個人所得稅節(jié)稅（11篇）

【第1篇】個人所得稅節(jié)稅

@所有人，個稅變了！2023年1月1日執(zhí)行！全年一次性年終獎要這樣算個稅！附最新個稅稅率表

個人所得稅是事關每個人的，馬上又到年終了，公司發(fā)了年終獎金如何扣個稅？有相關規(guī)定全年一次性年終獎金個稅是要并入當年綜合所得繳納個稅，而這項要求就是在2023年1月1日起開始執(zhí)行。

接下來我們看看具體的要求及年終獎金個稅的計算案例，除此之外，還有現(xiàn)行的個人所得稅稅率表和計算公式以及申報方法。

一、個稅變了2023年1月1日執(zhí)行

有人發(fā)了年終獎，卻不知道如何計算個稅，下面的案例，希望可以讓大家明白年終獎金是如何扣繳個稅的。

年終獎個稅計算案例

二、年終獎單獨申報和并入綜合所得哪個更節(jié)稅

那到底是單獨申報個稅好還是并入綜合所得好呢？兩種不同的計算個稅方法，哪種更節(jié)稅呢？

通過上述的案例，就會明白，不同的情況適合不同的計稅方法，希望大家可以根據(jù)自己的實際情況來確認個稅的計算方法。

計算個稅不能不知道預扣率及個稅稅率呀，個稅稅率表如下！

三、現(xiàn)行個人所得稅最新最全的稅率表

四、個人所得稅如何計算和申報

1、明確納稅義務發(fā)生時間

2、個稅的計算及申報方式

3、【個稅計算案例】

五、個人所得稅的匯算清繳

六、這33種情況免征個人所得稅

……

內(nèi)容太多了，最后的免稅情況，不在此一一展示了。

【第2篇】個人所得稅節(jié)稅技巧

創(chuàng)業(yè)者不可不知的5個合理避稅節(jié)稅技巧

一、 將個人專利以技術入股的形式投入公司使用

如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。

這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。

二、 合理提高員工福利，攤銷利潤

中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可以在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金、教育基金等），增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。如此一來，不僅可以調(diào)動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減少稅負。

三、 混合銷售要依法而簽，分別計稅

一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物，就是混合銷售。這里包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌劃點。

四、 發(fā)票丟失，及時補救，仍能報銷

我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發(fā)票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發(fā)票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎么辦呢？

丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進行補救：

第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。

第二種，如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經(jīng)辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。

五、 公司費用與股東個人消費要劃分清楚

例如，有些公司出資購買了房屋、汽車，卻將權利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，而且該筆資金也沒有在賬面上列示股東的應收賬款或其他應收款。這樣做合理嗎？

這是成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜的事例。按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規(guī)定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，要在賬面上列示股東的應收賬款或其他應收款，從而給公司帶來額外的稅負。

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【第3篇】如何合理節(jié)稅個人所得稅

有這么一個故事：一位年收入超過100萬元的白領指責個稅稅負過高，引發(fā)關于個稅改革的議論。試問一下：如果你，年薪100萬，需要支付40多萬個人所得稅收，你愿意嗎?

2023年個稅按百萬年薪支付:100萬*45%-15160=434840。

2023年讓我們計算一下個稅按百萬年薪支付:100萬*45%-181920=268080。

實際上，實際有效稅率是35%-40%，但這絕對不是聳人聽聞的。單看年終獎金的收入，許多人的邊際稅率已經(jīng)是45%。

年入百萬起步的高收入人群，如何節(jié)稅？

個稅稅務籌劃，可以分幾種：

1、高管可以把和公司的雇傭關系轉(zhuǎn)為合作關系，設立一家獨立企業(yè)或者個體戶核定征收，以業(yè)務合作方式公司支付費用，個獨企業(yè)開具發(fā)票給公司，綜合稅負率最低可達1.55%，也就是一百萬只需要繳稅1.55萬，節(jié)稅高達90%以上。且合法繳納稅金后可以合法把剩余資金轉(zhuǎn)入個人私人卡，自由使用。

2、通過靈活用工平臺，把和公司的雇傭關系轉(zhuǎn)為派遣關系，靈活派遣技術核心人員為公司服務，由用工單位支付給靈活用工平臺費用，平臺支付服務費給個人。平臺開給用工單位發(fā)票，平臺扣取相應的服務費后，費用支付給到個人。目前市面上靠譜一些的靈活用工平臺基本服務費在8%個點，且可以開發(fā)票6%的專票給到用工單位，用工單位可以抵扣6%的增值稅稅金，實際個人用工服務費為2%。

3、利用區(qū)域稅收優(yōu)惠:目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，通過入駐重慶、上海等園區(qū)成立新公司或者分公司，享受稅收洼地的優(yōu)惠政策。

4、可以通過有工資單報銷的方式，來降低稅負，比如股東分紅，可以將分紅的部分通過多次分發(fā)工資的形式來把這筆錢轉(zhuǎn)到股東的賬戶上，也就是通過多次分發(fā)工資，然后用工資單來進行抵扣的方式降低稅負達到合理避稅的效果。

稅收籌劃作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，在降低成本方面起著非常顯著的作用。 企業(yè)或高收入者不僅可以運用這些稅收優(yōu)惠政策來節(jié)約稅金，還可以提高企業(yè)的競爭力、經(jīng)濟活力和個人收入。 各位老板、股東、高管、財務人員以及高收入人群都應高度重視。

【第4篇】如何節(jié)稅個人所得稅

個人所得稅法規(guī)定，廣泛的工資、薪金收入、合同轉(zhuǎn)移收入、勞動報酬收入等必須繳納個人所得稅。這些所得按合并所得稅計算，稅率應按超額累進稅率計算，如果月收入超過標準，應按累進稅率征稅。如何減輕稅負？工資高，個人所得稅高，如何合理避稅已成為高收入者迫切需要解決的問題。應分五種方式，使個人所得稅合理避稅。

個人所得稅合理避稅辦法-通訊費：

單位采取單位為個人承擔的全部或者有限數(shù)額的辦公室通信費用的，應當按照每人每月不超過300元的標準暫征個人所得稅，并根據(jù)法定憑證，不計入當月個人的工資和工資收入。

單位以補貼等形式支付個人辦公室通訊費用的，計入當月個人工資收入個人所得稅。

個人所得稅合理避稅的辦法-提高福利、減薪：

西安高新區(qū)的一家公司計劃支付120萬美元的年薪，但在與這家稅務專家公司協(xié)商后，該公司與高管達成協(xié)議，將年薪降至800000英鎊，同時為高管提供一套現(xiàn)有房屋和一輛汽車。”此外，鑒于公司員工占技術人員的大多數(shù)，聘用合同期限較長，員工的名義工資得到適當降低，宿舍基金和養(yǎng)老保險也將適當增加，以改善員工的福利。因此，該公司的高管至少要繳納個人稅金的40%。

稅收優(yōu)惠政策評論：增加工資收入可以滿足消費者的需求，但由于工資和薪金的個人所得稅稅率是超額累進稅率，在一定程度上累進時，新的工資和薪金給個人帶來的可支配收入將逐漸減少，因此，我們應設法減少名義收入，將個人現(xiàn)金工資轉(zhuǎn)化為必要的福利，這不僅能滿足消費者的需求，而且還能少繳個人所得稅。

合理避稅個人所得稅的辦法-注冊個人獨資企業(yè)：

通過注冊個人獨資企業(yè)，個人收入通過個人獨資企業(yè)進入自己的荷包，個稅直接從工資薪金的45%降低至4.86%（個人獨資企業(yè)核定征收）。只要將企業(yè)注冊到我們工業(yè)園區(qū)優(yōu)惠政策地，可享受增值稅、企業(yè)所得稅30%-70%的財政獎勵。高管、分紅等個稅獎勵比例可達80%,納稅大戶可“一事一議”。詳情聯(lián)系劉經(jīng)理:181- 0830 - 8538（v x同號），另外可以注冊個人獨資，核定征收后綜合稅負低至4.86%。

個人所得稅的合理避稅辦法-旅行津貼

(差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分并計”工資、薪金”所得征收個人所得稅)。個人所得稅應超過部分征收，并考慮到”工資和薪金”的收入；

它是由商務旅行引起的，不應納稅，而且這些標準符合當?shù)囟悇諜C關的規(guī)定。

個人所得稅合理避稅的辦法-增加三險一金

如果你的收入不等于用錢，你完全可以把社會保障、公積金等標準提高到最大程度，當然，公司支付的金額也相應增加了，這可以與公司協(xié)商。社保多付后，退休工資自然會很高，住房公共稅金個人和公司都考慮到個人賬戶，每個地方都有取款機制，因此提高住房公積金是較好的避稅方法。

【第5篇】個人所得稅節(jié)稅方案

無論是企業(yè)還是個人，無論是發(fā)工資還是股權分紅，都會涉及到個人所得稅。個人綜合所得與個人經(jīng)營所得，采用的是超額累進稅率：個人所得越多，稅率就越高，最高一級的稅率達到45%——即100萬里要繳45萬的稅款，稅負那是相當重。

本篇，華創(chuàng)君會介紹10種有關個人所得稅的節(jié)稅思路。如果你對個稅避稅方法沒有頭緒，可以朝著這些思路進行籌劃。

01 利用專項扣除

個人所得稅的收入額，有很多稅前可扣除的項目或金額。

例如，個人綜合所得，每年可以扣除6萬元的費用，以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除。納稅人應當充分利用可扣除數(shù)，合理節(jié)稅。

另外，企業(yè)也可以利用政策優(yōu)惠，幫助員工減輕稅負。

例如，企業(yè)為員工購買的商業(yè)保險產(chǎn)品支出，可計入員工工資收入所得，進行稅前扣除。再如，企業(yè)為員工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金的單位繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)的部分，可以進行稅前扣除。

02 利用專項附加扣除

利用各種專項附加扣除數(shù)，根據(jù)相關人員的個人收入進行靈活分擔，將可抵扣的稅額最大化。

專項附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。一般來說，如果是多人約定分攤的話，工資更高的一方扣除越多項，節(jié)稅越明顯。

03 外籍人員利用優(yōu)惠政策

非居民在華工作，需要有意識地控制在華居住時間的長短，以便符合相應的稅收優(yōu)惠政策。

例如，個人所得稅實施條例 規(guī)定，一個納稅年度內(nèi)，如果非居民在中國境內(nèi)居住累計不超過90天，且其收入由境外雇主支付的話，免繳個人所得稅。

再如，在中國境內(nèi)居住累計滿183天的年度連續(xù)不滿6年的非居民，經(jīng)備案后，其源于境外雇主支付的收入，免繳個人所得稅。累計滿183天的年度中，有一次離境超過30天的話，連續(xù)年度重新起算。所以，長期在華工作的外籍人員，可以每6年1次離境達31天，以便一直享受這項優(yōu)惠政策。

04 利用職工福利

企業(yè)可以將員工的部分工資，轉(zhuǎn)化為職工福利。

例如，員工取得工資后，需要支付交通、通信、餐飲、房租等費用。這種情況，員工不僅要交稅，還得負擔生活開支。

但如果這些費用由公司提供，并根據(jù)這些費用多少，減少應發(fā)給員工的工資。員工要交的個稅相應地就減少了。同時，還可以為公司節(jié)省社保費的支出。

05 利用公益捐贈抵稅

個人對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額30%的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。

這里要注意幾點：一是要向有資格接受捐贈的組織進行捐贈；二是部分公益捐贈的扣除數(shù)是有限額的；三是要注意自己在當年度需不需要公益捐贈抵稅。

06 利用年終獎與股票期權單獨計稅

員工或老板取得全年一次性獎金或股票期權的收入，不并入當年綜合所得計稅，而是與個人綜合所得分開計稅。這就給了企業(yè)很大的籌劃空間。

例如，某個員工的年度應納稅額為100萬，那么根據(jù)超額累進稅率，按45%再減去速算扣除數(shù)計算稅額，稅負較重。但是，如果企業(yè)可以給該名員工，以年終獎的方式發(fā)放部分工資，年終獎與工資分別計稅，就可以降低稅負。不過，2023年起，政策規(guī)定年終獎與工資一起計稅。

07 勞務報酬的稅收籌劃

勞務報酬所得每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4 000元以上的，減除費用按收入的20%計算。然后按照預扣率表，計算預扣預繳稅款。

要降低稅負的話，一方面，納稅人可降低每次取得勞務報酬的金額數(shù)，以適用更低的預扣率，降低稅負；另一方面，納稅人可以將勞務過程的各項成本轉(zhuǎn)移給被服務方，減少勞務報酬金額，降低稅負。

如果個人頻繁取得勞務報酬且金額較大的話，建議成立公司，將個人勞務所得變?yōu)楣舅茫眯∫?guī)模納稅人與小微企業(yè)的相關優(yōu)惠政策，降低稅負。

08 個人經(jīng)營所得的稅收籌劃

我國稅收的征收方式有查賬征收與核定征收。一般企業(yè)都適用于查賬征收。

但是，個體戶或者個獨企業(yè)，財務制度不健全，進貨都沒有票據(jù)，因此缺少進項成本。于是，可以申請由稅務機關主導對企業(yè)進行核定征收：核定個人經(jīng)營所得的固定比例為應納稅額，再適用相應稅率。

例如，某個體戶年營收300萬，核定其中5%為應納稅額，那么最后應繳稅款為300萬×5%×20%=3萬。稅率低至1%。

不過，近年來核定征收的政策正在收緊，納稅人一般是無法申請到的，需要類似華創(chuàng)企服這樣的財稅籌劃公司，進行資源整合與操作。

09 股權轉(zhuǎn)讓所得的稅收籌劃

個人轉(zhuǎn)讓股權適用的稅率是20%。而通過落地特殊園區(qū)的合伙企業(yè)，采用核定征收的方式，可以降低稅負。

例如，某人轉(zhuǎn)讓公司股權所得3000萬，如果按照20%繳稅的話，要交600萬的稅。但他在華創(chuàng)企服合作的產(chǎn)業(yè)園區(qū)注冊合伙企業(yè)，以核定征收的方式，將個稅稅率降至3.5%，要繳稅款為105萬，節(jié)稅495萬。

10 股息的稅收籌劃

個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個人所得稅。個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內(nèi)（含1個月）的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額；持股期限在1個月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計入應納稅所得額。

上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計征個人所得稅。納稅人在取得股息以后，應盡量延長持有股票的時間，以減輕上市公司股息的稅收負擔。

#合理避稅#

【第6篇】個人所得稅合理節(jié)稅途徑歸納總結

長期以來，企業(yè)都在想辦法解決稅收負擔壓力過大的難題。在以前稅務系統(tǒng)還不夠完善的時候，許多企業(yè)會認為買賣發(fā)票、虛開發(fā)票等是正確的節(jié)稅籌劃行為，以此來降低企業(yè)的稅收負擔壓力，但這是錯誤的節(jié)稅籌劃行為。并且伴隨著金稅四期的上線，稅務管控也會越來越嚴格，但是企業(yè)可以進行合理避稅。那么，有哪些是常見的合理避稅方法呢？

常見的合理避稅，一般有以下五種方法：

1、公積金避稅

工薪階層的個人公積金是在稅前扣除的，因此能通過多繳納補充公積金來實現(xiàn)避稅的目的，但需要注意的是，雖然能夠利用公積金避稅，但里面的錢是不能隨便支出的，固化了個人資產(chǎn)。

2、適度增多員工福利

企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可充分考慮在沒有超出計稅薪資的范圍內(nèi)恰當增多員工工資，為員工申請辦理醫(yī)保，建立職工養(yǎng)老保險基金、失業(yè)險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，做好企業(yè)財險和運輸保險等等。這類花費能在成本中稅前列支，此外也能幫助私營業(yè)主激發(fā)員工積極性，減少稅收負擔，降低運營風險和福利待遇負擔。

3、巧用管理費用

企業(yè)的壞賬損失準備金是需要進入管理費用的，因此企業(yè)可以提高壞賬損失的提取比率，降低當年的盈利，以此少繳納企業(yè)所得稅。

此外，企業(yè)還可以盡可能地縮減折舊年限，如此一來，折舊金額即可增加，盈利會相對減少，也可以少繳納企業(yè)所得稅。不過，采用的折舊方法不同，其折舊額相差可能會很大，從而影響到企業(yè)所得稅額。

4、將企業(yè)注冊到“寶地”

只要是將企業(yè)注冊到經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)，或國家認定的高新技術產(chǎn)業(yè)區(qū)，都是可以享受相關的稅收優(yōu)惠政策，并且稅收優(yōu)惠政策力度巨大。所以企業(yè)在選擇注冊地址的時候，可以選擇上述地區(qū)。

5、換成“洋”企業(yè)

我國對外商投資企業(yè)實施稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等經(jīng)營模式過渡，無疑是一種獲得享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

不過，企業(yè)在進行合理避稅的時候，還有一個前提條件，那就是需要在法律法規(guī)容許的情況下，以正規(guī)的手段或方式來實現(xiàn)降低稅款的一種行為。如此進行，合理避稅才是合法的。

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【第7篇】個人所得稅如何合理節(jié)稅

相信大家都知道公轉(zhuǎn)私一直是被嚴查的對象，導致這種情形的原因有以下幾點

1：偷漏稅

公司的賬目，都是需要有原始憑證的，而通過個人賬戶進出的款項卻不透明，也沒有相關完稅憑證，更沒有發(fā)票，很多情況下企業(yè)都會通過這種方式來避稅。

2：挪用公款

為什么會存在對公賬戶？因為這個賬戶是透明可查的，每一筆錢的來源與支出都是有詳細記錄的，如果由公戶轉(zhuǎn)到私戶，公私混淆，就難以區(qū)分。

3：洗錢

無論是洗錢還是金融詐騙，最好洗白的方式就是通過對公戶，而對公戶里面的錢怎么出來？那就是公轉(zhuǎn)私。這也是為什么，現(xiàn)在銀行開設對公戶，相關要求也更嚴。

在嚴查的氛圍下讓人感覺似乎每次公轉(zhuǎn)私都風險滿滿，一不小心就要踩雷，其實不然，很多公轉(zhuǎn)私方式都是合格合法的，列如以下八種

一、發(fā)放工資薪金

公司每月將工資薪金通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且已預扣預繳個人所得稅。

二、員工差旅費報銷

公司將差旅費報銷款或備用金通過公戶轉(zhuǎn)入出差員工個人賬戶，出差回來后實報實銷、多退少補。

三、支付勞務報酬

甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。

四、支付采購貨款

甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。

五、歸還個人借款

公司通過對公賬戶歸還個人借款，包括股東或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代繳20%的個人所得稅。

風險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，會被懷疑有隱瞞收入等違法行為，建議及時清理。

六、向個人支付賠償金

公司根據(jù)合同、協(xié)議的約定，或法院的判決書，通過公戶向相關個人支付違約金、賠償金等款項。

七、股東稅后分紅

甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

八、個人獨資企業(yè)利潤

甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責人。

個人獨資企業(yè)取得的經(jīng)營所得，應先按5%~35%的稅率繳納個人所得稅。

這時候就有人發(fā)現(xiàn)真正能使用方式似乎稅率都不低，其實不然，單獨一項或許不好用，但是可以與其他政策組合。

例：目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅節(jié)稅而且合理合法。

這里以把企業(yè)注冊到我市工業(yè)園區(qū)為例:

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵；財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；

那么如果通過政府招商在稅收洼地，成立個人獨資企業(yè)，通過業(yè)務轉(zhuǎn)移的方式，將利潤轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營所得。那么需要繳稅就大大下降了，企業(yè)所得稅不用繳納，個人所得稅從20%降為2%，如果是成立個體戶，那么個稅會更低在1%左右

比如1500萬盈利就可以入駐園區(qū)拆分成3個500萬小規(guī)模個人獨資企業(yè)，享受核定征收

亦或者在自身收入過高的情況下可以注冊一個個獨或個體

以注冊的其中一個公司為例

公司掙500萬，繳稅7.5萬

應交增值稅：500萬*0%（最新政策普票不繳納增值稅，專票3%）=0萬

應交附加稅：5萬*0%=0萬

應交個人所得稅：500萬*1.5%=7.5萬

總稅收：7.5萬

個人獨資企業(yè)完稅后將企業(yè)利潤公轉(zhuǎn)私到個人獨資企業(yè)負責人的個人卡上是允許的。

最后，如果您有稅務籌劃方面的相關需求，歡迎留言、私信（我會第一時間回復）。您也可以關注我，我會不定時分享避稅干貨，希望可以幫到您!

【第8篇】個人所得稅節(jié)稅的10種方法

沒有細入了解一個行業(yè)的人，應該會認為個人所得稅只是一個稅種吧？

其實個人所得稅分為3種，包括個人經(jīng)營所得、個人勞務報酬和個人薪金所得，需要繳納的稅率也不一樣。不過對于納稅人來說，無論是哪一種，都希望能夠繳納的稅可以更少一點，這樣自己的收入就會相應地增加。

那么在2023年個人所得稅合規(guī)避稅的10種方法是什么呢？

一、子女的教育

現(xiàn)在生活壓力的上升，國家為了緩解居民的生活壓力，所以在子女的教育上，夫妻二人平攤50%的1000元的教育費用，這是不需要繳納個稅的。

不過這個前提是你結婚了并且有小孩了！

二、相關培訓

有參加學歷或者職業(yè)資格的相關培訓的費用，也是不用繳納個稅的。這樣子，不僅可以學到知識而且還能少繳稅。

三、醫(yī)療費用

雖然說現(xiàn)在有醫(yī)?？?，但是有些病還是會拖累一個大家子人。因此，若有超過醫(yī)療費用1.5萬的部分，每年是6萬元，這是不用繳納個稅的，但是這些的前提是有相關的材料證明。

四、首套房利息

每個月額度沒有超過1000元的情況下，時間是20年內(nèi)，并提供相關的證明首套房子的利息也是不用繳納個稅。

五、房租

1、在直轄市或者省會城市，每個月1500元；

2、人口規(guī)模大于100萬的地方，每個月1100元；

3、其他，每個月800元。

以上3種房租情況，都可以不用繳納個稅。

六、贍養(yǎng)老人

有子女的教育費1000元可以免繳納個稅，贍養(yǎng)老人也有，滿60歲以上父母，有2000元的贍養(yǎng)費，可以根據(jù)子女的數(shù)量自行均攤。

七、出差補貼

出差有補貼和誤差費，若沒有超過200元，是不會去計算個稅的。

八、離職補償金

年前年后，總有一些公司因為人員調(diào)整，會辭去一些員工，那么員工在離職的時候領到的補償金沒有超過在職時工年平均工資3倍之內(nèi)，是不用繳納個稅的。

十、提高公積金額度

五險一金是不用繳納個人所得稅，在資金充裕的情況下，可以和公司協(xié)商提高公積金的繳納標準，多出的部分就是自己繳納。

以上10種合規(guī)避稅方法就是可以幫助個人去減少繳納個人所得稅，涉及人們生活的方方面面，并且年收入不超過12萬也會全額退稅的。

更多合規(guī)避稅的方法，請多關注老賬人！

【第9篇】個人所得稅節(jié)稅方法

1、換成“洋”企業(yè)

我國對外商投資企業(yè)實行稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等經(jīng)營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

2、注冊到“寶地”

凡是在經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)和經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及國家認定的高新技術產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設立的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務型企業(yè)和從事高新技術開發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。中小企業(yè)在選擇投資地點時，可以有目的地選擇以上特定區(qū)域從事投資和生產(chǎn)經(jīng)營，從而享有更多的稅收優(yōu)惠。

3、進入特殊行業(yè)

比如對服務業(yè)的免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構提供的養(yǎng)育服務，免繳營業(yè)稅。

婚姻介紹、殯葬服務，免繳營業(yè)稅。

醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構提供的醫(yī)療服務，免繳營業(yè)稅。

安置四殘人員占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的民政福利企業(yè)，其經(jīng)營屬于營業(yè)稅服務業(yè)稅目范圍內(nèi)（廣告業(yè)除外）的業(yè)務，免繳營業(yè)稅。

殘疾人員個人提供的勞務，免繳營業(yè)稅。

4、做管理費用文章

企業(yè)可提高壞賬準備的提取比率，壞賬準備金是要進管理費用的，這樣就減少了當年的利潤，就可以少交所得稅。

企業(yè)可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤減少，所得稅少交。另外，采用的折舊方法不同，計提的折舊額相差很大，最終也會影響到所得稅額。

5、用而不“費”

中小企業(yè)私營業(yè)主應考慮到如何對經(jīng)營中所耗水、電、燃料費等進行分攤，家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本。

6、從銷售下手

選擇不同的銷售結算方式，推遲收入確認的時間。企業(yè)應當根據(jù)自己的實際情況，盡可能的延遲收入確認的時間。例如某汽車銷售公司，當月賣掉100臺汽車，收入2000萬左右，按17%的銷項稅，要交300多萬的稅款，但該企業(yè)馬上將下月進貨稅票提至本月抵扣。由于貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業(yè)帶來意想不到的節(jié)稅效果。

以上就是我個人的分享，希望我的分享能給大家?guī)韼椭?/p>

同時，在這里也希望大家能夠喜歡我的分享，

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【第10篇】個人所得稅怎么合理節(jié)稅

個人收100萬時，不繳納40%的個人所得稅，只繳納0.7%的稅，如何操作？這樣做合法么?

如果被委托為其提供中介服務，根據(jù)簽訂的中介合同，中介收到100萬元，支付方公司要求個人向其公司提供100萬的發(fā)票。個人要按20%~40%繳納個人所得稅，通過登記或代扣代繳。一旦收入超過5萬，將按最高稅率的40%收取。如果收入超過100萬，則要繳納的稅費為40萬。至年底，進入最終結算并繳納個人所得稅。

以上，無論是登記發(fā)票還是扣繳，對于沒有公司的個人，稅收壓力相對較大，很多人不愿意，那如何合理合法地少繳稅？有兩種方式。

方式1：以個體戶的形式

個人可以個體戶的形式來解決，可以用這家個體戶長期的承接業(yè)務，如果對于業(yè)務合作方是有公對公支付轉(zhuǎn)賬要求的，個體戶以可以滿足開設公戶。發(fā)生了業(yè)務之后，再用個體戶所申請的核定征收政策來交稅，核定后僅需0.6%~1%，這樣核定的個稅是根據(jù)入駐行業(yè)而定的。

案件分析：個人和公司發(fā)生了200萬業(yè)務，入駐園區(qū)成立個體戶，享受核定個稅為1%，需要交的稅費是多少？稅種是多少呢？

增值稅：0（免征收）

附加稅：0（免征收）

個人經(jīng)營所得稅：200萬*1%=2萬元

企業(yè)所得稅：0（免交）

股東分紅個稅：0（免交）

200萬的業(yè)務，僅需要交2萬元，就可以完稅提現(xiàn)自由支配，不需要再按照20%~40%來交稅了，小規(guī)模納稅人，開普票是免征收增值稅和附加稅的。而且也不用交25%的企業(yè)所得稅和20%的股東分紅個稅。

注：個體戶注冊和注銷都不需要親自到場，個體戶經(jīng)營范圍廣，對于行業(yè)沒有限制。

方式2：以自然人代開的形式

個人在和公司發(fā)生了業(yè)務的往來后，如果是短期的業(yè)務，可以以自然人代開的形式來解決開票和交稅的問題。在有自然人代開核定征收政策，核定個稅為0.7%的地方政府稅務大廳開具，發(fā)票上會加蓋地方稅務發(fā)票專用章。200萬的業(yè)務，僅需要交稅1.4萬元，就可以完稅，稅一交，發(fā)票就開出來了。完稅之后，地方稅務局會出具完稅憑證，開票人有持有完稅證明，不會在進入到年底匯算清繳，后續(xù)也不會再補繳個稅。

自然人只能開具普通票，免征增值稅和附加稅。納稅后，將附上納稅憑證，年底不會結算或繳納個人所得稅。出票時間快，只需1-5天，無需開票人親自到場，只需提供相關信息即可。

許多 老板覺得，稅收事宜是財務主管、財務會計的事，老板不必懂稅款。老板卻都沒有意識到，企業(yè)繳稅是多少，增值稅稅負率多少。并不是稅務局來定，也不是會計來定，只是老板來定。

由于企業(yè)的商業(yè)運營模式就是你設計方案的，工作流程就是你設計方案的，你怎么設計方案，你的稅就如何交？

實際上，合理避稅的方法非常多，只不過我們不了解，很容易就觸犯的法律的界限，但只要了解了，不僅能安全合理地避，還能省下很多錢！

合理避稅的知識方法，盡在下面這本書中：

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在《避稅》一書是這樣的案例知識有大量的講解，愚蠢的老板在偷稅，聰明的老板在避稅，智慧的老板在合理節(jié)稅，老板不是財務，但一定要懂財務。

這本《避稅》一定是老板、財務的必修課，從稅務籌劃落地方案，到稅務風險實例解析，讓公司老板個人遠離財稅風險，重構公司的稅務體系，合理節(jié)稅，遠離財稅與經(jīng)營風險，讓公司賺錢穩(wěn)健。

老板不用會財務，但一定要懂財務，這本書教你實現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化制度化，經(jīng)營，提升企業(yè)利潤為企業(yè)賺錢！??！

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（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責）

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【第11篇】個人所得稅怎么節(jié)稅

有三種所謂的避稅大法，我估計很多人都用過，但是其實這里面都是坑，尤其是第三個，不管用過的還是沒用過的，以后都不要再用了。

哪三種呢？

第一種員工的工資賬外發(fā)，這是一種非常古老的tou稅方法，比方說一些公司啊，將這個廢品廢料給賣掉，那這些回收的人基本上都是個人，所以不需要開具發(fā)票，于是就形成了一部分的賬外收入，再拿這個收入去給員工發(fā)年終獎。

第二種就是低薪的員工去領高薪，這種不是稅收籌劃，這種就是違法行為。由于高薪人士的個稅稅負率比較高，那么最高可以高達45%，收入越高稅負越重，于是呢，就有人通過讓低薪的員工去帶領工資來進行避稅。第三種，小微企業(yè)開發(fā)票，納稅人去成立一個小微企業(yè)，然后虛假采購交易的方式向小微企業(yè)去支付資金，小微企業(yè)呢向納稅人去開具發(fā)票，那小微企業(yè)在扣除相關稅費啊手續(xù)費這些支出之后，去取出現(xiàn)金體外為部分的員工去發(fā)放工資，這類型的操作在一九年的普惠性減稅降費政策實施后比較的盛行，但是納稅人存在非常大的偷稅風險，以及小微企業(yè)虛開發(fā)票的風險。

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