出口退稅額計(jì)算公式（16篇）

【第4篇】出口退稅怎么辦理

一、出口退稅是什么？

事實(shí)上，嚴(yán)格來說，進(jìn)口也是出口。出口退稅是國家利用稅收杠桿獎(jiǎng)勵(lì)出口的一種措施。一般分為兩種類型:一是退還進(jìn)口稅,也就是說,出口產(chǎn)品的企業(yè)使用進(jìn)口原材料或半成品,加工和生產(chǎn)產(chǎn)品出口,退還他們已經(jīng)支付的進(jìn)口稅;第一,退還已經(jīng)支付的國內(nèi)稅,也就是說,當(dāng)企業(yè)申報(bào)海關(guān)出口商品時(shí)，他們將退還他們已經(jīng)支付的國內(nèi)稅。出口退稅申請有利于提高國內(nèi)商品在國際市場上的競爭力，并被世界各國采用。在國內(nèi)生產(chǎn)和流通鏈中，出口商品按照增值稅規(guī)定以不含稅的價(jià)格進(jìn)入國際市場，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照出口商品的投入稅、征稅、企業(yè)退稅、減稅等原因，商品的投入稅往往不等于實(shí)際稅收負(fù)擔(dān)，如果按照出口退稅規(guī)定，出口商品退稅的比例會有越來越多的問題。

說到出口退稅，很多人會感到困惑，因?yàn)槊糠N商品的退稅率不同，他們不知道商品可以退還多少稅。事實(shí)上，這并不難。有一個(gè)計(jì)算出口退稅金額的標(biāo)準(zhǔn)公式。退稅金額=（增值稅發(fā)票金額）/（1+增值稅率）*出口退稅率。

除了進(jìn)出口退稅，還有一種叫做進(jìn)出口免稅。進(jìn)出口免稅是指外商投資企業(yè)生產(chǎn)或購買商品后直接出口或委托出口，國家免征增值稅和消費(fèi)稅。外商投資企業(yè)目前的出口免稅可分為一般出口免稅。有三種情況：加工貿(mào)易免稅和間接出口免稅。當(dāng)然，進(jìn)出口免稅也是進(jìn)出口退稅的一種。

二、辦理出口退稅的程序是什么？

辦理出口退稅的條件：

1.貨物必須應(yīng)征增值稅和消費(fèi)稅；

2.貨物必須是報(bào)關(guān)和離境；

3.貨物必須在財(cái)務(wù)上進(jìn)行銷售；

4.貨物必須收匯；

5.必須是自產(chǎn)或視同自產(chǎn)產(chǎn)品。

對于外貿(mào)企業(yè)來說，其申報(bào)出口退稅的條件不同于生產(chǎn)企業(yè)，只需滿足以下四個(gè)條件：

1.貨物必須應(yīng)征增值稅和消費(fèi)稅；

2.貨物必須是報(bào)關(guān)和離境；

3.貨物必須在財(cái)務(wù)上進(jìn)行銷售；

4.貨物必須收回。

三.辦理出口退稅流程是什么？

1.領(lǐng)取相關(guān)證件送檢和登記表；

2.申報(bào)和受理退稅登記；

3.填寫出口退稅登記證；

4.變更或注銷出口退稅登記。

以上就是進(jìn)出口退稅辦理的流程，前海天盈財(cái)稅希望這將有助于您了解出口退稅辦理。

出口退稅辦理流程是怎樣的？

【第5篇】出口退稅風(fēng)險(xiǎn)核查措施

新辦出口退稅企業(yè)，在首次申報(bào)出口退稅預(yù)申報(bào)反饋時(shí)總會出現(xiàn)“該企業(yè)首次出口退稅申報(bào)，需要實(shí)地核查”的疑點(diǎn)，這是所有出口企業(yè)在辦理第一次出口退稅時(shí)都會跳出的疑點(diǎn)，可以帶疑點(diǎn)正式申報(bào)。稅局在收到出口退稅數(shù)據(jù)后，會對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查。

那么實(shí)地核查究竟要核查些什么東西呢？首次申報(bào)出口退稅核查有什么意義呢？企業(yè)要從哪些方面做好準(zhǔn)備呢？來一一解答。

根據(jù)稅總發(fā)（2014）155號，為正確執(zhí)行出口貨物勞務(wù)及服務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策，服務(wù)納稅人，規(guī)范管理，準(zhǔn)確、及時(shí)辦理出口退（免）稅，防范和打擊騙取出口退稅違法行為，稅局在接收到企業(yè)首次申報(bào)出口退（免）稅的，在其申報(bào)的退（免）稅審核通過前，需要對企業(yè)進(jìn)行核查。核查的主要內(nèi)容為：

1.企業(yè)基本情況，是否出口退（免）稅資格認(rèn)定內(nèi)容相符。

解析：檢查企業(yè)是否為一般納稅人，只有一般納稅人才享受出口退免稅資格，小規(guī)模納稅人不享受出口退稅資格，只能享受免稅政策。

2.經(jīng)營場所、設(shè)備、人員等情況，是否擁有與企業(yè)申報(bào)退（免）稅額相匹配的經(jīng)營能力。

解析：檢查企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的注冊地址是否與經(jīng)營地址一致，生產(chǎn)企業(yè)是否擁有生產(chǎn)能力相匹配的生產(chǎn)設(shè)備，廠房及工作人員。

3.對企業(yè)申請采用免抵退退稅辦法申報(bào)退（免）稅的，重點(diǎn)核查其是否具有生產(chǎn)能力或自主研發(fā)、設(shè)計(jì)能力（集成電路設(shè)計(jì)、軟件設(shè)計(jì)、動(dòng)漫設(shè)計(jì)等）。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)制度是否健全，是否按照相應(yīng)企業(yè)類型進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

解析：財(cái)務(wù)人員配備是否符合財(cái)務(wù)制衡的規(guī)范，是否能夠準(zhǔn)備無誤的獨(dú)立的完成出口業(yè)務(wù)的會計(jì)核算。

5.企業(yè)是否按規(guī)定進(jìn)行了出口退（免）稅單證備案。

解析：合同、提單、海關(guān)無紙化放行通知書等是否齊全，業(yè)務(wù)及運(yùn)輸單是否齊全并裝訂成冊。

6.法定代表人是否知道本人是法定代表人；法定代表人是否為無民事行為能力人或限制民族行為能力人。核查本項(xiàng)內(nèi)容時(shí)，可由法定代表人現(xiàn)場書面聲明：“本人確是該企業(yè)的法定代表人。本人是具有完全民事行為能力人”。

7.采集《出口企業(yè)基本信息采集表》，并在實(shí)地核查工作結(jié)束后錄入審核系統(tǒng)。

【第6篇】外貿(mào)企業(yè)出口退稅

著各個(gè)企業(yè)開始走出口貿(mào)易，跨境電商，出口退稅成了會計(jì)人員提升自己的會計(jì)途徑。也不要把它想的很難，看完流程就知道出口退稅操作其實(shí)沒有那么復(fù)雜了。出口退稅涉及的查詢相符發(fā)票信息、出口退稅申報(bào)、出口退稅操作流程、所需資料以及出口退稅收匯核銷操作流程等等，有不清楚的下面是詳細(xì)的流程操作整理，希望給各位財(cái)務(wù)人員帶來幫助。

章節(jié)一：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)操作手冊

一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)涉及的功能說明

二、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)上資格信息報(bào)告的操作流程

三、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)備案申報(bào)具體操作流程圖

四、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)退稅業(yè)務(wù)的具體操作步驟帶圖解流程

章節(jié)二：外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)實(shí)操手冊

上述有關(guān)外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的全部內(nèi)容，就先到這里了。對于出口退稅業(yè)務(wù)操作不理解的財(cái)務(wù)人員，詳細(xì)的操作流程整理了文檔，希望幫助大家進(jìn)一步掌握出口退稅的操作。

【第7篇】哪里可以查出口退稅的稅率

3月1日，個(gè)人所得稅退稅登上熱搜微博上網(wǎng)友紛紛曬出自己的退稅金額有的高達(dá)萬元。

也有網(wǎng)友一頓操作之后需要進(jìn)行補(bǔ)稅。

3月1日起，2023年度個(gè)稅匯算正式開始。個(gè)稅再度迎來多退少補(bǔ)，快來看看你是退稅還是補(bǔ)稅？

2023年度個(gè)稅匯算今起開始3月1日至3月15日辦稅可在app預(yù)約

2023年度匯算的時(shí)間為2023年3月1日至6月30日，期間跨度4個(gè)月。

為提升大家的辦稅效率和申報(bào)體驗(yàn)，防止匯算初期扎堆辦理造成不便，稅務(wù)部門推出預(yù)約辦稅服務(wù)。

有年度匯算初期 (3月1日至3月15日)辦稅需求的納稅人，可登錄手機(jī)個(gè)稅app預(yù)約上述時(shí)間段中的任意一天辦理。3月16日至6月30日，納稅人無需預(yù)約，隨時(shí)可以登錄手機(jī)個(gè)人所得稅app辦理年度匯算。

來自稅務(wù)總局網(wǎng)站

需要說明的是，預(yù)約功能開放時(shí)間為2023年2月16日至3月15日每天的早6點(diǎn)至晚22點(diǎn)，納稅人可在上述時(shí)間內(nèi)登錄手機(jī)個(gè)人所得稅app并預(yù)約3月1日至3月15日的年度匯算申報(bào)。

想要第一時(shí)間領(lǐng)取退稅紅包的小伙伴，趕緊拿起手機(jī)預(yù)約吧。

誰需要辦理年度匯算？

符合下列情形之一的，納稅人需辦理年度匯算：

(一)已預(yù)繳稅額大于年度匯算應(yīng)納稅額且申請退稅的；(二)納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入超過12萬元且需要補(bǔ)稅金額超過400元的。

應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈)×適用稅率-速算扣除數(shù)]-已預(yù)繳稅額

哪些情形無需辦理年度匯算？

納稅人在納稅年度內(nèi)已依法預(yù)繳個(gè)人所得稅且符合下列情形之一的，無需辦理年度匯算：

(一)年度匯算需補(bǔ)稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；(二)年度匯算需補(bǔ)稅金額不超過400元的；(三)已預(yù)繳稅額與年度匯算應(yīng)納稅額一致的；(四)符合年度匯算退稅條件但不申請退稅的。

年度匯算如何辦理？

辦理年度匯算的三種方式：自己辦、單位辦、請人辦。大家可以根據(jù)自己的需求，選擇辦理方式。

稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了高效、快捷的網(wǎng)絡(luò)辦稅渠道，建議納稅人優(yōu)先選擇通過自然人電子稅務(wù)局辦理年度匯算，特別是手機(jī)個(gè)人所得稅app掌上辦稅。

手機(jī)個(gè)人所得稅app一是優(yōu)化申報(bào)表項(xiàng)目預(yù)填服務(wù)。二是優(yōu)化社保費(fèi)填寫方式。三是優(yōu)化增加提示提醒。一方面，增加更多的服務(wù)提示提醒，幫助納稅人便利地辦理年度匯算；另一方面，對填報(bào)減少收入或增加扣除、免稅收入、減免稅額的納稅人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，提醒納稅依法如實(shí)申報(bào)，降低納稅人誤填錯(cuò)填幾率。

繼續(xù)實(shí)行年度匯算“首違不罰”

納稅人在辦理年度匯算時(shí)，申報(bào)信息填寫錯(cuò)誤造成年度匯算多退或少繳稅款，納稅人主動(dòng)或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒后及時(shí)改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照“首違不罰”原則免予處罰。

退稅可以棄，但補(bǔ)稅不能放棄。對于年度匯算需補(bǔ)稅的納稅人，如在年度匯算期結(jié)束后未申報(bào)并補(bǔ)繳稅款，稅務(wù)部門將依法加收滯納金，并在其《個(gè)人所得稅納稅記錄》中予以標(biāo)注。

來源：杭州日報(bào)

審核：主編徐冉

【第8篇】出口退稅增值稅

我的前同事，前不久跳槽到一家外貿(mào)出口退稅企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)看了她做的會計(jì)核算及增值稅申報(bào)，工資竟然直接漲了2000元！厲害啦！

我忍不住向她求教，今天，熬夜整理了這份生產(chǎn)性企業(yè)出口退稅會計(jì)核算+增值稅申報(bào)攻略，幫助大家解決工作中的難題！

（文末可領(lǐng)取完整資料哦）

首先，我們來看生產(chǎn)性企業(yè)出口退稅會計(jì)核算

（一）生產(chǎn)型企業(yè)會計(jì)核算原理

（二）生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅的計(jì)稅依據(jù)

（三）免抵退稅的計(jì)算公式

（四）免抵退稅的會計(jì)核算

為了全面更直觀的了解生產(chǎn)型企業(yè)免抵退稅的流程，將一個(gè)案例分為2個(gè)月，我們具體來學(xué)習(xí)一下~

則當(dāng)期退稅計(jì)算與會計(jì)處理如下：

接下來，我們該確認(rèn)外銷收入了，會計(jì)處理如下：

這個(gè)月，稅務(wù)部門該退給企業(yè)多少稅呢？

第二步：抵稅

此時(shí)要注意：計(jì)算退稅結(jié)果的三種情況

……

接下來，開始進(jìn)行對增值稅申報(bào)填寫說明：

……

篇幅有限，想要領(lǐng)取完整噠

領(lǐng)取方式：

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【第9篇】企業(yè)怎么出口退稅

都說出口退稅又難又復(fù)雜，但其實(shí)出口退稅只包含三個(gè)環(huán)節(jié)：免、抵、退；詳細(xì)了解這三個(gè)環(huán)節(jié)操作步驟，出口退稅操作并不難！

今天就給大家分享一下整理好的關(guān)于這三個(gè)環(huán)節(jié)的申報(bào)流程，每個(gè)環(huán)節(jié)流程都非常詳細(xì)，新手看完也可以直接上手操作，一起來看一下吧~

企業(yè)出口退稅系統(tǒng)申報(bào)業(yè)務(wù)講解

目錄

系統(tǒng)升級調(diào)整變化

出口退（免）稅業(yè)務(wù)介紹

（一）電子稅務(wù)局出口退稅功能介紹

（二）出口退稅管理

1、出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告

1.1出口退稅管理

在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告、出口退（免）稅申報(bào)、出口企業(yè)分類管理、出口退稅自檢服務(wù)等四類業(yè)務(wù)功能。

在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告業(yè)務(wù)功能。

在“我要辦稅”下“出口退稅管理”功能模塊內(nèi)，可以辦理出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告業(yè)務(wù)功能。

1.2備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集

......

1.3備案申報(bào)流程

1.4備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)申報(bào)

1.5備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)打印

1.6備案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢

2、出口退（免）稅申報(bào)

3、出口企業(yè)分類管理

4、出口退稅自檢服務(wù)

......

好了，篇幅有限，剩余內(nèi)容就不再一一展示了。

【第10篇】2023年出口退稅未申報(bào)

出口逾期未申報(bào)退稅怎么處理

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2004]64號）的規(guī)定：

第三條 出口企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)，下同）起90日內(nèi)，向退稅部門申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。逾期不申報(bào)的，除另有規(guī)定者和確有特殊原因經(jīng)地市級以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)者外，不再受理該筆出口貨物的退（免）稅申報(bào)。

第七條 生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口貨物未按本通知第三條規(guī)定期限申報(bào)退（免）稅的，主管其征稅部門應(yīng)視同內(nèi)銷貨物予以征稅。

因此，超過90天未申報(bào)退（免）稅的，應(yīng)視同內(nèi)銷貨物予以征稅。

逾期未申報(bào)的出口退（免）稅可延期申報(bào)？

為深入開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，持續(xù)優(yōu)化出口退稅服務(wù)，切實(shí)解決納稅人的問題，稅務(wù)總局決定，逾期未申報(bào)的出口退（免）稅可延期申報(bào)。具體公告如下：

一、出口企業(yè)或其他單位出口貨物勞務(wù)及服務(wù)的出口退（免）稅，由于以下原因未收齊單證，無法在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)，且未提出延期申請的，出口企業(yè)或其他單位可在2023年7月31日前提供舉證材料，向主管國稅機(jī)關(guān)提出延期申請，經(jīng)審批出口退（免）稅的國稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，可延期申報(bào)。

（一）自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素；

（二）出口退（免）稅申報(bào)憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞；

（三）有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押出口退（免）稅申報(bào)憑證；

（四）買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能按時(shí)取得出口退（免）稅申報(bào)憑證；

（五）由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致不能按期提供出口退（免）稅申報(bào)憑證；

（六）由于企業(yè)向海關(guān)提出修改出口貨物報(bào)關(guān)單申請，在退（免）稅期限截止之日海關(guān)未完成修改，導(dǎo)致不能按期提供出口貨物報(bào)關(guān)單；

（七）有關(guān)政府部門在出口退（免）稅申報(bào)期限截止之日后才出具出口退（免）稅申報(bào)所需憑證資料。

二、對出口企業(yè)或其他單位按《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第12號）第二條第（十八）項(xiàng)規(guī)定和按本公告第一條規(guī)定提出的出口退（免）稅延期申請，由負(fù)責(zé)審批出口退（免）稅的國稅機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)，核準(zhǔn)工作應(yīng)自主管國稅機(jī)關(guān)受理企業(yè)申請之日起的20個(gè)工作日內(nèi)完成，核準(zhǔn)結(jié)果由主管國稅機(jī)關(guān)告知出口企業(yè)或其他單位。

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局應(yīng)采取措施，密切監(jiān)控出口退（免）稅延期申請的核準(zhǔn)情況，并抽查部分出口退（免）稅延期申請的核準(zhǔn)結(jié)果。

三、本公告自發(fā)布之日起施行。國家稅務(wù)總局公告2023年第12號第二條第（十八）項(xiàng)中出口企業(yè)或其他單位提出的出口退（免）稅延期申請，需經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局批準(zhǔn)的規(guī)定，停止執(zhí)行。

關(guān)于 “出口逾期未申報(bào)退稅怎么處理？”今天就向大家介紹到這里。感謝您的觀看，來了就點(diǎn)個(gè)關(guān)注再走吧。

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【第11篇】生產(chǎn)企業(yè)出口退稅分錄

對于生產(chǎn)企業(yè)來說，最重要的就是免抵退的相關(guān)優(yōu)惠政策了，下面具體為大家介紹生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的計(jì)算及賬務(wù)處理，歡迎大家閱讀！

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的計(jì)算方法

（一）當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算

當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）

（二）免抵退稅額的計(jì)算

免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額

免抵退稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×出口貨物退稅率

進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格＝貨物到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅

（三）當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算

1、如當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則

當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期期末留抵稅額

當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額

2、如當(dāng)期期末留抵稅額＞當(dāng)期免抵退稅額，則

當(dāng)期應(yīng)退稅額＝當(dāng)期免抵退稅額

當(dāng)期免抵稅額＝０

當(dāng)期期末留抵稅額根據(jù)當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表》中“期末留抵稅額”確定。

（四）免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計(jì)算

免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）

會計(jì)分錄：

不予免征和抵扣稅額：

借：主營業(yè)務(wù)成本（出口銷售額fob×征退稅率-不予免征和抵扣稅額抵減額）

貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

應(yīng)退稅額：

借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅（應(yīng)退稅額）

貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（應(yīng)退稅額）

免抵稅額：

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額（免抵額）

貨：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅（免抵額）

收到退稅款：

借：銀行存款

貨：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

為了便于大家更好理解，下面為大家列舉一些生產(chǎn)企業(yè)出口退稅典型例題：

例1：某具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售。該企業(yè)2005年1月份購進(jìn)所需原材料等貨物，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額85萬元，內(nèi)銷產(chǎn)品取得銷售額300萬元，出口貨物離岸價(jià)折合人民幣2400萬元。假設(shè)上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率17%，退稅率 15%，假設(shè)不設(shè)計(jì)信息問題。則相關(guān)賬務(wù)處理如下：

（1）外購原輔材料、備件、能耗等，分錄為：

借：原材料等科目 500

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 85

貨：銀行存款 585

（2）產(chǎn)品外銷時(shí)，分錄為：

借：應(yīng)收外匯賬款 2400

貨：主營業(yè)務(wù)收入 2400

（3）內(nèi)銷產(chǎn)品，分錄為：

借：銀行存款 351

貨：主營業(yè)務(wù)收入 300

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 51

（4）月末，計(jì)算當(dāng)月出口貨物不予抵扣和退稅的稅額

不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×（征稅率-退稅率）＝2400 ×（17%-15%）=48（萬元）

借：產(chǎn)品銷售成本 48

貨：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 48

（5）計(jì)算應(yīng)納稅額

本月應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 上期留抵稅款-當(dāng)期不予抵扣或退稅的金額）=51-（85 5-48）=9（萬元）

結(jié)轉(zhuǎn)后，月末“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶貸方余額為9元。

（6）實(shí)際繳納時(shí)

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 9

貨：銀行存款 9

（7）計(jì)算應(yīng)免抵稅額

免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率=2400×15%=360（萬元）

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 360

貨：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 360

例2：引用例1的資料，如果本期外購貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額為140萬元，其他資料不變，則（1）－（6）分錄同上。其余賬務(wù)處理如下：

（1）外購原輔材料、備件、能耗等，分錄為：

借：原材料等科目 500

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 85

貨：銀行存款 585

（2）產(chǎn)品外銷時(shí)，分錄為：

借：應(yīng)收外匯賬款 2400

貨：主營業(yè)務(wù)收入 2400

（3）內(nèi)銷產(chǎn)品，分錄為：

借：銀行存款 351

貨：主營業(yè)務(wù)收入 300

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 51

（4）月末，計(jì)算當(dāng)月出口貨物不予抵扣和退稅的稅額

不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×（征稅率-退稅率）＝2400 ×（17%-15%）=48（萬元）

借：產(chǎn)品銷售成本 48

貨：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 48

（5）計(jì)算應(yīng)納稅額

本月應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 上期留抵稅款-當(dāng)期不予抵扣或退稅的金額）=51-（85 5-48）=9（萬元）

結(jié)轉(zhuǎn)后，月末“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶貸方余額為9元。

（6）計(jì)算應(yīng)納稅額或當(dāng)期期末留抵稅額

本月應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 上期留抵稅款-當(dāng)期不予抵扣或退稅的金額）=300×17%-[140 5-2400×（17%-15%）]=51-97=-46（萬元）

由于應(yīng)納稅額小于零，說明當(dāng)期“期末留抵稅額”為46萬元。

（7）計(jì)算應(yīng)退稅額和應(yīng)免抵稅額

免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率=2400×15%=360（萬元）

當(dāng)期期末留抵稅額46萬元≤當(dāng)期免抵退稅額360萬元時(shí)

當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=46（萬元）

當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額=360-46=314（萬元）

借：應(yīng)收出口退稅 46

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 314

貨：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 360

（8）收到退稅款時(shí)，分錄為：

借：銀行存款 46

貸：應(yīng)收出口退稅 46

例三：引用例一的資料，如本期外購貨物進(jìn)項(xiàng)稅為460萬，其他資料不變賬務(wù)處理如下：

（1） 外購貨物

借：原材料 460÷0.17

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 460

貸：銀行存款 460+460÷0.17

（2）外銷

借：應(yīng)收外匯賬款 2400

貸：主營業(yè)務(wù)收入 2400

（3）內(nèi)銷

借：銀行存款 351

貸：主營業(yè)務(wù)收入 300

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 51

（4）月末 ，計(jì)算當(dāng)月出口不得抵扣和退稅的稅額

不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×（征稅率-退稅率） =2400×（17%-15%）=48萬

借：主營業(yè)務(wù)成本 48

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 48

（5）計(jì)算應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 +上 期留抵稅款-當(dāng)期不予抵扣或退稅的金額）=51-（460+5-48）=-366萬

期末留抵稅額為366萬

（6）免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率=2400×15%=360萬

當(dāng)期期末留抵稅額366萬元＞當(dāng)期免抵退稅額360萬元時(shí)

當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=360萬

借：應(yīng)收出口退稅 360

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-出口退稅 360

本期期末留抵結(jié)轉(zhuǎn)下期稅額=366-360=6萬

例四：引用例一的資料，如本期進(jìn)口免稅材料100萬，其他資料不變賬務(wù)處理如下

（1）外購原輔材料、備件、能耗等，分錄為：

借：原材料等科目 500

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 85

貨：銀行存款 585

（2）產(chǎn)品外銷時(shí)，分錄為：

借：應(yīng)收外匯賬款 2400

貨：主營業(yè)務(wù)收入 2400

（3）內(nèi)銷產(chǎn)品，分錄為：

借：銀行存款 351

貨：主營業(yè)務(wù)收入 300

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 51

（4）進(jìn)口材料

借：原材料 100

貸：銀行存款 100

（5）月末，計(jì)算當(dāng)月出口貨物不予抵扣和退稅的稅額

不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×（征稅率-退稅率）-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征稅率-出口貨物退稅率）=100×（17%-15%）=2萬

不得免征和抵扣稅額=2400 ×（17%-15%）-2=46萬

借：產(chǎn)品銷售成本 46

貨：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 46

（6）計(jì)算應(yīng)納稅額

本月應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 +上期留抵稅 款-當(dāng)期不予抵扣或退稅的金額）=51-（85+5-46）=7（萬元）

結(jié)轉(zhuǎn)后，月末“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶貸方余額為7元。

（7）實(shí)際繳納時(shí)

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 7

貨：銀行存款 7

（8）計(jì)算應(yīng)免抵稅額

免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率=2400×15%=360（萬元）

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 360

貨：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅） 360

【第12篇】生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)流程

本文為各位會計(jì)整理的是：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅全流程，不懂得出口退稅的小伙伴，近日就跟隨著小編一起看看吧。今天從4個(gè)方面來闡述生產(chǎn)企業(yè)出口退稅全過程：一，生產(chǎn)型企業(yè)的免抵退稅，二、生產(chǎn)型企業(yè)免抵退稅的申報(bào)，三、生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅的憑證管理，四是生產(chǎn)型企業(yè)的出口退稅賬務(wù)處理。

第一、看生產(chǎn)型企業(yè)免抵退稅的基本政策

1、生產(chǎn)型企業(yè)免抵退稅的計(jì)算步驟

2、自營出口貨物的退稅特點(diǎn)和退稅的規(guī)定

3、生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅的整個(gè)流程

第二，生產(chǎn)型企業(yè)免抵退稅的申報(bào)流程

1、出口電子數(shù)據(jù)的傳輸詳細(xì)環(huán)節(jié)流程

2、生產(chǎn)企業(yè)出口的收入申報(bào)

3、收入申報(bào)的申報(bào)表主表的填寫（一般納稅人適用）

申報(bào)表附表一的填寫

生產(chǎn)型企業(yè)出口的退稅申報(bào)

申報(bào)表附表二的填寫

……

第三，生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅憑證管理

第四，生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理

生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理流程

……

受篇幅限制，今天有關(guān)生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅的全流程就先和大家分享到這里了。若在工作中對出口退稅的處理有疑問的，可以參考上述內(nèi)容。

【第13篇】出口退稅申報(bào)系統(tǒng)下載

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.1版操作指南

目 錄

1 免退稅申報(bào)系統(tǒng)升級背景及安裝 4

1.1 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.1版本升級背景4

1.2 申報(bào)系統(tǒng)安裝4

1.3 免退稅申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入10

2 免退稅申報(bào)系統(tǒng)的基本配置 13

2.1 系統(tǒng)初始化13

2.2 系統(tǒng)配置相關(guān)信息查詢13

2.3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改14

2.4 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份15

2.4.1 云備份數(shù)據(jù)15

2.4.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份17

2.5 系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入23

2.5.1 云備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入23

2.5.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份導(dǎo)入26

3 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程 28

3.1 外貿(mào)企業(yè)退（免）稅備案操作流程28

3.1.1 退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集29

3.1.2 打印退（免）稅備案報(bào)表30

3.1.3 生成退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)30

3.1.4 撤銷退（免）稅備案申報(bào)31

3.1.5 退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢33

3.2 一般貿(mào)易流程34

3.2.1 一般貿(mào)易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明細(xì)采集35

3.2.2 免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查36

3.2.3 確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)36

3.2.4 匯總數(shù)據(jù)采集38

3.2.5 生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)39

3.2.6 打印申報(bào)數(shù)據(jù)41

3.2.7 審核反饋數(shù)據(jù)處理42

3.2.8 收匯申報(bào)（已認(rèn)定）44

3.3 代辦申報(bào)向?qū)Р僮髁鞒?6

3.3.1 代辦退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明細(xì)采集47

3.3.2 確認(rèn)代辦退稅數(shù)據(jù)47

3.3.3 生成代辦退稅數(shù)據(jù)49

3.3.4 打印代辦退稅數(shù)據(jù).50

3.3.5 審核反饋處理51

3.3.6 收匯申報(bào)（已認(rèn)定）52

3.4 其他向?qū)Р僮髁鞒?2

3.4.1 申報(bào)數(shù)據(jù)采集54

3.4.2 生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)54

3.4.3 打印其他申報(bào)報(bào)表56

3.4.4 審核反饋信息處理57

3.4.5 其他申報(bào)數(shù)據(jù)查詢59

3.5 單證向?qū)Р僮髁鞒?9

3.5.1 單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集61

3.5.2 打印單證申報(bào)報(bào)表61

3.5.3 生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)62

3.5.4 撤銷單證申報(bào)數(shù)據(jù)64

4 系統(tǒng)主頁面功能點(diǎn)詳細(xì)描述 65

4.1 多選項(xiàng)卡的操作界面65

4.2 向?qū)?6

4.3 索引區(qū)68

4.4 數(shù)據(jù)編輯區(qū)域70

4.5 數(shù)據(jù)項(xiàng)說明70

4.6 報(bào)表打印及導(dǎo)出功能描述71

4.7 界面跳轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)篩選72

l

1 免退稅申報(bào)系統(tǒng)升級背景及安裝1.1 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.1版本升級背景

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第16號關(guān)于出口退（免）稅申報(bào)有關(guān)問題的公告、財(cái)稅〔2018〕32號關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知，及相應(yīng)業(yè)務(wù)需求，稅務(wù)總局對現(xiàn)行出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行升級調(diào)整。

本次升級涉及到的文件：

國家稅務(wù)總局公告2023年第16號《關(guān)于出口退（免）稅申報(bào)有關(guān)問題》的公告；

財(cái)稅〔2018〕32號《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》。

1.2 申報(bào)系統(tǒng)安裝

如果您的機(jī)器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細(xì)步驟進(jìn)行安裝：進(jìn)入http://www.taxrefund.com.cn/，然后進(jìn)入網(wǎng)站點(diǎn)擊右上角下載專區(qū)，下載最新版本外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。若非首次安裝本軟件，請預(yù)先在舊版申報(bào)系統(tǒng)中系統(tǒng)維護(hù)下做好數(shù)據(jù)備份（數(shù)據(jù)備份請參考2.4章節(jié)），將舊版系統(tǒng)完全卸載后方可安裝運(yùn)行新版申報(bào)系統(tǒng)。

注意事項(xiàng)：

1. 安裝路徑中不能含有空格，建議先將殺毒軟件等防護(hù)系統(tǒng)關(guān)閉，以免造成系統(tǒng)無法完整安裝；

2. 雙擊運(yùn)行安裝軟件，安裝路徑建議為系統(tǒng)默認(rèn)路徑“c:出口退稅電子化管理系統(tǒng)”；

3. net版本申報(bào)系統(tǒng)初次安裝之前，要求電腦運(yùn)行環(huán)境包含net.framework.4.0及以上版本；

4. 硬件要求（最低）：中央處理器：至少pentium 1 ghz以上，內(nèi)存：1gb ram 以上；

5. 最小可用系統(tǒng)磁盤空間：x86 – 850 mb以上；x64 – 2 gb以上；

6. 必備組件：

a. 電腦上必須已安裝以下組件后才可安裝framework4.0

b. windows installer 3.1 或更高版本

c. nternet explorer 5.01 或更高版本

安裝流程：

1. 系統(tǒng)自動(dòng)解壓安裝，如圖：

圖 1-1

2. 出現(xiàn)安裝畫面，點(diǎn)“下一步”按鈕，如圖：

圖 1-2

3. 顯示正在進(jìn)行安裝的信息，如圖：

圖 1-3

圖 1-4

4. 系統(tǒng)提示選擇安裝路徑，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，如圖：

圖 1-5

5. 安裝程序提示選擇文件夾，建議選用系統(tǒng)默認(rèn)文件夾，點(diǎn)擊“下一步”繼續(xù)，如圖：

圖 1-6

6. 此時(shí)系統(tǒng)提示選擇功能選項(xiàng)，建議選擇默認(rèn)選項(xiàng)，如圖：

圖 1-7

7. 按照提示點(diǎn)擊“下一步”繼續(xù)安裝，提示安裝成功，點(diǎn)擊“完成”退出，如圖：

圖 1-8

1.3 免退稅申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入

申報(bào)系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)并雙擊運(yùn)行，如圖：

圖 1-9

運(yùn)行后彈出登錄界面，登錄默認(rèn)用戶名為小寫sa ，密碼為空，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：

圖 1-10

登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會信用代碼”、 “納稅人識別號”和“企業(yè)名稱”的信息，或者通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕，選擇備份數(shù)據(jù)來導(dǎo)入企業(yè)信息。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕即可進(jìn)入系統(tǒng)。登錄所屬期應(yīng)與納稅所屬期一致，格式：年+月（例：201801）。如圖：

圖 1-11

圖 1-12

注意事項(xiàng)：

如使用 “企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入備份時(shí)，需選擇備份文件夾中的“jsdotnet.db”文件進(jìn)行導(dǎo)入，“企業(yè)信息導(dǎo)入”只導(dǎo)入備份中的企業(yè)相關(guān)信息，而不導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，并且企業(yè)信息設(shè)置后，便無法進(jìn)行修改。

2 免退稅申報(bào)系統(tǒng)的基本配置2.1 系統(tǒng)初始化

初次進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，建議進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”操作。

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)初始化”項(xiàng)，在彈出對話框中輸入“yes”后點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重入系統(tǒng)（僅在系統(tǒng)裝入或第一次正式使用該系統(tǒng)時(shí)執(zhí)行）。如圖：

圖 2-1

2.2 系統(tǒng)配置相關(guān)信息查詢

若需進(jìn)行企業(yè)信息的查詢，可到“系統(tǒng)維護(hù)”菜單下選擇“系統(tǒng)配置”項(xiàng)下的“系統(tǒng)配置信息”中查詢，如圖：

圖 2-2

2.3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)配置”項(xiàng)，打開“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的相關(guān)設(shè)置與修改，如圖：

圖 2-3

注意事項(xiàng)：“業(yè)務(wù)方式”中18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期應(yīng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)要求一致。

2.4 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

2.4.1 云備份數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“立即備份”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)，如圖：

圖 2-4

顯示備份數(shù)據(jù)成功，數(shù)據(jù)備份到云端，如圖：

圖 2-5

2.4.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份

2.4.2.1 完全數(shù)據(jù)備份

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：

圖 2-6

選擇“完全數(shù)據(jù)備份”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：

圖 2-7

確認(rèn)后，彈出“系統(tǒng)詢問”對話框，如圖：

圖 2-8

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)行備份數(shù)據(jù)路徑選擇，系統(tǒng)默認(rèn)備份數(shù)據(jù)路徑為“ c:退稅申報(bào)系統(tǒng)備份”，如圖：

圖 2-9

點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)會自動(dòng)在已選擇的路徑下，新建一個(gè)以當(dāng)前時(shí)間命名的備份文件夾，此時(shí)系統(tǒng)完成完全數(shù)據(jù)備份，并提示備份數(shù)據(jù)路徑，如圖：

圖 2-10

完全備份的文件類型為“.db”格式文件，如圖

圖 2-11

2.4.2.2 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：

圖 2-12

選擇“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：

圖 2-13

確認(rèn)后，可自行選擇備份數(shù)據(jù)存放路徑，如圖：

圖 2-14

點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出備份數(shù)據(jù)存放路徑，系統(tǒng)會自動(dòng)在已選擇的路徑下，新建一個(gè)以當(dāng)前時(shí)間命名的備份文件夾，如圖：

圖 2-15

業(yè)務(wù)備份的文件類型為“.zip”格式的壓縮文件，如圖：

圖 2-16

2.5 系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入

2.5.1 云備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“立即導(dǎo)入”按鈕，如圖：

圖 2-17

圖 2-18

選擇“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，如圖：

圖 2-19

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始導(dǎo)入原備份數(shù)據(jù)，導(dǎo)入完成后，系統(tǒng)會彈出文本查看器，其中詳細(xì)顯示了用戶已導(dǎo)入的對應(yīng)申報(bào)表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：

圖 2-20

2.5.2 本地?cái)?shù)據(jù)備份導(dǎo)入

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地導(dǎo)入”按鈕，如圖：

圖 2-21

點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”項(xiàng)，在彈出窗口中點(diǎn)擊“選擇統(tǒng)備份數(shù)據(jù)”選擇備份文件存放的路徑（選擇的備份文件應(yīng)為“.db”格式或者“.zip”格式的數(shù)據(jù)庫文件），點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，如圖：

圖 2-22

點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，系統(tǒng)開始導(dǎo)入原備份數(shù)據(jù)，導(dǎo)入完成后，系統(tǒng)會彈出文本查看器，其中詳細(xì)顯示了用戶已導(dǎo)入的對應(yīng)申報(bào)表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：

圖 2-23

注意事項(xiàng)：

為防止數(shù)據(jù)重復(fù)，建議企業(yè)導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)，勾選“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫”選項(xiàng)。

3 外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程3.1 外貿(mào)企業(yè)退（免）稅備案操作流程

（企業(yè)退（免）稅備案簡易流程圖）

圖 3-1

（備案操作流程向?qū)В?/strong>

圖 3-2

3.1.1 退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集

如果為新辦企業(yè)，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交退（免）稅備案申請。選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡谝徊健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)采集”中的“出口退（免）稅備案”，根據(jù)企業(yè)的真實(shí)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，如圖：大連企業(yè)

圖 3-3

3.1.2 打印退（免）稅備案報(bào)表

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡诙健按蛴⊥耍猓┒悅浒笀?bào)表”，選擇對應(yīng)的打印表單進(jìn)行打印，如圖：

圖 3-4

3.1.3 生成退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡谌健吧赏耍猓┒悅浒干陥?bào)”中的“生成退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)”，選擇對應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行生成，如圖：

圖 3-5

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會根據(jù)選擇的申報(bào)路徑進(jìn)行數(shù)據(jù)的生成，如圖：

圖 3-6

3.1.4 撤銷退（免）稅備案申報(bào)

若發(fā)現(xiàn)申報(bào)退（免）稅備案報(bào)表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細(xì)數(shù)據(jù)錄入階段，進(jìn)行修改，再按照向?qū)Я鞒讨匦律陥?bào)。選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請定向?qū)А钡谒牟健俺蜂N退（免）稅備案申報(bào)”中的“撤銷退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)”，選擇對應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如圖：

圖 3-7

點(diǎn)擊“確定”按鈕之后，系統(tǒng)會彈出詢問對話框。如圖：

圖 3-8

點(diǎn)擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示撤銷成功，如圖：

圖 3-9

3.1.5 退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢

選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)А钡谖宀健巴耍猓┒悅浒笖?shù)據(jù)查詢”，進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)查詢，如圖：

圖 3-10

3.2 一般貿(mào)易流程

（一般貿(mào)易簡易流程圖）

圖 3-11

（ 向?qū)Я鞒虉D）

圖 3-12

3.2.1 一般貿(mào)易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明細(xì)采集

根據(jù)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，即向?qū)У诙剑渲刑厥鈽I(yè)務(wù)可根據(jù)企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)自行選填（若有電子口岸設(shè)備及ic卡的企業(yè)可以進(jìn)行第一步操作，從海關(guān)下載報(bào)關(guān)單在此讀入，沒有可以直接跳過）。

選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)А钡诙健俺隹诿骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”、“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，保存后，進(jìn)行審核認(rèn)可操作，如圖：

圖 3-13

3.2.2 免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查

對數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)檢查和換匯成本檢查，如果在向?qū)У谝徊竭M(jìn)行發(fā)票信息讀入需要額外進(jìn)行預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查操作。即向?qū)У谌?，如圖：

圖 3-14

3.2.3 確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)檢查無誤后，進(jìn)行確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)操作，如圖：

圖 3-15

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)會提示，本次申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)完畢，如圖：

圖 3-16

如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題需要撤銷數(shù)據(jù)重新申報(bào)，可在向?qū)У谒牟嚼锏淖詈笠豁?xiàng)進(jìn)行撤銷，撤銷后，數(shù)據(jù)會撤回到向?qū)У诙矫骷?xì)錄入當(dāng)中，如圖：

圖 3-17

圖 3-18

3.2.4 匯總數(shù)據(jù)采集

向?qū)У谖宀?，錄入?yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“增加”，點(diǎn)擊鍵盤“回車”鍵，“保存”即可，如圖：

圖 3-19

3.2.5 生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)

生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谖宀?，生成退（免）稅申?bào)數(shù)據(jù)，如圖：

圖 3-20

系統(tǒng)會提示生成文件路徑。

圖 3-21

若文件路徑不存在，系統(tǒng)會提示路徑不存在，是否要?jiǎng)?chuàng)建路徑，此時(shí)點(diǎn)擊確認(rèn)即可，如圖：

圖 3-22

確認(rèn)后，數(shù)據(jù)最后將生成在創(chuàng)建好的路徑中，此時(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)已生成，可將電子數(shù)據(jù)帶到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)送。如圖：

圖 3-23

將生成的退（免）退申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)行審核，讀入反饋信息查看疑點(diǎn)，撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，直到無疑點(diǎn)。撤銷生成的申報(bào)數(shù)據(jù)，重新生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)做審核。

3.2.6 打印申報(bào)數(shù)據(jù)

點(diǎn)擊向?qū)У谖宀?，選擇“打印退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，如圖：

圖 3-24

選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可，如圖：

圖 3-25

3.2.7 審核反饋數(shù)據(jù)處理

審核通過之后，申報(bào)系統(tǒng)中要進(jìn)行讀取稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息并且處理，如圖：

圖 3-26

注意事項(xiàng)：

1. 外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)可不進(jìn)行出口退稅申報(bào)，什么時(shí)候有業(yè)務(wù)就什么時(shí)候申報(bào)。同一申報(bào)年月可進(jìn)行多次退免稅申報(bào)；

2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰；

3. 一般貿(mào)易明細(xì)數(shù)據(jù)采集之后，不要忘記進(jìn)行審核認(rèn)可操作。出口和進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)內(nèi)的標(biāo)示為”r”方能進(jìn)行之后的操作；

4. 同一筆業(yè)務(wù)的出口和進(jìn)貨明細(xì)內(nèi)的數(shù)量應(yīng)保證一致性；

5. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成申報(bào)數(shù)據(jù)的類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào)；如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào)；

6. 企業(yè)申報(bào),如果審核有疑點(diǎn)則需要撤銷數(shù)據(jù)重新進(jìn)行申報(bào)。

3.2.8 收匯申報(bào)（已認(rèn)定）

如企業(yè)被認(rèn)定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)出口退稅時(shí)，需要根據(jù)要求在企業(yè)收到收匯憑證后，可申報(bào)出口明細(xì)以及“出口貨物收匯（已認(rèn)定）”的表單，如不能收匯，則需填報(bào)“出口貨物不能收匯（已認(rèn)定）”的表單。未被認(rèn)定為提供收匯資料的企業(yè)可以不用申報(bào)收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求自行申報(bào)。

（收匯明細(xì)簡易流程圖）

圖 3-27

收匯申報(bào)流程：

1. 出口貨物明細(xì)錄入、進(jìn)貨明細(xì)錄入；

2. 出口貨物收匯/不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）；

3. 確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) ；

4. 免退稅申報(bào)匯總表錄入；

5. 生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)及打印；

6. 審核反饋?zhàn)x入處理 。

此操作與一般貿(mào)易操作流程一致，可參考一般貿(mào)易流程進(jìn)行操作。

注意事項(xiàng)：

1. 被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預(yù)審反饋得知自己企業(yè)申報(bào)收匯的起始和截止時(shí)間，該數(shù)據(jù)反映在“企業(yè)擴(kuò)張信息”中。

2. 未被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)可以不用申報(bào)收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求自行申報(bào)。申報(bào)截止日期同出口貨物明細(xì)一樣，到次年4月30日的納稅申報(bào)期之前，按照規(guī)定提供收匯資料，如果屬于不能收匯的，提供的是“出口貨物不能收匯申報(bào)表”（未認(rèn)定）的表單。

3. 被認(rèn)定需提供收匯的企業(yè)數(shù)據(jù)與明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一并生成；未被認(rèn)定為需要提供收匯的企業(yè)，收匯數(shù)據(jù)是單獨(dú)模塊生成。

3.3 代辦申報(bào)向?qū)Р僮髁鞒?/strong>

（一般貿(mào)易簡易流程圖）

圖 3-28

（向?qū)Я鞒虉D）

圖 3-29

3.3.1 代辦退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明細(xì)采集

根據(jù)報(bào)關(guān)單和發(fā)票錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谝徊健?/p>

選擇申報(bào)系統(tǒng)“代辦申報(bào)向?qū)А钡谝徊健按k退稅申報(bào)明細(xì)錄入”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入并保存后，如圖：

圖 3-30

3.3.2 確認(rèn)代辦退稅數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)錄入后，進(jìn)行確認(rèn)代辦退稅數(shù)據(jù)操作，如圖：

圖 3-31

確認(rèn)申報(bào)年月和申報(bào)批次無誤后，點(diǎn)擊“確定”，如圖：

圖 3-32

3.3.3 生成代辦退稅數(shù)據(jù)

生成代辦退稅數(shù)據(jù)，即向?qū)У谌?，生成代辦退稅數(shù)據(jù)，如圖：

圖 3-33

點(diǎn)擊“確定”按鈕后，若文件路徑不存在，系統(tǒng)會提示路徑不存在，是否要?jiǎng)?chuàng)建路徑，此時(shí)點(diǎn)擊確認(rèn)即可，如圖：

圖 3-34

確認(rèn)后，數(shù)據(jù)最后將生成在創(chuàng)建好的文件夾中，此時(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)已生成，可將電子數(shù)據(jù)帶到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)。如圖：

圖 3-35

將生成的代辦退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)行審核，讀入反饋信息查看疑點(diǎn)，撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，直到無疑點(diǎn)，再次撤銷生成的申報(bào)數(shù)據(jù)，重新生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)后申報(bào)。

3.3.4 打印代辦退稅數(shù)據(jù).

點(diǎn)擊向?qū)У谌?，選擇“打印代辦退稅數(shù)據(jù)”，如圖：

圖 3-36

選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可，如圖：

圖 3-37

3.3.5 審核反饋處理

正式申報(bào)審核通過之后，申報(bào)系統(tǒng)中要進(jìn)行讀取稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息并且處理，如圖：

圖 3-38

注意事項(xiàng)：

1. 外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月沒有代辦提水業(yè)務(wù)可不進(jìn)行出口退稅申報(bào)，什么時(shí)候有業(yè)務(wù)就什么時(shí)候申報(bào)。同一申報(bào)年月可進(jìn)行多次代辦退稅申報(bào)；

2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰；

3. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成申報(bào)數(shù)據(jù)的類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào)；如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào)；

4. 企業(yè)申報(bào)時(shí)需要先進(jìn)行預(yù)審，預(yù)審?fù)ㄟ^后可以直接正審，如果預(yù)審出現(xiàn)疑點(diǎn)則需要撤銷數(shù)據(jù)重新進(jìn)行申報(bào)。

3.3.6 收匯申報(bào)（已認(rèn)定）

如企業(yè)被認(rèn)定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)代辦退稅時(shí)，需要根據(jù)要求在企業(yè)收到收匯憑證后，可申報(bào)代辦退稅申報(bào)明細(xì)以及“出口貨物收匯（已認(rèn)定）”的表單，如不能收匯，則需填報(bào)“出口貨物不能收匯（已認(rèn)定）”的表單。

收匯申報(bào)流程：

1. 代辦退稅申報(bào)明細(xì)錄入；

2. 出口貨物收匯/不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）；

3. 確認(rèn)代辦退稅數(shù)據(jù) ；

4. 生成申報(bào)數(shù)據(jù)及打??；

5. 審核反饋?zhàn)x入處理 。

此操作與一般貿(mào)易操作流程一致，可參考一般貿(mào)易流程進(jìn)行操作。

注意事項(xiàng)：

1. 被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預(yù)審反饋得知自己企業(yè)申報(bào)收匯的起始和截止時(shí)間，該數(shù)據(jù)反映在“企業(yè)擴(kuò)展信息”中。

2. 被認(rèn)定需提供收匯數(shù)據(jù)的企業(yè)，收匯數(shù)據(jù)與明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一并生成。

3.4 其他向?qū)Р僮髁鞒?/strong>

（其他業(yè)務(wù)簡易流程圖）

圖 3-39

（向?qū)Я鞒虉D）

圖 3-40

3.4.1 申報(bào)數(shù)據(jù)采集

選擇申報(bào)系統(tǒng) “其他申報(bào)向?qū)А钡谝徊健捌渌陥?bào)數(shù)據(jù)采集”，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要填寫對應(yīng)的表單，如圖：

圖 3-41

3.4.2 生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)А钡诙健吧善渌麡I(yè)務(wù)申報(bào)”，根據(jù)企業(yè)錄入的對應(yīng)表單，選擇對應(yīng)的生成數(shù)據(jù)的端口進(jìn)行生成，如圖：

圖 3-42

圖 3-43

注意事項(xiàng)：

1. 生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)需要選擇對應(yīng)的模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)生成；

2. 生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定）模塊所對應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“出口貨物收匯申報(bào)/不能收匯（未認(rèn)定）”表單；

3. 生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)模塊所對應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“出口信息查詢錄入”和“出口無電子信息申報(bào)錄入”表單；

4. 生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)模塊所對應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“購進(jìn)自用貨物申報(bào)錄入”和“出口已使用舊設(shè)備申報(bào)錄入”表單；

5. 生成數(shù)據(jù)時(shí)，需注意生成數(shù)據(jù)的所屬期和批次；

6. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào)；如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào)。

3.4.3 打印其他申報(bào)報(bào)表

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)А钡谌健按蛴巫C申報(bào)表”，選擇對應(yīng)的打印表單進(jìn)行打印，如圖：

圖 3-44

注意事項(xiàng)：

打印申報(bào)表中打印的為“出口貨物收匯申報(bào)/不能收匯（未認(rèn)定）”表單。

3.4.4 審核反饋信息處理

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)А钡谒牟健皩徍朔答佇畔⑻幚怼?，進(jìn)行反饋信息處理。此項(xiàng)中提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入以及撤銷在申報(bào)系統(tǒng)中已經(jīng)生成正式申報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)，如圖：

圖 3-45

如對于已經(jīng)生成申報(bào)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可在此項(xiàng)中進(jìn)行對應(yīng)數(shù)據(jù)的撤銷，如圖：

圖 3-46

圖 3-47

3.4.5 其他申報(bào)數(shù)據(jù)查詢

選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)А钡谖宀健捌渌陥?bào)數(shù)據(jù)查詢”，進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢，如圖：

圖 3-48

注意事項(xiàng)：

1. 不論從稅局拷貝回來的反饋信息還是遠(yuǎn)程下載的反饋信息，都可以通過讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息進(jìn)行反饋信息的讀入；

2. 撤銷數(shù)據(jù)時(shí)，需要留意撤銷數(shù)據(jù)的所屬期和撤銷批次。

3.5 單證向?qū)Р僮髁鞒?/strong>

（企業(yè)單證申報(bào)簡易流程圖）

圖 3-49

（單證操作流程向?qū)В?/strong>

圖 3-50

3.5.1 單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集

選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)А钡诙健皢巫C申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，根據(jù)自身業(yè)務(wù)選擇對應(yīng)表單進(jìn)行錄入，數(shù)據(jù)保存后，進(jìn)行設(shè)置標(biāo)志的操作，如圖：

圖 3-51

3.5.2 打印單證申報(bào)報(bào)表

選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)А钡谌健按蛴巫C申請表”中的“打印單證申報(bào)報(bào)表”，選擇對應(yīng)表單進(jìn)行打印，如圖：

圖 3-52

3.5.3 生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)

選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)А钡谒牟健吧蓡巫C申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇對應(yīng)表單進(jìn)行生成，如圖：

圖 3-53

點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出生成數(shù)據(jù)列表，如圖：

圖 3-54

點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會根據(jù)選擇的申報(bào)路徑進(jìn)行數(shù)據(jù)的生成，如圖：

圖 3-55

注意事項(xiàng)：

根據(jù)各地稅局要求選擇生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào)；如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào)。

3.5.4 撤銷單證申報(bào)數(shù)據(jù)

若發(fā)現(xiàn)單證申報(bào)表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細(xì)數(shù)據(jù)錄入階段，進(jìn)行修改，再按照向?qū)Я鞒讨匦律陥?bào)。選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)А钡诹健俺蜂N單證申報(bào)向?qū)А?，選擇對應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如圖：

圖 3-56

4 系統(tǒng)主頁面功能點(diǎn)詳細(xì)描述4.1 多選項(xiàng)卡的操作界面

橫向的動(dòng)態(tài)選項(xiàng)卡菜單，在任意操過程中實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)窗口的切換。當(dāng)戶編輯或查詢數(shù)據(jù)時(shí)，可隨意切換選項(xiàng)卡，不影響界面的操作。當(dāng)用戶不需要當(dāng)前的選項(xiàng)卡，點(diǎn)擊按鈕或右側(cè)的圖標(biāo)，甚至在選項(xiàng)卡上單擊右鍵，都會按照用戶的選擇關(guān)閉。如圖：

圖 4-1

圖 4-2

4.2 向?qū)?/strong>

向?qū)诓捎猛？窟x項(xiàng)卡的方式出現(xiàn)在系統(tǒng)中，便于用戶的操作及業(yè)務(wù)流程的切換。如圖：

圖 4-3

圖 4-4

如不需要使用向?qū)?，點(diǎn)擊圖標(biāo)，向?qū)㈦[藏。

點(diǎn)擊圖標(biāo)，向?qū)⑼耆?。?dāng)點(diǎn)擊右上角圖標(biāo)時(shí)，向?qū)匦鲁霈F(xiàn)并收縮到系統(tǒng)左側(cè)。

4.3 索引區(qū)

分頁顯示：索引區(qū)的數(shù)據(jù)以每500條為一頁的規(guī)則顯示，提高大數(shù)據(jù)量的加載速度。用戶可以點(diǎn)擊翻頁按鈕查看數(shù)據(jù)。

任意排序：在編輯界面索引區(qū)增加排序功能，用鼠標(biāo)單擊對應(yīng)字段項(xiàng)的標(biāo)題欄，即可實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的排序，再單擊一次數(shù)據(jù)將以相反的順序進(jìn)行排序。

字段項(xiàng)顯示配置：用戶點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，將彈出配置界面，用戶可以將索引區(qū)的顯示字段項(xiàng)任意設(shè)定。

數(shù)據(jù)縱覽：用戶可將索引區(qū)字段設(shè)定后，拖動(dòng)左側(cè)的黑線，來縱觀的查看最多500條的數(shù)據(jù)，無需將數(shù)據(jù)導(dǎo)出查看。

圖 4-5

為設(shè)置按鈕，點(diǎn)開之后

圖 4-6

確定之后

圖 4-7

4.4 數(shù)據(jù)編輯區(qū)域

系統(tǒng)對于數(shù)據(jù)有嚴(yán)格錄入格式校驗(yàn)，對于用戶錯(cuò)誤錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)在編輯字段項(xiàng)光標(biāo)離開時(shí)將以兩種方式提示：編輯字段項(xiàng)的邊框顏色改變。當(dāng)顏色為紅色時(shí)表明，系統(tǒng)對用戶錄入的數(shù)據(jù)不認(rèn)可，這時(shí)將鼠標(biāo)停留在錯(cuò)誤的字段項(xiàng)中懸浮，會出現(xiàn)相應(yīng)的錯(cuò)誤提示，供用戶參考。當(dāng)用戶修改通過后，將變回默認(rèn)的顏色；右上角將以滾動(dòng)的方式輸出錯(cuò)誤提示，如圖：

圖 4-8

4.5 數(shù)據(jù)項(xiàng)說明

“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”對于初次使用系統(tǒng)，或?qū)ο到y(tǒng)不了解的用戶是一個(gè)使用助手，它對用戶錄入字段項(xiàng)的含義做一個(gè)全方位的解讀。當(dāng)錄入的編輯字段項(xiàng)過多（需要拖動(dòng)滾動(dòng)條才可完全編輯）或用戶不再需要數(shù)據(jù)項(xiàng)說明時(shí)，可點(diǎn)擊數(shù)據(jù)項(xiàng)說明后的小圖標(biāo)，以隱藏“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”。當(dāng)再次點(diǎn)擊圖標(biāo)，“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”將顯示，如圖：

圖 4-9

圖 4-10

注：系統(tǒng)內(nèi)每個(gè)編輯界面都有一個(gè)“記憶”功能，上述的每一個(gè)對編輯界面顯示結(jié)構(gòu)修改的操作，都會被系統(tǒng)記錄，當(dāng)再次打開界面時(shí)，展現(xiàn)在用戶屏幕上的界面布局結(jié)構(gòu)與上次關(guān)閉時(shí)保持一致。

4.6 報(bào)表打印及導(dǎo)出功能描述

數(shù)據(jù)導(dǎo)出

在系統(tǒng)內(nèi)每個(gè)錄入、查詢界面都有一個(gè)相同的功能按鈕“導(dǎo)出” 。點(diǎn)擊此功能按鈕，可以將系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)以excel的方式輸出，并在輸出的過程中，用戶可以手動(dòng)選擇輸出字段項(xiàng)，進(jìn)行報(bào)表打印，如圖：

圖4-11

單擊工具欄“打印”按鈕，用戶可選擇輸出紙張大小。

點(diǎn)擊工具欄“導(dǎo)出”按鈕，可將系統(tǒng)報(bào)表以不同形式存儲。

4.7 界面跳轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)篩選

系統(tǒng)數(shù)據(jù)格式、邏輯條件檢查功能，在不通過的數(shù)據(jù)顯示界面上，相對于每條不通過的數(shù)據(jù)都有一個(gè)對應(yīng)的“跳轉(zhuǎn)查看”功能按鈕，點(diǎn)擊此功能按鈕后，系統(tǒng)會自動(dòng)切換選項(xiàng)卡到對應(yīng)的業(yè)務(wù)錄入界面，并同時(shí)篩選出對應(yīng)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，用戶按照錯(cuò)誤提示修改數(shù)據(jù)，節(jié)省了在大量數(shù)據(jù)中查找對應(yīng)的單條數(shù)據(jù)的時(shí)間。

圖4-12

圖4-13

點(diǎn)擊跳轉(zhuǎn)按鈕后，選項(xiàng)卡自動(dòng)切換，顯示對應(yīng)數(shù)據(jù)的效果圖。

代表性界面：外貿(mào)系統(tǒng)《進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查》。