10000交多少個人所得稅（16篇）

【第1篇】10000交多少個人所得稅

應(yīng)納稅所得額就是要交稅的工資（扣除掉所有可以扣除的數(shù)據(jù)）。應(yīng)納稅所得額越高個稅繳納越高，填寫自己六項扣除數(shù)據(jù)可以輕松減少應(yīng)納稅所得額，從而減少個稅繳納。

我舉2例子，例如1：路人甲每一個月1萬工資，沒有任何六項扣除，社保公積金個人部分500元

路人甲2023年1月的應(yīng)納稅所得額就是：10000-5000-500=4500元，應(yīng)納稅額：4500×0.03（稅率）=135元（交稅135元）

路人甲2023年2月應(yīng)納稅所得額：（10000+10000）-5000*2-500*2=9000元，應(yīng)納稅額：9000*0.03=270元

總結(jié)：個稅計算方式是累計的每個月疊加起來，如果每個月工資2萬的下半年某個月你會發(fā)現(xiàn)你交稅突然增加，那就是你突破了另外一級稅率，不在適合3個點了。全國都這樣的，不用驚訝哦。

例如2：路人甲每月工資1萬，社保個人部分500元，他在深圳租房（1500元）有兩個孩子滿我3歲（2000元）且是獨生子父母任意一人滿60歲（2000元）增加扣除合計5500元，此時應(yīng)納稅所得額就是：10000-5000-500-5500=-500（負數(shù)不需要交個稅）

總結(jié)：有沒有六項扣除數(shù)據(jù)尤為重要，請據(jù)實填寫即可。

以上數(shù)據(jù)供你參考，每個人的數(shù)據(jù)不一樣，如果你有需要幫忙算的工資個稅可以留言，用你的發(fā)財手段給我點個贊唄，謝謝你，因為有你的點贊和分享讓我的文章幫助更多的人，祝你好運連連，平安喜樂

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【第2篇】工資10000交多少個人所得稅

小王有一份不錯的工作，公司提供了五險一金的保障制度，他這個月稅前工資是10000元。

小王拿到了這樣一份工資條：

本月稅前工資：10000元

本月個人繳納社保：1750元（養(yǎng)老800；醫(yī)療200；失業(yè)50；住房：700），單位繳納社保4100元（養(yǎng)老2000；醫(yī)療1100；失業(yè)150；工傷50；生育100；住房700）

本月繳納個人所得稅67.5元

稅后工資：8182.5元

作為高工資群體的小王拿到工資后非常的高興，看著手里的8182.5元仔細計算過要怎么去支出。首先呢，要給父母孝敬了500元，并且買了500元的禮品準(zhǔn)備去看望父母。然后給房東轉(zhuǎn)了2000元的房租，畢竟租的是兩室一廳的大房子。因為買了套房，所以這個月還要還2000元的月供，這剛到手的錢，一半已經(jīng)支了出去。

經(jīng)過一番仔細的計算，手里還有3182.5元。對了，這個月的物業(yè)、水電、通訊費還沒有交。水電物業(yè)費100元，通訊費200元，再給女友發(fā)一個520的大紅包。再看看手里，還剩下2362.5元，因為沒有信用卡、花唄等要還，這個月就還有2362.5元可以自由支配。

剩下的錢就要好好的計劃了，畢竟到下個月發(fā)工資還有整整30天。起碼要請女友兩次，預(yù)留上300元，上班地鐵通勤預(yù)留上300元，62.5元就先存起來。還有2000元可以支出，這個月還要吃88頓飯，平均下來一頓飯22.73元。一天就是可以在吃上消耗68元。真的是富足的過好每一天。

但是想想，總不能不攢錢，吃飯上就省著點，這個月努力存錢1000元。

小王是一個稅前工作一萬元的高收入群體，這個月下來他存下了1000元，另外養(yǎng)老金賬戶里多了2800元，公積金賬戶里多了1400元。真的是快樂富足而又有意義的一個月。

小王抬頭望著蔚藍的天空，對未來充滿了希望，暗暗發(fā)誓要努力的工作，要對得起自己10000元的高薪的工作。因為他知道：專家說了他的工資已經(jīng)超過了全國95%的人，他是那5%的金字塔頂尖人才。

【第3篇】5000元工資交多少個人所得稅

新個人所得稅法將自2023年1月1日起實施，而起征點提高至每月5000元等部分減稅政策從2023年10月1日起先行實施，起征點確定為每月5000元。

新個稅法規(guī)定：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。自2023年10月1日至2023年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應(yīng)納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月?lián)Q算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用。

【第4篇】2萬交多少個人所得稅

個體工商戶要交的核心稅種是:增值稅和個人所得稅。

一、增值稅

1.增值稅分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人

（1）小規(guī)模納稅人。只要是年營業(yè)額在500萬以內(nèi)的，基本上是屬于小規(guī)模納稅人。在疫情期間，國家對小規(guī)模納稅人有優(yōu)惠政策，比如，只有增值稅普通發(fā)票的業(yè)務(wù)，免征增值稅。

（2）一般納稅人。只要是年營業(yè)額超過500萬的，就屬于一般納稅人。一般納稅人有6%、9%、13%等稅率，具體適用哪種稅率，主要是看你的主營行業(yè)。比如做工程的，對應(yīng)的稅率就是9%;賣貨物的，對應(yīng)的稅率就是13%;軟件開發(fā)或做服務(wù)的，對應(yīng)的稅率就是6%，等等情況。

（3）一般納稅人稅額計算方法，就是用銷項減進項得出差額，再用這個差額乘以對應(yīng)的稅率來進行征稅。增值額越高，那么交稅就越高。

二、個人所得稅

1.個體工商戶的個人所得稅也有兩種:

（1）工資薪金個人所得稅：

工資薪金個人所得稅，它是針對公司的員工來代交，由員工來承擔(dān)的。如果公司給員工發(fā)的工資超過5000元，針對超出起征點的這部分工資，就要適用3%到45%的七級累計稅率進行繳納。一般情況下，月薪在1萬元左右的，扣除免征額，扣除個人承擔(dān)的社保，扣除7個專項附加扣除之后，基本上不用怎么交個人所得稅了。不管員工是否要交個稅，公司都應(yīng)做好個稅申報，盡到代扣代繳義務(wù)。

（2）生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅：

生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，它是針對老板來交的。具體征收方式，一種是核定征收，一種是查賬征收。

a. 核定征收:如果沒有專業(yè)的會計，沒有建賬建制，那么稅務(wù)局就會給一個懲罰條款。也就說，如果你算不出利潤和成本，可以算出來收入。那么稅務(wù)局就按照你收入的百分比來征稅。比如說按收入額的2%來征稅。如果一年有500萬的營業(yè)額，就是交10萬元的個人所得稅。這個就是核定征收。

b.查賬征收。如果你有自己的會計，有建賬建制，并且能夠準(zhǔn)確地核算出收入、成本、費用和利潤。比如說年收入是1000萬，成本是700萬，費用大概是160萬，那么利潤就是140萬，那么這部分的利潤就在5%到35%之間來選擇對應(yīng)的稅率。140萬對應(yīng)的稅率是35%，那么就要交49萬的個人所得稅。這個就是查賬征收。

【第5篇】兩萬交多少個人所得稅

下面分的很細，耐心品讀，對號入座。下面通通以50萬購買，100萬出售為例。

如果你的房子50萬買的，100萬賣的，且持房產(chǎn)證滿兩年以上五年以下，，面積大于90平方小于144平方，并且是第二套住房，以上三個條件缺一不可，如何繳稅，計算如下：

契稅：100萬*2%=2萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.03%=300

如果面積大于90平方小于144平方，房產(chǎn)證滿兩年以上五年以下，是第三套住房以上，計算如下：

契稅：100萬*3%=3萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.05%=500

如果面積大于90平方小于144平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是唯一的一套住房，計算如下：

契稅：100萬*1.5%=1.5萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.05=500

如果房子面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是唯一的一套住房，計算如下：

契稅：100萬*1%=1萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅：100萬*0.05%=500元

如果面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是第二套住房，計算如下：

契稅：100萬*1%=1萬

個人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅：100萬*0.05%=500

如果房產(chǎn)面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，出售的是第三套以上住房，計算如下：

契稅：100萬*3%=3萬

個人所得稅：100萬*1%=1

萬

印花稅：100萬*0.05%=500

如果房產(chǎn)證取得滿五年以上，并且是家里的唯一的一套住房，那么免征個人所得稅，只收契稅。90平方以下所售房款1%的稅率，90平方以上144平方以下所售房款1.5%的稅率，144平方以上3%的稅率。

如果房產(chǎn)證取得不滿兩年，除了以上稅種計算方法不變，多增加一個增值稅和附加，

增值稅：100萬/1.05*5%=47619.05元

各項附加：47619.05*12%=5714.29元

如果面積大于144平方，不附加任何條件，契稅稅率通通按3%計算。寫字樓、營業(yè)房等所有非住宅性質(zhì)的轉(zhuǎn)讓，契稅稅率也為3%。

掌握住時間，可以少交很多稅的。

【第6篇】4500交多少個人所得稅

一年一度的個人所得稅納稅申報正在進行中，很多朋友在收到稅務(wù)局寄送的申報通知時都不知道如何計算申報，說明很多人對個人所得稅并不是十分了解。但是個人所得稅又是我們在日常生活中最經(jīng)常接觸到的稅種，每個人都有必要了解一些個人所得稅的知識。下面就讓我們帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)一下個人所得稅應(yīng)該怎么計算吧。

個人所得稅你了解多少？文/億誠財政部 王海燕 互聯(lián)網(wǎng)法律部 黃震

一

個人所得稅的應(yīng)稅范圍

以下性質(zhì)的收入應(yīng)當(dāng)計算繳納個人所得稅：

1. 工資、薪金所得;

2. 個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得;

3. 對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得;

4. 勞務(wù)報酬所得;

5. 稿酬所得;

6. 特許權(quán)使用費所得;

7. 利息、股息、紅利所得;

8. 財產(chǎn)租賃所得;

9. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得;

10. 偶然所得;

11. 經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得

二

稅率、申報方式以及計算

1.工資、薪金所得

要點：

1. 按月進行申報，適用超額累進稅率，稅率為3%至45%；

2. 有兩處或以上工資薪金所得的應(yīng)將所得合并納稅；

3. 工資、薪金所得，以每月收入額減除扣除數(shù)和五險一金后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=（工資薪金所得－“五險一金”－扣除數(shù)）×適用稅率－速算扣除數(shù)

級次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于1500

3%

0

2

大于1500小于等于4500

10%

105

3

大于4500小于等于9000

20%

555

4

大于9000小于等于35000

25%

1005

5

大于35000小于等于55000

30%

2755

6

大于55000小于等于80000

35%

5505

7

大于80000

45%

13505

貓先生

貓先生在ayaya公司上班，ayaya公司每月給貓先生發(fā)放工資金額15000元，扣除五險一金3075元，貓先生每月的工資應(yīng)納個人所得稅額是多少？

貓先生的工資應(yīng)納稅額=（15000-3075-3500）*20%-555=1130（元）

鵝先生

鵝先生在ayaya公司任職，ayaya公司將鵝先生委派至bobo公司， ayaya公司每月給鵝先生發(fā)放工資金額8000元，扣除五險一金1640元，bobo公司每月給鵝先生發(fā)放工資金額7000元，怎么計算鵝先生每月的工資應(yīng)交稅額？

鵝先生在ayaya公司工資應(yīng)納稅額=（8000-1640-3500）*10%-105=181（元）

鵝先生在bobo公司工資應(yīng)納稅額=7000*20%-555=845（元）

但是有兩處或以上工資薪金所得的應(yīng)將所得合并納稅；

鵝先生每月工資合并應(yīng)納稅額=（8000+7000-1640-3500）*25%-1005=1460（元）

所以，每月鵝先生補納稅額=1460-845-181=434（元）

2.個體工商戶

個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

要點：

1. 按季度進行預(yù)申報，年度匯算清繳，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；

2. 個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=（總收入－成本費用－可扣除的損失）×適用稅率－速算扣除數(shù)

級次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于15000

5%

0

2

大于15000小于等于30000

10%

750

3

大于30000小于等于60000

20%

3750

4

大于6000小于等于100000

30%

9750

5

大于100000

35%

14750

豬老板

豬老板為個體工商戶，2023年全年經(jīng)營收入合計200000元，成本費用損失合計145000元，要求計算豬老板2023年應(yīng)納個人所得稅額。

2023年豬老板應(yīng)納稅所得額=200000-145000=55000（元）

2023年應(yīng)納稅額=55000*20%-3750=7250（元）

3.勞務(wù)報酬

要點：

1. 按次申報，適用比例稅率，稅率為20%；

2. 勞務(wù)報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額；

3. 對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。

計算公式：

收入額小于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額 – 800）*適用稅率（20%）

收入額大于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*適用稅率-速算扣除數(shù)%

級次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于20000

20%

0

2

大于20000小于等于50000

30%

2000

3

大于50000

40%

7000

胡工程師為bobo企業(yè)提供技術(shù)咨詢勞務(wù)，按次收費。

1.如果bobo企業(yè)一次性支付胡工程師2500元的勞務(wù)費，本次勞務(wù)所得胡工程師要繳納多少個人所得稅？

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=2500-800=1700（元）；

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個人所得稅額=1700*20%=340（元）

2.如果胡工程師本次勞務(wù)所得為15000元，那其需繳納多少個人所得稅？

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=15000*（1-20%）=12000（元）；

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個人所得稅額=12000*20%=2400（元）。

3.如果胡工程師本次勞務(wù)所得為45000元，那其需繳納多少個人所得稅

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=45000*（1-20%）=36000（元）

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個人所得稅額=36000*30%-2000=8800（元）

4.稿酬

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%；

2.稿酬所得每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

收入額小于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額 –800）*20%*（1-30%）

收入額大于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*20%*（1-30%）

黃教授

黃教授出版專著一本，出版社一次性支付其稿酬3000元，如何計算本次稿酬所得應(yīng)交個人所得稅？

稿酬所得應(yīng)納稅個人所得稅=（3000-800）*20%*（1-30%）=308（元）；

如果本次某教授稿酬所得為10000元，計算本次稿酬所得個人所得稅。

稿酬所得應(yīng)納稅個人所得稅= 10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120（元）。

5.特許權(quán)使用費

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%；

2.特許權(quán)使用費所得每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

收入額小于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額 –800）*20%

收入額大于4000元時：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*20%

小汪作家

小汪作家出版一部長篇小說， 10月份將小說手稿公開拍賣，取得收入100000元，如何計算該作家手稿拍賣收入應(yīng)繳納的個人所得稅稅額？

拍賣收入應(yīng)納稅所得額= 100000×（1-20%）=80000（元）；

拍賣收入應(yīng)納稅額=80000*20%=16000（元）

6.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅；

2.以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=（收入金額-財產(chǎn)原值-合理費用）*20%

老熊先生

老熊先生出售原值50000元的住房一套,收入100000元;繳納有關(guān)銷售稅、費8000元,如何計算其應(yīng)納個人所得稅稅額？

老熊先生應(yīng)納稅所得額=100000-50000-8000=42000（元）；

老熊應(yīng)納個人所得稅稅額=42000*20%=8400（元）。

7.財產(chǎn)租賃所得

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%（出租住房10%）；

2.財產(chǎn)租賃所得一般以個人每次取得的收入，定額或定率減除規(guī)定費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。

3.每次收入不超過4000元，定額減除費用800元;每次收入在4000元以上，定率減除20%的費用。

計算公式：

每次收入不超過4 000元的：應(yīng)納稅額=（每次收入額 - 準(zhǔn)予扣除項目 - 修繕費用（800元為限） - 800元）*20%

每次收入超過4 000元的：應(yīng)納稅額={每次收入額 - 準(zhǔn)予扣除項目 - 修繕費用（800元為限）} * （1-20%）*20%

肥肥

肥肥從2023年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入為3000元，7月份發(fā)生房屋的維修費1600元，不考慮其他稅費。如何計算肥肥2023年出租房屋應(yīng)納個人所得稅？

4-5月份應(yīng)納稅額=[3000-800（修繕費）-800]×10%×2=280（元）；

6-12月份應(yīng)納稅額=[3000-800]×10%×7=1540（元）；

2023年應(yīng)納稅額=280+1540=1820（元）。

8.其他

利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得

要點：

1.按次申報，適用比例稅率，稅率為20%；

2.以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。

計算公式：

應(yīng)納稅額=每次收入*20%

犬夜叉

犬夜叉為自由職業(yè)者，2023年8月取得如下所得：從a上市公司取得股息所得16000元，從b非上市公司取得股息所得7000元，兌現(xiàn)8月10日到期的一年期銀行儲蓄存款利息所得1500元。如何計算犬夜叉上述所得應(yīng)繳納的個人所得稅稅額？

自2005年6月13日起，取得上市公司的股息所得減半征收個人所得稅；

自2008年10月9日起，對儲蓄利息所得暫免征收個人所得稅。

（1）股息所得應(yīng)納個人所得稅=16000×20%×50%+7000×20%=3000（元）

（2）儲蓄存款利息應(yīng)納個人所得稅=0（元）

（3）合計應(yīng)納個人所得稅=3000（元）

【第7篇】5萬交多少個人所得稅

年輕人每月領(lǐng)取的工資和老年人退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金是兩種不同性質(zhì)的收入，沒有辦法相提并論，也沒有比較的價值。現(xiàn)在很多年輕人處處拿自己的工資和老年人的養(yǎng)老金相比，其實是一種對自己不自信，對現(xiàn)實壓力產(chǎn)生的一種焦慮情緒，需要好好調(diào)整自己的心理狀態(tài)。

按照個人所得稅法的規(guī)定，繳納個人所得稅大概有九種情形，包括工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得、經(jīng)營所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得。從這些所得中唯一不包括的就是養(yǎng)老金所得。

同時個人所得稅法對于不繳納個人所得稅的情形也有明確的規(guī)定，即按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費等。從這些規(guī)定中可以看出，退休人員每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金，即使是每月超過5000元以上的也不會繳納個人所得稅。

與退休人員不一樣的是，年輕人作為在職職工，每月領(lǐng)取的是工資性的收入，凡是工資性的收入，不管是按月領(lǐng)取的，還是按年度領(lǐng)取的，按照計件或是工時領(lǐng)取的，或是臨時性的工作領(lǐng)取的收入，只要全年累計超過6萬元以上的，或是平均每月達到5000元以上的，都是屬于納稅所得額。

年輕人雖然規(guī)定每月工資達到5000元就要納稅，但在實際操作中，一般月薪5000元的人，或是年收入6萬元的人，其實也是不用繳納個人所得稅的。按照個人所得稅法的規(guī)定，每年還要扣除6萬元，每月5000元的人，扣除5000元以后，納稅所得額為0，達不到繳納個人所得稅的最低要求。

超過每月5000元以上或是每年6萬元以上的部分，按照規(guī)定是要繳納個人所得稅的，但還要扣除專項費用和專項附加費用。在職職工的專項費用主要包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等。

專項附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，三歲以下孩子的照護費等。對于專項附加費用的扣除需要按照國務(wù)院的相關(guān)規(guī)定或是所在省人民政府的規(guī)定執(zhí)行。

按照一般人的測算，實際上對于一個年薪10萬的人，在專項扣除和專項附加扣除以后，基本上不繳納個人所得稅的，但對于那些沒有專項扣除，或是自己在進行個人所得稅年度社保清算時，沒有進行專項附加扣除的人，是要繳納個人所得稅的。

養(yǎng)老金之所以不繳納個人所得稅，這是由養(yǎng)老金的性質(zhì)決定的，養(yǎng)老金的性質(zhì)是屬于養(yǎng)老費用，養(yǎng)老金是在退休休養(yǎng)以后，按照個人繳納養(yǎng)老保險的貢獻，為國家工作的年限等，發(fā)給退休人員維持養(yǎng)老生活的基本費用。雖然部分老人退休后，養(yǎng)老金會高于5000元以上，有的甚至?xí)^萬元以上，但其性質(zhì)不屬于工資所得，也不屬于勞務(wù)所得，是一種福利性質(zhì)的待遇。

綜上所述，按照個人所得稅法的規(guī)定，年輕人工作時，每月工資超過5000元以上的要繳納個人所得稅，退休老人每月養(yǎng)老金超過5000元以上的，是不繳納個人所得稅，之所以會有這樣的規(guī)定，這是由于退休人員的養(yǎng)老金不屬于工資所得，而是一種養(yǎng)老待遇。

【第8篇】工資5500交多少個人所得稅

個稅計算案例集錦（第一期）

來源：嚴(yán)穎

李先生在甲企業(yè)任職，2023年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元，無其他扣除。另外，2023年3月從乙公司取得勞務(wù)報酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月從丙公司取得勞務(wù)報酬收入30000元，特許權(quán)使用費收入2000元。

一、預(yù)扣預(yù)繳

（一）工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳計算

扣繳義務(wù)人向居民個人支付工資、薪金所得時，按照累計預(yù)扣法計算預(yù)扣稅款，并按月辦理扣繳申報。累計預(yù)扣法，是指扣繳義務(wù)人在一個納稅年度內(nèi)預(yù)扣預(yù)繳稅款時，以納稅人在本單位截至本月取得工資、薪金所得累計收入減除累計免稅收入、累計減除費用、累計專項扣除、累計專項附加扣除和累計依法確定的其他扣除后的余額為累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用個人所得稅預(yù)扣率表一，計算累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額，再減除累計減免稅額和累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額，其余額為本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。余額為負值時，暫不退稅。納稅年度終了后余額仍為負值時，由納稅人通過辦理綜合所得年度匯算清繳，稅款多退少補。具體計算公式如下：

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額

累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。

1、2023年1月：

1月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝累計收入－累計免稅收入－累計減除費用－累計專項扣除－累計專項附加扣除－累計依法確定的其他扣除＝16000－5000－2500－3000＝5500元，對應(yīng)稅率為3%。

1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)）－累計減免稅額－累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額=5500×3%=165元

2023年1月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅165元。

2、2023年2月：

2月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝累計收入－累計免稅收入－累計減除費用－累計專項扣除－累計專項附加扣除－累計依法確定的其他扣除＝16000×2－5000×2－2500×2－3000×2＝11000元，對應(yīng)稅率為3%。

2月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)）－累計減免稅額－累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額=11000×3%－165=165元

2023年2月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅165元。

3、2023年3月：

3月累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝累計收入－累計免稅收入－累計減除費用－累計專項扣除－累計專項附加扣除－累計依法確定的其他扣除＝16000×3－5000×3－2500×3－3000×3＝16500元，對應(yīng)稅率為3%。

3月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)）－累計減免稅額－累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額=16500×3%－165－165=165元

2023年3月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅165元。

按照上述方法以此類推，計算得出李先生各月個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳情況明細表。

2023年1—12月工資薪金個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳計算表（單位：元）

（二）其他綜合所得（勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得）預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅計算

扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得、稿酬所得和特許權(quán)使用費所得的，按以下方法按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅：

勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以每次收入減除費用后的余額為收入額；其中，稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

預(yù)扣預(yù)繳稅款時，勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。

勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，計算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。勞務(wù)報酬所得適用個人所得稅預(yù)扣率表二，稿酬所得、特許權(quán)使用費所得適用百分之二十的比例預(yù)扣率。

居民個人辦理年度綜合所得匯算清繳時，應(yīng)當(dāng)依法計算勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得的收入額，并入年度綜合所得計算應(yīng)納稅款，稅款多退少補。

1、2023年3月，取得勞務(wù)報酬收入3000元，稿酬收入2000元

勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝每次收入－800元＝3000－800元＝2200元

勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)＝2200×20%－0＝440元

稿酬所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝（每次收入－800元）×70%＝（2000－800元）×70%＝840元

稿酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率＝840×20%＝168元

李先生3月勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅440元；稿酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額個人所得稅168元。

2、2023年6月，取得勞務(wù)報酬30000元，特許權(quán)使用費所得2000元

勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝每次收入×（1－20%）＝30000×（1－20%）＝24000元

勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)＝24000×30%－2000＝5200元

特許權(quán)使用費所得預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝（每次收入－800元）＝（2000－800元）＝1200元

特許權(quán)使用費所得預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率＝1200×20%＝240元

李先生6月勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅5200元；特許權(quán)使用費所得預(yù)扣預(yù)繳稅額個人所得稅240元。

（三）扣繳申報

1、“收入額計算”：包含“收入”“費用”“免稅收入”。收入額=第8列-第9列-第10列。

①第8列“收入”：填寫當(dāng)月（次）扣繳義務(wù)人支付給納稅人所得的總額。

②第9列“費用”：取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得時填寫，取得其他各項所得時無須填寫本列。居民個人取得上述所得，每次收入不超過4000元的，費用填寫“800”元；每次收入4000元以上的，費用按收入的20%填寫。非居民個人取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，費用按收入的20%填寫。

③第10列“免稅收入”：填寫納稅人各所得項目收入總額中，包含的稅法規(guī)定的免稅收入金額。其中，稅法規(guī)定“稿酬所得的收入額減按70%計算”，對稿酬所得的收入額減計的30%部分，填入本列。

（2）第11列“減除費用”：按稅法規(guī)定的減除費用標(biāo)準(zhǔn)填寫。如，2023年納稅人取得工資、薪金所得按月申報時，填寫5000元。納稅人取得財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過4000元的，填寫800元；每次收入4000元以上的，按收入的20%填寫。

（3）第12～15列“專項扣除”：分別填寫按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金（以下簡稱“三險一金”）的金額。

（4）第16～21列“其他扣除”：分別填寫按規(guī)定允許扣除的項目金額。

二、匯算清繳

（一）取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形包括：

1、從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；

2、取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；

3、納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額；

4、納稅人申請退稅；

5、納稅人在注銷戶籍年度取得綜合所得的；

6、居民個人取得綜合所得的，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的。

（二）匯繳事項辦理

需要辦理匯算清繳的納稅人，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)，向任職、受雇單位所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報，并報送《個人所得稅年度自行納稅申報表》。納稅人有兩處以上任職、受雇單位的，選擇向其中一處任職、受雇單位所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報；納稅人沒有任職、受雇單位的，向戶籍所在地或經(jīng)常居住地主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。

納稅人辦理綜合所得匯算清繳，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備與收入、專項扣除、專項附加扣除、依法確定的其他扣除、捐贈、享受稅收優(yōu)惠等相關(guān)的資料，并按規(guī)定留存?zhèn)洳榛驁笏汀?/p>

（三）匯繳計算

1、居民個人取得工資、薪金所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費所得稱綜合所得。綜合所得按納稅年度合并計算個人所得稅。

2、居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

3、專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除，以居民個人一個納稅年度的應(yīng)納稅所得額為限額；一個納稅年度扣除不完的，不結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。

年收入額＝工資、薪金所得收入＋勞務(wù)報酬所得收入＋稿酬所得收入＋特許權(quán)使用費所得收入＝16000×12＋（3000＋30000）×（1－20%）＋2000×（1－20%）×70%＋2000×（1－20%）＝221120元

綜合所得應(yīng)納稅所得額＝年收入額－6萬元－專項扣除－專項附加扣除－依法確定的其他扣除＝221120－60000－（2500×12）－（3000×12）＝95120元

應(yīng)納稅額＝應(yīng)納稅所得額×稅率－速算扣除數(shù)＝95120×10%－2520＝6992元

預(yù)扣預(yù)繳稅額＝工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳稅額＋勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額＋稿酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額＋特許權(quán)使用費所得預(yù)扣預(yù)繳稅額＝4080＋（440＋5200）＋168＋240＝10128元

年度匯算應(yīng)補退稅額＝應(yīng)納稅額－預(yù)扣預(yù)繳稅額＝-3136元，

匯算清繳應(yīng)退稅額3136元。

（四）年度自行納稅申報表填寫

1、第2行“工資、薪金所得”：填寫本年度應(yīng)當(dāng)并入綜合所得計稅的工資、薪金收入總額=16000×12=192000元；

2、第3行”勞務(wù)報酬所得“=3000＋30000=33000元；

3、第4行”稿酬所得“=2000元；

4、第5行”特許權(quán)使用費所得“=2000元；

5、第6行“費用合計”：納稅人取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得時，填寫減除20%費用的合計金額=（33000+2000+2000）×20%=7400元；

6、第7行“免稅收入合計”：填寫本年度符合稅法規(guī)定的免稅收入合計金額。其中，稅法規(guī)定“稿酬所得的收入額減按70%計算”，對減計的30%部分，填入本行=1600×30%=480元；

7、第8行“減除費用”：按稅法規(guī)定的減除費用標(biāo)準(zhǔn)填寫=60000元；

8、第9行“專項扣除合計”：填寫按規(guī)定本年度可在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金的合計金額=2500×12=30000元；

9、第14行“專項附加扣除合計”：填寫按規(guī)定本年度可在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除費用的合計金額=3000×12=36000元；

10、第21行“其他扣除合計”：填寫按規(guī)定本年度可在稅前扣除的年金、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險、允許扣除的稅費等其他扣除項目的合計金額。

文件依據(jù)：

《中華人民共和國個人所得稅法》

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》

總局公告2023年第61號（個人所得稅扣繳申報管理辦法試行）

總局公告2023年第62號（個人所得稅自行納稅申報)

總局公告2023年第7號（修訂個人所得稅申報表）

本文由小穎言稅 嚴(yán)穎 根據(jù)江蘇省稅務(wù)局12366案例改編，轉(zhuǎn)載請注明來源。

【第9篇】10000元工資交多少個人所得稅

關(guān)于個人養(yǎng)老金的消息早在去年就已經(jīng)在網(wǎng)上傳開了，基本內(nèi)容大家也知曉得差不多了，就等正式發(fā)文。

2023年11月4日，人力資源部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會終于正式揭開了個人養(yǎng)老金的面紗，聯(lián)合發(fā)布了《個人養(yǎng)老金實施辦法》，全文共計八章52條，通篇閱讀了《辦法》，總結(jié)了幾點干貨與大家分享，“王五說說看”建議先收藏再看。

兩類人沒有購買的資格

個人養(yǎng)老金與大家熟悉的養(yǎng)老保險不同，后者屬于社保，帶有一定的強制性，用人單位必須為員工辦理城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，前者完全由個人決定，沒有累計年限限制，可以斷繳，也可以連續(xù)繳納；可以繳納得多（有最高額度限制），也可以繳納得少。

不過，兩類人無法購買。

第一類是已經(jīng)退休的人。都已經(jīng)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金了，自然不可能再繳納養(yǎng)老保險。

第二類是沒有參加社保的人。

《辦法》第三條規(guī)定，“個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者?！?/p>

換言之，既沒有繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險也沒有參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人無法購買個人養(yǎng)老金。

如果你沒有參加社保，那么個人養(yǎng)老金確實不適合你，有這錢先把社保給繳了。

領(lǐng)取方式多樣化，但領(lǐng)完就沒了

養(yǎng)老保險的領(lǐng)取方式就一種，即每月領(lǐng)取一次。

個人養(yǎng)老金不同，有多種領(lǐng)取方式可供參保人選擇，可以選擇每月領(lǐng)取、分次領(lǐng)取或者一次性領(lǐng)取。

比如，張三達到法定退休年齡（60歲）時個人養(yǎng)老金賬戶里共有30萬元。

（1）按月領(lǐng)取

每月領(lǐng)取金額=30萬元/計發(fā)月數(shù)=30萬元/139=2158元（忽略個稅，下同）。

（2）一次性領(lǐng)取

60歲時張三可以一下子領(lǐng)走30萬元。

（3）分次領(lǐng)取

張三選擇從60歲退休開始每一年領(lǐng)取3萬元，在60歲至69歲期間的每一年能夠領(lǐng)取3萬元。

值得注意的是個人養(yǎng)老金是會領(lǐng)取完畢的，不論張三選擇何種領(lǐng)取方式，退休時個人養(yǎng)老金賬戶里的30萬元余額領(lǐng)完后就不能再領(lǐng)取了，如果還未領(lǐng)完張三就去世的話，賬戶里的余額作為遺產(chǎn)由繼承人獲得。

社保養(yǎng)老金不同，只要活著就可以一直領(lǐng)下去，并且養(yǎng)老金每年會普漲一次，年齡越大每月領(lǐng)取得越多，這是社保的性質(zhì)決定的，所以建議大家先多繳納養(yǎng)老保險，有余力的情況下再考慮是否參加個人養(yǎng)老金。

個人養(yǎng)老金可以選擇投資品種，選得好不好決定未來領(lǐng)得多不多

繳納個人養(yǎng)老金后運營機構(gòu)會拿著本金投資以實現(xiàn)資產(chǎn)增值，退休后領(lǐng)取得多與少同個人養(yǎng)老金賬戶余額的多與少密切相關(guān)，余額分成兩部分，一部分是參保人繳納的本金、另外一部分是產(chǎn)生的投資收益。

比如，張三每一年繳納1萬元個人養(yǎng)老金，一共繳納了10年，本金共10萬元，十年下來的累計投資收益為2萬元，退休時個人養(yǎng)老金賬戶里可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取的金額就是12萬元。

假設(shè)投資收益為虧損0.5萬元，那么能夠領(lǐng)取的總金額就只有9.5萬元了。

累計存了10萬元，十年后只能領(lǐng)9.5萬元，這種事情可能發(fā)生嗎？理論上是有可能的，因為個人養(yǎng)老金能夠投資高風(fēng)險高收益的公募基金。

個人養(yǎng)老金充分體現(xiàn)了參保人的個人意志，除了前面說過的是否繳納、每年繳納多少完全由個人決定外，繳納的錢如何使用也由參保人說了算。

根據(jù)《辦法》第二條規(guī)定，“繳費完全由參加人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品”

換言之，參保人交完錢還要告訴個人養(yǎng)老金運營機構(gòu)把錢投到什么樣的金融產(chǎn)品里去，如果有人每年都選擇投資公募基金且正好遇到資本市場行情不佳，本金是會虧損的。

這就是“王五說說看”提到的選得好不好決定未來領(lǐng)得多不多。

當(dāng)然，考慮到養(yǎng)老金本來就是追求穩(wěn)定的東西，設(shè)立的公募基金不太會是純股票基金，所以收益波動不會很大。

“王五說說看”建議兼顧收益與風(fēng)險，可以選擇將50%的資金投入定期存款、30%投入理財產(chǎn)品或商業(yè)養(yǎng)老保險、20%投入公募基金，也已索性全部投入理財產(chǎn)品或者商業(yè)養(yǎng)老保險。

為何不自己存錢理財呢？因為個人養(yǎng)老金可以抵稅

個人養(yǎng)老金不像社保養(yǎng)老金有補貼，這玩意完全是自己口袋里的錢，那么為什么要把錢交給運營機構(gòu)打理，還不如自己理財呢？

個人養(yǎng)老金是可以抵扣個人所得稅的，舉個例子說明一下。

假設(shè)張三當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為3萬元，對應(yīng)的個稅稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元，張三需要繳納的個稅金額=3萬*3%-0=900元；張三參加了個人養(yǎng)老金，當(dāng)年交了1萬元，應(yīng)納稅所得額降低至2萬元，只要繳納600元的個稅就可以了。

通過參加個人養(yǎng)老金張三少繳納了300元個稅，相當(dāng)于獲得了3%的額外收益。

如果張三收入較高，應(yīng)納稅所得額為10萬元的話，繳納1萬元個人養(yǎng)老金可以節(jié)省1000元個稅，獲得10%的額外收益；如果應(yīng)納稅所得額為20萬元的話，1萬元個人養(yǎng)老金可以節(jié)省2000元個稅，獲得20%的額外收益；最多可以獲得45%的額外收益。

上面提到的收益全部僅僅指的是抵個稅產(chǎn)生的收益，并沒有加上投資的金融產(chǎn)品本身產(chǎn)生的收益。

抵稅是個人養(yǎng)老金最具吸引力的地方，為了防止有人利用個人養(yǎng)老金逃避納稅義務(wù)，現(xiàn)有政策規(guī)定了每人每年最多只能繳費12000元，有關(guān)部門未來會根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平等因素調(diào)整額度上限。

收入較高者務(wù)必積極參與繳納個人養(yǎng)老金

“王五說說看”認為并非所有人都適合參與個人養(yǎng)老金，收入越高越應(yīng)該參與，原因如下。

第一，養(yǎng)老保險有繳費上限，高收入人群退休后的養(yǎng)老金占其工作時收入的比例低于低收入人群，需要有額外的補充。

比如，張三退休前每月到手工資4000元，退休后的養(yǎng)老金為2000元，養(yǎng)老金占工資的比例為50%；李四工作是每月到手30000元，退休后的養(yǎng)老金可能為10000元，養(yǎng)老金占工資的比例為33%。

李四退休后的收入減少幅度更大，對其物質(zhì)生活的影響大，更有必要在工作時繳納個人養(yǎng)老金以彌補退休后的收入銳減。

第二，收入越高抵稅帶來的收益率越高。

前面分析過，個人養(yǎng)老金可以抵扣個稅，高收入者的個稅稅率較高，稅率越高獲得的實際收益越多。

目前允許每年最多繳費12000元，稅率為45%的人可以節(jié)約5400元，連續(xù)繳納20年可以節(jié)稅10.8萬元。

相反，如果收入連個稅起征點都沒有達到，繳費無法抵扣一分錢個稅，因為原本就用不著繳稅。

這就是“王五說說看”建議收入越高越要參加個人養(yǎng)老金的原因。

另外一方面，低收入者暫時不用參加，先繳納好社保再說，繳費后是不能取出來的，如果因為參加個人養(yǎng)老金導(dǎo)致當(dāng)下經(jīng)濟壓力過大的話就沒有意義了。

不建議通過大幅降低現(xiàn)在的生活標(biāo)準(zhǔn)為退休打基礎(chǔ)，未雨綢繆的前提是當(dāng)下有足夠的能力和底氣。大家一定要搞明白個人養(yǎng)老金的相關(guān)政策并結(jié)合家庭收入情況后再決定是否參與。

以上純屬個人觀點，歡迎關(guān)注、點贊，您的支持是對原創(chuàng)最好的鼓勵！

【第10篇】15000交多少個人所得稅

很多小伙伴都跟小編要個人所得稅稅率表以及個稅的計算方法，今天小編給大家搜集并整理了一下，趕緊一起來算算吧！

二、個人所得稅預(yù)扣稅率表

那么該如何申報個人所得稅呢？

1、納稅義務(wù)發(fā)生的時間：

代扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在代扣稅款行為發(fā)生的次月15日之前，向稅務(wù)機關(guān)報送并支付應(yīng)當(dāng)繳納個稅個人的信息、支付數(shù)額、扣除事項詳細、扣繳數(shù)額以及總額和其他相關(guān)涉稅信息。

2、需要繳納個稅的事項：

（1）工資、薪金所得；（2）勞務(wù)報酬所得；（3）稿酬所得；（4）特許權(quán)使用費所得；（5）經(jīng)營所得；（6）利息、股息、紅利所得；（7）財產(chǎn)租賃所得；（8）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（9）偶然所得。

3、新個稅法應(yīng)該如何計算工資和薪金？

在2023年宣布實施的新個稅法規(guī)定：個人的工資、薪金所得采取累計預(yù)扣法進行預(yù)扣預(yù)繳；勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費所得基本按照現(xiàn)有規(guī)定預(yù)扣預(yù)繳。

那么什么是累計預(yù)扣法呢？

累計預(yù)扣法的計算公式是：累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。其中，累計減除費用按照5000元/月x納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。

舉個例子：小王20年每個月的工資為一萬元整，每月減除費用為5000元，五險一金等專項扣除為每月1500元，如果包含有專項附加扣除1000/月的話，預(yù)扣預(yù)繳的計算應(yīng)按以下方式來算：

1月：（10000-5000-1500-1000）x3%==75元；

2月：（10000×2-5000×2-1500×2-1000×2）×3%-75=75元；

3月：（10000×3-5000×3-1500×3-1000×3）×3%-75-75=75元。

怎么樣，看的明白嗎？以上是沒有減免收入及減免稅額的情況。

累計預(yù)扣法說完了，那么其他的勞務(wù)報酬、稿酬、特權(quán)使用費等是怎么計算個稅的呢？

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》，稿酬所得以個人每次取得的收入，定額或定率減除規(guī)定費用后的余額為應(yīng)納稅所得額額減除費用800元；每次收入在4000元以上的，定率減除20%的費用。適用20%的比例稅率，并按規(guī)定對應(yīng)納稅額減征30%，故其實際稅率為14%，

計算公式 ：

(1)每次收入不超過4000元的：應(yīng)納稅額=(每次收入額-800)×20%×(1-30%)；

(2)每次收入在4000元以上的：應(yīng)納稅額=每次收入額×(1-20%)×20%×(1-30%)。

計算勞務(wù)報酬所得的個人所得稅時，如果一次勞務(wù)的收入不超過四千元，則減除八百元的費用，四千元以上的，減除收入的百分之二十，然后再按適用稅率計算個人所得稅。

應(yīng)納稅款=勞務(wù)收入*(1-20%)*適用稅率-速算扣除數(shù)

好了，個稅的計算方法就普及到這里了，小伙伴們趕緊算算自己該交多少稅吧！

【第11篇】4000交多少個人所得稅

前兩天網(wǎng)上盛傳某位七十多歲的著名主持人與粉絲合影外加送一個“?！弊?，收費4000元。消息一出，引發(fā)了朋友圈的巨大震動。

大家紛紛感嘆出名真好，年輕的時候可以當(dāng)主持人拍廣告在電視上播，老了老了也還能在微信上接廣告在朋友圈繼續(xù)播。

還有人覺得這事兒其實還挺溫暖的，畢竟這位主持人也是爸媽一代人的偶像，現(xiàn)如今只需4000元就可以讓爸媽圓夢見到名人，對于買賣雙方都有點晚年送溫暖的感覺，體現(xiàn)了人與人之間的體諒和理解。

當(dāng)然也有人對這種行為表示憤慨，認為該主持人當(dāng)年好歹也是一代宗師的感覺，現(xiàn)如今年過七十怎么吃相如此難看。

其實那篇網(wǎng)傳的八卦文章的真實性還有待核實，咱也沒必要急著憤慨或者表示感動。退一萬步來說，就算是真的，那也屬于老藝術(shù)家晚年自謀出路的一種手段而已，畢竟這也是做到了“老有所為”、“老有所樂”和“老有所依”。

在這里有一點我覺得需要拿出來著重探討的就是，這位老藝術(shù)家以及他的同行們的這類收入，應(yīng)該如何繳納個人所得稅呢？

自從2023年10月范冰冰被稅務(wù)局查處并處罰之后，演藝圈全體從業(yè)者的個人所得稅納稅意識空前提高；同樣的，老百姓們督促明星們納稅的意愿也是越來越高。

為了這兩方面群體的意愿，我身為影評人當(dāng)中最懂稅務(wù)的人之一，責(zé)無旁貸的要在這里為大家分析一下這里面涉及的個人所得稅問題。你可以不交，但是你應(yīng)該知道。

首先我們看一下那篇八卦帖子，標(biāo)題是“花4000元見到了xxx，順帶解鎖了一項娛樂圈新產(chǎn)業(yè)”，這篇文章原文稱：“前些日子，xx工作室網(wǎng)上沖浪時，發(fā)現(xiàn)了著名主持人xxx的老年生意。一些中介/經(jīng)紀(jì)人發(fā)布視頻聲稱，xxx可定制字畫出售，還可以錄制對個人、企業(yè)的祝福視頻。”。

當(dāng)然肯定不是上面這種

而該公號小編當(dāng)天是拿到了該主持人贈送的一幅“?！弊郑?strong>加上會面、合影，整個過程用時三分鐘，盛惠4000元。”

好了，讀到這里我們發(fā)現(xiàn)該主持人日常提供三項服務(wù)：

第一個是定制字畫出售，那個“?！弊志蛯儆谶@種業(yè)務(wù)；

第二個是和粉絲合影，這個通常是在出售字畫的同時完成，屬于出售字畫的附加服務(wù)，通常是不單獨收費；

第三個是錄制對個人、企業(yè)的祝福視頻，這個通常是要單獨收費的。

原文里還就錄制視頻的服務(wù)做了重點描述：我（小編）回說：“x老師能不能跟我媽說幾句話？（該主持人說）“幾句話可以，這要錢的，不是白說的，這是我們的職業(yè)，對不起。你不能當(dāng)我賣油餅的，拿油餅就走了?！币娢也环艞墸瑇xx指著小張說，“你找他，你把錢給他。”

看到這里，除了感嘆著名主持人的業(yè)務(wù)嚴(yán)謹(jǐn)性之外，也基本理清楚了，該主持人的服務(wù)內(nèi)容可以分成定制字畫出售和錄制祝福視頻兩大塊內(nèi)容，這兩大塊內(nèi)容分別涉及到了兩種性質(zhì)完全不同的個人所得稅收入。

第一類收入：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，稅率20%。

該主持人定制出售字畫的行為就應(yīng)屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入交個稅的話計算起來很簡單，就是用收入減去原值之后再乘以20%的稅率，像這位主持人老師就是寫個“福”字兒，那原值就是筆墨紙硯咯~

4000元錢的收入，減去大約50塊錢的筆墨紙硯錢吧，再乘以20%的稅率，要交790元個人所得稅。

假設(shè)這位主持人老師迎風(fēng)一站、客似云來，每天都能賣出一個“?！弊謨旱脑?，那么一年就有146萬元收入（4000元*365天），算下來就要交28萬8350元個人所得稅（790元*365天）。

現(xiàn)在終于知道出了名以后要干什么了吧，那當(dāng)然是學(xué)習(xí)寫“?！弊謨豪病?/p>

第二類收入，勞務(wù)報酬收入，稅率3%-45%。

假如客戶要求這位主持人錄制祝福視頻，主持人老師就要單獨收費。此時，他就應(yīng)當(dāng)按照勞務(wù)報酬繳納個人所得稅。

相比寫“?！弊謨嘿u“?！弊謨海@位主持人錄制祝福視頻的收入可就要多交稅了。

為什么會這樣呢？這位讀者問得好！且聽我慢慢解釋。

從2023年開始，個人取得的勞務(wù)報酬收入就要跟工資薪金、稿酬和特許權(quán)使用費合并到一起，計算出全年的總收入，再按照綜合所得計算繳納個人所得稅，稅率是從3%到45%分為7檔。如下圖所示：

如上圖所示，個人全年收入超過96萬以上的部分，無論是勞務(wù)報酬還是工資薪金，都要按照45%的稅率交稅。

簡單而言，假如剛才那146萬收入都變成勞務(wù)報酬收入的話，那么這么主持人大約要交34萬3千元個人所得稅，到自己手里只剩下大約112萬啦。

再假如這位主持人這一年又賣字畫又錄視頻的，全年收入達到了300萬，那么他就得交大約90萬個稅，到手只剩下210萬了。

注意到了嗎，收入翻了一番，個稅將近翻了兩番，這是因為全年收入超過96萬以上的部分，就都要按照45%的稅率交稅的緣故。

怎么樣，還想出名、學(xué)寫“?！弊謨簡?？

產(chǎn)生這種納稅差異的原因，是因為我們的個人所得稅申報制度越來越科學(xué)了。從2023年開始的個人所得稅綜合申報制度，是我國個人所得稅改革的重要一步。今后，我們將逐步過渡到歐美各發(fā)達國家那種個人所得稅綜合申報制度。

我們現(xiàn)在不但將個人的收入按照全年匯總進行計算，也鼓勵個人將養(yǎng)老、住房、子女教育、大病等開銷以專項附加扣除的方式從個人收入中減除。相信在不久的將來，一定可以增加更多的扣除項目，讓老百姓感受到減稅降費的紅利。

我們國家的個人所得稅申報制度必將更加科學(xué)，也更加嚴(yán)格。

還是那句話，你可以說這些離你很遠，但是你應(yīng)該了解，應(yīng)該知道。

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【第12篇】工資9000交多少個人所得稅

年終獎金是單位職工年末一次性取得的績效獎勵，屬于工資、薪金所得的內(nèi)容，理所應(yīng)當(dāng)要繳納個人所得稅。

根據(jù)稅法規(guī)定，個人取得的全年一次性獎金，截止2023年12月31日，仍舊有兩種計稅方法可以選擇適用。一種是單獨計稅，另一種是與工資薪金所得合并計稅。

舉例說明：中國公民王某，2023年度全年工資總額100000元，“三險一金”總額為25000元，基本減除費用60000元，專項附加扣除中有子女教育支出12000元、贍養(yǎng)父母支出12000元。已知王某的該年度獎金收入35000元。

分別按照兩種方法計算個稅。

表1-綜合所得個人所得稅稅率表

表2-按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表

（一）年終獎單獨計稅

年終獎單獨計稅需要將年終獎金均攤至每月，根據(jù)每月分?jǐn)偟慕痤~從稅率表2確定適用的稅率。

本題中35000÷12=2916.67（元），適用級數(shù)為（3%，0），因此應(yīng)納個稅稅額=35000×3%=1050（元）

王某工資薪金的應(yīng)納稅所得額=100000-25000-60000-12000-12000=-9000，無需繳納個稅。

綜上，王某2023年度應(yīng)繳納個稅金額為1050元。

（二）年終獎金并入工資薪金

王某2023年度的應(yīng)納稅所得額=100000+35000-25000-60000-12000-12000=24000（元）

根據(jù)表1-年度綜合所得適用稅率可以知道，適用級數(shù)為（3%，0）

則王某2023年度應(yīng)納稅額=24000×3%=720（元）

通過比較發(fā)現(xiàn)，王某該年度選擇第二種方法，即將年終獎并入工資薪金一并計稅時的稅負更輕。

其實，并不是所有的情況都是合并計稅更好，取決于工資薪金所得的應(yīng)納稅所得額、年終獎金額的大小以及兩者之和的比較。因為稅額的大小取決于最終的應(yīng)納稅所得額究竟落在哪一個級距里。

再舉例說明：中國公民李某，2023年度全年工資總額100000元，“三險一金”總額為25000元，基本減除費用60000元，專項附加扣除為贍養(yǎng)父母支出12000元。已知王某的該年度獎金收入35000元。

（一）年終獎單獨計稅

35000÷12=2916.67（元），適用級數(shù)為（3%，0），因此應(yīng)納個稅稅額=35000×3%=1050（元）

李某工資薪金的應(yīng)納稅所得額=100000-25000-60000-12000=3000，需繳納個稅3000×3%=90（元）。

綜上，李某2023年度應(yīng)繳納個稅金額為1140元（1050+90）。

（二）年終獎金并入工資薪金

李某2023年度的應(yīng)納稅所得額=100000+35000-25000-60000-12000=38000（元）

根據(jù)年度所得適用稅率表可以知道，適用級數(shù)為（10%，2520）

則王某2023年度應(yīng)納稅額=38000×10%-2520=1280（元）

在這種情況下，李某選擇年終獎并入工資薪金綜合所得計稅更有利。

但是，自2023年1月1日起，個人取得的年終獎金要一并計入當(dāng)年綜合所得計稅，自此也就失去了利用計稅方法進行納稅籌劃的機會。這并不說明年終獎金納稅就沒有任何的籌劃空間了，比如合并計稅后，如果計算的應(yīng)納稅所得額正好處于相鄰兩級稅率臨界點的話，可以考慮通過少發(fā)一塊錢、能夠少納稅的做法來進行事先安排。

【第13篇】一萬元工資要交多少個人所得稅

曉松認為國家推行任何政策的主旨都是以利國利民為根本，個人養(yǎng)老金以稅免的方式推出，最大的受益者是國家養(yǎng)老金池，其次是減稅增收后，能夠起到提升國內(nèi)消費的目的。有消費、有收入老百姓生活安穩(wěn)，社會穩(wěn)定，國家發(fā)展，一片祥和。

曉松認為個人養(yǎng)老金能起到強制規(guī)劃收支的作用，國家?guī)屠碡斢幸欢ǖ目尚哦取Ｊ欠袢巳硕夹枰徺I個人養(yǎng)老金，購買后對自己的生活是利是弊，主要可以從三方面考慮：

第一看個人經(jīng)濟能力能否負擔(dān)得起，首先職業(yè)前十名會購買的概率大一些

第一名：國家煙草公司

第二名：醫(yī)院醫(yī)生

第三名：科研人員

第四名：高校教師

第五名：國家電網(wǎng)

第六名：三大運營商

第七名：國有銀行

第八名：公務(wù)員

第九名：教師

第十名：事業(yè)單位

原因——基于自身工作穩(wěn)定、福利好、收入高在當(dāng)前經(jīng)濟下行不利投資理財?shù)那闆r下，此類群體大概率會考慮購買個人養(yǎng)老金。

第二看看個人養(yǎng)老金加入專項免稅額度后對民生的益處有多大：

實際收入=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－應(yīng)納稅款

應(yīng)納稅款=需納稅款項×應(yīng)扣稅百分比-速算扣除數(shù)

需納稅款項=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－累計專項免稅額度－起征點。

速算扣除數(shù)分別是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金前：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金后：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明繳納個人養(yǎng)老金后每月比之前多100元，如果按年繳納12000元個人養(yǎng)老金算，每月需繳納1000元，合適還是不合適就需要小明自己去衡量了。

據(jù)官方統(tǒng)計2023年前三季度，全國居民人均可支配收入中位數(shù)22157元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的84.4%。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)32417元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的90.2%;農(nóng)村居民人均可支配收入中位數(shù)11962元，增長12.3%，中位數(shù)是平均數(shù)的87.1%。

由此數(shù)字看年繳納12000元個人養(yǎng)老金的人數(shù)能有多少呢。

第三看看個人養(yǎng)老金試行的收益及本身的安全穩(wěn)定性如何

2023年9月16日，社保基金會發(fā)布2023年度基本養(yǎng)老保險基金受托運營年度報告。

從投資業(yè)績來看，2023年基本養(yǎng)老保險基金投資收益額631.80億元，投資收益率4.88%。領(lǐng)先市場同業(yè)可比水平。其中，已實現(xiàn)收益額752.64億元(已實現(xiàn)收益率6.12%)，交易性資產(chǎn)公允價值變動額-120.84億元。

4.88%的收益率略超該年度上證指數(shù)漲幅：2023年，上證指數(shù)由3474.69漲至3639.78，漲幅達4.8%。該收益率也超過同期深證成指漲幅：2023年，深證成指由14516.12漲至14857.35，漲幅僅為2.67%。

據(jù)官方分析長期而言，養(yǎng)老保險基金業(yè)績較優(yōu)。自2023年12月受托運營以來，基本養(yǎng)老保險基金累計投資收益額2,619.77億元，長期持有年均投資收益率可達6.49%。

看到官方的報道，我不知道該怎么說，我就知道自己買的理財最近一年賠多賺少，不知道大家怎樣，也許交給國家更安全，不得而知。

還有一點很重要就是當(dāng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，需要補稅，這點也是每一個人必須考慮的問題，不要因為沒注意到關(guān)鍵一點到而產(chǎn)生不必要的麻煩。

曉松雖然關(guān)注養(yǎng)老話題近三年的時間，但是目前沒有繳納個人養(yǎng)老金的打算，靜觀其變。

關(guān)于個人養(yǎng)老金政策，曉松還有一個想法與網(wǎng)友們分享——國家的想法是補足養(yǎng)老金池，保障退休人員養(yǎng)老金的按時發(fā)放。

從國家十四五推出的養(yǎng)老金統(tǒng)籌政策，養(yǎng)老金專項理財政策，個人養(yǎng)老金政策，養(yǎng)老金儲蓄政策及一直停留在理論階段的延遲退休政策看，養(yǎng)老金不足的問題明眼可見，但2035/2036年是否會耗盡，只有國家財政部門才清楚。

曉松按自己所了解的信息和大家分享討論，歡迎網(wǎng)友們在評論區(qū)進行討論：

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第一招是養(yǎng)老金統(tǒng)籌

最早出現(xiàn)養(yǎng)老金虧空的省市是如東北三省大量人口流失的地區(qū)，眾所周知退休人員養(yǎng)老金中的基本養(yǎng)老金部分，主要是由靈活就業(yè)人員繳納的12%和在職人員繳納的16%及農(nóng)保部分所組成，如果一個地區(qū)人口流失嚴(yán)重，就會造成當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金的不足。

當(dāng)一個地區(qū)的養(yǎng)老金池?zé)o法支付當(dāng)?shù)赝诵萑藛T的養(yǎng)老金時，在不動用地方及國家其它財政的情況下，最有效的辦法就是用“南水北調(diào)”的方式，由國家統(tǒng)一分配形成養(yǎng)老金大鍋飯。

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第二招是發(fā)展養(yǎng)老金的第三支柱

我國最早的養(yǎng)老金體系是以基本養(yǎng)老金保險為主，后來隨著經(jīng)濟發(fā)展的需要加入了企業(yè)年金和職業(yè)年金，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重，靠國家和企業(yè)很難維持養(yǎng)老金的穩(wěn)定。

近些年國家開始大力發(fā)展和強化我開頭所說的各種養(yǎng)老金政策，這就是養(yǎng)老金的第三支柱，簡單說就是以前老百姓的養(yǎng)老由國家和所在企業(yè)管，現(xiàn)在則需要自己通過自我調(diào)整和理財配置打滿足夠的個人aoe。

國家應(yīng)對養(yǎng)老金虧空的第三招是延遲退休

養(yǎng)老金參數(shù)：繳費率（養(yǎng)老金繳費比例），替代率（勞動者退休時的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率），贍養(yǎng)率（供養(yǎng)比例）

繳費率=替代率×贍養(yǎng)率

按照我國目前的養(yǎng)老金政策，這三個參數(shù)需要保證穩(wěn)定不變。隨著老齡化的發(fā)展和經(jīng)濟的發(fā)展其替代率每年都會有所提高，要保證繳費率的穩(wěn)定，就只有降低贍養(yǎng)率，也就是需要提高供的數(shù)量，降低養(yǎng)的數(shù)量，因此出現(xiàn)了延遲退休的概念。

關(guān)于延遲退休國家始終在理論狀態(tài)，沒有明確具體時間，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重和養(yǎng)老金的捉襟見肘，在十四五或十五五期間極大可能會施行，作為普通百姓面對未來必將到來的政策，我們必須做好準(zhǔn)備。

身心健康準(zhǔn)備：健康才能堅持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延長自理的時間減少需要別人照護的時間，減少給家人帶來的經(jīng)濟和護理壓力。

職能規(guī)劃準(zhǔn)備：在自己能力允許的范圍之內(nèi)，努力提高個人綜合能力，活到老學(xué)到老，自立終老。未來國家、企業(yè)、社會、家人對自己的養(yǎng)老只能起到輔助作用，主要輸出還是要靠自己。

財富規(guī)劃準(zhǔn)備：靜觀、靜待養(yǎng)老金專項理財產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金制度、個人養(yǎng)老金儲蓄的試行結(jié)果。穩(wěn)定理財，謹(jǐn)慎投資。

保障健康第一，維系親情友情第二，投資理財?shù)谌?，祝網(wǎng)友們快樂，闔家幸福。

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【第14篇】工資12000交多少個人所得稅

9月26日，國常會召開會議，明確個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策，總方針是：個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元，實際稅負減少至3%，這樣可少交多少錢？我們來詳細列舉下；一、個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年這其實相當(dāng)于我們個人所得稅的抵扣項目又多了一項，除今年初，增加了一項3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除外，如今，又多了這項個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元，相當(dāng)于每個月預(yù)扣1000元；二、領(lǐng)取收入實際稅負由 7.5% 降為 3%這句話是什么意思呢？2023年，我國曾經(jīng)在上海、福建（含廈門特區(qū)）、蘇州工業(yè)園區(qū)使用過稅延養(yǎng)老保險試點，當(dāng)時按照規(guī)定，個人領(lǐng)取稅延養(yǎng)老保險金時，免稅比例是25%，余下的75%比例按照10%的稅率繳納個稅，相當(dāng)于領(lǐng)取時實際繳納稅率7.5%；而按照當(dāng)前我國的個人所得稅制度，大家的工資薪金不超過 5000 元的部分，是免交個人所得稅的，而每月收入5000元至8000 元的大部分人，減去每年6萬的年免征額，個人所得稅稅率為3%；

三、能少交多少錢假設(shè)小燕工資收入3000元/月，每月代扣社保515.92元，年應(yīng)納稅所得額為29808.96元，此時是不需要繳納個人所得稅的（按綜合所得計算，以下同）；

假設(shè)小雅年應(yīng)納稅所得額為40428.96元，按照2檔稅率計算，繳納個人所得稅為：40428.96*10%-2520=1522.90元；而如果多了1000元/月的個人養(yǎng)老金扣除，相當(dāng)于年應(yīng)納稅所得額為40428.96-12000=28428.96元，此時在1檔稅率，即繳納個人所得稅為：28428.96*3%=852.87元，少了670元/年；………以此類推，當(dāng)然，假設(shè)阿華有百萬年薪，106萬減去6萬年度扣除，且原有3000元的教育、房貸和贍養(yǎng)老人扣除，其他忽略不計，年應(yīng)納稅所得額按照第7檔稅率計算，（106萬-6萬-3000*12）=96.4萬，繳納個人所得稅為：964000*45%-181920=251880元；而如果現(xiàn)在多了此項個人養(yǎng)老金扣除，即（100萬-4000*12）=95.2萬，按照第6檔稅率計算，繳納個人所得稅為：952000*35%-85920=247280元，相當(dāng)于每年省了4600元；因此，這項個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年對高薪一族相對更加友好；

四、投資收益暫不收稅這個很好理解，假如我們每年投入這個賬戶的個人養(yǎng)老金12000元，如果今年30歲，60歲退休，相當(dāng)于一共投入36萬元，分別按照4%、5%和8%的年化收益率計算，如下表所示，到時分別會有收益31萬、44萬和100萬，而這些收益，都是不收稅的；

五、將來如何取出因此，如果有閑錢的話，倒是可以考慮投資，因為會議也明確指出會區(qū)分投資產(chǎn)品，有穩(wěn)健型的或者進取型的，根據(jù)自己的投資屬性和需求，會分別在社保賬戶和銀行/基金賬戶里開戶，普通人不需要跑很多個地方，非常方便，至于支取，只能在退休后取出，在工作期間，是需要鎖定的；綜上所述，個人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年，可減少繳稅近5000元/年

個人養(yǎng)老金的優(yōu)點：可以抵扣個人所得稅，可以多一項養(yǎng)老選擇，是社會養(yǎng)老保險和職業(yè)年金的補充，相當(dāng)于養(yǎng)老的第三根支柱；缺點；收益率暫時無法確定，且只能退休后取出。

【第15篇】1萬交多少個人所得稅

2023年已經(jīng)過去了四分之三，我開始期盼3個月后的年終獎了！[愛慕]

小伙伴們應(yīng)該都已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了，今年申報匯算2023年個人所得稅的時候，年終獎出現(xiàn)了2種繳納方式，兩種方式下，我們需要承擔(dān)的總的個人所得稅往往區(qū)別很大。

一種是并入全年工資，一并計算個人所得稅稅額；

一種是不并入全年工資，單獨計算個人所得稅稅額。

接下來，我以具體的數(shù)字案例來手把手帶你揭秘個人所得稅的計算過程。首先我把計算過程中需要用到的2張稅率表放出來，如下：

第1個案例，全年工資10萬元（交完五險一金后的金額，下同），年終獎2萬元。

年終獎并入工資：全年應(yīng)納稅所得額=工資10萬+年終獎2萬-基本扣除費用6萬=6萬；利用表1計算個人所得稅=6萬×10%-2520元=5950元，到手收入=工資10萬+年終獎2萬-個人所得稅5950元=114,050元。

年終獎單獨計算：①工資部分：全年應(yīng)納稅所得額=工資10萬-基本扣除費用6萬=4萬；利用表1計算該部分個人所得稅=4萬×10%-2520元=1480元；②年終獎部分：在表2中找年終獎的稅率，2萬÷12個月=1666元，對應(yīng)3%，該部分個人所得稅=2萬×3%=600元；③到手收入=工資10萬+年終獎2萬-個人所得稅1480元-個人所得稅600元=117,920元。

比上一種方式多拿3,870元。

第2個案例，全年工資5萬元，年終獎2萬元。

年終獎并入工資：全年應(yīng)納稅所得額=工資5萬+年終獎2萬-基本扣除費用6萬=3萬；利用表1計算個人所得稅=3萬×3%=900元，到手收入=工資5萬+年終獎2萬-個人所得稅900元=69,100元。

年終獎單獨計算：①工資部分：全年應(yīng)納稅所得額=工資5萬-基本扣除費用6萬=-1萬，應(yīng)納稅所得額不能為負數(shù)，所以應(yīng)納稅所得額為0，該部分不交稅；②年終獎部分：在表2中找年終獎的稅率，2萬÷12個月=1666元，對應(yīng)3%，該部分個人所得稅=2萬×3%=600元；③到手收入=工資10萬+年終獎2萬-個人所得稅0元-個人所得稅600元=69,400元。

比上一種方式多拿300元。

第3個案例，全年工資5萬元，年終獎12萬元。

年終獎并入工資：全年應(yīng)納稅所得額=工資5萬+年終獎12萬-基本扣除費用6萬=11萬；利用表1計算個人所得稅=11萬×10%-2520元=8,480元，到手收入=工資5萬+年終獎12萬-個人所得稅8,480元=161,520元。

年終獎單獨計算：①工資部分：全年應(yīng)納稅所得額=工資5萬-基本扣除費用6萬=-1萬，應(yīng)納稅所得額不能為負數(shù)，所以應(yīng)納稅所得額為0，該部分不交稅；②年終獎部分：在表2中找年終獎的稅率，12萬÷12個月=10,000元，對應(yīng)10%的稅率及210元的速算扣除數(shù)，該部分個人所得稅=12萬×10%-210元=11,790元；③到手收入=工資5萬+年終獎12萬-個人所得稅0元-個人所得稅11,790元=158,210元。

比上一種方式少拿3310元。

小伙伴們應(yīng)該已經(jīng)知道該怎么計算了吧，總結(jié)一下：

年終獎并入工資：

第一步：計算全年應(yīng)納稅所得額=工資+年終獎-基本扣除費用6萬；

第二步：在表1中找到稅率和速算扣除數(shù)，個人所得稅=全年應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)；

第三步：計算到手收入=工資+年終獎-個人所得稅。

年終獎單獨計算：

①工資部分

第一步：計算全年應(yīng)納稅所得額=工資-基本扣除費用（應(yīng)納稅所得額不能為負數(shù)，最小為0）；

第二步：在表1中找到稅率和速算扣除數(shù)，個人所得稅=全年應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)。

②年終獎部分

第一步：先把年終獎除以12個月，在表2中找對應(yīng)的稅率和速算扣除數(shù)；

第二步：計算個人所得稅=年終獎×稅率-速算扣除數(shù)（切記這個地方的年終獎是全年總的年終獎，千萬不能這樣計算：個人所得稅=（年終獎÷12個月×適用稅率-速算扣除數(shù)）×12個月）。

③計算到手收入=工資+年終獎-工資部分個人所得稅-年終獎部分個人所得稅。

對于大多數(shù)小伙伴來說，單獨計算年終獎交的個稅也少一些，到手收入相應(yīng)的多一些。

按照原有的稅法，單獨計算年終獎個人所得稅的政策在2023年12月31日到期，不過現(xiàn)在國家又給我們延長了2年，到了2023年12月31日，也算是國家給我們這些普通工薪階層的一個大禮包吧！

【第16篇】個人所得稅交多少

個人所得稅稅率基本規(guī)定：1.居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（詳見個人所得稅稅率表一）；居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款（詳見個人所得稅預(yù)扣率表三）。

2.非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。依照《個人所得稅稅率表一（綜合所得適用）》按月?lián)Q算后（詳見個人所得稅稅率表四）計算應(yīng)納稅額。

3.經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。（詳見個人所得稅稅率表二）

4. 財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額，，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

5.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

6.利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

個人所得稅各稅率表速算扣除數(shù)及適用范圍

1.適用居民個人取得綜合所得，綜合所得以每一納稅年度收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額；

2.適用居民個人工資、薪金所得，預(yù)扣預(yù)繳按照累計預(yù)扣法計算預(yù)扣稅款。

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額。

其中，累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

3.適用在2023年12月31日前，居民個人取得全年一次性獎金如選擇并入當(dāng)年綜合所得計算繳納稅款；

4.適用自2023年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金并入當(dāng)年綜合所得計算繳納個人所得稅計算繳納稅款；

5.在2023年12月31日前，居民個人取得股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵等股權(quán)激勵，符合相關(guān)規(guī)定條件，不并入當(dāng)年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表計算繳納稅款；

6.個人達到國家規(guī)定的退休年齡，領(lǐng)取的企業(yè)年金、職業(yè)年金，按年領(lǐng)取的，適用綜合所得稅率表計算繳納稅款。

個人因出境定居而一次性領(lǐng)取的年金個人賬戶資金，或個人死亡后，其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取的年金個人賬戶余額，適用綜合所得稅率表計算繳納稅款。

7.個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得一次性補償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟補償金、生活補助費和其他補助費），在當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個人所得稅；超過3倍數(shù)額的部分，不并入當(dāng)年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

8.個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入，應(yīng)按照辦理提前退休手續(xù)至法定離退休年齡之間實際年度數(shù)平均分?jǐn)偅_定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

1.適用居民個人勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳

2.另：向居民個人支付稿酬所得、特許權(quán)使用費所得時，應(yīng)當(dāng)按照以下方法按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳稅款：

稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除費用后的余額為收入額；其中，稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

減除費用：預(yù)扣預(yù)繳稅款時，稿酬所得、特許權(quán)使用費所得每次收入不超過四千元的，減除費用按八百元計算；每次收入四千元以上的，減除費用按收入的百分之二十計算。

應(yīng)納稅所得額：稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，計算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。稿酬所得、特許權(quán)使用費所得適用百分之二十的比例預(yù)扣率。

1.非居民個人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得，依照本表按月?lián)Q算后計算應(yīng)納稅額；

2.在2023年12月31日前，取得全年一次性獎金收入，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照本通知所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表；

3.個人達到國家規(guī)定的退休年齡，領(lǐng)取的企業(yè)年金、職業(yè)年金，按月領(lǐng)取的，適用月度稅率表計算納稅；按季領(lǐng)取的，平均分?jǐn)傆嬋敫髟?，按每月領(lǐng)取額適用月度稅率表計算納稅；

4.單位按低于購置或建造成本價格出售住房給職工，職工因此而少支出的差價部分，符合財稅〔2007〕13號文件第二條規(guī)定的，不并入當(dāng)年綜合所得，以差價收入除以12個月得到的數(shù)額，按照月度稅率表確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。

全年一次性獎金稅率表

居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕9號）規(guī)定的，在2023年12月31日前，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照本通知所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。計算公式為：

應(yīng)納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)

居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇并入當(dāng)年綜合所得計算納稅。

自2023年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應(yīng)并入當(dāng)年綜合所得計算繳納個人所得稅。

在2023年12月31日前,可以選擇以下兩種方式之一計算應(yīng)納稅款：

方式一：不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。計算公式為：應(yīng)納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)；

方式二：并入當(dāng)年綜合所得，發(fā)放時并入當(dāng)年工薪所得，按照累計預(yù)扣法預(yù)扣稅款后，按照綜合所得年度匯算規(guī)定，進行年度匯算。