個(gè)人所得稅怎么避免（3篇）

【第1篇】個(gè)人所得稅怎么避免

自己辛辛苦苦賺的錢

怎么就不能隨便拿了呢？

很多老板心里都叫屈

其實(shí)道理很簡單

公司經(jīng)營所得必須交稅

換句話來說

網(wǎng)圖

公司賬上的錢一部分是國家的

而亂拿國家的錢

后果可不是一般的嚴(yán)重！

01

公轉(zhuǎn)私直接轉(zhuǎn)

涉及風(fēng)險(xiǎn)及后果

隨著金稅四期系統(tǒng)不斷完善，大額現(xiàn)金管理、多部門監(jiān)管等舉措聯(lián)動(dòng)并行，稅務(wù)數(shù)據(jù)審查力度正變得越來越大，隨意轉(zhuǎn)賬行不通了！

1.公轉(zhuǎn)私超過多少會(huì)被查呢？

央行《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》給出了明確的答案：這三種企業(yè)收入的情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管。

1、任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。

2、公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。公對(duì)公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計(jì)200萬元以上。

3、私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）。

此外不論金額大小，這六類可疑交易情況都會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管，老板們謹(jǐn)記！

六類交易

1.規(guī)模小但流水巨大

2.轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出異常（分批轉(zhuǎn)入，集中 轉(zhuǎn)出 ；集中轉(zhuǎn)入，分批轉(zhuǎn)出）

3.資金流向與經(jīng)營無關(guān)

4.公戶私戶頻繁互轉(zhuǎn)

5.頻繁開銷戶

6.閑置賬戶大量交易

2.公轉(zhuǎn)私被查有什么風(fēng)險(xiǎn)？

刑法責(zé)任

如果公司股東利用自己職務(wù)上的便利，以非法占有為目的侵占公司的貨幣資金，即使該公司是該股東的全資公司，亦可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

網(wǎng)圖

若將公司資金挪作他用，則可能構(gòu)成挪用資金罪，或產(chǎn)生偷稅漏稅及洗錢的嫌疑，嚴(yán)重的會(huì)被定罪入刑！

民事責(zé)任

營業(yè)收入屬于公司的資產(chǎn)，若公司的組織形式為一人有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），將引起公司與個(gè)人財(cái)產(chǎn)的混同。

當(dāng)遇到對(duì)外承擔(dān)責(zé)任的情形時(shí)，則極可能會(huì)導(dǎo)致無限偷稅、避稅等連帶責(zé)任，具有重大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

02

合法合規(guī)公轉(zhuǎn)私

8個(gè)方法及注意事項(xiàng)

當(dāng)然，“公轉(zhuǎn)私”并不是不能碰觸的紅線，只是需要合理合法合規(guī)。以下8種情形公轉(zhuǎn)私是允許的，放心轉(zhuǎn)！

1、員工出差報(bào)銷差旅費(fèi)

員工出差報(bào)銷差旅費(fèi)，公司以備用金的形式對(duì)公賬戶打給員工私人賬戶，實(shí)報(bào)實(shí)銷，多退少補(bǔ)。

注意：滿足條件的“差旅費(fèi)津貼”不屬于

工資和薪金收入，不需要征收個(gè)人所得稅。

2、支付個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬

企業(yè)通過對(duì)公賬戶打給個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，并代扣代繳個(gè)稅。

注意：企業(yè)接受個(gè)人提供的相關(guān)服務(wù)，如咨

詢、培訓(xùn)等，收入需申報(bào)繳納20%-40%

個(gè)稅（預(yù)繳）。

3、向個(gè)人支付違約金或者賠償金

因?yàn)槟撤N原因違約了，公司用對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬向個(gè)人支付違約金或者賠償金是合理的。

注意：例如個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取

得一次性補(bǔ)償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)

濟(jì)補(bǔ)償金、生活補(bǔ)助費(fèi)和其他補(bǔ)助費(fèi)），在

當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分

，免征個(gè)人所得稅。

4、給員工發(fā)工資

企業(yè)通過對(duì)公賬戶將每個(gè)月的工資打到員工的個(gè)人賬戶上是正常的。

注意：企業(yè)需要代扣代繳員工的社保、公積

金及個(gè)稅。

網(wǎng)圖

5、公司歸還個(gè)人的借款

歸還個(gè)人借款，有借有還，公司可用對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，用來償還之前公司向個(gè)人的借款，這里個(gè)人的借款包括股東或者其他自然人。假如涉及利息，那就要符合利息的規(guī)定開票。

注意：公司長期借股東錢不還，有可能涉及

賬外資金回流的嫌疑，如果被稅務(wù)局稽查到

，很可能被懷疑有隱匿收入等違法行為。

有類似的行為，一定要及時(shí)清理干凈。

6、將稅后分紅打給股東

企業(yè)繳納完企業(yè)所得稅，再將股息分紅提取給股東，只要依法完稅，再安全不過。

7、向個(gè)人經(jīng)營者采購

與向公司采購一樣，跟個(gè)人也能通過向稅局申請(qǐng)代開獲取合法發(fā)票，雙贏。

8、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)利潤分配

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)定期將扣除費(fèi)用、繳完經(jīng)營所得個(gè)稅后的利潤，通過對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人，不需要繳納分紅稅。

公轉(zhuǎn)私在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中不可避免

企業(yè)處理賬務(wù)一定要做到規(guī)范準(zhǔn)確

將公私賬區(qū)分開來

正常申報(bào)納稅

才能真正避開稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

【第2篇】如何避免交個(gè)人所得稅

01

逃稅款繞了5下難逃稅局火眼金睛

違法事實(shí)：

（一）接受長沙某公司虛開的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)227800元。

（二）通過支付手續(xù)費(fèi)的方式取得虛開增值稅專用發(fā)票進(jìn)行虛假申報(bào)抵扣稅額及稅前列支成本，造成少繳2023年4月增值稅33099.14元、城市維護(hù)建設(shè)稅2316.94元、少繳2023年度企業(yè)所得稅19072.90元，你公司的行為已構(gòu)成偷稅。

處罰：

補(bǔ)繳稅款并處少繳稅款0.5倍罰款。

案件提醒??！

本案值得關(guān)注的是，納稅人企圖通過資金流來掩藏虛開的事實(shí)，輾轉(zhuǎn)5次，但是最終還是被稅務(wù)機(jī)關(guān)摸清了資金去向，形成完整的證據(jù)。

可見，“金稅四期”下通過“稅銀互聯(lián)”，稅務(wù)局不僅掌握著企業(yè)的稅務(wù)信息，而且對(duì)銀行流水、工商信息等也都一并掌握。換句話說，稅務(wù)局可能比企業(yè)還了解企業(yè)。所以，虛開發(fā)票偷逃稅款的行為不要再有了！

02

金稅四期背景下下“稅銀互通”的新趨勢(shì)

關(guān)于“稅銀互通”，早在2023年，《國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于開展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》（稅總發(fā)[2015]96號(hào)）中就提出了“地(市)國稅局、地稅局、銀監(jiān)分局和轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要積極開展銀稅合作，共同建立銀稅合作聯(lián)席會(huì)議制度”。

2023年7月9日，國家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局與中國人民銀行成都分行在成都舉行數(shù)據(jù)交換合作備忘錄簽署儀式。該備忘錄簽署后，四川省稅務(wù)局與中國人民銀行成都分行將對(duì)稅收收入情況、相關(guān)違規(guī)案例等6個(gè)方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行定期或按需及時(shí)分類化傳輸共享，在信息共享、數(shù)據(jù)運(yùn)用等方面開展深度合作。

（圖片來自四川省稅務(wù)局）

隨著金稅四期的推行與發(fā)展，在未來，不僅是稅務(wù)局與銀行等金融機(jī)構(gòu)，包括人社部、市場(chǎng)監(jiān)管部門、公安部門、人民法院、出入境管理部門等多部門在內(nèi)的信息共享網(wǎng)絡(luò)將逐步建立。

在如今數(shù)據(jù)共享的背景下，隨著信息網(wǎng)絡(luò)共享平臺(tái)建立，企業(yè)只有建立合規(guī)的財(cái)務(wù)體系，才能夠防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

03

金稅四期年底建成這9種避稅方法，查到必重罰！

一、發(fā)票重復(fù)入賬抵稅

有些企業(yè)可能認(rèn)為電票全面上線后，重復(fù)打印入賬抵稅，稅務(wù)局查不出來。然而事實(shí)恰巧相反，“金稅四期＋全國統(tǒng)一電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)”的到來，發(fā)票信息不對(duì)稱的問題已經(jīng)解決，企業(yè)的數(shù)據(jù)是多少，稅務(wù)局可能比你還清楚！

二、隱瞞收入

有些企業(yè)利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，或給客戶多開發(fā)票等等，注意了，以后還這樣操作可要小心了！

金稅四期不僅僅通過你申報(bào)的數(shù)據(jù)，來核實(shí)是否異常?？赡苓€會(huì)通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對(duì)。

且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)，公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會(huì)嚴(yán)查！

三、虛列成本

主營成本長期大于主營收入，如：

（1）公司沒有車，卻存在大量的加油費(fèi)；

（2）差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)等異常；

（3）工資多申報(bào)或少申報(bào)；

（4）買發(fā)票，多結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期紅沖或補(bǔ)發(fā)票；

（5）計(jì)提了費(fèi)用卻遲遲沒有發(fā)票等等。

這些都是嚴(yán)查的重點(diǎn)。

四、買發(fā)票抵稅

有些企業(yè)一缺成本費(fèi)用，就想到了買發(fā)票。殊不知，你省的那點(diǎn)稅，還不夠罰款的。且買發(fā)票屬于虛開發(fā)票，搞不好還會(huì)背上刑事責(zé)任。

即使你走了賬，簽訂了合同，貨物流卻沒辦法一致，一查一個(gè)準(zhǔn)。

五、故意用現(xiàn)金/個(gè)人卡發(fā)工資

有些公司為了避稅，故意用現(xiàn)金/個(gè)人卡發(fā)放工資，一旦被查，明眼一看賬務(wù)就是有問題?，F(xiàn)在都什么時(shí)代了，還發(fā)現(xiàn)金，用這種方法避稅，不就等于說公司有問題嗎？

六、用現(xiàn)金收支貨款

有些企業(yè)自認(rèn)為很聰明，虛開發(fā)票，對(duì)方不打款，直接填寫收據(jù)入賬，自認(rèn)為賬都做平了，就萬事大吉！我就很好奇你賬上的錢是怎么平掉的，用現(xiàn)金發(fā)工資還是用現(xiàn)金平借款？

一旦被查，頻繁用現(xiàn)金收支款或存在大額現(xiàn)金收支款，這就不只涉及虛開發(fā)票了，還有可能牽扯出少繳社保、少繳個(gè)稅等一連串問題，罰款必不可少，責(zé)任人還有可能鋃鐺入獄。

七、到處找發(fā)票抵稅

有些企業(yè)為了少繳稅，還真是把“避稅”用到極致。

比如：員工工資7000元，其中2000元必須拿票來領(lǐng)工資，長期以往，你公司的費(fèi)用不會(huì)異常嗎？

八、大量員工個(gè)稅零申報(bào)

有些公司為了避稅，個(gè)稅長期零申報(bào)，員工工資以前都是3500元以下，現(xiàn)在倒提高了，都在5000元以下，永遠(yuǎn)都是跟著個(gè)稅起征點(diǎn)走，不查你查誰！

九、代繳社保

一些企業(yè)為了少繳稅，就幫人代繳社保，一是，企業(yè)可以光明正大的做工資抵稅（代繳社保人的工資一般采用現(xiàn)金形式平賬）；二是，代繳社保還可以收點(diǎn)手續(xù)費(fèi)。

在這我只能說，一旦被查，不但涉嫌偷稅，還涉嫌騙保，那時(shí)候不僅僅是罰款那么簡單了，還會(huì)面臨刑事處罰。

【第3篇】個(gè)人所得稅避免

自然人代征，都有哪些稅收政策，能解決企業(yè)什么問題呢？

《企稅家》專注于稅務(wù)籌劃，您的貼身節(jié)稅專家，合規(guī)合法節(jié)稅！

個(gè)人在與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的時(shí)候，需要向企業(yè)提供對(duì)應(yīng)的成本發(fā)票，那么，個(gè)人就可以在稅務(wù)局，由稅務(wù)局代開發(fā)票，出票的時(shí)候，可以選擇由公司代繳或者自己開票的時(shí)候就繳個(gè)稅了。

正常情況下，在稅務(wù)局代開發(fā)票需要繳納20-40%的勞務(wù)所得稅，這是屬于個(gè)稅的一種，計(jì)算方式是：

應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報(bào)酬（少于4000元） - 800元

應(yīng)納稅所得額 = 勞務(wù)報(bào)酬（超過4000元） × （1 - 20%）

應(yīng)納稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù)

說明：

1、勞務(wù)報(bào)酬所得在800元以下的，不用繳納個(gè)人所得稅;

2、勞務(wù)報(bào)酬所得大于800元且沒有超過4000元，可減除800元的扣除費(fèi)用;

3、勞務(wù)報(bào)酬所得超過4000元的，可減除勞務(wù)報(bào)酬收入20%的扣除費(fèi)用;

但是如果在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)內(nèi)，由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局代開發(fā)票，可以申請(qǐng)核定征收個(gè)稅，核定個(gè)稅在0.5-1.5%，綜合稅負(fù)不超過3%，出具完稅憑證，個(gè)人與企業(yè)都不再繳納任何稅款。

比如說，現(xiàn)在有一筆400萬的費(fèi)用需要由稅務(wù)局代開發(fā)票，那么正常在稅務(wù)局代開發(fā)票則：需要繳納稅款1273000元，稅后收入2727000元。

但如果這筆錢，在有稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)內(nèi)，由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局代開發(fā)票，則，最多只需要支付400萬*3%=12萬，稅后收入388萬。

這兩者之前相差百倍，那么這發(fā)票有法律效應(yīng)嗎？答案是有的，發(fā)票是由稅務(wù)局代開出來的，是蓋了發(fā)票代開專用章的，一般情況下，自然人代開發(fā)票是具有靈活性，異地性，不一定是要求在本地代開發(fā)票的。

自然人代開能解決哪些問題？

自然人代開首先是能解決企業(yè)的部分成本空缺，在自然人無法提供成本發(fā)票的時(shí)候，就可以在稅務(wù)局代開發(fā)票。

其次，自然人代開發(fā)票是可以代開居間費(fèi)的，但是自然人代開是有一個(gè)金額限制，最低五萬，最高五百外，一般情況下，都不會(huì)建議各位頂額代開發(fā)票，避免引起稅務(wù)稽查。

但是不管是那種情況做自然人代開，都是需要真實(shí)業(yè)務(wù)作為支撐，而不是虛構(gòu)業(yè)務(wù)哦

以上方案僅供參考，如有疑問或需要更加詳細(xì)的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

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