2023年地稅報稅流程（3篇）

【第1篇】2023年地稅報稅流程

劃重點：

1、小型微利企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分，實際稅率5%；

2、個體工商戶，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分，減半征收個稅。

一．小型微利企業(yè)

小型微利企業(yè)標準：從事國家非限制和禁止行業(yè)；年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元；從業(yè)人數(shù)不超過300人；資產(chǎn)總額不超過5000萬元。

（小型微利企業(yè)≠小微企業(yè)）

如果企業(yè)符合以上的條件，那便適用于第一條優(yōu)惠政策，結(jié)合以往政策，年應(yīng)納所得額300萬以下都是5%。

舉個例子：

1.某小型微利企業(yè)，2023年應(yīng)納稅所得額為260萬元，應(yīng)納稅所得額如下：

260*5%=13萬

該企業(yè)總計計需要繳納13萬元。

2.某企業(yè)2023年應(yīng)納稅所得額為300.01萬元，則不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。

那么應(yīng)納稅所得稅額為300.01*25%=75.0025萬元

二、個體戶（個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受減半政策）

計算規(guī)則已經(jīng)內(nèi)嵌到電子稅務(wù)局信息系統(tǒng)中，只要是符合條件的納稅人準確填寫相關(guān)信息和經(jīng)營情況數(shù)據(jù)，系統(tǒng)可自動計算減免稅金額。

注意：經(jīng)營多家個體戶，在年度匯總納稅申報時，可以享受減半征收個人所得稅政策的應(yīng)納稅所得額只有100萬元。而且今年經(jīng)營所得已經(jīng)繳納稅款的個體戶，也能享受稅收優(yōu)惠：可自動抵減以后月份的稅款，當(dāng)年抵減不完的可在匯算清繳時辦理退稅；也可直接申請退還應(yīng)減免的稅款。

個體工商戶可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人。此流程不適合一般納稅人

具體報稅申報流程：

一、登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局（本案例以北京電子稅務(wù)局網(wǎng)站操作詳解）

二、點擊“我要辦稅”

三、有一證通的，選擇“ca登錄”，輸入密碼，點擊登錄。

沒有一證通的，選擇“電子證照登錄”，出現(xiàn)一個二維碼。用微信小程序“電子營業(yè)執(zhí)照”的“掃一掃”功能掃描此二維碼登錄。

電子營業(yè)執(zhí)照”的下載方法：打開微信“小程序”，搜索“電子營業(yè)執(zhí)照”，按照提示進行人臉識別身份認證，就可以把業(yè)主名下的電子營業(yè)執(zhí)照下載下來。

四、登錄進來后，點擊頁面左側(cè)的“按期應(yīng)申報”，再點擊增值稅--“填寫申報表”

五、 “本期數(shù)”白色區(qū)域為填寫區(qū)域，“本期數(shù)”灰色區(qū)域及“本年累計”區(qū)域不需填寫。

如果本季度銷售額不超過30萬，例如銷售額28萬，包括專票3萬、普票10萬和未開票金額15萬。專票金額3萬，系統(tǒng)會自動帶出在第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

需要我們填的就是兩個數(shù)：一是把專票金額3萬填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，二是把普票金額與未開票金額之和25萬填在第11欄“未達起征點銷售額”，按“回車”鍵或者鼠標點灰色區(qū)域。

如果申報的項目屬于“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”，則系統(tǒng)帶不出來“本期免稅額”及“未達起征點免稅額”，如下圖示，以黃色作標記，需要自己計算填寫。此時，用第11欄“未達起征點銷售額”的金額25萬乘以0.03得到的乘積7500填入“未達起征點免稅額”那一欄，按“回車”鍵或者鼠標點灰色區(qū)域即可。

系統(tǒng)會自動算出“本期應(yīng)補（退）稅額”為0。

六、如果本季度銷售額超過了30萬，例如銷售額66萬，包括專票6萬、普票25萬和未開票金額35萬。專票金額6萬，系統(tǒng)會自動帶出在第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”。

需要我們填的也是兩個數(shù)：一是把普票金額25萬填在第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，二是把銷售額66萬填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，按“回車”鍵或者鼠標點灰色區(qū)域。

系統(tǒng)會自動算出“本期應(yīng)補（退）稅額”為18000。

如果申報項目同時有“貨物及勞務(wù)”和“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”，那么這兩個項目需要獨立填寫，最后一起保存申報，系統(tǒng)會匯總核算。

七、表格下方帶紅色“*”的項目按照說明填寫，然后點擊屏幕上方的紅色字符“申報”

八、按照提示申報“一稅兩費”，只需填寫標黃區(qū)域。把頁面下方的滾動條往右拉，如果還有標黃的（一般是聯(lián)系方式），繼續(xù)填寫。

九、點擊“關(guān)閉本頁”，回到“按期應(yīng)申報”頁面，點擊個人所得稅的“填寫申報表”。

季度銷售額不超過6萬，應(yīng)繳個人所得稅為零。

季度銷售額超過6萬，應(yīng)繳個人所得稅大于零，具體金額系統(tǒng)會自動計算，不需要我們計算。

十、按照提示操作，點擊右上角的“下一步”

十一、回到“按期應(yīng)申報”頁面，點擊頁面左側(cè)“稅費繳納”

出現(xiàn)“稅費繳納”的界面，可以看到本期應(yīng)繳納的稅費金額。繳款方式可以選擇“三方協(xié)議繳款”或者“銀行端”。

如果選擇“三方協(xié)議繳款”，點擊“立即繳款”，會看到以下的畫面，按提示操作就可以直接扣款，省去跑銀行的麻煩。

如果選擇“銀行端”，點擊“立即繳款”則會看到以下的畫面，點擊打印繳費單，去銀行繳費。

如果沒簽過三方協(xié)議，那么繳款方式只有“銀行端”。點擊“銀行端”，打印出繳費單，去銀行繳費。

十二、繳費完畢，此次申報結(jié)束。如果不放心，檢查一下“按期應(yīng)申報”，應(yīng)顯示五個稅費均為“已申報”；再檢查一下“稅費繳納”，合計應(yīng)繳為“0”。

個體戶如何做賬

1.個體戶一般以小規(guī)模納稅人居多，做賬的時候，需要根據(jù)原始憑證形成原始憑證匯總表，然后根據(jù)這些信息填制記賬憑證

2.需要根據(jù)收付記賬憑證對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬進行登記

3.根據(jù)記賬憑證登記明細分類

4.根據(jù)記賬憑證匯總來編制科目匯總表

5.根據(jù)科目匯總表再登記總賬

6.根據(jù)總賬和明細分類賬對資產(chǎn)負債表和利潤表進行編制

參考資料來源：北京稅務(wù)、祥葉招商

【第2篇】地稅網(wǎng)上報稅流程

導(dǎo)讀：一般納稅人因為其稅收的征收率較高，所以國家為了讓企業(yè)能夠長久的發(fā)展，出臺了許多針對一般納稅人的優(yōu)惠政策，下面就讓小編帶大家一起了解一下一般規(guī)模納稅人網(wǎng)上核定稅種流程。

一般規(guī)模納稅人網(wǎng)上核定稅種流程

一般納稅人企業(yè)進行地稅報稅的主要稅種我們在此就不再進行贅述，主要對其報稅流程進行講解，分別如下：

1、一般納稅人進入所屬地地稅官網(wǎng)，選擇電子稅務(wù)局企業(yè)用戶；

2、在新頁面進行登錄，可以選擇適合自己的登錄方式，一共有三種，分別為手機、證書以及usbkey登錄；

3、企業(yè)在登錄后選擇納稅申報欄目下的綜合申報；

地稅

4、在新頁面對應(yīng)填寫增值稅申報計稅總額或總數(shù)量以及實際應(yīng)稅額后進行計稅；

5、在確認無誤后選擇提交即可完成，以上報稅流程為一般納稅人地稅中的城市建設(shè)維護稅、教育費附加、地方教育費附加、堤圍費四種稅種報稅流程；

6、一般納稅人地稅報稅還需要進行印花稅申報，但是印花稅通常為年底一次性申報，其流程大致相同，在此便不做贅述。

稅務(wù)局核定稅種需帶什么資料？

1. 法人，實際經(jīng)營者，財務(wù)人員的聯(lián)系方式

2．帳冊

3．銀行帳號，開戶銀行許可證

4．經(jīng)營地租賃協(xié)議（需貼印花稅，印花稅一般為注冊資金的萬分之五），房產(chǎn)證，房租發(fā)票，房租營業(yè)稅稅單

5．印花稅購票憑證

6．財務(wù)人員錄用合同，會計上崗證

7．工商，稅務(wù)，企業(yè)代碼證副本復(fù)印件

【第3篇】地稅報稅流程

“報稅”一詞對新手會計來說猶如千斤重！但是其實報稅真的沒有那么難，無非就是申報填寫以及網(wǎng)上申報這兩個步驟而已；且這兩個步驟還有公式性的流程。一步一步地對著操作，零基礎(chǔ)會計都可上手。

企業(yè)所得稅季度納稅申報表（a類）主表

企業(yè)所得稅季度納稅申報表（b類）主表

增值稅納稅申報表——（小規(guī)模納稅人適用）

指導(dǎo)填寫——增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）

增值稅納稅申報表-銷售情況明細

增值稅納稅申報表-稅額抵減情況表

增值稅減免稅申報明細表

好了，關(guān)于申報填寫就和大家講解這么多了，接下來和大家展示一下網(wǎng)上報稅流程

第一步：打開網(wǎng)頁瀏覽器，輸入國家稅務(wù)局相應(yīng)的網(wǎng)址http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810346/index.html點擊【網(wǎng)上辦稅】即可進入報稅頁面

首先點擊【登錄】，四種登錄方式，選擇其中一種登錄

然后點擊【我要辦稅】即可進入網(wǎng)上辦稅大廳進行業(yè)務(wù)操作

第二步：一般納稅人網(wǎng)上報稅流程

1. 點擊我要辦稅，稅費申報及繳納

2.選擇按期應(yīng)申報

3.點擊申報--一表申報

4. 核對一下進項稅額以及稅額

5. 默認需要填報的表，共六個表，分別是：主表、銷項表，進項表，扣除表、抵減表、優(yōu)惠表

6.納稅申報主表

7.納稅申報進項表和銷項表

8.納稅申報表扣除項目表

9.納稅申報表稅額抵減表

10.納稅申報表免稅表

11.納稅申報表其他

第三步：申報完成工作

好了，篇幅有限，剩余內(nèi)容就不再一一展示了

溫馨提示：

納稅申報填寫模板以及網(wǎng)上報稅流程，已經(jīng)整理好了

如果你覺得對你有所幫助，希望可以得到填寫模板及報稅流程

你可以關(guān)注+評論：學(xué)習(xí)

然后私信回復(fù)：報稅