yè)暫免征收殘疾人就業(yè)保障金。

個體工商戶經(jīng)營所得個人所得稅執(zhí)行的是五級超額累計稅率，稅率為5%至35%。經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算公式為，應(yīng)納稅額=全年應(yīng)納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)，或=（全年收入總額-成本、費用以及損失）*適用稅率-速算扣除數(shù)。

體工商戶應(yīng)納稅所得額的計算，是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費用。不論款項是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費用；不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費用。

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【第15篇】個體營業(yè)執(zhí)照怎么報稅

個體工商戶可是咱們中國最為活躍的經(jīng)濟主體之一！但個體戶在生活中卻有一個煩惱，這個稅要怎么交啊？2023年針對個體工商戶的稅收政策有哪些變化呢？下面，跟著小云一起來了解一下吧。

一、個體工商戶包括哪些？

根據(jù)文件第三條規(guī)定，個體工商戶包括：

1、依法取得個體工商戶營業(yè)執(zhí)照，從事生產(chǎn)經(jīng)營的個體工商戶；

2、經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢等有償服務(wù)活動的個人；

3、其他從事個體生產(chǎn)、經(jīng)營的個人。

并且根據(jù)文件規(guī)定：個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務(wù)人。

二、個體戶的納稅標(biāo)準(zhǔn)

1、銷售商品的繳納3%增值稅；

2、同時按繳納的增值稅繳納城建稅、教育費附加。

3、個人所得稅繳納比例見下表。

4、如果月收入在5000元以下的，繳稅規(guī)定同小規(guī)模納稅人。經(jīng)營額按月不超過10萬或按季不超過30萬的，則免征增值稅、城市維護建設(shè)稅等稅費。

值得注意的是，2023年開啟了新一輪的減稅降費措施。其中就有專門針對個體戶的措施：

（1）提高增值稅小規(guī)模納稅人免稅的標(biāo)準(zhǔn)，由月銷售額3萬元人民幣提高至10萬元人民幣；

（2）對實行定額征收的定期定額個體工商戶，核定的經(jīng)營額按月不超過10萬或按季不超過30萬的，則免征了增值稅、城市維護建設(shè)稅等稅費。

這個減稅降費的力度可以說是非常大了，為廣大的個體戶帶來了利好消息，在之后的經(jīng)營中將大為受益。這不僅可以進一步改善個體戶的經(jīng)營狀況并提高其收入，還可以促使個體戶市場更加繁榮。

三、作為普遍財務(wù)機制不完善的個體戶，如何知曉每個季度的納稅額？

不要著急，個體工商戶在最開始領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，就會依法辦理稅務(wù)登記。按照稅務(wù)部門的規(guī)定正確建立賬簿，準(zhǔn)確進行核算。

稅務(wù)機構(gòu)對于個體工商戶能否建立賬簿劃分了三種情況：

1、對賬證健全、核算準(zhǔn)確的個體戶，稅務(wù)部門對其實行查賬征收。

2、對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又確無建賬能力的個體戶，稅務(wù)部門對其實行定期定額征收。

3、具有特殊情況的個體戶，稅務(wù)部門有權(quán)核定其應(yīng)納稅額，實行核定征收。

從實務(wù)來看，在稅務(wù)機構(gòu)的幫助下，個體工商戶雖然能夠按時報稅，但是還是會由于財務(wù)機制的缺失，導(dǎo)致不能把控資金，時常遇到資金周轉(zhuǎn)不過來的時候。

就算建立財務(wù)機制不急于一時，但是資金周轉(zhuǎn)不來可就耽誤發(fā)展了！這時，可能會想到通過貸款來解決燃眉之急?？墒菦]有足夠的材料和抵押，怎么貸款呢？

朋友，聽說過銀稅互動么？

銀稅互動，在依法合規(guī)、企業(yè)授權(quán)的前提下，稅務(wù)機構(gòu)通過銀稅互動服務(wù)平臺向金融機構(gòu)提供納稅人納稅信息，幫助守信納稅人獲得銀行融資服務(wù)，只要有良好的納稅信用就能夠無抵押貸款。

是不是突然心動，心動不如行動，目前稅務(wù)信用云上有眾多針對個體工商戶貸款融資的產(chǎn)品哦，比如貴陽銀行的“稅源e貸”、平安銀行“kyb稅金貸”、民生銀行的“納稅網(wǎng)樂貸”等，還有很多個人信貸產(chǎn)品哦，趕緊關(guān)注小云吧，為你提供銀稅互動-納稅信用貸款服務(wù)！

小云日常發(fā)問：今天，您誠信納稅了么？

【第16篇】定額個體戶要不要報稅

最近小編經(jīng)常遇到這樣的情況，很多客戶找小編咨詢注冊公司，但是一聽說注冊了公司后需要記賬報稅去維護后，很多客戶就臨時改變主意，那我注冊個體戶好了，個體戶不用記賬報稅。

我：？？

我真的很想問下到底是誰告訴你們的個體戶不需要記賬報稅的？

一、請問個體戶要記賬報稅嗎？

不論是公司還是個體戶只要有銷售或提供服務(wù)，增值稅都少不了；此外公司還要繳企業(yè)所得稅，而個體戶要繳個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅也就是個人所得稅啦，而報稅的基礎(chǔ)當(dāng)然是記賬。

按照《個體工商戶建賬管理暫行辦法》，如果您的注冊資金10萬元以下，每個月的營業(yè)額在1萬左右，那確實不用設(shè)置賬本…若稍微高點，就要設(shè)置賬本了。

“定期定額”不是不用繳稅，而是按照核定比率繳稅，這征收率都是特別計算過的，怎么可能讓你占便宜！

而且沒有賬本是很難長期發(fā)展的，你總不能營業(yè)額一直“保持”1萬以下吧？以后達到建賬標(biāo)準(zhǔn)了還是要記賬。

如果個體戶沒有達到記賬的標(biāo)準(zhǔn)還是需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，每個月都要按時向稅局申報自己營業(yè)情況的哦，也就說大家所說的稅務(wù)申報啦。

二、如果不記賬報稅，個體戶會被工商、稅務(wù)抽查嗎

工商、稅務(wù)的抽查面對的是所有商事主體，當(dāng)然包括個體戶和各種類型的公司、其他組織形式。

每年工商年報之后的“雙隨機”抽查，個體戶都占相當(dāng)大的比例：很多個體戶不知道自己需要年報，或是因為之前沒有記賬，隨便填寫數(shù)據(jù)，導(dǎo)致被列入“經(jīng)營異常名錄”。

稅務(wù)方面：不少個體戶以為自己不用報稅，長期不申報或零申報，被納入“重點監(jiān)控”，嚴(yán)重的還有可能成為“非正常戶”、“d級納稅人”…

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款

個體戶在注冊時也要登記“財務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅人”、“社保聯(lián)系人”，要知道，“多證合一”不只針對公司，個體戶也是一樣，不按期繳稅、不開社保戶，都是不行滴！

同樣，個體戶也要刻章，最少要刻公章（行政章），至于財務(wù)章、發(fā)票章等，在需要使用的時候再刻也可以。

個體戶也得開對公賬戶，可以自開發(fā)票，也可以申請稅務(wù)局代開發(fā)票；個體戶也可以申請一般納稅人，這些涉稅事項和公司都是一樣的。

三、體戶不經(jīng)營了也不能不管，要按照規(guī)定辦理注銷登記

不論是自己不想干了，還是轉(zhuǎn)讓給別人了，或是營業(yè)執(zhí)照被吊銷了，都需要辦理注銷登記，這是很多老板忽視的。

個體工商戶注銷登記所需資料：

1、相關(guān)租賃憑證、租賃合同及承租發(fā)票

2、營業(yè)執(zhí)照正副本原件

3、組織機構(gòu)代碼正副本原件及ca證書

4、國地稅務(wù)登記證正副本

5、近三年財務(wù)報表及記賬憑證

6、公章及刻章備案登記卡

7、繳稅單據(jù)(銀行繳稅流水單)

8、已核銷發(fā)票及未核銷發(fā)票

9、成立時的相關(guān)章程(若有就要提供)

10、社保相關(guān)資料(有繳納社保金的個體戶才需提供)。

四、個體戶和公司有區(qū)別，但不是不需要記賬報稅

公司跟個體戶的區(qū)別，在于名稱的形式不同，承擔(dān)的責(zé)任不同，變更的時候需要提交的資料不同，甚至在各個地區(qū)，能夠享受到的優(yōu)惠政策也不一樣。

比如說，公司名稱一般都是區(qū)域+字號+經(jīng)營的行業(yè)+有限公司結(jié)尾，而個體戶比如，佛山市xx區(qū)xx小吃店，就是以市+區(qū)+字號+行業(yè)+組織形式。這就是公司與個體戶名稱的區(qū)別。

需要特別注意，雖說個體戶注冊容易，注銷也簡單（公司注銷需要登報，公示一個月左右的時間，而個體戶注銷，可以直接申請注銷就可以），但是公司相比較個體戶還是存在優(yōu)勢的。

個體戶無法轉(zhuǎn)讓，只能注銷；個體戶無法變更所有人，而公司可以進行轉(zhuǎn)讓，變更公司法人，股東等，還有就是個體戶需要承擔(dān)無限責(zé)任，而公司只要承擔(dān)有限責(zé)任，就算倒閉也不用追究個人財產(chǎn)。

雖說注冊公司與注冊個體戶，有很大的區(qū)別，但是也是存在相同的，也就是無論是公司還是個體戶，都是需要有實際的經(jīng)營者，實際的辦公場地，同時也是需要按照規(guī)定記賬報稅

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