個人所得稅申報表怎么填（4篇）

【第1篇】個人所得稅申報表怎么填

導(dǎo)讀：對于很多的新公司新企業(yè)來講，剛剛企業(yè)還沒有個稅申報，可以進(jìn)行零申報嗎?個人所得稅申報表填寫流程有哪些步驟?以下是小編詳細(xì)總結(jié)的內(nèi)容，不清楚的各位會計人員一起來看看小編的解答!

個人所得稅申報表填寫流程有哪些步驟?

答：1、首先填寫扣繳義務(wù)人、扣繳義務(wù)人識別號(必填項)。

2、填寫普通納稅人基本信息表，所有在本單位支付工資薪金及其他所得項目的，無論是否雇員、無論是否扣稅，都需要填寫到普通納稅人基礎(chǔ)信息表中。其中每行的‘是否修改’選擇項在第一次導(dǎo)入時，選擇‘是’，下一次選擇‘否’。

3、將普通納稅人基本信息表中的內(nèi)容導(dǎo)入到收入及納稅明細(xì)表。

4、根據(jù)實際情況在收入及納稅明細(xì)表填寫各個代開代繳納稅人的本期扣繳申報信息。

5、填寫以前屬期多繳稅款本期抵扣表，該表中只有‘本期抵扣稅額’、‘減免稅額’會加總到代扣代繳稅額匯總表中去。

6、填寫完畢后點擊各表的審核按鈕、系統(tǒng)將自動對填寫內(nèi)容進(jìn)行合法性審核，審核未通過系統(tǒng)會給與提示，請按照提示修改，直到審核通過。

扣繳個人所得稅報告表申報了，但是個人所得稅基礎(chǔ)信息表(a)表忘記處理怎么辦?

沒有扣稅的，可以打電話讓稅務(wù)局給作廢一下，重新填寫。

已經(jīng)扣繳個人所得稅稅款的，需要到稅務(wù)局修改，人員沒有變動的可以不填報基礎(chǔ)信息表。

具體情況：

1、根據(jù)《個人所得稅法》第九條 扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月七日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送納稅申報表。

2、扣繳個人所得稅報告表申報了，但個人所得稅基礎(chǔ)信息表忘記了。沒有扣稅的，可以打電話讓稅務(wù)局給作廢一下，重新填寫。已經(jīng)扣繳個人所得稅稅款的，需要到稅務(wù)局修改，人員沒有變動的可以不填報基礎(chǔ)信息表。

個人所得稅申報表填寫流程有哪些步驟?以上的內(nèi)容還需要增加一個步驟：填寫完畢后點擊各表的全部計算按鈕、系統(tǒng)將自動計算稅額并作相關(guān)的審核，審核未通過系統(tǒng)會給與提示，請按照提示修改，直到審核通過。

【第2篇】個人所得稅申報表填寫

【干貨干貨！20年老會計的總結(jié)：個人所得稅的申報表填制及申報流程圖！】

加什么班！熬到深夜工資也漲不了！一位大神級老會計，在公司做了20年，老板一直把他當(dāng)成個寶！退休前在我的苦苦請教下把他的寶藏總結(jié)傳授給我，心里樂開了花~

接下來跟大家分享一下有關(guān)個人所得稅的申報填制、申報流程，全是干貨！快收藏！學(xué)會它，你也是老板的小寶貝！

一、了解個人所得稅征收管理

二、個人所得稅申報表填制—專項附加扣除

三、六項專項附加扣除—常見問題

四、個人所得稅申報流程

一、了解個人所得稅征收管理

兩種不同的申報方式有什么區(qū)別？

二、個人所得稅申報表填制—專項附加扣除三、六項專項附加扣除—常見問題四、個人所得稅申報流程

1、稅務(wù)局網(wǎng)站客戶端下載安裝完成，電腦桌面出現(xiàn)扣稅平臺快捷鍵

2、雙擊進(jìn)入頁面

3、人員采集 → 導(dǎo)入→ 報送→ 獲取反饋

4、人員采集→ 添加→ 報送→ 獲取反饋

5、人員采集→ 更多操作

6、專項附加扣除

7、綜合所得申報

8、繳納稅款

由于篇幅有限，今天就先和大家分享到這里哦~

關(guān)注我~每天進(jìn)步一點點~

持續(xù)更新中……

【第3篇】扣繳個人所得稅申報表填寫說明

2023年8月1日起，個人所得稅扣繳客戶端升級為自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。具體應(yīng)該如何填寫報表，財稅知識講解員告訴您步驟。

報表填寫之基礎(chǔ)篇

扣繳客戶端最核心的申報表就是《扣繳個人所得稅報告表》，另外也包括《限售股轉(zhuǎn)讓所得報告表》和《特定行業(yè)工資薪金報告表》。

報表填寫之《扣繳個人所得稅報告表》篇

需進(jìn)行代扣代繳申報的所得包括：

一、工資、薪金所得；

二、勞務(wù)報酬所得；

三、稿酬所得；

四、特許權(quán)使用費所得；

五、利息、股息、紅利所得；

六、財產(chǎn)租賃所得；

七、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

八、偶然所得；

其中，大部分用戶都只需要填寫工資薪金所得中的《正常工資薪金》；企業(yè)有外籍員工的需要填寫《外籍人正常工資薪金》；年終會填寫《全年一次性獎金》。部分企業(yè)也會填寫《勞務(wù)報酬》所得。

一、 功能簡介

點擊軟件左邊菜單：報表填寫>>扣繳所得稅報告表>>正常工資薪金，則進(jìn)入正常工資薪金界面，在扣繳個人所得稅報告表的首頁點擊任意一個表單名稱和【填寫】按鈕，都可以直接進(jìn)入報表的填寫界面。

二、數(shù)據(jù)填寫及導(dǎo)入

數(shù)據(jù)的填寫方式，與【人員信息采集】功能類似?？梢詥蝹€人員添加，也可以批量導(dǎo)入。

對于員工數(shù)據(jù)較少的單位，可以選擇單個人員薪資數(shù)據(jù)的錄入。點擊【添加】按鈕，在彈出的界面，選擇人員、填寫【收入額】、“三險一金”等信息后，點擊【保存】按鈕即可保存成功。而后繼續(xù)添加第二條。

對于員工數(shù)量較多的單位，建議用批量導(dǎo)入功能。

點擊界面上的【導(dǎo)入】按鈕，下拉選擇中可以點擊【模板下載】，從軟件中下載標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)入模板。然后把收入數(shù)據(jù)填寫到excel模板，再點擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】-選擇填寫好的數(shù)據(jù)--【導(dǎo)入】即可。

下圖示例數(shù)據(jù)中，第一行是軟件中對應(yīng)的標(biāo)題行；第二行是excel的標(biāo)題行。若使用軟件提供的標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入，軟件會自動匹配標(biāo)題行。若使用其他模板導(dǎo)入，標(biāo)題行無法自動匹配時，用戶需要點擊第一行下拉選擇，手工匹配到正確的標(biāo)題行即可。

三、 數(shù)據(jù)編輯

對于已填寫的數(shù)據(jù)，若存在錯誤需要修改。軟件提供了多種方式。

1. 在列表上，直接修改對應(yīng)的數(shù)據(jù)即可，修改后自動保存。

2.可以雙擊需要修改的數(shù)據(jù)，打開明細(xì)界面修改。

3.可以選中需要修改的數(shù)據(jù)，點擊【修改】按鈕修改。

4.點擊【高級】-【批量修改】按鈕，可以對數(shù)據(jù)進(jìn)行批量修改。

該功能適用于所有用戶金額都相同、而需要調(diào)整金額的情況。比如，由于養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整，所有用戶基本養(yǎng)老保險費，需要在原來的基礎(chǔ)上加15元，就可以通過【批量修改】功能來實現(xiàn)。

5.對于不需要的數(shù)據(jù)，可以選中該數(shù)據(jù)點擊【刪除】按鈕來刪除。

其他查詢及高級功能，與【人員信息采集】類似，此處不再闡述。

報表填寫之正常工資薪金

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》規(guī)定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

《正常工資薪金》是工資、薪金所得的一部分，主要是單位每月發(fā)放給員工的工資。

國稅發(fā)〔2005〕第205號《個人所得稅全員全額扣繳申報管理暫行辦法》規(guī)定，扣繳義務(wù)人必須依法履行個人所得稅全員全額扣繳申報義務(wù)。因此，《正常工資薪金》每月都需要全員申報，對于當(dāng)月無工資的在職員工，需要進(jìn)行0申報。

一、簡易操作

進(jìn)入【正常工資薪金】時，會彈出一個向?qū)?，可按照向?qū)瓿杀驹鹿べY數(shù)據(jù)的編制。向?qū)е杏腥N填寫正常工資薪金的方式：

1.復(fù)制歷史月份數(shù)據(jù)：可以把以前所得月份已申報過的數(shù)據(jù)，直接復(fù)制到當(dāng)前所得月份申報。該功能適用于員工工資比較固定、前后月份工資數(shù)據(jù)基本無變化的單位。

2.標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入：在excel上填寫工資數(shù)據(jù)，通過excel把工資數(shù)據(jù)導(dǎo)入到軟件中。該功能適用于人員信息、工資數(shù)據(jù)變動較大的用戶。

3.生成零工資：軟件會為所有員工生成0工資記錄。該功能適用于大部分員工進(jìn)行0申報的單位。

二、一般操作

在正常工資薪金列表界面，點擊【添加】按鈕，可以打開工資薪金的的填寫界面。相關(guān)信息項的含義如下描述。

【收入額】：對應(yīng)工資表的【應(yīng)發(fā)工資】。包括單位為員工發(fā)放的基本工資、績效工資、崗位工資、單位內(nèi)部的獎懲數(shù)據(jù)等。也包括單位為員工購買的、超過上限標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金等。例如，單位為員工購買的住房公積金為6000元(單位、員工各承擔(dān)一半：3000元)，而本地公積金繳存上限為2076.48元，那么【收入額】中需要在應(yīng)發(fā)工資的基礎(chǔ)上加923.52(3000-2076.48)元。

【稅款負(fù)擔(dān)方式】：根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個稅的納稅人為個人，那么負(fù)擔(dān)方式為“自行負(fù)擔(dān)”。個別單位承諾付給員工的工資是稅后工資，那么申報個稅時可填寫稅后收入額，稅款負(fù)擔(dān)方式選擇“雇主全額負(fù)擔(dān)”，系統(tǒng)會自動把收入額轉(zhuǎn)化為含稅收入額。

【免稅所得】：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條規(guī)定了免稅所得的范圍。

一、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；

二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

四、福利費、撫恤金、救濟(jì)金；

五、保險賠款；

六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；

七、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費；

八、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

十、經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。

【三險一金】：包括基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金。填寫個人承擔(dān)、并且不超過限額的部分。如，個人承擔(dān)部分住房公積金是3000元，當(dāng)?shù)刈》抗e金限額是2076.48元，那么住房公積金只能填寫2076.48元。

【其他】：其他中包括年金、商業(yè)健康保險費、其他扣除等3項內(nèi)容。

(1)年金，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金，是根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定繳付的年金個人承擔(dān)部分，扣除限額為不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%。

(2)商業(yè)健康保險費，根據(jù)財稅[2017]39號，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許扣除限額為2400元/年(200元/月)。

(3)其他扣除，填寫根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)可以在稅前扣除的項目。填寫了其他扣除的，需要在【備注】中注明填寫的其他扣除的具體內(nèi)容。

【減除費用】：根據(jù)現(xiàn)行《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，境內(nèi)普通員工享受的減除費用為3500元/月（10月1日后為5000元/月）；兼職律師從律師事務(wù)所取得工資、薪金性質(zhì)的所得，不再減除費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，選擇“不減除”；對于特定行業(yè)中的遠(yuǎn)洋運輸業(yè)，可享受特定行業(yè)減除標(biāo)準(zhǔn)。

【實際捐贈額】：根據(jù)《稅法》及《實施條例》規(guī)定，個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

根據(jù)財稅〔2004〕172號，過宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護(hù)基金會用于公益救濟(jì)性的捐贈，準(zhǔn)予在繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅前全額扣除。

【準(zhǔn)予列支的捐贈比例】：適用于不超過應(yīng)納稅所得額30%部分的捐贈，捐贈比例選擇0.3；適用于全額扣除的捐贈，捐贈比例選擇1.0；當(dāng)兩種捐贈形式都存在時，捐贈比例選擇“混合”。

【準(zhǔn)予扣除的捐贈額】：當(dāng)捐贈比例為0.3、1.0時，準(zhǔn)予扣除捐贈額由系統(tǒng)自動計算；當(dāng)捐贈比例為“混合”時，請自行填寫數(shù)值。但填寫的金額不能大于【實際捐贈額】。

【應(yīng)納稅所得額】、【稅率】、【速算扣除數(shù)】、【應(yīng)納稅額】：由系統(tǒng)根據(jù)公式自動計算，不允許修改。

【減免稅額】：填寫根據(jù)稅法第四條、第五條規(guī)定可以減免的稅額。

第四條 下列各項個人所得，免征個人所得稅：

下列各項個人所得，免征個人所得稅：

(一)省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；

(二)國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

(三)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

(四)福利費、撫恤金、救濟(jì)金；

(五)保險賠款；

(六)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費、退役金；

(七)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補(bǔ)助費；

(八)依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

(十)國務(wù)院規(guī)定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規(guī)定，由國務(wù)院報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。

有下列情形之一的，可以減征個人所得稅，具體幅度和期限，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定，并報同級人民代表大會常務(wù)委員會備案：

(一)殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

(二)因自然災(zāi)害遭受重大損失的。

國務(wù)院可以規(guī)定其他減稅情形，報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。

【應(yīng)扣繳稅額】：根據(jù)公式自動計算。

【已扣繳稅額】：填寫財政部門按照《行政單位財政統(tǒng)一發(fā)放工資暫行辦法》給扣繳義務(wù)人單位內(nèi)的“由財政供養(yǎng)的編制限額內(nèi)的正式職工”撥發(fā)工資時，已扣繳的稅額。簡稱【財政統(tǒng)發(fā)已繳稅額】。僅由財政統(tǒng)一撥款發(fā)放工資的行政事業(yè)單位才可填寫該項。

【第4篇】個人所得稅定期定額申報表填寫

通常個體戶定期定額征稅的增值稅申報的納稅人，實行簡易征收的辦法，到主管國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)大廳申報繳納稅款即可，憑稅票就認(rèn)定貴公司已經(jīng)申報納稅了，不需要再填寫納稅申報表了。

現(xiàn)在都納稅實名制，要求網(wǎng)上電子稅務(wù)局客戶端申報。步驟如下：

1、首先，在電腦上安裝電子稅務(wù)局客戶端，然后，點擊圖標(biāo)進(jìn)入。

2、銷售情況的填寫：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)），由于是個體戶定期定額征稅，發(fā)票額度未超過定額數(shù)，此表0保存即可。

3、稅額抵減的填寫：填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。（有稅額抵減業(yè)務(wù)的納稅人填寫）。由于是個體戶定期定額征稅，發(fā)票額度未超過定額數(shù)，此表0保存即可。

4、主表的填寫：填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》。（根據(jù)附表數(shù)據(jù)填寫主表）。由于是個體戶定期定額征稅，發(fā)票額度未超過定額數(shù)，銷售數(shù)填人增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）第11欄，即可，然后保存。

定期定額征收的個體工商戶經(jīng)營額須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報嗎

問：定期定額征收的個體工商戶，其經(jīng)營額發(fā)生變化必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報嗎？

答：根據(jù)國家稅務(wù)總局《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》（國家稅務(wù)總局令第16號，以下簡稱《辦法》）第十八條第二款規(guī)定，定期定額戶當(dāng)期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額一定幅度的，應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)規(guī)定的申報期限內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報并繳清稅款。具體幅度由省級稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。按照《辦法》第十九條和《關(guān)于個體工商戶定期定額征收管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2006〕183號）第十二條要求，定期定額戶的經(jīng)營額、所得額連續(xù)納稅期超過或低于定額一定幅度的，應(yīng)當(dāng)提請稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定定額，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照規(guī)定重新核定定額。具體期限和幅度由省級稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。按照《辦法》第二十條要求，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)定期定額戶在以前定額執(zhí)行期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額，或者當(dāng)期發(fā)生的經(jīng)營額、所得額超過定額一定幅度而未向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報及結(jié)清應(yīng)納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)追繳稅款、加收滯納金，并按照法律、行政法規(guī)規(guī)定予以處理。其經(jīng)營額、所得額連續(xù)納稅期超過定額，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定重新核定其定額。