如何合理節(jié)稅個人所得稅（4篇）

【第1篇】如何合理節(jié)稅個人所得稅

有這么一個故事：一位年收入超過100萬元的白領(lǐng)指責(zé)個稅稅負(fù)過高，引發(fā)關(guān)于個稅改革的議論。試問一下：如果你，年薪100萬，需要支付40多萬個人所得稅收，你愿意嗎?

2023年個稅按百萬年薪支付:100萬*45%-15160=434840。

2023年讓我們計算一下個稅按百萬年薪支付:100萬*45%-181920=268080。

實際上，實際有效稅率是35%-40%，但這絕對不是聳人聽聞的。單看年終獎金的收入，許多人的邊際稅率已經(jīng)是45%。

年入百萬起步的高收入人群，如何節(jié)稅？

個稅稅務(wù)籌劃，可以分幾種：

1、高管可以把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為合作關(guān)系，設(shè)立一家獨立企業(yè)或者個體戶核定征收，以業(yè)務(wù)合作方式公司支付費用，個獨企業(yè)開具發(fā)票給公司，綜合稅負(fù)率最低可達(dá)1.55%，也就是一百萬只需要繳稅1.55萬，節(jié)稅高達(dá)90%以上。且合法繳納稅金后可以合法把剩余資金轉(zhuǎn)入個人私人卡，自由使用。

2、通過靈活用工平臺，把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為派遣關(guān)系，靈活派遣技術(shù)核心人員為公司服務(wù)，由用工單位支付給靈活用工平臺費用，平臺支付服務(wù)費給個人。平臺開給用工單位發(fā)票，平臺扣取相應(yīng)的服務(wù)費后，費用支付給到個人。目前市面上靠譜一些的靈活用工平臺基本服務(wù)費在8%個點，且可以開發(fā)票6%的專票給到用工單位，用工單位可以抵扣6%的增值稅稅金，實際個人用工服務(wù)費為2%。

3、利用區(qū)域稅收優(yōu)惠:目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，通過入駐重慶、上海等園區(qū)成立新公司或者分公司，享受稅收洼地的優(yōu)惠政策。

4、可以通過有工資單報銷的方式，來降低稅負(fù)，比如股東分紅，可以將分紅的部分通過多次分發(fā)工資的形式來把這筆錢轉(zhuǎn)到股東的賬戶上，也就是通過多次分發(fā)工資，然后用工資單來進(jìn)行抵扣的方式降低稅負(fù)達(dá)到合理避稅的效果。

稅收籌劃作為企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，在降低成本方面起著非常顯著的作用。 企業(yè)或高收入者不僅可以運用這些稅收優(yōu)惠政策來節(jié)約稅金，還可以提高企業(yè)的競爭力、經(jīng)濟(jì)活力和個人收入。 各位老板、股東、高管、財務(wù)人員以及高收入人群都應(yīng)高度重視。

【第2篇】個人所得稅怎么合理節(jié)稅

個人收100萬時，不繳納40%的個人所得稅，只繳納0.7%的稅，如何操作？這樣做合法么?

如果被委托為其提供中介服務(wù)，根據(jù)簽訂的中介合同，中介收到100萬元，支付方公司要求個人向其公司提供100萬的發(fā)票。個人要按20%~40%繳納個人所得稅，通過登記或代扣代繳。一旦收入超過5萬，將按最高稅率的40%收取。如果收入超過100萬，則要繳納的稅費為40萬。至年底，進(jìn)入最終結(jié)算并繳納個人所得稅。

以上，無論是登記發(fā)票還是扣繳，對于沒有公司的個人，稅收壓力相對較大，很多人不愿意，那如何合理合法地少繳稅？有兩種方式。

方式1：以個體戶的形式

個人可以個體戶的形式來解決，可以用這家個體戶長期的承接業(yè)務(wù)，如果對于業(yè)務(wù)合作方是有公對公支付轉(zhuǎn)賬要求的，個體戶以可以滿足開設(shè)公戶。發(fā)生了業(yè)務(wù)之后，再用個體戶所申請的核定征收政策來交稅，核定后僅需0.6%~1%，這樣核定的個稅是根據(jù)入駐行業(yè)而定的。

案件分析：個人和公司發(fā)生了200萬業(yè)務(wù)，入駐園區(qū)成立個體戶，享受核定個稅為1%，需要交的稅費是多少？稅種是多少呢？

增值稅：0（免征收）

附加稅：0（免征收）

個人經(jīng)營所得稅：200萬*1%=2萬元

企業(yè)所得稅：0（免交）

股東分紅個稅：0（免交）

200萬的業(yè)務(wù)，僅需要交2萬元，就可以完稅提現(xiàn)自由支配，不需要再按照20%~40%來交稅了，小規(guī)模納稅人，開普票是免征收增值稅和附加稅的。而且也不用交25%的企業(yè)所得稅和20%的股東分紅個稅。

注：個體戶注冊和注銷都不需要親自到場，個體戶經(jīng)營范圍廣，對于行業(yè)沒有限制。

方式2：以自然人代開的形式

個人在和公司發(fā)生了業(yè)務(wù)的往來后，如果是短期的業(yè)務(wù)，可以以自然人代開的形式來解決開票和交稅的問題。在有自然人代開核定征收政策，核定個稅為0.7%的地方政府稅務(wù)大廳開具，發(fā)票上會加蓋地方稅務(wù)發(fā)票專用章。200萬的業(yè)務(wù)，僅需要交稅1.4萬元，就可以完稅，稅一交，發(fā)票就開出來了。完稅之后，地方稅務(wù)局會出具完稅憑證，開票人有持有完稅證明，不會在進(jìn)入到年底匯算清繳，后續(xù)也不會再補繳個稅。

自然人只能開具普通票，免征增值稅和附加稅。納稅后，將附上納稅憑證，年底不會結(jié)算或繳納個人所得稅。出票時間快，只需1-5天，無需開票人親自到場，只需提供相關(guān)信息即可。

許多 老板覺得，稅收事宜是財務(wù)主管、財務(wù)會計的事，老板不必懂稅款。老板卻都沒有意識到，企業(yè)繳稅是多少，增值稅稅負(fù)率多少。并不是稅務(wù)局來定，也不是會計來定，只是老板來定。

由于企業(yè)的商業(yè)運營模式就是你設(shè)計方案的，工作流程就是你設(shè)計方案的，你怎么設(shè)計方案，你的稅就如何交？

實際上，合理避稅的方法非常多，只不過我們不了解，很容易就觸犯的法律的界限，但只要了解了，不僅能安全合理地避，還能省下很多錢！

合理避稅的知識方法，盡在下面這本書中：

當(dāng)然了，合理避稅的方法還有很多，想要了解更多的話，小編推薦大家可以去看一看這套《避稅》的書。如今交稅幾乎是人人都必要的事情，因此學(xué)會合理安全避稅，十分重要，學(xué)會了之后，可以省很多稅錢

在《避稅》一書是這樣的案例知識有大量的講解，愚蠢的老板在偷稅，聰明的老板在避稅，智慧的老板在合理節(jié)稅，老板不是財務(wù)，但一定要懂財務(wù)。

這本《避稅》一定是老板、財務(wù)的必修課，從稅務(wù)籌劃落地方案，到稅務(wù)風(fēng)險實例解析，讓公司老板個人遠(yuǎn)離財稅風(fēng)險，重構(gòu)公司的稅務(wù)體系，合理節(jié)稅，遠(yuǎn)離財稅與經(jīng)營風(fēng)險，讓公司賺錢穩(wěn)健。

老板不用會財務(wù)，但一定要懂財務(wù)，這本書教你實現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化制度化，經(jīng)營，提升企業(yè)利潤為企業(yè)賺錢！?。?/p>

并且如今本小店限時特惠，一套安全避稅僅需99元，花一頓飯錢，卻可以為你省下更多的錢，再劃算不過了?。。?/p>

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（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責(zé)）

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【第3篇】個人所得稅如何合理節(jié)稅

相信大家都知道公轉(zhuǎn)私一直是被嚴(yán)查的對象，導(dǎo)致這種情形的原因有以下幾點

1：偷漏稅

公司的賬目，都是需要有原始憑證的，而通過個人賬戶進(jìn)出的款項卻不透明，也沒有相關(guān)完稅憑證，更沒有發(fā)票，很多情況下企業(yè)都會通過這種方式來避稅。

2：挪用公款

為什么會存在對公賬戶？因為這個賬戶是透明可查的，每一筆錢的來源與支出都是有詳細(xì)記錄的，如果由公戶轉(zhuǎn)到私戶，公私混淆，就難以區(qū)分。

3：洗錢

無論是洗錢還是金融詐騙，最好洗白的方式就是通過對公戶，而對公戶里面的錢怎么出來？那就是公轉(zhuǎn)私。這也是為什么，現(xiàn)在銀行開設(shè)對公戶，相關(guān)要求也更嚴(yán)。

在嚴(yán)查的氛圍下讓人感覺似乎每次公轉(zhuǎn)私都風(fēng)險滿滿，一不小心就要踩雷，其實不然，很多公轉(zhuǎn)私方式都是合格合法的，列如以下八種

一、發(fā)放工資薪金

公司每月將工資薪金通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且已預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。

二、員工差旅費報銷

公司將差旅費報銷款或備用金通過公戶轉(zhuǎn)入出差員工個人賬戶，出差回來后實報實銷、多退少補。

三、支付勞務(wù)報酬

甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報酬所得個稅后的稅后報酬。

四、支付采購貨款

甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。

五、歸還個人借款

公司通過對公賬戶歸還個人借款，包括股東或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代繳20%的個人所得稅。

風(fēng)險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，會被懷疑有隱瞞收入等違法行為，建議及時清理。

六、向個人支付賠償金

公司根據(jù)合同、協(xié)議的約定，或法院的判決書，通過公戶向相關(guān)個人支付違約金、賠償金等款項。

七、股東稅后分紅

甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

八、個人獨資企業(yè)利潤

甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

個人獨資企業(yè)取得的經(jīng)營所得，應(yīng)先按5%~35%的稅率繳納個人所得稅。

這時候就有人發(fā)現(xiàn)真正能使用方式似乎稅率都不低，其實不然，單獨一項或許不好用，但是可以與其他政策組合。

例：目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅節(jié)稅而且合理合法。

這里以把企業(yè)注冊到我市工業(yè)園區(qū)為例:

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵；財政扶持按月返還，當(dāng)月繳稅，次月扶持；

那么如果通過政府招商在稅收洼地，成立個人獨資企業(yè)，通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的方式，將利潤轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營所得。那么需要繳稅就大大下降了，企業(yè)所得稅不用繳納，個人所得稅從20%降為2%，如果是成立個體戶，那么個稅會更低在1%左右

比如1500萬盈利就可以入駐園區(qū)拆分成3個500萬小規(guī)模個人獨資企業(yè)，享受核定征收

亦或者在自身收入過高的情況下可以注冊一個個獨或個體

以注冊的其中一個公司為例

公司掙500萬，繳稅7.5萬

應(yīng)交增值稅：500萬*0%（最新政策普票不繳納增值稅，專票3%）=0萬

應(yīng)交附加稅：5萬*0%=0萬

應(yīng)交個人所得稅：500萬*1.5%=7.5萬

總稅收：7.5萬

個人獨資企業(yè)完稅后將企業(yè)利潤公轉(zhuǎn)私到個人獨資企業(yè)負(fù)責(zé)人的個人卡上是允許的。

最后，如果您有稅務(wù)籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言、私信（我會第一時間回復(fù)）。您也可以關(guān)注我，我會不定時分享避稅干貨，希望可以幫到您!

【第4篇】個人所得稅合理節(jié)稅途徑歸納總結(jié)

長期以來，企業(yè)都在想辦法解決稅收負(fù)擔(dān)壓力過大的難題。在以前稅務(wù)系統(tǒng)還不夠完善的時候，許多企業(yè)會認(rèn)為買賣發(fā)票、虛開發(fā)票等是正確的節(jié)稅籌劃行為，以此來降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)壓力，但這是錯誤的節(jié)稅籌劃行為。并且伴隨著金稅四期的上線，稅務(wù)管控也會越來越嚴(yán)格，但是企業(yè)可以進(jìn)行合理避稅。那么，有哪些是常見的合理避稅方法呢？

常見的合理避稅，一般有以下五種方法：

1、公積金避稅

工薪階層的個人公積金是在稅前扣除的，因此能通過多繳納補充公積金來實現(xiàn)避稅的目的，但需要注意的是，雖然能夠利用公積金避稅，但里面的錢是不能隨便支出的，固化了個人資產(chǎn)。

2、適度增多員工福利

企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可充分考慮在沒有超出計稅薪資的范圍內(nèi)恰當(dāng)增多員工工資，為員工申請辦理醫(yī)保，建立職工養(yǎng)老保險基金、失業(yè)險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，做好企業(yè)財險和運輸保險等等。這類花費能在成本中稅前列支，此外也能幫助私營業(yè)主激發(fā)員工積極性，減少稅收負(fù)擔(dān)，降低運營風(fēng)險和福利待遇負(fù)擔(dān)。

3、巧用管理費用

企業(yè)的壞賬損失準(zhǔn)備金是需要進(jìn)入管理費用的，因此企業(yè)可以提高壞賬損失的提取比率，降低當(dāng)年的盈利，以此少繳納企業(yè)所得稅。

此外，企業(yè)還可以盡可能地縮減折舊年限，如此一來，折舊金額即可增加，盈利會相對減少，也可以少繳納企業(yè)所得稅。不過，采用的折舊方法不同，其折舊額相差可能會很大，從而影響到企業(yè)所得稅額。

4、將企業(yè)注冊到“寶地”

只要是將企業(yè)注冊到經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)，或國家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)，都是可以享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，并且稅收優(yōu)惠政策力度巨大。所以企業(yè)在選擇注冊地址的時候，可以選擇上述地區(qū)。

5、換成“洋”企業(yè)

我國對外商投資企業(yè)實施稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等經(jīng)營模式過渡，無疑是一種獲得享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

不過，企業(yè)在進(jìn)行合理避稅的時候，還有一個前提條件，那就是需要在法律法規(guī)容許的情況下，以正規(guī)的手段或方式來實現(xiàn)降低稅款的一種行為。如此進(jìn)行，合理避稅才是合法的。

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