【導語】電商法如何納稅怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的電商法如何納稅，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】電商法如何納稅
近日，中國就業(yè)培訓技術指導中心11日發(fā)布《關于對擬發(fā)布新職業(yè)信息進行公示的公告》，擬新增10個新職業(yè)。網(wǎng)友看到后，紛紛表示“李佳琦終于轉正了！”“李佳琦們終于找到了自己的工種！”
1、國家正式出手，幫李佳琦們“轉正”！
在中國就業(yè)培訓技術指導中心11日發(fā)布的《關于對擬發(fā)布新職業(yè)信息進行公示的公告》中，第三個新增職業(yè)便是互聯(lián)網(wǎng)營銷師。
在數(shù)字化信息平臺上，運用網(wǎng)絡的交互性與傳播公信力，對企業(yè)產(chǎn)品進行多平臺營銷推廣的人員?！盎ヂ?lián)網(wǎng)營銷師”職業(yè)下又增設了“直播銷售員”工種。
“直播帶貨”“直播賣貨”已成為當下網(wǎng)購新形式。互聯(lián)網(wǎng)營銷師主要工作任務包括：搭建數(shù)字化營銷場景，通過直播或短視頻等形式對產(chǎn)品進行多平臺營銷推廣；提升自身傳播影響力，加強用戶群體活躍度，促進產(chǎn)品從關注到購買的轉化率等。
咱們會計人每天都很忙，除了對新增職業(yè)的一些好奇外，更多的注意力還是放在了與會計工作息息相關的事情上，比如老師就在評論區(qū)看到這樣一條信息：
優(yōu)秀的會計人關注點總是在工作上，那么你知道網(wǎng)絡主播如何繳稅嗎？
2、網(wǎng)絡主播們的巨額收入，該如何繳納個稅？
2023年前，具體的繳稅方式也很簡單，和平臺直接簽約的主播，其收入被劃為“工資薪金”所得，需按照3%-45%的稅率來繳稅，由平臺代扣代繳，就是我們和普通上班族一樣。另外“打賞所得”是屬于勞務費用，這部分要繳20%的個稅。
但在新個稅法下（2023年1月1日后），主播收入就需要綜合征稅了。
新個稅法明確了我國今后是綜合與分類相結合的稅收體系，也就是說其中“工資薪金所得、勞務報酬所得、特許權使用費所得和稿酬所得四項被列入綜合所得，按照累計預扣法由扣繳義務人代扣代繳?！?/p>
具體可以分以下兩種情況：
情況一：如果雙方之間是勞動關系，簽約主播的收入則按照工資薪金計算個稅，平臺公司需按照七級累進稅率表為其預扣預繳個稅；
情況二：如果雙方是勞務關系，主播以個人工作室的名義為直播平臺提供服務，那么主播的收入將按照勞務報酬所得征稅，平臺公司將會按照三級的稅率表。
勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20%。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，即對應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計算應納稅額后再按照應納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成 。
注意：勞務報酬收入需要預扣預繳個人所得稅，如果主播為平臺提供其他類型的服務，在不同的法律關系下，主播從平臺或用戶處取得所得還可能被認定為捐贈所得、肖像權許可使用所得等。
網(wǎng)紅主播們，不僅直播帶貨，不少還開了網(wǎng)店進行賣貨，比如之前被央視點名的李子柒。那你知道電商如何繳稅？會計分錄怎么做嗎？
3、電商法實施后，主播們開設的網(wǎng)店該如何繳稅？
2023年電商賣家最關注的就是電商法了。如何納稅？納稅標準？零星小額標準是多少等？都成為了賣家心中最大的疑問。
電商行業(yè)在電商法施行后，納稅的現(xiàn)狀及涉稅風險是怎么樣的呢？新電商法施行后，有沒有什么辦法，可以在新法施行中合理避稅呢？
先說好消息，2023年中國政府網(wǎng)官宣了國務院關于稅收改革的新政策，推出了一批針對于小微企業(yè)的定點普惠性稅收免除政策，每年針對性降稅達到2000億之多，持續(xù)時間長達三年。
在電商法正式施行的情況下，電商又該如何納稅，如何合理避稅呢？但不得不說國家這一降稅政策，對電商行業(yè)來說確是個好消息。
一、免交增值稅
首先，小規(guī)模納稅人季度銷售額小于30萬元的，免交增值稅。也就是將增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元。
小規(guī)模納稅人指的是年銷售額低于500萬的企業(yè)，超過500萬則稱之為一般納稅人，這里可以理解為，小規(guī)模納稅人指的就是小微企業(yè)。
增值稅是剛性的。有銷售就要開增值稅票，開了票就要繳稅，不管你盈利還是虧損，都需要繳納增值稅。
在原有的稅法中，為了扶持小微企業(yè)，每季度銷售額的前9萬元是免稅的，超過9萬元的部分，則需要征稅。
如今，增值稅起征點將由由月銷售額3萬元提高到10萬元，也就是每季度銷售額由9萬元提高到30萬元。
按照我國現(xiàn)行稅法，小規(guī)模納稅人享有稅收優(yōu)惠，增值稅統(tǒng)一按照1%的稅率進行征收（湖北地區(qū)除外），一般納稅人則根據(jù)不同的稅種，按照6~16%進行征收。
按這次的新規(guī)，假設企業(yè)原先每季度銷售額達到30萬元，則完全免稅，按之前的舊規(guī)，則需要每季度繳納21萬*0.01=2100元的稅款，每年可以減免稅收6300元。
二、企業(yè)所得稅
這次降稅力度最大的就是企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅就是：企業(yè)銷售了產(chǎn)品之后，需要開增值稅發(fā)票，開了發(fā)票就代表你有了銷售收入。那么你是否需要對你所有的銷售收入繳納企業(yè)所得稅呢？不需要，因為你還有成本。
所以，在你的銷售收入的基礎上，減掉你的各種成本、國家規(guī)定的各種不征稅收入，以及前年度的虧損，就是你企業(yè)的實際盈利，這些盈利就是你企業(yè)的應納稅所得額，你需要對這些盈利繳納企業(yè)所得稅。
官方文件宣布，對小型微利企業(yè)，其年應納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計入應納稅所得額，使稅負降至5%和10%。
按國家原先的規(guī)定，一般企業(yè)的所得稅率為25%，但是小型微利企業(yè)優(yōu)惠至20%。
而按照這次的新規(guī)，年盈利低于100萬元的企業(yè)，稅率直接打2.5折，只需要按照5%的稅率繳納企業(yè)所得稅。年盈利高于100萬元低于300萬元的部分，打5折，按照10%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
新規(guī)能降多少稅？
為了更清晰的表達這個降稅力度，舉個例子：
假設企業(yè)a是一家小微企業(yè)，每季度銷售額30萬元，每年各項開支20萬元，那么降稅后，他能省多少錢。
a每年的銷售額達到120萬元，舊規(guī)免稅額度為4*9=36萬元，新規(guī)下120萬的銷售額免增值稅，每年能減免稅收達2.5萬元，我們剛才已經(jīng)計算過了。
然后假設a每年各項開支為20萬元，他的盈利額就是100萬元，按舊規(guī)需納稅20萬元，按新規(guī)只需要納稅5萬元，免稅15萬元。
所以，新規(guī)之下，a每年的稅收減免達到了17.5萬元。
在電商法施行以前，電商行業(yè)基本上是都不交稅的。
自然人電商，以前是不做工商稅務登記的，不交稅也就被認為是理所當然的。
企業(yè)電商，只要是客戶不要求開發(fā)票的，就不交稅，而要求開發(fā)票的客戶占比也是比較小的，所以也是無法按照實際繳稅的。
電商法施行后，稅務機關就有法律依據(jù)，要求天貓，淘寶，拼多多等平臺的經(jīng)營者提供商家的交易記錄明細。因為交易是透明的，每一筆交易在支付寶平臺，銀行，平臺交易記錄上都是永久保留的，且沒有時限。
4、附：電商行業(yè)做賬，會計分錄大全！
一、買賣雙方交易
淘寶買方：
借：預付賬款——支付寶
貸：銀行存款
接受到商品
借：應付賬款
貸：預付賬款—支付寶
存貨的采購成本，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。其中，存貨的購買價款是指企業(yè)購買的材料或商品的發(fā)票賬單上列明的價款，但不包括按規(guī)定可以抵扣的增值稅稅額。
支付寶付款：
借：庫存商品
貸：應付賬款—支付寶
淘寶賣方：
1.產(chǎn)品出庫發(fā)運
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
運費
借：銷售費用/其他應收款—代墊運雜費
貸：現(xiàn)金/應付賬款
2.交易成功、確認收入和轉成本
借：應收賬款—支付寶
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
其他應收款—代墊運雜費
借：主營業(yè)務成本
貸：發(fā)出商品
3.擔保方扣手續(xù)費、積分
借：銷售費用—傭金
—返點積分
貸：應收賬款—支付寶
4.提現(xiàn)
借：銀行存款
貸：應收賬款（扣取傭金手續(xù)費的差額）
二、商品拒收退回換貨處理
1.發(fā)貨
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
運費
借：銷售費用
貸：現(xiàn)金/應付賬款
2.退回商品
借：庫存商品
貸：發(fā)出商品
3.重新發(fā)貨、確認收貨
三、已成交后退換貨品
借：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應付賬款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
按原退貨金額確認換貨收入
借：應付賬款或應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交增值稅銷項稅，按換換出貨品結轉銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
由物流公司送貨時發(fā)生物流費用
借：銷售費用
貸：應付賬款或現(xiàn)金等
來源：稅務大講堂
【第2篇】電商法納稅問題
隨著經(jīng)濟社會和互聯(lián)網(wǎng)的進一步發(fā)展，在網(wǎng)絡時代的洪流之下，電商經(jīng)濟也在如火如荼地發(fā)展著，為人們的生活帶來許多便利。同時，電商行業(yè)在稅務方面也暴露出了不少問題：
1. 不開發(fā)票、少列收入
很多商家因為買家不要求開具發(fā)票，就不申報、少列收入。但是要知道的是，《網(wǎng)絡交易監(jiān)督管理辦法》中明確要求電商平臺保留經(jīng)營者交易信息至少3年。稅務部門通過大數(shù)據(jù)技術獲得完整的電商平臺數(shù)據(jù)，隱瞞真實的銷售額、不正常申報等等偷稅漏稅的手段，都是稅務稽查的重點對象。
2. 利用刷單虛增銷量，虛構業(yè)務
部分電商企業(yè)通過刷單方式提升銷售記錄和排名，但在檢查時，稅務機關一旦發(fā)現(xiàn)平臺銷售數(shù)量和金額與會計賬簿記錄不一致，必然會懷疑企業(yè)存在隱瞞收入的行為，存在被稅務機關認定為偷稅的風險。
3. 虛開發(fā)票
很多電商企業(yè)在沒有真實交易的情況下虛開發(fā)票，制作虛假合同并進行資金走賬，但是貨物流卻沒辦法造假，一旦被查，就要面臨補稅+滯納金+罰款。
以上幾點，都是電商企業(yè)稅收常見的問題。隨著《電子商務法》的出臺以及稅收數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)的不斷升級，電商交易數(shù)據(jù)趨于透明化，電商行業(yè)將逐步走向合規(guī)化，稅務合規(guī)成為重中之重。
快商助力電商企業(yè)合規(guī)發(fā)展。專業(yè)的稅務及風控團隊，將整套方案落地，擁有全面的能力，助力各中小電商企業(yè)穩(wěn)步盈利發(fā)展。
【第3篇】電商法代購納稅
2023年1月1日起，我國首部電商法將實施，哪怕是幫親友帶禮物，被認定為經(jīng)營活動就要繳稅。很多代購面臨著重新求職、準備轉型的情況，曾經(jīng)代購的“好日子”即將結束。
“你永遠都不知道，朋友圈里下一個做代購的會是誰?！?/strong>
每個人的朋友圈里都有為數(shù)不少的代購，“代購月入十萬”、“代購買房買車”等新聞層出不窮。由于監(jiān)管難度大，代購們游走于法律、稅收的灰色地帶。不過，今后代購們的“好日子”怕是要到頭了。
從2023年1月1日起，我國首部電子商務法《中華人民共和國電子商務法》（以下簡稱《電商法》）將正式實施。新法明確了利用微信朋友圈、網(wǎng)絡直播等方式從事商品、服務經(jīng)營活動的自然人也是電子商務經(jīng)營者。從事個人代購、微商也須依法辦理工商登記取得相關行政許可，依法納稅。其中，個人網(wǎng)店、微商、直播營銷、刷好評、大數(shù)據(jù)殺熟、征稅等成為此次立法的亮點。
最高或?qū)⒈涣P款200萬
電子商務研究中心發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2023年上半年中國跨境進口電商交易規(guī)模達1.03萬億元，同比增長19.4%，預計2023年全年將達到1.9萬億元。伴隨跨境電商發(fā)展，代購行業(yè)的規(guī)模也越來越龐大，并滋生了許多亂象：偷漏稅、假貨泛濫、個人信息遭泄露、售后推卸責任等問題層出不窮。同時，個人代購行為存在監(jiān)管難的問題，尤其是在朋友圈。
騰訊相關負責人表示，微信一直不鼓勵利用個人微信號進行商業(yè)營銷行為。對于用戶舉報較多的，涉及銷售假貨、詐騙和商業(yè)侵權的個人微信號，經(jīng)過核實后，微信會對違規(guī)個人微信號實施封禁部分功能（如禁止使用附近的人）、凍結、永久封停等不同等級的處罰。
騰訊相關負責人：對于朋友圈的騷擾信息，用戶可以選擇屏蔽相關信息；對于騷擾嚴重的賬號，還可以“解除好友關系”。同時，朋友圈支持針對單條消息進行舉報。
業(yè)內(nèi)人士總結出《電商法》幾條重點：
任何代購都需要營業(yè)執(zhí)照，而且是采購國和中國雙方的營業(yè)執(zhí)照；需要繳納稅務，偷稅漏稅須承擔刑事責任；沒有中文標簽，不是國家認監(jiān)委認證工廠生產(chǎn)的奶粉保健品之類不得銷售。
根據(jù)《電商法》，今后電子商務經(jīng)營者會受到嚴格監(jiān)管，一旦違規(guī)將面臨最高200萬罰款。
幫親友帶禮物屬經(jīng)營活動需納稅
“95后”女生小梅在澳大利亞留學，平時會趁課業(yè)不忙的時候兼職做做代購，量不大，購買者主要也都是國內(nèi)的親戚、朋友。聽說《電商法》要實施，小梅很發(fā)愁，“那今后我給親戚朋友幫忙帶禮物、少量代買也要被監(jiān)管了嗎？”
根據(jù)《電商法》，個人從事零星小額交易活動，依照法律、行政法規(guī)不需要辦理市場主體登記。但同樣要依照稅收征收管理法律、行政法規(guī)的規(guī)定，申請辦理稅務登記，并如實申報納稅，否則將會被處以2萬～50萬元不等的罰款。
電子商務研究中心特約研究員董毅智：并不是說消費者去國外幫朋友帶東西就會被認為屬于范疇內(nèi)，而是在于其行為是否會被認定為“經(jīng)營活動”。在這一點的認定上，可能需要參考盈利數(shù)額、活動次數(shù)、時間長短等。
《電商法》實施是否影響消費熱情？
一位長年“海淘”的消費者表示，主要擔心的問題就是成本。所有的稅收、經(jīng)營成本最終還是會由消費者來買單，“羊毛出在羊身上”。而更多消費者認為，代購納入監(jiān)管是好事，至少以后能找到地方追責，海淘也“有法可依”，不再怕買到假貨或是售后推卸責任的問題。
董毅智表示，電子商務經(jīng)營者納入稅收之后，可能對平臺上的經(jīng)營者產(chǎn)生打擊。
由于監(jiān)管上和制度上的薄弱，平臺上的經(jīng)營者已經(jīng)習慣了不繳納稅款的情況。從本次電商法來看，并沒有為電商平臺內(nèi)經(jīng)營者單獨設立稅種的跡象。相反，其明確了作為經(jīng)營者不區(qū)分線上線下、傳統(tǒng)與電商，只要生產(chǎn)經(jīng)營滿足收稅要求就應當繳納稅款。
【第4篇】新電商法納稅
年入700萬0申報，罰了43萬！
電商稅不再是倒計時，而是已經(jīng)撲面而來了！
今天，跨境電商圈再次被一則消息引爆：一家華南城的跨境電商公司因為瞞報年收入而被抓了個現(xiàn)形，被稅務局罰了43萬！
看來，這個春節(jié)有人會過得提心吊膽的了。
原來，這家公司一年的流水為700萬，按稅收征收管理法，應該繳納23萬的增值稅、2.4萬的企業(yè)所得稅，以及1.6萬的城市維護稅；但是，為了逃稅，該公司卻鋌而走險，以0收入向稅務局申報。
但是現(xiàn)在是什么環(huán)境？電商平臺和稅務局之間早就實現(xiàn)了大數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，商家在平臺上的所有交易數(shù)據(jù)、營收行為等，早就被稅務部門一手掌握了。也就是說，商家靠之前那種近似原始的少報漏報收入而逃稅的行為，早就無所遁形了。
所以，在認定了該企業(yè)存在逃稅行為后，除了要求它補交以上偷逃的稅款，稅務局還按少繳稅款處60%罰款的規(guī)定，對該公司做出了罰款約16萬的處罰。
消息傳開后，華南城那邊的很多商家人人自危！
為什么？華南城那邊的跨境電商賣家太多了，而且，很多公司都像這家出事了的公司一樣，本身并沒有中規(guī)中矩的報稅。
為什么不好好地報稅？有些賣家在群里為自己辯護說：一年700萬的流水，到手的利潤還不知道有沒有43萬呢，全部拿來交稅了，我們商家還哪有錢賺？
這話說得就有些煽情了：在任何一個行業(yè)，一年700萬營收的公司，都不可能賺不到什么錢！更何況還是在毛利并不低的跨境電商行業(yè)！
如果跨境電商行業(yè)都賺不到錢，那么2023年疫情后，又是誰一擲千金的買走了全國最貴的深圳灣一號那些陽臺上帶游泳池的豪宅？
所以說到底，這些商家的顧慮在于：如果我們都依法納稅的話，自己賺得就少了。
由此看來，這個被查的電商公司不會是第一家，也不會是最后一家。
還想刷單？最高可按45%補稅！
說到電商稅，很多人，包括一些網(wǎng)店店主似乎都有一種錯覺：這東西距離我們太遙遠了！
這種錯覺是怎么產(chǎn)生的？我們將國家對電商的扶持當成了中飽私囊的機會！
說起來，電商作為一種經(jīng)濟形態(tài)出現(xiàn)的時間并不算長，到今年為止還不到20年。
在國內(nèi)，成熟的電商平臺在2000年左右出現(xiàn)后，很快就和線上支付等一起，聚合了互聯(lián)網(wǎng)方便、快捷的優(yōu)勢，改變了很多人的生活。
當時，為了鼓勵電商這種經(jīng)濟新形態(tài)的發(fā)展，也是為了支持更多個體戶到線上創(chuàng)業(yè)，國家對于電商平臺上的商家征稅做了一些寬松的規(guī)定。比如說，凡是在納稅額度下限的商家，可以不用交稅。
按道理說，自古以來，只要是做生意的，不管賺了多少錢，都是應該納稅的。所以，這個專門針對電商“凡是在納稅的額度下限的商家，可以不用交稅”的規(guī)定，多少是有些不合理的。
而正是這個規(guī)定，卻被很多商家當成了偷稅逃稅的絕佳機會。
所以，有些商家盡管賬戶上不斷有大筆資金往來，而且這些年的確通過做電商賺到了錢，但是在報稅時，公司卻將報稅金額奔著不用納稅的額度下限而去。
也就是說，這些公司通常都會有兩本賬，一本賬是對外的，專門應對稅務部門的；一本賬是給自己看的，便于總結經(jīng)驗，賺取更多的收入。
所以在深圳有一種說法：深圳最有錢的不是程序猿，而是注冊會計師——通常，一名注冊會計師在一家公司的工資就很高，他還有可能同時兼做其他公司的做賬事宜，各項收入加在一起，就非?？捎^了。
做陰陽賬之外，電商公司要獲取更大的利潤，還會瘋狂地刷單，但是這也為今后的電商補稅帶來了隱患。
在電商行業(yè)，刷單沖量已經(jīng)是個明規(guī)則了。以至于有人說，不會刷單的商家，在現(xiàn)在的電商語境下，肯定賺不到錢！
但是，刷單一時爽，被抓到就要人命了。
對于刷單這種違背商業(yè)精神的行為，國家一直是持續(xù)打擊的——按照相關規(guī)定，如果發(fā)現(xiàn)商家存在著嚴重的刷單行為，最高可按45%補稅！
這意味著，一旦有的商家刷單被抓住，他們辛苦一年賺到的錢，很可能就會直接給罰沒了！
實體經(jīng)濟或?qū)⒎恚?/strong>
年底前跨境電商圈的“第一罰”也標志著：從現(xiàn)在開始，我們正式進入電商稅時代。
電商稅時代到來后，第一個受到?jīng)_擊的行業(yè)，是電商直播。
目前，一批中小企業(yè)，特別是線下中小企業(yè)，本來就過得很艱難，但是一直在合法交稅；而有些網(wǎng)紅主播動不動場入過億，他們在通過聚集平臺流量享受直播紅利的同時，財富快速集中到少數(shù)人手里。
然而，這些人到底交了多少稅，也引發(fā)了大家的熱議。
而從這幾個月的情況來看，一批頭部主播、達人主播相繼因為偷稅被罰，有些人偷稅的數(shù)目還十分驚人，“普通人100代都賺不到人家交的稅”。這說明，直播電商中，此前的偷稅漏稅行為很普遍，不對這些人用重刑，難以為行業(yè)立規(guī)。
我們看到，因為逃稅，一些頭部主播到現(xiàn)在還沒有“重出江湖”的跡象，這也釋放出一個明確信號：過去那種一把賺大錢，一邊少交稅的直播賺錢模式，已經(jīng)一去不復返了。
當然，電商稅的全面普及，也意味著今后做電商的成本較之前必然加大。換一句話說，和線下實體店相比，電商的優(yōu)勢可能沒有之前那么大了。
這對線下實體店而言，無疑是一個絕處逢生的機會。
這一點，不僅我們看到了，互聯(lián)網(wǎng)平臺們早就看到了。
所以，主流電商平臺都不約而同的推出了線上下單，線下提貨的買菜業(yè)務，為了就是通過打造線上線下一體化的服務，在體驗上死死碾壓線下實體店。
這樣看來，線下實體店要想從電商經(jīng)濟中突圍，道阻且長！
作者：電商君
