企業(yè)如何報(bào)稅（16篇）

【第1篇】企業(yè)如何報(bào)稅

公司小劉來了兩個(gè)月了，跟著師傅報(bào)稅兩次了，這次到自己?jiǎn)为?dú)上陣，還是頻頻出錯(cuò)?；鸺被鹆堑剡^來跟我求助。

可以說報(bào)稅是會(huì)計(jì)最基本的業(yè)務(wù)之一，不會(huì)報(bào)稅的會(huì)計(jì)想跳槽都難！我把當(dāng)時(shí)自己學(xué)習(xí)用的一套報(bào)稅流程發(fā)給她，讓她對(duì)著圖文一步一步慢慢來，跟著做一遍就差不多掌握了~

一般納稅人申報(bào)流程

一般納稅人賬務(wù)處理流程

登錄界面

登錄后界面

搜索框

功能區(qū)

篇幅有限，就先和大家展示到這里了~

【第2篇】企業(yè)網(wǎng)上報(bào)稅

自從有了電子稅務(wù)局，抄報(bào)稅變得方便多了，但還有一些朋友對(duì)網(wǎng)上報(bào)稅的具體操作流程有些疑惑，今天就來一起學(xué)習(xí)下吧！

1、網(wǎng)上報(bào)稅流程如下

（1）開通方法

登陸國家稅務(wù)局網(wǎng)站，通過“網(wǎng)上辦稅”欄目進(jìn)入，點(diǎn)擊“注冊(cè)”將出現(xiàn)一份申請(qǐng)表格，填寫完成表格中的相關(guān)欄目，然后點(diǎn)擊“提交”。提交成功后，打印該申請(qǐng)表并蓋上公章，攜帶該申請(qǐng)表和稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》（在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載）到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開通權(quán)限。

（2）使用方法

權(quán)限開通后，納稅人同樣通過國家稅務(wù)局網(wǎng)站，進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅”欄目，輸入用戶名和密碼（用戶名是納稅人識(shí)別號(hào)，密碼是納稅人注冊(cè)時(shí)自行設(shè)定的密碼）。

點(diǎn)擊“申報(bào)征收”——>點(diǎn)擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進(jìn)入申報(bào)”按鈕——>輸入申報(bào)所屬時(shí)期，點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”——>在申報(bào)表界面中輸入申報(bào)數(shù)據(jù)——>點(diǎn)擊“計(jì)算”——>核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后點(diǎn)擊“提交”。系統(tǒng)提示申報(bào)成功，用戶即完成了本次申報(bào)的全部操作。

接下來，納稅人可以點(diǎn)擊“打印申報(bào)表”（也可以后再打印），也可以點(diǎn)擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納，具體步驟如下：

進(jìn)入“網(wǎng)上繳稅”頁面后，顯示企業(yè)當(dāng)前待處理稅款列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個(gè)稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)。納稅人選擇本次希望清繳的一行，點(diǎn)擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功，用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。

二、注意事項(xiàng)

（1）納稅人上期月份沒有申報(bào)，或當(dāng)期逾期申報(bào)的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，納稅人應(yīng)到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳處理。

（2）納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足銀行存款，從[申報(bào)征收]首頁直接進(jìn)入[網(wǎng)上繳稅]頁面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯(cuò)原因，及時(shí)通知主管國稅分局。

（3）納稅人應(yīng)在納稅申報(bào)當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動(dòng)按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

（4）使用網(wǎng)上報(bào)稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會(huì)計(jì)核算憑證（操作與電話申報(bào)一樣）。

（5）進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，應(yīng)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)表查詢功能用a4紙打印納稅申報(bào)表，連同財(cái)務(wù)報(bào)表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報(bào)送到主管國稅分局辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口。

（6）網(wǎng)上申報(bào)納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報(bào)（待系統(tǒng)修改后再令行通知）。同時(shí)納稅人暫時(shí)不可以通過網(wǎng)上進(jìn)行所得稅的申報(bào)。

（7）網(wǎng)上申報(bào)成功沒繳稅或申報(bào)成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯(cuò)的，必須攜帶完整準(zhǔn)確的納稅申報(bào)表到主管國稅分局前臺(tái)進(jìn)行處理。

【第3篇】企業(yè)報(bào)稅流程

企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程一、企業(yè)在每月七號(hào)前申報(bào)個(gè)人所得稅，每月15號(hào)前申報(bào)營業(yè)稅，城建稅，教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅，年底時(shí)申報(bào)一次全年的二，而房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號(hào)前10月15號(hào)前申報(bào)，三、如果沒有發(fā)生稅金，也要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)，二、企業(yè)網(wǎng)上報(bào)稅的詳細(xì)流程，網(wǎng)上抄報(bào)稅的稅種需要先在地稅部門做稅種登記，否則不能在網(wǎng)上申報(bào)，網(wǎng)上抄報(bào)稅的流程如下，一、填寫申報(bào)表，二、正式申報(bào)，三、網(wǎng)上劃款，四、申報(bào)查詢劃款查詢申報(bào)成功后打印申報(bào)表，地稅部門扣款成功后再開戶銀行打印完稅憑證。

【第4篇】小企業(yè)做賬報(bào)稅

由于微小型企業(yè)存在部門不完善，崗位人員不齊全的問題，很多微小型公司是沒有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員的。針對(duì)這種公司，我們應(yīng)該怎樣做記賬報(bào)稅事務(wù)呢？

1.根據(jù)要使用的各種書籍的格式要求，準(zhǔn)備各種帳號(hào)頁面，并將活頁頁面的書頁綁定成書。

2.在帳簿的激活表格上，注明單位名稱，帳簿名稱，書號(hào)，編號(hào)，開始和結(jié)束頁面，激活日期，會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)主管的姓名，并加上姓名和名稱。該單位的公章。當(dāng)負(fù)責(zé)工作的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師在年內(nèi)轉(zhuǎn)移時(shí)，移交日期，接收人姓名和受監(jiān)管人應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人表明并簽字或蓋章，以了解財(cái)務(wù)義務(wù)。

3.記賬和納稅申報(bào)根據(jù)會(huì)計(jì)科目表的第二個(gè)和標(biāo)題，總分類賬戶在總分類賬戶頁面上設(shè)置；并根據(jù)總賬科目詳細(xì)賬戶的要求，在各自的詳細(xì)賬戶上設(shè)置二級(jí)和三級(jí)詳細(xì)賬戶。在原始單位年初在各級(jí)設(shè)立賬戶的同時(shí)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)上一年度的余額。

4.要啟用圖書類型的帳簿，應(yīng)從第一頁到最后一頁編輯該編號(hào)，并且不應(yīng)跳過或丟失該編號(hào)。如果使用活頁書，則應(yīng)根據(jù)帳號(hào)編輯書頁編號(hào)。列出每個(gè)帳號(hào)后，您應(yīng)填寫帳戶目錄，登錄帳戶標(biāo)題頁的目錄，然后粘貼索引紙（帳戶標(biāo)簽）以寫入帳戶標(biāo)題以便于檢索。除了手動(dòng)記賬外，還可以使用會(huì)計(jì)電算化軟件。

5.公司辦理營業(yè)執(zhí)照后一個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)退稅證明，并在交易完成后一個(gè)月內(nèi)設(shè)立賬簿。在取消稅務(wù)證明發(fā)出后的一個(gè)月內(nèi)，申請(qǐng)開始：個(gè)人所得稅，增值稅，城市建設(shè)稅，教育附加稅，企業(yè)所得稅等。詳細(xì)的稅種根據(jù)公司的經(jīng)營范圍確定。請(qǐng)記住，沒有業(yè)務(wù)，有必要報(bào)告空表格。

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麥積集團(tuán)----一站式企業(yè)服務(wù)平臺(tái)

業(yè)務(wù)范圍：工商代辦、代理記賬、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)代理、稅務(wù)籌劃、涉稅培訓(xùn)、財(cái)務(wù)咨詢、審計(jì)法務(wù)、社保代理、管理咨詢

【第5篇】企業(yè)抄報(bào)稅流程

稅是一件在生活中經(jīng)常涉及的事情，它不僅體現(xiàn)在我們每個(gè)人的生活中，更關(guān)鍵的是體現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營里。因此，西格小編就針對(duì)企業(yè)的抄稅問題，為您整理了具體的操作方法。希望能夠?qū)δ兴鶐椭?/p>

所謂抄稅主要是指：防偽稅控企業(yè)開票人員，運(yùn)用開票子系統(tǒng)的抄稅功能，將本開票會(huì)計(jì)區(qū)間內(nèi)開具的所有增值稅發(fā)票的數(shù)據(jù)從金稅卡內(nèi)讀入稅控ic卡的過程。抄稅工作分為寫ic卡、打印銷項(xiàng)報(bào)表兩個(gè)部分。具體操作方法如下：

1、寫稅控ic卡

開票子系統(tǒng)到了每月1日，當(dāng)企業(yè)進(jìn)入開票系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)就會(huì)提示：“金稅卡已到抄稅期，請(qǐng)您及時(shí)抄稅”，此時(shí)企業(yè)就必須進(jìn)行抄稅處理工作：將本機(jī)的稅控ic卡插入讀卡器，選擇“抄報(bào)稅管理/抄稅處理”菜單后，系統(tǒng)將首先檢查發(fā)票庫該月發(fā)票數(shù)據(jù)的完整性并自動(dòng)更新該月的發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表。如果該月發(fā)票數(shù)據(jù)完整正確，

則系統(tǒng)彈出抄稅確認(rèn)提示框，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后開始抄稅，完成后系統(tǒng)會(huì)給出抄稅成功信息，此時(shí)金稅卡中的本期稅額的統(tǒng)計(jì)和明細(xì)數(shù)據(jù)已寫入稅控ic卡。

2、發(fā)票資料查詢和打印

完成了寫稅控ic卡后，即可進(jìn)行各種報(bào)表的打印。點(diǎn)擊“發(fā)票資料查詢打印”，選擇所要打印資料的月份和報(bào)表打印的種類，報(bào)表的種類有：增值稅專用發(fā)票匯總表、正數(shù)發(fā)票清單、負(fù)數(shù)發(fā)票清單、正數(shù)發(fā)票廢票清單、負(fù)數(shù)發(fā)票廢票清單五種。各種報(bào)表既可以按需要選擇打印每一種清單，也可以連續(xù)打印所有的匯總表和清單。需打印時(shí)，只需在打印選項(xiàng)中選擇所需報(bào)表種類，然后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，即可開始打印。

以上就是西格小編整理的關(guān)于企業(yè)抄稅操作的全部?jī)?nèi)容了，希望能夠?qū)δ兴鶐椭Ｈ绻€有其他問題歡迎到西格集團(tuán)咨詢。

【第6篇】企業(yè)所得稅怎么報(bào)稅

閑言碎語咱不講，今天再來講一講2023年企業(yè)所得稅匯繳如何申報(bào)，下面我以劉備蜀國大草鞋業(yè)有限公司19年發(fā)生的業(yè)務(wù)來和大家一起申報(bào)一次所得稅。今天和大家一起分享的申報(bào)不是房產(chǎn)企業(yè)，房產(chǎn)企業(yè)的特殊之處是需要填寫 視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表，我將在下期拿出這個(gè)，單獨(dú)講一下。下面我們開始今天的申報(bào)吧。

首先我們第一步是選擇填報(bào)表單，如下圖

申報(bào)表表單選擇

申報(bào)表表單選擇

表單的選擇根據(jù)自己企業(yè)的實(shí)際情況而定，今天我們申報(bào)的是一個(gè)比較全面的報(bào)表。下面我們接著填寫基礎(chǔ)信息表，這個(gè)表是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況填寫的。其中，資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)填寫的計(jì)算公式是一樣的，都是

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 。

特別提醒大家的是108 采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2023年版）這個(gè)地方如果選擇是，營業(yè)利潤那里是沒有公式的，每個(gè)企業(yè)執(zhí)行會(huì)計(jì)制度并不是都一樣，比如有的企業(yè)有其他收益這個(gè)科目，但是所得稅申報(bào)表上沒有這一項(xiàng)，又不能把它放到其他位置，所以這里選擇是，就可以直接填上營業(yè)利潤，不影響和財(cái)務(wù)報(bào)表的一致性。

基礎(chǔ)信息表填寫

我們接著填寫，現(xiàn)在開始進(jìn)入主表的填寫，主表有3處填寫，標(biāo)黃的的位置如下圖所示，劉備蜀國公司會(huì)計(jì)報(bào)表上有其他收益8萬元，所以在填寫基礎(chǔ)信息表時(shí)選擇了是，所得稅申報(bào)表上營業(yè)利潤就需要手動(dòng)填寫了。

2023年利潤表

根據(jù)利潤表填寫申報(bào)表

往下來，下面我們填寫一般企業(yè)收入明細(xì)表，需要填寫收入明細(xì)，我們可以查看科目余額表，賬上只有這兩項(xiàng)，可以填寫了。在這里說一下，以前財(cái)政付給企業(yè)的資金一般是計(jì)入營業(yè)外收入科目，現(xiàn)在與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的財(cái)政資金計(jì)入其他收益，與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的計(jì)入營業(yè)外收入。

科目余額表收入明細(xì)

填寫主營收入

填寫營業(yè)外收入

收入明細(xì)表填寫完之后，開始填寫一般企業(yè)成本支出明細(xì)表，需要填寫支出明細(xì)，我們也是查看科目余額表，這里營業(yè)外支出有兩個(gè)明細(xì)，一個(gè)是稅收滯納金，一個(gè)是非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失。

科目余額表成本明細(xì)

根據(jù)科目余額表填寫主營業(yè)務(wù)成本

營業(yè)外支出明細(xì)

根據(jù)科目余額表填寫營業(yè)外支出明細(xì)

稅收滯納金680.00元需在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第20行“（八）稅收滯納金、加收利息”處進(jìn)行納稅調(diào)整

納稅調(diào)整表稅收滯納金填寫

納稅調(diào)整表稅收滯納金填寫

非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失1200.00元需要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，填寫完之后會(huì)自動(dòng)過度到納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第34行“（三）資產(chǎn)損失（填寫a105090）”處。

填寫資產(chǎn)損失稅前明細(xì)表

過渡到納稅調(diào)整表

企業(yè)所得稅的申報(bào)，先給大家分享到這里，明天我會(huì)繼續(xù)發(fā)布申報(bào)篇（二）。大家都是怎樣申報(bào)的，歡迎來留言交流，如果對(duì)我的申報(bào)有什么想說的，也歡迎來留言評(píng)論。我是每日財(cái)稅，歡迎關(guān)注。

【第7篇】小企業(yè)稅務(wù)報(bào)稅流程

初創(chuàng)公司在建立之初對(duì)于報(bào)稅這邊的流程是比較模糊的，很多小規(guī)模納稅人都不清楚如何報(bào)稅，報(bào)稅的流程又是什么，下面主要為大家整理的就是有關(guān)這兩點(diǎn)的情況。

小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅

1、增值稅按季度進(jìn)行申報(bào)，主要申報(bào)的報(bào)表有：小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)附列資料、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表;

2、企業(yè)所得稅按季度進(jìn)行申報(bào)，每年年底進(jìn)行匯算清繳，可以形式核定征收，這樣可以減少報(bào)送的報(bào)表，僅需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》;

3、國稅及地稅申報(bào)，通過數(shù)字證書可以全程網(wǎng)上申報(bào)，但是國稅和地稅網(wǎng)上申報(bào)需要用專門的軟件，且軟件不同;

4、增值稅報(bào)送申報(bào)資料，主要有財(cái)務(wù)報(bào)表以及增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表，報(bào)送后等待受理審核，通過后即可當(dāng)場(chǎng)辦結(jié);

5、所得稅報(bào)送申報(bào)資料，主要有財(cái)務(wù)報(bào)表以及企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表或外商投資及外國企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，報(bào)送后等待受理審核，通過后即可當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。

小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程如下：

1、增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人 ) 國稅

說明：可填寫項(xiàng)為銷售額、減免稅額，其他數(shù)據(jù)為自動(dòng)計(jì)算，或取自征管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，不允許修改。確認(rèn)申報(bào)，將增值稅申報(bào)報(bào)表填寫并保存成功后，點(diǎn)擊“我的權(quán)限”----小規(guī)模納稅人增值稅---增值稅確認(rèn)申報(bào)，點(diǎn)擊此功能項(xiàng)后，系統(tǒng)自動(dòng)審核校驗(yàn)，凡填寫報(bào)表有不符合要求的，均提示出相應(yīng)信息，用戶需根據(jù)提示信息修改相應(yīng)申報(bào)表，保存成功后可再次上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。頁面中看到申報(bào)成功字樣可表示本次申報(bào)成功。

2、企業(yè)所得稅

按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》國稅

3、營業(yè)稅

網(wǎng)上申報(bào)要在你的電腦上裝上地稅網(wǎng)上申報(bào)的數(shù)字證書，插上地稅報(bào)稅鑰匙，進(jìn)入地網(wǎng)網(wǎng)站，找到本公司報(bào)稅界面，然后把應(yīng)報(bào)營業(yè)稅的數(shù)據(jù)輸入報(bào)稅系統(tǒng)提交申報(bào)就可以了。

【第8篇】深圳企業(yè)報(bào)稅

深圳剛成立的新公司要報(bào)哪些稅呢：

我國目前的稅種共有五大類18個(gè)稅種，在經(jīng)營初期，企業(yè)主要是要定期完成經(jīng)常性申報(bào)事項(xiàng)，包括：增值稅及附加稅費(fèi)、企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅（經(jīng)營所得）、代扣代繳個(gè)人所得稅（綜合所得），并按期申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。如企業(yè)發(fā)生了特定涉稅行為，比如簽訂合同會(huì)涉及到印花稅、公司自有房產(chǎn)可能會(huì)涉及房產(chǎn)稅等。

公司多久報(bào)一次稅呢

增值稅：小規(guī)模按季度申報(bào)，一般納稅人按月申報(bào)

企業(yè)所得稅：按季度申報(bào)

個(gè)人所得稅（綜合所得）：按月申報(bào)

印花稅：按次申報(bào)或者按月申報(bào)

年度匯算清繳：每年的5月31號(hào)之前

工商年報(bào)：每年報(bào)一次

新公司可以不報(bào)稅嗎？

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

【第9篇】企業(yè)網(wǎng)上零報(bào)稅

首先我們需要明確一下哪些情況適用于零申報(bào)。零申報(bào)一般適用于企業(yè)納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，當(dāng)期增值稅、企業(yè)所得稅等真實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)全部為0；零申報(bào)并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為0；增值稅一般納稅人如果當(dāng)期沒有銷項(xiàng)稅額，且沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，以及企業(yè)所得稅納稅人當(dāng)期未經(jīng)營，收入、成本都為0等幾種情況。

但是公司如果有取得免稅收入、當(dāng)期未取得收入、企業(yè)長(zhǎng)期虧損、已預(yù)繳稅款等情況的發(fā)生，是不得進(jìn)行零申報(bào)的。雖然按照相關(guān)規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應(yīng)納稅額為零，但并不代表該納稅人可以進(jìn)行零申報(bào)，取得免稅收入的正確申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入金額填入增值稅申報(bào)表的“其他免稅銷售額”完成當(dāng)期申報(bào)。

當(dāng)期未取得收入不能進(jìn)行零申報(bào)是因?yàn)橛袝r(shí)候企業(yè)不進(jìn)行零申報(bào)可能會(huì)收獲更大的利益。比如公司因購買材料產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅額，如果進(jìn)行零報(bào)稅，如果下期產(chǎn)生了應(yīng)納稅額，就無法用于抵扣。而企業(yè)虧損不做零申報(bào)，主要是因?yàn)槠髽I(yè)的虧損是可以向后五個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的，如果做了零申報(bào)，那么第二年盈利就不能彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損，反而會(huì)造成企業(yè)的損失。如果當(dāng)年做了企業(yè)所得稅零申報(bào)，卻將虧損延長(zhǎng)到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重進(jìn)行零申報(bào)。

在這里小羅老師提醒大家，需要注意的是企業(yè)并非可以一直零申報(bào)的，按照相關(guān)條例規(guī)定，企業(yè)如果連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)或負(fù)申報(bào)就屬于異常申報(bào)，將列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，而超過6個(gè)月，則會(huì)被列為“非正常戶”！如果企業(yè)正在籌建期或者存在經(jīng)營不善等情況需要長(zhǎng)期零申報(bào)的，就需要及時(shí)前往稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行備案。

【第10篇】新辦企業(yè)報(bào)稅

可能各位會(huì)計(jì)人畢業(yè)出來就去了一家新公司，或者是自己開了一家新公司，那么新公司應(yīng)該什么時(shí)候開始報(bào)稅呢？如果你對(duì)這部分知識(shí)點(diǎn)不了解，那就和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。

新成立的公司什么時(shí)候開始報(bào)稅？

般來說，公司成立之后不管你有沒有開始經(jīng)營，稅務(wù)局、工商局都認(rèn)為你開始經(jīng)營了，所以你要開始建立賬本，并履行“納稅申報(bào)”義務(wù)，法定時(shí)間是企業(yè)注冊(cè)成立后30日內(nèi)，而真正要履行申報(bào)義務(wù)的關(guān)鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領(lǐng)發(fā)票，要申請(qǐng)一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規(guī)定之后的每個(gè)月（季度）就要報(bào)稅了

新公司需要報(bào)哪些稅？

一個(gè)商事主體涉及的稅種不只有一種，常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等，還要結(jié)合公司去稅局注冊(cè)的時(shí)候，核定的稅種，在稅局核定的稅種都是要報(bào)稅的，如果沒有涉及到這個(gè)稅種，但是核定了，也要進(jìn)行申報(bào)，如果以后也不會(huì)涉及這個(gè)稅種，那就盡快去稅局辦理，詳細(xì)資料請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。

怎么申報(bào)納稅？

現(xiàn)在一般都是網(wǎng)上申報(bào)了，同時(shí)稅局也會(huì)要求企業(yè)簽訂銀稅協(xié)議，產(chǎn)生稅金的時(shí)候網(wǎng)上直接扣款，這里需要注意的是，即使你沒有開票，沒有收入也必須要申報(bào)。也就是你一年必須要申報(bào)12次（按季申報(bào)的要申報(bào)4次），不要覺得什么都沒有就不按時(shí)申報(bào)，如果忘記申報(bào)了是要被罰款的。

客戶說要17%的專票，怎么才能提供？

有很多會(huì)計(jì)人反應(yīng)，說因?yàn)殚_不了17%的專票，客戶都留不住。這是因?yàn)槿思覍?duì)方是一般納稅人，只有一般納稅人才能開17%的增值稅專用發(fā)票，而且可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策。小規(guī)模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發(fā)票，如果你的客戶多是一般納稅人，那么建議你盡早申請(qǐng)成為一般納稅人。剛成立的公司就能申請(qǐng)。

以上就是有關(guān)新公司納稅申報(bào)的問題和知識(shí)點(diǎn)，希望能夠幫助大家，想了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，請(qǐng)多多關(guān)注會(huì)計(jì)網(wǎng)！

來源于會(huì)計(jì)網(wǎng)，責(zé)編：哪吒

【第11篇】企業(yè)報(bào)稅需要下載什么軟件

什么樣的進(jìn)銷存軟件最好？

為什么進(jìn)銷存軟件非得和財(cái)務(wù)軟件分開，而不能合二為一？

進(jìn)銷存軟件和財(cái)務(wù)軟件真正融合，達(dá)到業(yè)財(cái)稅真正融合，還存在哪些障礙？

進(jìn)銷存軟件是很多商貿(mào)企業(yè)，甚至包括部分生產(chǎn)加工企業(yè)所普遍采用的軟件。

市面上的進(jìn)銷存軟件很多，但不管是什么進(jìn)銷存軟件，都不外是采購入庫、銷售出庫、核算進(jìn)銷存明細(xì)等功能。

但現(xiàn)在企業(yè)普遍存在的問題是，進(jìn)銷存軟件是一種業(yè)務(wù)管理軟件。而出于記賬報(bào)稅的目的，會(huì)計(jì)還需要操作記賬報(bào)稅軟件，用財(cái)務(wù)軟件以會(huì)計(jì)分錄的模式重新記錄一遍業(yè)務(wù)。

這實(shí)際上是一種人力和業(yè)務(wù)的浪費(fèi)。因?yàn)闊o論是進(jìn)銷存軟件還是財(cái)務(wù)軟件，都是為了記錄業(yè)務(wù)的。但因?yàn)槟康牟煌?，方式不同，?huì)計(jì)就需要重復(fù)記錄同樣的業(yè)務(wù)。進(jìn)銷存的目的是管理商品進(jìn)出，財(cái)務(wù)記賬的目的是生成財(cái)務(wù)報(bào)表并納稅申報(bào)。進(jìn)銷存管理的方式是整理數(shù)據(jù)，而財(cái)務(wù)記賬的方式是復(fù)式記賬法。這就使得財(cái)務(wù)軟件和進(jìn)銷存軟件的分離不可避免。

有些軟件商嘗試把進(jìn)銷存和財(cái)務(wù)軟件通過配比的方式解合起來，但配比的過程其實(shí)很復(fù)雜，操作起來很不方便。

自會(huì)計(jì)自動(dòng)化業(yè)財(cái)稅財(cái)務(wù)軟件，是一種全新的進(jìn)銷存軟件，真正把進(jìn)銷存軟件和財(cái)務(wù)軟件合二為一。會(huì)計(jì)只需要錄入一遍業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，就不僅能生成所有進(jìn)銷存相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表，也能同時(shí)生成財(cái)務(wù)憑證、賬簿和報(bào)表。這樣，業(yè)務(wù)管理和財(cái)稅管理就基于同一套數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

不僅如此，自會(huì)計(jì)還能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)化獲取票據(jù)信息，會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)人員再也不需要手動(dòng)錄入業(yè)務(wù)和進(jìn)銷存數(shù)據(jù)了。

【第12篇】企業(yè)報(bào)稅零申報(bào)怎么辦

什么是零申報(bào)

通俗地講，零申報(bào)是指企業(yè)納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，此情況一般存在于未開展經(jīng)營或者當(dāng)期有收入未按規(guī)定如實(shí)申報(bào)。

公司一直零申報(bào)就一直不用繳稅了嗎

在文章第一部分也說了，稅務(wù)局要求的零申報(bào)需要滿足以下情形通俗一些理解就是：在納稅申報(bào)所屬期內(nèi)，收入、成本和費(fèi)用均為0，企業(yè)才能零申報(bào)！

看到這，估計(jì)很多老板已經(jīng)暗自高興了：企業(yè)一直“零申報(bào)”下去，那是不是就不需要交稅了嗎？

好好想想。如果一家公司有經(jīng)營，即使沒有業(yè)務(wù)，也必須有基本的開支，如員工工資、辦公室租金、水電和通訊費(fèi)。怎么可能總是有零申報(bào)呢？畢竟，如果您填寫的費(fèi)用為零，那么費(fèi)用都填0才算零申報(bào)的。

即使你運(yùn)氣好了一兩個(gè)月，你還能一直運(yùn)氣好下去嗎？況且，這樣做的后果真的很嚴(yán)重！

長(zhǎng)期零申報(bào)的后果了解一下？

長(zhǎng)期零申報(bào)的不良后果

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人納入重點(diǎn)監(jiān)控范圍，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行納稅評(píng)估，在評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補(bǔ)繳當(dāng)期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對(duì)其處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的移送稽查；

2、納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對(duì)外公告，同時(shí)利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進(jìn)行查處，同時(shí)將走逃戶納稅人直接評(píng)定為d納稅人，承擔(dān)d納稅人后果；

3、對(duì)長(zhǎng)期零申報(bào)且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時(shí)可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票的使用進(jìn)行核查；

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)通過核查，可以按照相關(guān)規(guī)定采用成本費(fèi)用公式核定納稅人收入。

要我說，企業(yè)零申報(bào)只是暫時(shí)的解決辦法，但不是長(zhǎng)期的解決辦法。如果公司沒有應(yīng)稅收入，建議仔細(xì)考慮是否繼續(xù)經(jīng)營，而不想經(jīng)營的公司必須及時(shí)注銷，以避免稅收風(fēng)險(xiǎn)和信用降級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。

如果你想零申報(bào)，你還必須按時(shí)記賬，并按時(shí)填寫納稅申報(bào)單。如果你經(jīng)常忘記申報(bào)，當(dāng)心被列為“非正常戶”。

正常零申報(bào)最長(zhǎng)一般可以持續(xù)多久

一般來說，企業(yè)在完成注冊(cè)流程、領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照之后，就應(yīng)該要開始記賬報(bào)稅和納稅申報(bào)了，但由于一家新公司在創(chuàng)立初期往往是處于沒有業(yè)務(wù)或是虧損狀態(tài)，所以新公司創(chuàng)立前期大多都是做零申報(bào)的。

但也要注意零申報(bào)的時(shí)間，連續(xù)3個(gè)月零申報(bào)就屬于異常申報(bào)，將被列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。而連續(xù)6個(gè)月零報(bào)稅的企業(yè)，還會(huì)成為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象，隨時(shí)可能要迎接稅務(wù)局稽查。

這里也涉及了《公司登記管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定：公司成立后無正當(dāng)理由超過6個(gè)月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月以上的，可以由公司登記機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。

對(duì)于小規(guī)模納稅人的零申報(bào)，稅法沒有明確規(guī)定。稅法只規(guī)定要按期正確申報(bào)，只要事實(shí)上是零，本身并沒有時(shí)間限制。而對(duì)于一般納稅人，稅法明確規(guī)定新成立的企業(yè)報(bào)稅最多可零申報(bào)6個(gè)月。

季度零申報(bào)的具體詳實(shí)流程

一、小規(guī)模增值稅零申報(bào)

1、登錄電子稅務(wù)局，在<申報(bào)繳稅>界面找到<增值稅>，點(diǎn)擊報(bào)表后面的<填寫申報(bào)表>。

2、進(jìn)入到增值稅申報(bào)表后，報(bào)表里的數(shù)據(jù)都填寫零，有些地區(qū)的增值稅申報(bào)表也可以不用填就空著。

3、增值稅零申報(bào)也就是沒有收入，所以報(bào)表里的數(shù)據(jù)都是零，把報(bào)表拉到最下方，對(duì)納稅人進(jìn)行數(shù)字簽名，或者輸入納稅人密碼，如果是在線申報(bào)，就不需要輸入密碼。

4、輸入密碼之后，檢查日期和報(bào)表里的零數(shù)據(jù)，核對(duì)無誤之后點(diǎn)擊<提交>。

5、點(diǎn)擊提交之后，小規(guī)模增值稅納稅申報(bào)表0申報(bào)就申報(bào)成功了。

二、企業(yè)所得稅零申報(bào)

1、小規(guī)模納稅人和一般納稅人的企業(yè)所得稅申報(bào)方式都是一樣，也是登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊企業(yè)所得稅申報(bào)表。進(jìn)入申報(bào)表之后，收入填零，如果有發(fā)生費(fèi)用，填寫相應(yīng)的成本費(fèi)用，再填寫利潤總額(如果成本費(fèi)用也沒有，就都填0)，最后點(diǎn)擊提交申報(bào)表，這樣就申報(bào)成功了。

三、一般納稅人增值稅零申報(bào)

1、登錄<電子申報(bào)管理系統(tǒng)>，點(diǎn)擊主界面的增值稅，不用填寫數(shù)據(jù)，直接生成數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊<保存>--再點(diǎn)擊<審核>。

2、最后點(diǎn)擊<網(wǎng)上申報(bào)>，一般納稅人增值稅零申報(bào)就申報(bào)成功了。

最后讓我們來看一個(gè)錯(cuò)誤零申報(bào)的案例：

張三的公司屬于小微企業(yè)，符合國家規(guī)定小微企業(yè)普惠性稅收減免政策：對(duì)月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。當(dāng)月張三的公司實(shí)際銷售收入在5萬元，他認(rèn)為自己符合免征增值稅的，所以既然免征增值稅，他就進(jìn)行了零申報(bào)。

其實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達(dá)10萬元只需零申報(bào)”的誤區(qū)。實(shí)際上，按照相關(guān)規(guī)定，在享受國家稅收優(yōu)惠的同時(shí)，應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的方式是計(jì)算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅，填入申報(bào)表相應(yīng)欄次享受免稅。

如何判斷自己所在的企業(yè)是否可以零申報(bào)

關(guān)于2023年企業(yè)是否可以做零申報(bào)處理的判斷標(biāo)準(zhǔn)！稅務(wù)局是這樣規(guī)定的：

①增值稅零申報(bào)：小規(guī)模納稅人應(yīng)稅收入為0，一般納稅人當(dāng)期無銷項(xiàng)稅額，且無進(jìn)項(xiàng)稅額。

②企業(yè)所得稅零申報(bào)：納稅人當(dāng)期未經(jīng)營，收入/成本基本為0。

③其他稅種零申報(bào)：計(jì)稅依據(jù)為0時(shí)。

簡(jiǎn)單地說就是：

在納稅申報(bào)所屬期內(nèi)，收入、成本和費(fèi)用均為0，企業(yè)才能零申報(bào)。

容易犯錯(cuò)的零申報(bào)的2大誤區(qū)

誤區(qū)一：長(zhǎng)期虧損的企業(yè)，企業(yè)所得稅做零申報(bào)處理

舉個(gè)例子：

甲企業(yè)2023年處于虧損狀態(tài)，正常來說，甲企業(yè)的虧損是能夠向以后五個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)，但如果甲企業(yè)做了零申報(bào)，那么第二年盈利就不能彌補(bǔ)以前年度虧損了，會(huì)造成企業(yè)損失。

如果甲企業(yè)2023年做了企業(yè)所得零申報(bào)，卻將虧損延長(zhǎng)到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報(bào)。

誤區(qū)二：已預(yù)繳稅款只需零申報(bào)

原因：雖然已在代開發(fā)票的情況下繳納了稅款，但仍不能做零申報(bào)處理。

正確的方法：銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額）應(yīng)該是在指定的欄目中填寫，系統(tǒng)將自動(dòng)生成已付稅款并予以沖抵。

堅(jiān)決不能零申報(bào)的3種情形

1、企業(yè)長(zhǎng)期虧損，企業(yè)所得稅可零申報(bào)？

答：不能！企業(yè)的虧損是可以向以后五個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的，如果做了零申報(bào)，則第二年盈利就不能彌補(bǔ)以前年度虧損了，會(huì)造成企業(yè)損失。如果當(dāng)年做了企業(yè)所得稅零申報(bào)，卻將虧損延長(zhǎng)到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報(bào)。

2、已預(yù)繳稅款只需零申報(bào)？

答：雖然代開發(fā)票等情況已經(jīng)繳納了稅款，但還是不能做零申報(bào)處理。正確做法應(yīng)該是在規(guī)定欄目中填寫銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額），系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)生成已經(jīng)繳納的稅款，進(jìn)行沖抵。

3、如果違規(guī)零申報(bào)會(huì)承擔(dān)什么后果？

答：免稅、無應(yīng)納稅款和零申報(bào)，雖然最后結(jié)果都是應(yīng)納稅額為零，但是在實(shí)務(wù)上的區(qū)別還是很大的。納稅人要正確進(jìn)行零申報(bào)，違規(guī)零申報(bào)不僅會(huì)造成企業(yè)利潤損失，更會(huì)影響企業(yè)信用，增加稅收風(fēng)險(xiǎn)哦。如屬于虛假的零申報(bào)，將按《征管法》等有關(guān)規(guī)定追征稅款，并進(jìn)行稅務(wù)行政處罰，并影響到你的信用等級(jí)，企業(yè)一定要誠信經(jīng)營，按規(guī)定如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)。

零申報(bào)7個(gè)致命錯(cuò)誤操作提醒

案例1：取得免稅收入只需零申報(bào)？

不久前，某企業(yè)的會(huì)計(jì)來到辦稅服務(wù)廳，咨詢零申報(bào)的問題。問：“我們企業(yè)是增值稅小規(guī)模納稅人，已經(jīng)按規(guī)定辦理增值稅減免稅備案，2023年第一季度銷售蔬菜收入10萬元，全部符合免稅條件，可以零申報(bào)嗎？”

已經(jīng)進(jìn)行減免稅備案的企業(yè)可以零申報(bào)么？不少納稅人會(huì)有這樣的疑問。

答：這種情況是不可以零申報(bào)的。按照相關(guān)規(guī)定，辦理增值稅減免備案的納稅人應(yīng)納稅額為零，但并不代表該納稅人可以零申報(bào)，而是應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是將當(dāng)期免稅收入10萬元填入增值稅申報(bào)表第12欄“其他免稅銷售額”完成當(dāng)期申報(bào)。

案例2：月銷售額未達(dá)3萬元只需零申報(bào)？

“我們公司是增值稅小規(guī)模納稅人，當(dāng)月銷售收入20000元，可享受小微企業(yè)增值稅免稅的優(yōu)惠政策，可以零申報(bào)嗎？”某公司向稅務(wù)人員提出了納稅人經(jīng)常會(huì)遇到的問題。

答：增值稅小規(guī)模納稅人容易陷入“月銷售額未達(dá)3萬元只需零申報(bào)”的誤區(qū)。實(shí)際上，按照相關(guān)規(guī)定，在享受國家稅收優(yōu)惠的同時(shí)，應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)。正確的方式是計(jì)算出不含稅收入，再用不含稅收入算出應(yīng)繳納增值稅，填入申報(bào)表相應(yīng)欄次享受免稅。

案例3：當(dāng)期未取得收入只需零申報(bào)？

“我們公司剛剛開業(yè)，這個(gè)月購買設(shè)備取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票5份，進(jìn)項(xiàng)稅額8500元，已經(jīng)做了認(rèn)證，但是沒有取得收入，請(qǐng)問可以零申報(bào)嗎？”

答：雖然沒有取得銷售收入，但是存在進(jìn)項(xiàng)稅額，如果該納稅人因未發(fā)生銷售辦理零申報(bào)，未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)造成逾期抵扣而不能抵扣。正確方式是在對(duì)應(yīng)的銷售額欄次填寫0，把當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額8500元填入申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額欄次中，產(chǎn)生期末留抵稅額在下期繼續(xù)抵扣。

案例4：企業(yè)長(zhǎng)期虧損，企業(yè)所得稅可零申報(bào)？

“我們公司長(zhǎng)期虧損，沒有企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款，企業(yè)所得稅可以零申報(bào)嗎？”

答：企業(yè)的虧損是可以向以后五個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的，如果做了零申報(bào)，則第二年盈利就不能彌補(bǔ)以前年度虧損了，會(huì)造成企業(yè)損失。如果當(dāng)年做了企業(yè)所得稅零申報(bào)，卻將虧損延長(zhǎng)到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報(bào)。

案例5：已預(yù)繳稅款只需零申報(bào)？

前不久，某企業(yè)的張會(huì)計(jì)給辦稅服務(wù)廳打來咨詢電話說：“我們平時(shí)給客戶提供建筑服務(wù)，也銷售一些建材，屬于增值稅小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度我們提供建筑服務(wù)取得不含稅收入5萬元，已經(jīng)到辦稅服務(wù)廳代開了增值稅專用發(fā)票，繳納1500元稅款，是不是就可以做零申報(bào)了？”

答：雖然代開發(fā)票已經(jīng)繳納了稅款，依然不能簡(jiǎn)單地做零申報(bào)處理。應(yīng)該在規(guī)定欄目填寫銷售收入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成已經(jīng)繳納的稅款，進(jìn)行沖抵。

案例6：取得未開票收入只需零申報(bào)？

某企業(yè)是一家新成立的增值稅一般納稅人，2023年1月增值稅應(yīng)稅銷售額100萬元（未開票收入），銷項(xiàng)稅額17萬元，當(dāng)期取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票10份，進(jìn)項(xiàng)稅額17萬元，未認(rèn)證。最近，公司劉會(huì)計(jì)打電話到辦稅服務(wù)廳咨詢是否可以因當(dāng)期未認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票而進(jìn)行零申報(bào)。

答：如果納稅人違規(guī)進(jìn)行零申報(bào)，不僅要補(bǔ)繳當(dāng)期稅款還要加收滯納金，并處罰款，正確方式是該納稅人應(yīng)將當(dāng)期收入100萬元填入未開票收入中，按規(guī)定繳納當(dāng)期稅款。

案例7：籌建期可做零申報(bào)？

“我們是籌建期的新辦工業(yè)企業(yè)，是增值稅一般納稅人，2023年12月仍在籌建中，當(dāng)期未發(fā)生銷售，也未認(rèn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以進(jìn)行增值稅零申報(bào)嗎？”

答：籌建期的納稅人2023年1月申報(bào)增值稅時(shí)可以辦理零申報(bào)。如果當(dāng)期該納稅人有增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，且已在當(dāng)期進(jìn)行認(rèn)證，則不能進(jìn)行零申報(bào)，需按規(guī)定填寫當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。

提醒：免稅、無應(yīng)納稅款與零申報(bào)，雖然最后結(jié)果都是應(yīng)納稅額為零，但是區(qū)別很大，納稅人要正確進(jìn)行零申報(bào)。違規(guī)零申報(bào)會(huì)造成企業(yè)利潤損失，更會(huì)影響企業(yè)信用，增加稅收風(fēng)險(xiǎn)。

【第13篇】小規(guī)模企業(yè)怎么報(bào)稅

有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論知識(shí)是不行的，實(shí)際工作中是需要做賬報(bào)稅的經(jīng)驗(yàn)的。比如：增值稅申報(bào)的相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)、稅收減免優(yōu)惠政策以及申報(bào)實(shí)操處理等都是需要會(huì)計(jì)人員具備的技能。馬上都是增值稅申報(bào)的時(shí)間了，小規(guī)模納稅人企業(yè)是如何申報(bào)的呢？有疑問的，接下來有關(guān)“全新小規(guī)模納稅人申報(bào)實(shí)操”的分享，要仔細(xì)瞅瞅了，對(duì)于你的納稅申報(bào)工作是有幫助的。

（文末有驚喜喲）

目錄

一、小規(guī)模納稅人的特征

增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人是存有很大區(qū)別的，對(duì)此，報(bào)稅人員需要注意稅率及稅收政策的規(guī)定。

銷售額標(biāo)準(zhǔn)不同

增值稅計(jì)稅方法不同

3%適用范圍

5%的稅率適用范圍

相關(guān)政策

申報(bào)期不同

小規(guī)模納稅人減免優(yōu)惠政策

注意：

自2023年1月1日起，對(duì)湖北省增值稅小規(guī)模納稅人,暫繼續(xù)免征增值稅;對(duì)其他地區(qū)增值稅小規(guī)模納稅人,暫繼續(xù)減按1%征收率征收增值稅。開具發(fā)票選擇征收率,暫繼續(xù)照此執(zhí)行。待正式文件出臺(tái)后,以正式文件為準(zhǔn)。

……

增值稅申報(bào)表填報(bào)注意事項(xiàng)小規(guī)模納稅人申報(bào)實(shí)操案例

……

內(nèi)容較多，需要學(xué)習(xí)以上知識(shí)的，可以按照下面的方式獲取

獲取方式

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【第14篇】小型企業(yè)怎么報(bào)稅

4月1日開始，如果你是小規(guī)模納稅人，我們都知道一個(gè)最新的政策。那就是增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅。

一、怎么開票

你有一家旅館，小規(guī)模，4月15日收取客戶住宿費(fèi)6000元。

情況1：客戶要求開專用發(fā)票，正確做法是開具3%專票。

情況2：客戶只要普通發(fā)票，正確做法是開具免稅發(fā)票。

情況3：假設(shè)4月15日開具3%或者1%的普通發(fā)票，應(yīng)該怎么辦？

廈門稅務(wù)局的回復(fù)是開具3%的普通發(fā)票屬于錯(cuò)誤方式開具，需要作廢重開。

二、怎么申報(bào)

關(guān)于申報(bào)分兩種情況：

（1）季度銷售額未超過45萬元的，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”相關(guān)欄次，如果沒有其他免稅項(xiàng)目，則無需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》；

假設(shè)2022第二季度銷售額30萬元，7月納稅申報(bào)填寫：

（2）季度銷售額超過45萬元的，免征增值稅的全部銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》對(duì)應(yīng)欄次選擇減免項(xiàng)目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”。

假設(shè)2022第二季度銷售額50萬元，7月納稅申報(bào)填寫：

【第15篇】商業(yè)企業(yè)應(yīng)該依法報(bào)稅納稅

你已經(jīng)選擇了企業(yè)的法律形態(tài)，現(xiàn)在需要了解你的企業(yè)的法律環(huán)境和你要承擔(dān)的法律責(zé)任。所有企業(yè)主都要按照國家的法律開辦和經(jīng)營企業(yè)，并承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。你的企業(yè)只有登記注冊(cè)，才能受國家法律保護(hù)。在開辦和經(jīng)營企業(yè)的過程中，要遵守國家的稅法、企業(yè)法、勞動(dòng)法、環(huán)境保護(hù)法等相關(guān)法律法規(guī)。

在這一步里你將學(xué)習(xí)作為一個(gè)企業(yè)主應(yīng)具備的法律責(zé)任知識(shí)。你還將了解有關(guān)保險(xiǎn)的知識(shí)，設(shè)法降低企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。

一、法律和責(zé)任

國家為了使所有的公民和企業(yè)能在公平和諧的環(huán)境中競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展，制定了各類法律法規(guī)。它們是規(guī)范公民和企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的準(zhǔn)則，具有權(quán)威性、強(qiáng)制性、公平性。依法辦事是公民和企業(yè)的責(zé)任。

作為一個(gè)想創(chuàng)辦企業(yè)的小企業(yè)主來說，你也許覺得法律太多了，弄不明白。其實(shí)，和你的企業(yè)有直接關(guān)系的法律只是其中的一部分。你不必了解有關(guān)法律的所有內(nèi)容，只要求你知道哪些法律和哪些關(guān)鍵內(nèi)容與新辦企業(yè)有關(guān)就夠了。最重要的是你作為企業(yè)主，要知道法律不僅對(duì)企業(yè)有約束的一面，也給你的企業(yè)以法律保護(hù)。遵紀(jì)守法的企業(yè)將贏得客戶的信任、供應(yīng)商的合作、職工的信賴、政府的支持，甚至贏得克爭(zhēng)對(duì)手的尊重，為自己營造個(gè)良好的生存發(fā)展空間。

與企業(yè)相關(guān)的其他法律有會(huì)計(jì)法、稅收征收管理法、產(chǎn)品質(zhì)量法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、保險(xiǎn)法境保護(hù)法等。

二、工商行政登記

辦新企業(yè)，首先得給它一個(gè)明確的法律地，如同辦理”戶口”根據(jù)中國法律規(guī)定，新辦企業(yè)必須經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，發(fā)給營業(yè)執(zhí)照并獲得有關(guān)部門頒發(fā)的經(jīng)營許可證(例如衛(wèi)生、環(huán)保、特種行業(yè)許可證等)。營業(yè)執(zhí)照是企業(yè)主依照法定程序申請(qǐng)的、規(guī)定企業(yè)經(jīng)營范圍等內(nèi)容的書面憑證。企業(yè)只有領(lǐng)取了營業(yè)執(zhí)照，才算有了“正式戶口”般的合法身份，才可以開展各項(xiàng)法定的經(jīng)營業(yè)務(wù)。

三、依潔納稅

根據(jù)中國稅法的規(guī)定，所有企業(yè)都要依法報(bào)稅納稅。與企業(yè)和企業(yè)主有關(guān)的主要稅種

.增值稅、營業(yè)稅。

.企業(yè)所得稅。

.個(gè)人所得稅。

.消費(fèi)稅。

.關(guān)稅。

.城市維護(hù)建設(shè)稅。

.教育費(fèi)附加等。

社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是一個(gè)連續(xù)運(yùn)動(dòng)的生生不息的過程：生產(chǎn)一流通一分配一消費(fèi)。國家生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)征收的稅種統(tǒng)稱流轉(zhuǎn)稅，對(duì)分配環(huán)節(jié)征收的稅種統(tǒng)稱所得稅。這是最基本兩個(gè)稅種。

注：個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅。國家對(duì)個(gè)體工商戶，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者，按5%~35%的超額累進(jìn)稅率征收個(gè)人所得稅。

國家和地方還制定了一些稅收優(yōu)惠政策，例如：

.特殊商品(糧食、食用植物油、煤氣、沼氣、居民用煤制品、圖書、報(bào)紙、雜志、飼料、農(nóng)藥、化肥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜等)增值稅率為13%。

.老、少、邊、窮地區(qū)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)可以根據(jù)情況減免稅收。

.下崗失業(yè)人員從事個(gè)體經(jīng)營、合伙經(jīng)營和組織起來就業(yè)的，或者企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員和安置富余人員的，可以根據(jù)情況減免稅收。具體政策可以向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門咨詢。

四、尊重職工的權(quán)益

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)關(guān)鍵因素是員工的素質(zhì)和積極性。在勞動(dòng)力流動(dòng)加快和競(jìng)爭(zhēng)加劇的形勢(shì)下，優(yōu)秀的勞動(dòng)者越來越成為勞動(dòng)力市場(chǎng)上爭(zhēng)奪的重要資源。所以新開辦的企業(yè)一開始就要特別重視以下四個(gè)方面的問題：

1、訂立勞動(dòng)合同

勞動(dòng)合同是勞動(dòng)者與企業(yè)簽訂的確立勞動(dòng)關(guān)系、明確雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。訂立勞動(dòng)合同對(duì)雙方都產(chǎn)生約束，不僅保護(hù)勞動(dòng)者的利益，也保護(hù)企業(yè)的利益，它是解決勞動(dòng)爭(zhēng)議法律依據(jù)。所以絕對(duì)不能嫌麻煩，或者為了眼前的小利而設(shè)法逃避。

勞動(dòng)合同的基本內(nèi)容有：

.工作職責(zé)、定額、違約責(zé)任。

.工作時(shí)間。

.報(bào)酬(工資種類、基本工資、獎(jiǎng)金、加班、特種工作補(bǔ)貼)。

·休息時(shí)間(周假、節(jié)假日、年假病假、事假、產(chǎn)假、婚喪假等)。

.社會(huì)保險(xiǎn)、福利。

.合同的生效、解除、離職、開除。

一般各地都有統(tǒng)一的勞動(dòng)合同文本，有關(guān)信息可以從當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門獲得。

2、勞動(dòng)保護(hù)和安全

盡管創(chuàng)業(yè)初期資金緊張，企業(yè)應(yīng)盡量創(chuàng)造良好的工作條件，防止工傷事故和職業(yè)病發(fā)生，搞好危險(xiǎn)和有毒物品的使用和儲(chǔ)存，改善音、光、氣、溫、行、居等條件，以保證職工人身安全并提高他們的工作效率和積極性。

3、勞動(dòng)報(bào)酬

企業(yè)定的工資不能低于本地區(qū)勞動(dòng)部門規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)，而且必須按時(shí)以貨幣形發(fā)放給勞動(dòng)者本人。有關(guān)最低工資標(biāo)準(zhǔn)的信息可以從當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門獲得。

4、社會(huì)保險(xiǎn)

國家的社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)要求企業(yè)和職工都要參加社會(huì)保險(xiǎn)，按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)使員工在年老、生病、因公傷殘、失業(yè)、生育的情況下得到補(bǔ)償或基本的保障。為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)來說是強(qiáng)制性的。

記?。阂粋€(gè)企業(yè)如果不能為員工提供起碼的社會(huì)保障，將很難吸引和留住管理和技術(shù)人才。企業(yè)主對(duì)此一定要高度重視。

目前我國的社會(huì)保險(xiǎn)主要有：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。辦理社會(huì)保險(xiǎn)的具體程序和要求可到當(dāng)?shù)貏趧?dòng)社會(huì)保障部門進(jìn)行咨詢 。

五、商業(yè)保險(xiǎn)

經(jīng)營一個(gè)企業(yè)總會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。各類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有差異，并非所有的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都能投保。例如，產(chǎn)品需求下降這種企業(yè)最基本的風(fēng)險(xiǎn)，就只能由企業(yè)自己承擔(dān)；而另一些風(fēng)險(xiǎn)則可以通過辦保險(xiǎn)來減少。

企業(yè)辦了保險(xiǎn)，一旦發(fā)生了問題，員工和企業(yè)的利益可以得到可靠的經(jīng)濟(jì)保障。有的企業(yè)主為了省錢而不上保險(xiǎn)，其實(shí)是很失策的。如果一家企業(yè)(制造業(yè)、林業(yè)、商業(yè)等)沒上保險(xiǎn)，其貴重設(shè)備被盜竊，或發(fā)生火災(zāi)時(shí)，損失全由企業(yè)自己承擔(dān)。

企業(yè)的保險(xiǎn)險(xiǎn)種通常包括：

.資產(chǎn)保險(xiǎn)一如機(jī)器、庫存貨物、車輛、廠房的防盜險(xiǎn)、水險(xiǎn)和火險(xiǎn)；商品運(yùn)輸險(xiǎn)，特別是進(jìn)出口商品的這類險(xiǎn)種。

.人身保險(xiǎn)一業(yè)主本人和員工的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)、人身事故保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)等。

你要根據(jù)自己企業(yè)的情況決定投保哪些險(xiǎn)種。一般來講，從專為小企業(yè)提供法律事務(wù)咨詢的政府或非政府機(jī)構(gòu)里都能得到有關(guān)保險(xiǎn)的信息，你也可以從當(dāng)?shù)氐谋ｋU(xiǎn)公司那里得到報(bào)價(jià)。

記?。罕ｋU(xiǎn)公司將設(shè)法出售他們的一攬子保險(xiǎn)。最明智的辦法是比較核實(shí)各種渠道的信息，為你的新企業(yè)購買最適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)。

小結(jié)

作為一個(gè)業(yè)主，你將負(fù)有法律責(zé)任。企業(yè)的類型和法律形態(tài)將決定企業(yè)的形式和性質(zhì)。法律責(zé)任包括納稅、遵守有關(guān)雇工的法規(guī)，獲得營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營許可證，尊重消費(fèi)者的權(quán)益，保護(hù)環(huán)境等。

你應(yīng)該考慮將保險(xiǎn)作為一種減少部分經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的手段，但不是所有的項(xiàng)目都可以保險(xiǎn)。履行了業(yè)主的法律責(zé)任，你的企業(yè)將更加成功 。

【第16篇】企業(yè)所得稅報(bào)稅

經(jīng)常在后臺(tái)看到大家的留言：“什么是每月報(bào)稅？”“沒有按時(shí)申報(bào)會(huì)怎樣？”“都需要報(bào)哪些稅？”等等，今天系統(tǒng)地給大家科普一下。

一、企業(yè)要報(bào)哪些稅？

企業(yè)成立后，會(huì)根據(jù)您企業(yè)的經(jīng)營范圍核定稅種和稅目，一旦在系統(tǒng)核定完成，企業(yè)就應(yīng)該在規(guī)定的申報(bào)期間按時(shí)申報(bào)，錯(cuò)過申報(bào)期和漏申報(bào)都會(huì)有不良后果。

都有哪些稅？

一般公司都會(huì)涉及的稅種有如下7個(gè)：

增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅。

增值稅：目前已經(jīng)全面營改增了，所以只要有開展業(yè)務(wù)，增值稅是每個(gè)公司都會(huì)有的?？赡苡械墓臼切∥?，不用繳稅，但申報(bào)還是必須的。

城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加：這是個(gè)“影子稅種“，緊跟增值稅和消費(fèi)稅，乘以稅率就可以了。教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加目前針對(duì)小微企業(yè)有稅收優(yōu)惠，申報(bào)時(shí)根據(jù)自身情況選擇減免。

印花稅：印花稅的征稅范圍雖然有限，但每一個(gè)公司都會(huì)涉及一些。

個(gè)人所得稅：對(duì)于公司來說，本身不繳納個(gè)人所得稅。但是員工工資以及股東分紅需要繳。公司是法定的扣繳義務(wù)人，也是要負(fù)責(zé)任的，所以不可掉以輕心。

企業(yè)所得稅：一個(gè)公司，有了盈利肯定是需要繳納企業(yè)所得稅的，分公司雖然不是自己算，但也需要總公司計(jì)算分配后自行繳納。

特殊行業(yè)稅種

1、特殊行業(yè)需要繳納的3個(gè)稅種：

消費(fèi)稅：如果公司經(jīng)營的貨物有如下商品：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板、電池、涂料。多數(shù)貨物是在生產(chǎn)環(huán)節(jié)加征一道消費(fèi)稅，但是金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)征收。

資源稅：如果公司開采銷售的是以下貨物：原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對(duì)部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個(gè)人開征了水資源稅。具體查詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的通知。

煙葉稅：對(duì)收購煙葉的單位，加收一道煙葉稅。不是銷售環(huán)節(jié)，而是收購環(huán)節(jié)。

2、如果一個(gè)公司持有房產(chǎn)土地，或買賣房產(chǎn)土地，涉及的稅種會(huì)有以下5種：

契稅：公司在購買房子或土地使用權(quán)時(shí)繳納。

耕地占用稅：占用耕地建房或從事其他非農(nóng)業(yè)建設(shè)，需要繳納此稅。

房產(chǎn)稅：公司持有房產(chǎn)或出租房產(chǎn)，繳納此稅。

城鎮(zhèn)土地使用稅：公司占用城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)的土地，繳納此稅。

土地增值稅：如果公司有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及房屋產(chǎn)權(quán)并取得增值性收入，需要繳納此稅。

3、如果一個(gè)公司購買車輛，涉及的稅種會(huì)有以下2種：

車輛購置稅：在公司購買車輛的時(shí)候繳納。

車船稅：公司持有車船時(shí)繳納。

4、如果一個(gè)公司直接排放如下污染，涉及的稅種會(huì)有：

環(huán)境保護(hù)稅：這是今年新增加的一個(gè)稅種，如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲，則需要按規(guī)定繳納環(huán)保稅。

企業(yè)向污水集中處理場(chǎng)所、生活垃圾集中處理場(chǎng)所排放應(yīng)稅污染物;在符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)施、場(chǎng)所貯存處置固體廢物，不屬于直接排放，是不用納稅的。

企業(yè)可以對(duì)照一下自己的經(jīng)營業(yè)務(wù)即可知道自己公司涉及哪些稅了，依法納稅是每個(gè)納稅人的義務(wù)，請(qǐng)按時(shí)申報(bào)足額繳納。

二、每月征期在開票軟件內(nèi)操作網(wǎng)上抄報(bào)

一般征期規(guī)定：納稅人以一個(gè)月或者一個(gè)季度為一個(gè)納稅期限，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅，最后一天為節(jié)假日的，順延一天，1-15日內(nèi)有連續(xù)三天以上法定節(jié)假日的，按法定節(jié)假日天數(shù)順延。

網(wǎng)上抄報(bào)稅操作步驟

第一步：報(bào)稅處理-網(wǎng)上抄報(bào)-上報(bào)匯總(開票軟件有自動(dòng)上報(bào)匯總功能)

第二步：網(wǎng)上申報(bào)(月報(bào)需每月操作，季報(bào)需每季操作)

第三步：清卡(反寫)(開票軟件有自動(dòng)反寫功能)

三、不按時(shí)繳納會(huì)有哪些后果

1、罰款、滯納金

如果您沒有按時(shí)申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將根據(jù)情節(jié)對(duì)逾期申報(bào)行為作出處罰，此外，在有應(yīng)納稅額的情況下，還將按照每日萬分之五征收滯納金。

2、無法正常清卡

申報(bào)期內(nèi)，您可足不出戶在網(wǎng)上輕松完成抄報(bào)稅、申報(bào)、清卡等業(yè)務(wù)，如果過了申報(bào)期，現(xiàn)在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳可以簡(jiǎn)易處罰后逾期補(bǔ)申報(bào)，但是清卡，您就只能攜帶相應(yīng)資料至辦稅服務(wù)廳辦理了。

3、會(huì)成為走逃戶

如果您未按規(guī)定期限抄報(bào)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過實(shí)地調(diào)查、電話查詢等方式對(duì)企業(yè)和相關(guān)人員查無下落的，或雖然可以聯(lián)系到企業(yè)代理記賬、報(bào)稅人員等，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實(shí)際控制人的，可以判定該企業(yè)為“走逃(失聯(lián))企業(yè)”。

4、影響納稅信用等級(jí)

如果您未按規(guī)定期限納稅申報(bào)，在納稅人信用等級(jí)評(píng)定時(shí)將按次扣分，直接對(duì)您的納稅信用等級(jí)產(chǎn)生影響。