企業(yè)所得稅在哪里申報（16篇）

【第1篇】企業(yè)所得稅在哪里申報

企業(yè)所得稅在國稅網(wǎng)申報。

先登錄到國稅網(wǎng)，以東莞國稅局為例；點擊網(wǎng)上辦稅；輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗證碼；點擊網(wǎng)上拓展；進入網(wǎng)上拓展界面，點擊我要申報；下載完成后，安裝；再次點擊，我要申報，先要申報月財務報表(資產(chǎn)負債表及利潤表)。

【第2篇】2023企業(yè)所得稅稅率是多少

企業(yè)所得稅稅率都是25%。

征收方式有不一樣的，比如查賬征收，按審定后利潤總額計算應納稅所得額;核定征收，按總收入百分比(一般是小規(guī)模企業(yè)，10%-20%之間)核定應納稅所得額。

法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二條

企業(yè)分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。本法所稱居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國(地區(qū))法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。本法所稱非居民企業(yè)，是指依照外國(地區(qū))法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設立機構(gòu)、場所的，或者在中國境內(nèi)未設立機構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)。

【第3篇】企業(yè)所得稅忘記計提了怎么辦呢？

企業(yè)所得稅忘記計提后補記以下分錄:借:所得稅貸:應交稅金-應交所得稅。然后繳納的所得稅記帳如下:借:應交稅金-應交所得稅貸:現(xiàn)金/銀行存款

首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看上季度收入合計數(shù)就是計提依據(jù)，將收入數(shù)乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你所屬的稅務專管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25%，小型微利企業(yè)是20%，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將上季度利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。

【第4篇】非居民企業(yè)所得稅稅率是什么

在中國境內(nèi)設有機構(gòu)、場所，且取得的所得與其所設機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)，適用25%的稅率；在中國境內(nèi)未設立機構(gòu)、場所的，或者雖設立機構(gòu)、場所，但取得的境內(nèi)所得與其所設機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)，實際減按10%的稅率。

【第5篇】帶征企業(yè)所得稅稅率是多少

根據(jù)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》文件第八條規(guī)定：

1、規(guī)定法定稅率為百分之二十五，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)為百分之十五，小型微利企業(yè)為百分之二十，非居民企業(yè)為百分之二十。

2、企業(yè)應納所得稅額等于當期應納稅所得額乘適用稅率。

3、應納稅所得額等于收入總額減準予扣除項目金額。

【第6篇】小產(chǎn)權(quán)房需要交企業(yè)所得稅嗎

小產(chǎn)權(quán)房需要交企業(yè)所得稅。房產(chǎn)稅的征稅對象包括有屋面和圍護結(jié)構(gòu)，能夠遮風避雨，可供人們在其中生產(chǎn)、學習、工作、娛樂、居住或儲藏物資的場所。但獨立于房屋的建筑物如圍墻、暖房、水塔、煙囪、室外游泳池等不屬于房產(chǎn)。但室內(nèi)游泳池屬于房產(chǎn)。

由于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的商品房在出售前，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)而言是一種產(chǎn)品，因此，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房，在售出前，不征收房產(chǎn)稅，但對售出前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已使用或出租、出借的商品房應按規(guī)定征收房產(chǎn)稅。負有繳納房產(chǎn)稅義務的單位與個人。房產(chǎn)稅由產(chǎn)權(quán)所有人繳納。產(chǎn)權(quán)屬于全民所有的，由經(jīng)營管理單位繳納。產(chǎn)權(quán)出典的，由承典人繳納。因此，上述產(chǎn)權(quán)所有人，經(jīng)營管理單位、承典人、房產(chǎn)代管人或者使用人，統(tǒng)稱房產(chǎn)稅的納稅人。

【第7篇】企業(yè)所得稅去哪里報

現(xiàn)在地稅局和國稅局已經(jīng)合并，企業(yè)所得稅只需要去稅務局申報

企業(yè)所得稅納稅申報納稅人按季度申報納稅，年終辦理匯算清繳。納稅人于每季度終了后十五日內(nèi)向主管稅務機關(guān)辦理納稅申報，并提交以下納稅申報資料：

1、企業(yè)所得稅（季度）納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅（季度）納稅申報表；

2、財務報表。以上納稅申報資料各一式三份，主管稅務機關(guān)對納稅申報資料的完整性審核后簽收，將申報數(shù)據(jù)錄入電腦，在申報表上加蓋“征收章”。同時將納稅申報資料退還一份給納稅人這個月有收入了，在地稅繳納營業(yè)稅及城建稅、教育費附加、地方教育費附加。對于企業(yè)所得稅，要看你單位在地稅是如何限定的，如果是按月申報，那么就要申報企業(yè)所得稅。如果地稅限定企業(yè)所得稅是按季申報的，那么你只需要做好帳，等四月初申報企業(yè)所得稅就可以了。

【第8篇】企業(yè)所得稅要計提嗎

所得稅一般屬于季度預繳，年終匯算清繳。因此，在每季度末計算提取所得稅，企業(yè)在有應納稅額的情況下是就需要計提的，企業(yè)所得稅是按應納稅所得額（納稅調(diào)整后的利潤）計算繳納的。

1、營業(yè)利潤=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+投資收益+營業(yè)外收入-主營業(yè)務成本-主營業(yè)務稅金及附加-其他業(yè)務支出-營業(yè)費用-管理費用-財務費用-營業(yè)外支出。

2、應納稅所得額=營業(yè)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額

3、應納所得稅=應納稅所得額×稅率

4、有利潤計提，虧損不需要計提

【第9篇】企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

企業(yè)所得稅申報表填寫：

利潤總額計算中的項目,按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報.實行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表;實行事業(yè)單位會計準則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表;實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務活動表;實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人,根據(jù)本表項目進行分析填報.

應納稅所得額計算和應納稅額計算中的項目,除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外,通過附表相應欄次填報.

【第10篇】小微企業(yè)延緩繳納所得稅什么意思

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》（2023年第2號）規(guī)定，自2023年度起，在預繳企業(yè)所得稅時，企業(yè)可直接按當年度截至本期末的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、應納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業(yè)。預繳申報時符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè)，既可以享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策，也可以同時享受企業(yè)所得稅延緩繳納政策。

小型微利企業(yè)在2023年剩余申報期完成預繳申報后，可暫不繳納當期的企業(yè)所得稅款，延遲至2023年首個申報期內(nèi)一并繳納。

為減輕納稅人辦稅負擔，便利納稅人操作，小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策采用“自行判別、申報享受”的辦理方式。企業(yè)根據(jù)經(jīng)營情況以及相關(guān)稅收規(guī)定自行判斷是否符合小型微利企業(yè)的條件，并自主選擇是否享受延緩繳納政策。符合條件且選擇享受延緩繳納政策的小型微利企業(yè)，自行計算延緩繳納稅額，并通過填報企業(yè)所得稅預繳納稅申報表享受延緩繳納政策。

【第11篇】企業(yè)所得稅應該是什么時候繳納

企業(yè)所得稅采取按年計征，分月或者分季預繳，年終匯算清繳，多退少補。

1. 按月或按季預繳的，企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務機關(guān)報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。

2. 正常情況下，企業(yè)應當自年度終了之日起5個月內(nèi)，向稅務機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應繳應退稅款。

【第12篇】企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有哪一些

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項有企業(yè)所得稅匯算清繳；企業(yè)所得稅納稅調(diào)整；企業(yè)流轉(zhuǎn)稅查補及賬表調(diào)整；資產(chǎn)減值準備的分析；暫估商品進行納稅調(diào)整；職工福利費調(diào)整；合并企業(yè)納稅調(diào)整；折舊調(diào)整。

【第13篇】企業(yè)所得稅如何申報2023

從本地稅務機關(guān)的官網(wǎng)上面下載軟件《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》；

在電腦上進行安裝。

進行扣繳單位基本信息錄入。按照提示錄入企業(yè)代碼、已實名認證人員（申報操作人員）信息、設置登錄密碼，然后登錄軟件。

進行“人員信息采集”，完成對本單位員工個人基本信息的錄入。

可以逐個錄入信息，也可以下載導入模板，在模板中填寫然后批量導入軟件中。

在進行收入和扣繳稅款數(shù)據(jù)錄入。一般日常操作通過《扣繳所得稅報告表》進行，可以逐個員工錄入，也可以批量導入。

申報數(shù)據(jù)錄入、保存以后，就可以點擊“申報表報送”，選擇需要報送的申報表，點擊“發(fā)送申報”，然后點擊“下一步，稅款繳納”，按提示完成操作就可以了。

【第14篇】企業(yè)所得稅a類和b類的區(qū)別

企業(yè)所得稅申報表中a類b類區(qū)分原則一

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布的公告》規(guī)定：企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表a類適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預繳月份、季度稅款時填報。企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表b類適用于實行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)預繳月份、季度稅款和年度匯算清繳時填報。

企業(yè)所得稅申報表中a類b類區(qū)分原則二

跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)，使用《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表（2023年版）》進行年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報。

若您單位的企業(yè)所得稅實現(xiàn)查賬征收填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2023年版）》；若企業(yè)所得稅屬核定征收則填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報表（b類，2023年版）》。

【第15篇】什么是企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。

企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類：

（1）國有企業(yè)。

（2）集體企業(yè)。

（3）私營企業(yè)。

（4）聯(lián)營企業(yè)。

（5）股份制企業(yè)。

（6）有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的其他組織。

【法律依據(jù)】：《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》第一條：中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)，除外商投資企業(yè)和外國企業(yè)外，應當就其生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得，依照本條例繳納企業(yè)所得稅。

【第16篇】進項票可以抵扣企業(yè)所得稅嗎

企業(yè)辦公費用的進項票是可以抵扣的。增值稅條例規(guī)定明確指出：凡是用于增值稅生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的貨物包括存貨、固定資產(chǎn)（自用征消費稅的汽車除外）均可抵扣。

進項發(fā)票只是針對增值稅發(fā)票才會有進項，銷項的說法，增值稅是一個單獨核算的稅種，如果每月的進項大約銷項的話，就不用交稅了，如果是小于的話，就得交了；如果企業(yè)是一個自己單干的個體，那這個可能性比較大；所有的增值稅發(fā)票，連同稅額一起進入費用，作為費用類發(fā)票，在所得稅稅前扣除。再就是小規(guī)模納稅人比較特殊，所有的增值稅進項都是不可以抵扣的。