小規(guī)模報稅流程（16篇）

【第1篇】小規(guī)模報稅流程

寬谷財稅信息化俱樂部致力于為廣大納稅人提供財稅信息傳播、培訓(xùn)、企業(yè)財稅和辦公信息化建設(shè)，為財務(wù)工作者提供個人價值提升服務(wù)。

尊敬的納稅人、繳費人：

為支持疫情防控、避免人員聚集，寬谷財稅響應(yīng)稅務(wù)總局號召，積極開拓“非接觸式” 辦稅渠道并結(jié)合最新稅收政策，升級一鍵報稅功能。

個體工商戶、小規(guī)模納稅人可參考以下流程，進(jìn)行一鍵報稅。

（圖文較長，可以先觀看視頻教程）

------------以下為圖文流程------------

1.填寫企業(yè)信息

打開寬谷財稅平臺，點擊右上角齒輪圖標(biāo)—設(shè)置—基礎(chǔ)設(shè)置，填寫好企業(yè)信息并保存。（平臺安裝方式見文末）

2.申報增值稅、附加稅

在平臺首頁點擊【個體小規(guī)模申報】—【增值、附加稅】，進(jìn)行增值稅和附加稅申報。

2.1 開始申報前，仔細(xì)閱讀使用須知（特別要注意其中的不適用情況）。

2.2 仔細(xì)核對相關(guān)信息和數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)為系統(tǒng)自動填寫，如有誤可直接修改。免稅行業(yè)一定要勾選“我屬于免稅行業(yè)”）

2.3 系統(tǒng)自動填寫增值稅數(shù)據(jù)，如有問題，可直接修改。沒有問題點擊一鍵申報，完成增值稅申報。

2.4 系統(tǒng)自動填寫附加稅數(shù)據(jù)，如有預(yù)繳信息，可根據(jù)提示進(jìn)行修改。沒有問題點擊申報，完成附加稅申報。

2.5 增值稅、附加稅申報完成。如需繳納稅款或有其他待申報稅種，可點擊登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行后續(xù)操作。（簽訂過稅局三方扣款協(xié)議的會自動扣款，請保證余額充足）

3.申報個人經(jīng)營所得

個體工商戶需申報個人經(jīng)營所得，點擊【個體小規(guī)模申報】—【個人經(jīng)營所得】，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)申報網(wǎng)站（查賬征收跳轉(zhuǎn)自然人電子稅務(wù)局，定期定額跳轉(zhuǎn)山東省電子稅務(wù)局）。

a.自然人電子稅務(wù)局

登錄后，點擊【經(jīng)營所得（a表）】，系統(tǒng)自動完成大部分內(nèi)容填寫，選擇好“稅款所屬期止”日期（2023年3月）點擊下一步。

根據(jù)提示填寫好相關(guān)計稅信息，點擊下一步，直至完成提交即可。

b.山東省電子稅務(wù)局

選擇好納稅期限和對應(yīng)的日期，點擊下一步。

填寫好應(yīng)稅項數(shù)值，向右拖動找到減免性質(zhì)列。（應(yīng)稅項默認(rèn)與核定計稅依據(jù)相同，如開票超出額度，請?zhí)顚憣嶋H數(shù)值）

減免性質(zhì)全部選擇“其他”，點擊申報完成報稅。

注意事項

1.使用本功能前，一定要仔細(xì)閱讀使用須知。

2.使用一鍵報稅前，前先修復(fù)發(fā)票數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

3.如果使用過程中遇到風(fēng)險提示，可撥打所在區(qū)域電話尋求幫助。

寬谷財稅平臺安裝方式

自助安裝

（1）電腦端點擊【下載頁面】，下載安裝。

（2）打開電腦瀏覽器，輸入網(wǎng)址:

http://kg.kuan-gu.cn/html/download.html

點擊【寬谷財稅平臺】下載安裝。

【第2篇】小規(guī)模國稅報稅日期

4月大征期來了，這個月不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都是需要申報的，但是由于3日-5日為清明節(jié)假期，所以納稅期限順延截止到了4月20日，各位納稅人要合理安排時間進(jìn)行抄報稅，詳細(xì)的流程也整理在下方了，不熟練的趕緊來學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧！

征期日歷

稅控盤版抄報方法

第一種方法：自動抄報

第二種方法：手工抄報

稅務(wù)ukey版操作方法

第一種方法：自動抄報

第二種方法：手工抄報

金稅盤版抄報稅方法

好了，今天的內(nèi)容就到此結(jié)束了，以上抄報稅的流程希望能夠幫助到大家，四月起有很多稅務(wù)新政策在這月執(zhí)行，所以大家要合理安排時間報稅，以防錯過最佳時間。

【第3篇】小規(guī)模網(wǎng)上抄報稅流程

一、增值稅小規(guī)模申報流程是什么？

答：小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報，申報具體流程為：

（一）抄報稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

增值稅小規(guī)模申報流程是什么？

（二）納稅申報：納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。

（三）清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。

注意：1.小規(guī)模納稅人無稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報操作，無需進(jìn)行第一和第三步操作。

2.按季申報的有稅控設(shè)備小規(guī)模納稅人在非申報月份打開軟件網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器正常就能自動清卡返寫！稅控系統(tǒng)請每月月初聯(lián)網(wǎng)，并及時查詢抄報日期。

二、小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送什么資料？

答：小規(guī)模納稅人納稅申報需報送資料如下：

提示：納稅人通過網(wǎng)上申報的，不需向稅務(wù)機關(guān)報送紙質(zhì)資料，但需要自行將相關(guān)資料留存?zhèn)洳?。納稅人根據(jù)自己經(jīng)營業(yè)務(wù)實際選擇需要申報提交的資料，并在報表上加蓋公章，復(fù)印件注明“此件由我單位提供，復(fù)印件與原件一致”。

三、增值稅小規(guī)模納稅人申報表及其附列資料如何填寫？

小規(guī)模申報表一主三附，主表為必填表，其他表為選填表。其中銷售不動產(chǎn)情況表為北京營改增后新增加表項，營改增納稅人此表強制填寫。原小規(guī)模申報時的《增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）》的報送條件為有抵減、抵免情況的納稅人。自2023年6月1日起不再填報，其按規(guī)定享受的增值稅減征稅額在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中反映。

注意：金三上線后：小規(guī)模納稅人《減免稅申報明細(xì)表》中的監(jiān)控條件：

（1）除減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項目外，免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*3%。

（2）減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項目，免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*5%。

四、小規(guī)模納稅人收入如何填報？

答：（一）小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第2行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中；小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)到稅務(wù)機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，需將相應(yīng)代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第5行“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中。

（二）小規(guī)模納稅人自行開具普通發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)開具普通發(fā)票，需將相應(yīng)開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第6行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當(dāng)中。

（三）小規(guī)模納稅人取得的不開票收入（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報表》主表第1行“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)取得的不開票收入，需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報表》主表第4行“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中。

（四）如果是小微企業(yè)，請將收入額直接填寫到第十行，小微企業(yè)免稅銷售額。

提示：納稅人當(dāng)月開票收入和申報收入實行票表比對，納稅人申報收入小于當(dāng)月開票收入的，票表比對不通過，納稅人無法自行清卡，需要到稅務(wù)機關(guān)前臺手工操作。

五、營改增試點小規(guī)模納稅人應(yīng)如何計算應(yīng)納稅額？

答：根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計稅方法計稅。簡易計稅方法的應(yīng)納稅額，是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額，不得抵扣進(jìn)項稅額。

應(yīng)納稅額計算公式：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

簡易計稅方法的銷售額不包括其應(yīng)納稅額，納稅人采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價方法的，按照下列公式計算銷售額：

銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）

例：某市a企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年5月銷售取得含稅收入103萬元，其適用的增值稅征收率為3%，按照應(yīng)納稅款計算公式，該納稅人本月應(yīng)納稅額為103÷（1+3%）×3%=3萬元。

以上就是興悅達(dá)助力財稅小編對增值稅小規(guī)模申報流程是什么？的詳細(xì)解答，希望能夠幫助到大家，想要了解更多關(guān)于公司注冊,代理記賬的小知識，歡迎大家關(guān)注小編，小編會持續(xù)更新的。

【第4篇】小規(guī)模網(wǎng)上報稅流程

張會計剛到公司不久，老板就讓她接手稅務(wù)的工作了，本來挺好的一件事，最近卻被小規(guī)模企業(yè)納稅申報的事情搞得十分惆悵。

由于公司小，也沒什么盈利，老板就想著零申報處理。可張會計也是剛接觸這一塊還不太明白。這不，找到了我，向我求助。其實零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為0就可以零申報

我連夜給她整理了這一套【小規(guī)模納稅申報流程以及如何進(jìn)行零申報處理】資料，現(xiàn)在分享給大家一起學(xué)習(xí)。

小規(guī)模增值稅填寫前的準(zhǔn)備工作

（一）什么是納稅申報

（二）為什么要納稅申報

《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務(wù)會計報表以及稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

（三）不按規(guī)定進(jìn)行納稅申報有何后果

（四）拒不申報、虛假申報法律后果

（五）納稅申報一般都采用什么方式

（六）增值稅納稅申報時間

（七）什么情況下能進(jìn)行零申報呢？

增值稅申報表填列的注意事項及流程小規(guī)模不同情況下的具體填列舉例

篇幅有限，無法展示齊全，添加關(guān)注+收藏，后續(xù)繼續(xù)分享。。。

【第5篇】小規(guī)模記賬報稅

12月征期截止到15日！一般納稅人和小規(guī)模抄報稅全流程，收藏了

又是一個月份的納稅期，12月征期截止日期在12月15日。小規(guī)模納稅人采用月報方式的，本月也是要進(jìn)行納稅申報的。金稅盤、稅控盤、稅務(wù)ukey，抄報稅流程還沒搞明白，來看看下面的抄報稅圖解流程吧。

一般納稅人和小規(guī)模抄報稅全流程

抄報流程

一、一般納稅人抄報流程

二、小規(guī)模納稅人抄報流程

稅控盤抄稅流程圖解

1、自動抄報

2、上報匯總

操作流程：點擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【上報匯總】。

3、網(wǎng)上申報

4、反寫監(jiān)控

5、確認(rèn)成功

稅務(wù)ukey抄報圖解流程

自動抄報

上報匯總

網(wǎng)上申報

反寫監(jiān)控

確認(rèn)成功

金稅盤抄報稅流程圖解

確認(rèn)成功

看到這里，上述就是金稅盤、稅務(wù)ukey和稅控盤的抄報稅流程了，月初報稅的比較多，還希望大家可以避開高峰期來進(jìn)行納稅申報工作。預(yù)祝大家工作一切順利哦！

【第6篇】小規(guī)模納稅人報稅需要什么資料

摘要：增值稅小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。那么，在現(xiàn)實社會經(jīng)濟中，小規(guī)模納稅人如何報稅？其具體需要交哪些稅呢？本文將對小規(guī)模納稅人報稅相關(guān)事項進(jìn)行說明。

在我國，新公司注冊成功后通常為增值稅小規(guī)模納稅人，且公司一經(jīng)成立，就涉及到記賬報稅等工作。因而，有關(guān)“小規(guī)模納稅人如何報稅”的問題日益受到企業(yè)經(jīng)營者的關(guān)注和重視。接下來，本文將對此進(jìn)行簡要說明。

增值稅小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。

在現(xiàn)實社會經(jīng)濟中，小規(guī)模納稅人經(jīng)常涉及到的稅收主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅。那么，小規(guī)模納稅人究竟應(yīng)如何報稅呢？其具體說明如下：

1、增值稅

增值稅對小規(guī)模納稅人采取簡易征收的辦法，小規(guī)模納稅人增值稅征收率一律調(diào)整為3%。增值稅對小規(guī)模納稅人主要有三種征收方式，即查賬征收、查定征收和定期定額征收。查賬征收是指稅務(wù)機關(guān)按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式；查定征收是指稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設(shè)備、采用原材料等因素，對其產(chǎn)制的應(yīng)稅產(chǎn)品查定核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式；而定期定額征收則是指稅務(wù)機關(guān)通過典型調(diào)查、逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。另外，小規(guī)模納稅人若在經(jīng)營過程中未產(chǎn)生稅金，也可以進(jìn)行增值稅零申報。當(dāng)前，小規(guī)模納稅人納稅期限一般是每個季度一次，季度結(jié)束之后的次月15個工作日內(nèi)申報。

2、企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。企業(yè)所得稅的稅率通常為25%的比例稅率。但對于符合條件的小型微利企業(yè)，可減按20%的稅率減半征收企業(yè)所得稅。小規(guī)模納稅人大多都是小型微利企業(yè)，因而其可按上述規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅繳納。企業(yè)所得稅一般是按季申報，每季度結(jié)束之后次月15個工作日內(nèi)申報。

3、城市維護(hù)建設(shè)稅

小規(guī)模納稅人城市維護(hù)建設(shè)稅依據(jù)納稅人繳納流轉(zhuǎn)稅額繳納，其稅率一般為7%（市區(qū)內(nèi)）和5%（縣城或鎮(zhèn)）。而流轉(zhuǎn)稅的一般依據(jù)是增值稅和消費稅。如果小規(guī)模納稅人進(jìn)行增值稅零申報，那么，城建稅也不需要繳納，其納稅申報期限也為按季申報。

4、印花稅

小規(guī)模納稅人所需繳納的印花稅是對合同、憑證、書據(jù)、賬簿及權(quán)利許可證等文件征收的稅種。小規(guī)模納稅人簽訂的供銷合同按照合同金額萬分之三繳納。其中，賬簿一般為每件5元。

以上為小規(guī)模納稅人所需繳納稅種及“小規(guī)模納稅人如何報稅”問題的相關(guān)說明。了解“小規(guī)模納稅人企業(yè)如何報稅”相關(guān)事項，不僅有利于企業(yè)納稅申報工作的順利進(jìn)行，同時也有利于維護(hù)小規(guī)模納稅人企業(yè)的財務(wù)、稅務(wù)安全。

【第7篇】小規(guī)模納稅人什么時候報稅

3月份納稅申報日期截止到15號，3月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅等。

3月份，增值稅實行季報的小規(guī)模納稅人不用進(jìn)行增值稅的納稅申報，小規(guī)模納稅人不申報，征期內(nèi)也要在月初登陸增值稅發(fā)票開具軟件自動完成抄稅清卡的工作。小規(guī)模納稅人如果不及時抄稅清卡，過了申報期，開票軟件會被鎖，影響發(fā)票的開票。

一般納稅人申報的時候，還是先登錄增值稅發(fā)票開票軟件，完成抄稅的工作，然后再進(jìn)行納稅申報，納稅申報成功后，再次登錄開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

1、小規(guī)模納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開票軟件

點擊登錄，增值稅發(fā)票軟件提示自動登錄

登錄成功后，增值稅開票軟件提示上報匯總已成功，點擊確認(rèn)

增值稅發(fā)票軟件提示，金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡的操作，點擊確認(rèn)后

進(jìn)入增值稅發(fā)票開具軟件界面，點擊狀態(tài)查詢

點擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票那里，鎖死日期顯示：2023年4月19號，報稅資料顯示無，這就說明小規(guī)模納稅人已經(jīng)完成發(fā)票軟件清卡的工作了。

2、一般納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開具軟件

點擊登錄后，增值稅發(fā)票軟件自動登錄

登錄成功后，會顯示上報匯總已成功，點擊確認(rèn)后，一般納稅人會提示下面的內(nèi)容：已完成抄稅的工作，請點擊上報匯總并點擊遠(yuǎn)程清卡操作，這就是說納稅人以完成抄稅的工作，還沒進(jìn)行納稅申報

點擊增值稅發(fā)票界面的狀態(tài)查詢，點擊增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票那里

增值稅發(fā)票開具軟件鎖死日期會顯示：2023年3月16號，報稅資料顯示有，關(guān)閉開票軟件的時候，會提示系統(tǒng)檢測到金稅盤中有報稅資料，請您及時進(jìn)行報稅。

一般納稅人抄稅成功后，退出增值稅發(fā)票開票軟件，然后完成網(wǎng)上納稅申報的工作，再次登陸增值稅發(fā)票開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

友情提示：2023年企業(yè)工商年報已經(jīng)開始，凡2023年12月31日前在工商部門登記注冊的各類企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和個體工商戶均須報送2023年度年報。企業(yè)年報時間是2023年1月1日至2023年6月30日。

【第8篇】小規(guī)模納稅人網(wǎng)上報稅流程

一、申報前準(zhǔn)備工作：

月初進(jìn)行稅盤上報匯總、清卡操作，打印月度統(tǒng)計、季度統(tǒng)計、年度統(tǒng)計（用稅盤開具的普票、專票、電子票，代開發(fā)票單獨核算：以領(lǐng)出發(fā)票日期為準(zhǔn)）

二、申報詳細(xì)流程：

1：登錄電子稅務(wù)局：選擇短信登錄，輸入賬號、密碼、選擇身份（法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人、購票員）發(fā)送驗證碼、輸入驗證碼登錄

2:查看稅費種認(rèn)定信息:

3、納稅申報期限為季和為月的所有稅費種及財務(wù)報表（印花稅為次的根據(jù)實際情況申報）

從上圖可以看出該企業(yè)的納稅申報期：

月報：個人所得稅、工會經(jīng)費

季度申報：企業(yè)所得稅、增值稅及增值稅附加和印花稅（社保不在稅種認(rèn)定里顯示但要查看申報）

增值稅申報：收入為本季度所有收入合計包括用稅盤開具的普票、專票、電子票、代開專票各項數(shù)據(jù)相加

注：①小規(guī)模季度開普票不含稅金額不超45萬元，無需繳納增值稅；②小規(guī)模自開專票/代開專票無論是否超過45萬元，都要全額繳納增值稅，不享受減免；③專、普票合計超過45萬元，全部繳納增值稅；專票、普票合計金額不超過45萬元，專票部分繳納增值稅，普票部分不繳納增值稅。

1、根據(jù)發(fā)票季度統(tǒng)計進(jìn)行核算收入:（特別提醒：所有報稅計稅依據(jù)都是不含稅金額）

實際銷售金額+實際銷項稅額=總收入

↓ ↓ ↓

不含稅收入 + 稅額 = 價稅合計

季度統(tǒng)計：

增值稅報表填列：

附加稅申報：計稅依據(jù)為本季增值稅稅額

注：不繳納增值稅就不繳納附加稅

零申報的附加稅：增值稅申報成功之后系統(tǒng)自動申報

企業(yè)所得稅申報：根據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)填寫

印花稅申報：按月申報和按季申報

一、以本月或本季度核算無誤的不含稅金額填入印花稅申報表的“計稅金額或件數(shù)欄次”適用稅率一般為萬分之三，小微企業(yè)享受減半征收政策，實際繳納金額為減半之后金額。

二、本季度數(shù)據(jù)相加，收入與稅盤季度統(tǒng)計一致

1、新增申報：

2、印花稅-稅源信息采集--新增采集信息（月報選月，季度選季）

工會經(jīng)費申報：

注意事項：該表申報前第三列其他收入-工會經(jīng)費應(yīng)稅項底色為白色，申報后為灰色。

個人所得稅申報：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進(jìn)行申報

社保申報：

1、勾選本月所需申報險種，點擊左上方“申報”按鈕，申報完成后，申報歷史查詢里會顯示本月繳費費額、申報狀態(tài)、繳費狀態(tài)等信息；

2、繳款時勾選本月申報信息，點擊扣款，扣款成功后繳費狀態(tài)顯示繳費成功，打印完稅憑證。

財務(wù)報表報送：按財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列即可（資產(chǎn)負(fù)債表+利潤表季報+現(xiàn)金流量表季報）

注：

1、若無月度統(tǒng)計，可在電子稅務(wù)局自行查詢

我要查詢-發(fā)票開具信息查詢：

【第9篇】小規(guī)模企業(yè)記賬報稅

首先小規(guī)模納稅人分為無賬零申報小規(guī)模納稅人和有賬小規(guī)模納稅人。如果是零申報小規(guī)模納稅人，其做賬報稅可以領(lǐng)零處理。如果是小規(guī)模納稅人，需要提供現(xiàn)金單據(jù)、銀行單據(jù)、發(fā)票、增值稅清單等資料。零申報小規(guī)模納稅人的處理是非常簡單的，這里我們主要針對小規(guī)模納稅人做簡單講解。小規(guī)模納稅人如何做賬，主要是要注意增值稅的核算問題，按照小企業(yè)會計準(zhǔn)則中關(guān)于增值稅的核算，小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)按照不含稅銷售額和規(guī)定的增值稅征收率計算交納增值稅。

對于小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)而言，一般比較簡單，自公司成立拿到稅務(wù)登記證的次月起，就要開始申報繳稅。在經(jīng)營期間需要按規(guī)定進(jìn)行記賬報稅，小規(guī)模納稅人企業(yè)也需要建立賬簿，那么小規(guī)模納稅人做賬程序有什么?1、及時收取并妥善保管好經(jīng)營期間產(chǎn)生的原始票據(jù)和憑證(包括發(fā)貨票、收貨單、領(lǐng)料單、銀行結(jié)算憑證、各類報銷單據(jù)等)，以為后續(xù)編制記賬憑證及賬務(wù)處理做好前期準(zhǔn)備。2、填制記賬憑證。記賬憑證是根據(jù)原始憑證填制，以記載企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)簡要內(nèi)容，并確定會計分錄，它是登記明細(xì)分類賬和總分類賬的依據(jù)。3、根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表?？颇繀R總表也稱“記賬憑證匯總表”，是定期對全部記賬憑證進(jìn)行匯總，按各個會計科目列示其借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額的一種匯總憑證，是進(jìn)行總分類賬登記的依據(jù)。4、根據(jù)上述環(huán)節(jié)編制的記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細(xì)賬)。5、根據(jù)會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和損益表)，以簡明反映小規(guī)模納稅人真實財務(wù)狀況。6、根據(jù)會計報表編制納稅申報表，計算出具體的企業(yè)應(yīng)繳稅額，以為企業(yè)稅務(wù)申報做好相應(yīng)準(zhǔn)備。7、將原始票據(jù)和憑證裝訂成冊，并進(jìn)行妥善保管，以備查驗。8、年終結(jié)轉(zhuǎn)損益。即在年末，將小規(guī)模納稅人企業(yè)損益類科目的余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”中，結(jié)轉(zhuǎn)后，損益科目為零。不過，若損益類科目發(fā)生額有紅字，建議選擇按科目屬性中定義的科目方向進(jìn)行反方向結(jié)轉(zhuǎn)較好。9、編制年度會計報表，總結(jié)企業(yè)全年經(jīng)營狀況;根據(jù)年度會計報表編制各稅種的匯算清繳自查表，并按時完成匯算清繳。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報，只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅。

因為小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)時只能開具普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票，因而小規(guī)模納稅人不享有進(jìn)項稅額的抵扣權(quán)，即小規(guī)模納稅人不存在抵扣的問題，所以小規(guī)模納稅人購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的增值稅直接計人有關(guān)貨物或勞務(wù)的成本。因此，小規(guī)模納稅人只需在“應(yīng)交稅費”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目，不需要在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目中設(shè)置專欄。如果當(dāng)月沒有產(chǎn)生銷售收入，也必須按核定的最低營業(yè)額上交增值稅，這個相當(dāng)于是費用類開支，可記入'主營業(yè)務(wù)稅金及附加'科目。

【第10篇】小規(guī)模公司怎么報稅

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

1、增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人 ）國稅說明：（網(wǎng)上填寫）可填寫項為減免稅額、銷售額，其他數(shù)據(jù)是為自動計算，或著取自征管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是不允許修改的。確認(rèn)申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權(quán)限”——小規(guī)模納稅人增值稅——增值稅確認(rèn)申報，點擊此功能項后，系統(tǒng)會自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應(yīng)信息，用戶需根據(jù)提示信息修改相應(yīng)申報表，保存成功后可再次上傳申報數(shù)據(jù)。頁面中看到申報成功字樣可表示本次小規(guī)模企業(yè)報稅申報成功。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》國稅。

3、營業(yè)稅，小規(guī)模企業(yè)報稅網(wǎng)上申報要在你的電腦上裝上地稅網(wǎng)上申報的數(shù)字證書，插上地稅報稅鑰匙，進(jìn)入地網(wǎng)網(wǎng)站，找到本公司報稅界面，然后把應(yīng)報營業(yè)稅的數(shù)據(jù)輸入報稅系統(tǒng)提交申報就可以了。

特別注意的是：一是不能開具17%增值稅發(fā)票；二是不能抵扣17%的進(jìn)項發(fā)票；三是所開具的增值稅票別人只能抵扣6%。

【第11篇】小規(guī)模零申報怎么報稅

對于很多新成立的公司來說，如果沒有專業(yè)的財稅人員給予指導(dǎo)，往往會漏報掉很多必要稅項，給新晉公司造成不良納稅記錄，影響公司長足穩(wěn)定發(fā)展。很多人并不清楚新創(chuàng)建的公司通常也要辦理稅務(wù)手續(xù)及納稅工作，千萬不要因為一時疏忽而遺漏了這一重要流程，給公司未來發(fā)展帶來不良影響。我們剛注冊的公司要什么時候開始記賬報稅呢？如果沒有納稅申報的有什么后果？可不可以找代理記賬公司幫忙納稅申報呢？

一般而言，公司創(chuàng)立通常要依法取得營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等五證證書，自2023年起，國家普遍試行三證合一，也就是說將原有的營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證合三為一，部分地區(qū)也存在著試行“五證合一”新策。如果公司是新成立的，那么做賬納稅申報的話則要根據(jù)單位取得稅務(wù)登記證，也就是說是拿到營業(yè)執(zhí)照日期的15個工作日進(jìn)行相應(yīng)的納稅信息維護(hù)工作。

新成立的公司做賬或者進(jìn)行納稅申報申請一般也可根據(jù)當(dāng)?shù)氐木S護(hù)和辦理機制流程，有的地區(qū)實行日期劃歸維護(hù)。

第一種情況是有的企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照上的日期為15號之前，則當(dāng)月需要做賬。然后次月進(jìn)行相應(yīng)的納稅申報工作。

比如（營業(yè)執(zhí)照上的簽發(fā)日期為2023年5月4日，那么，6月份就需要進(jìn)行納稅申報）。

第二種情況則是企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照上的日期為15日之后的，需要當(dāng)月做賬的。跨次月進(jìn)行納稅申報。

比如（營業(yè)執(zhí)照上的簽發(fā)日期為2023年5月16日，那么，7月份就需要進(jìn)行納稅申報）。

具體的還是要根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局核定維護(hù)公告為準(zhǔn)，在公司成立事宜辦理妥當(dāng)之時，應(yīng)及時去咨詢當(dāng)?shù)貒囟惔髲d保險，以免錯過了最佳納稅申報時間。

【第12篇】2023年最新小規(guī)模納稅人開票、免稅、報稅新政完整版解讀

1、2023.1月10日后小規(guī)模納稅人開普票按1%征收率開票；專票可以享受減免稅按1%開具，也可以放棄減免稅按3%稅率（且在同一個月或同一個季度不同的項目1%、3%可以混著開，納稅人有了充分的自主權(quán)，按各自稅率交稅即可）。

2、新政出臺前已開具的免稅普票可不用追回重開，在申報納稅時減按1%征收率計算繳納增值稅即可。按銷售額=含稅銷售額/（1+1%）進(jìn)行換算。

3、新政出臺前已開具的3%征收率的普票可不用追回重開，在申報納稅時減按1%征收率計算繳納增值稅即可。按銷售額=含稅銷售額/（1+1%）進(jìn)行換算。

4、新政出臺前已開具免稅普票或3%征收率的普票，做賬也按銷售收入=含稅銷售額/（1+1%）進(jìn)行換算，應(yīng)交增值稅=含稅銷售額/（1+1%）*1%。

5、2023年1月份已開具的3%專票可以追回作廢（或沖紅）重新開具1%專票，也可以不退回就按3%開具交稅。

6、增值稅按月征收的月銷售額超過10萬，按季度征收的季度銷售額超過30萬，全額按1%征稅（不享受免稅政策了，和2023年一樣，只是免稅額度由季度45萬降為30萬）。

7、增值稅按月征收的月收入不超過10萬，按季度征收的季度收入不超過30萬的，專票部分按1%或3%征稅，普票部分減免。

8、按固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以選擇以1個月或1個季度為納稅期限，一經(jīng)選擇，一個會計年度內(nèi)不得變更。此條納稅人可以根據(jù)實際情況籌劃。

政策執(zhí)行期限：2023年1月1日-2023年12月31日

附相關(guān)政策文件鏈接：

1、國家稅務(wù)總局公告2023年第1號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n359/c5183540/content.html

2、財政部 稅務(wù)總局公告2023年第1號 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n359/c5183530/content.html

3、關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》的解讀：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810760/c5183541/content.html

4、2023年新出臺三項增值稅政策即問即答：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n3010387/c5183650/content.html

【第13篇】小規(guī)模怎樣報稅

納稅申報是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)、承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù)，是稅務(wù)機關(guān)稅收管理信息的主要來源和稅務(wù)管理的一項重要制度。

眾所周知，新公司注冊成立以后，如果不能按時納稅申報，對公司就會產(chǎn)生不良影響，甚至是信用污點。例如：不能貸款買房、不能辦移民、不能領(lǐng)養(yǎng)老保險金、企業(yè)法人會進(jìn)黑名單等等。那么，小規(guī)模企業(yè)納稅申報及賬務(wù)處理怎么做呢？接下來小編就為大家?guī)磉@方面知識的解讀。

首先，為大家?guī)淼氖悄夸浾故荆酒恼轮饕ㄋ牟糠郑?/p>

（一）增值稅報表的表間、表內(nèi)勾稽關(guān)系

（二）增值稅報表填報注意事項

（三）各種情況下的填報舉例

（四）綜合舉例

（一）增值稅報表的表間、表內(nèi)勾稽關(guān)系

小規(guī)模增值稅納稅申報表

附列資料

增值稅減免稅申報明細(xì)表

（二）增值稅報表填報注意事項

適用政策

固定資產(chǎn)

小微企業(yè)

...............

好了，由于文章篇幅有限，就不在此一一展示了，有需要完整版本資料的小伙伴可以直接滑至文末看免費領(lǐng)取方式

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