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所得稅年度匯算清繳(4篇)

發(fā)布時(shí)間:2024-11-12 查看人數(shù):69

【導(dǎo)語】所得稅年度匯算清繳怎么寫好?很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范,實(shí)際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫,再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的所得稅年度匯算清繳,有簡短的也有豐富的,僅供參考。

所得稅年度匯算清繳(4篇)

【第1篇】所得稅年度匯算清繳

當(dāng)前,根據(jù)國家相關(guān)政策要求,企業(yè)在經(jīng)營期間是需要按要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理匯算清繳,對稅款進(jìn)行多退少補(bǔ)的。而企業(yè)所得稅作為企業(yè)經(jīng)營期間需要繳納的主要稅種,有關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)問題自然備受企業(yè)負(fù)責(zé)人關(guān)注。接下來,本文來帶您具體了解企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間及操作流程,以為您按時(shí)完成匯算清繳業(yè)務(wù)辦理提供參考!

1、企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間

根據(jù)新《企業(yè)所得稅法》有關(guān)規(guī)定,內(nèi)外資企業(yè)辦理所得稅年度匯算清繳,應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并進(jìn)行匯算清繳,確定全年應(yīng)納所得稅稅額,結(jié)清稅款。也就是說,企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間為每年度的1月1日至5月31日。不過,在一些特殊情況下,企業(yè)所得稅匯算清繳也可以延期辦理,具體以工商部門出臺(tái)的政策為準(zhǔn)!

2、企業(yè)所得稅匯算清繳操作流程

通常情況下,企業(yè)辦理所得稅匯算清繳,大致按照如下流程來進(jìn)行操作:

(1)找到并進(jìn)入所在地稅務(wù)局網(wǎng)站電子稅務(wù)局系統(tǒng),點(diǎn)擊我要辦稅,找到稅費(fèi)申報(bào)及繳納,輸入賬號(hào)進(jìn)行登錄(如沒有賬號(hào),需要先注冊再登錄)。

(2)進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng),進(jìn)入?yún)R算清繳業(yè)務(wù)辦理頁面,打開企業(yè)年度所得稅納稅申報(bào)表,按要求填寫封面、首要信息,并對企業(yè)所得稅匯算清繳的目錄附表進(jìn)行勾選。

(3)進(jìn)入主表之后,按主表上的明細(xì)附表填寫與企業(yè)相關(guān)的一些報(bào)表。如收入表、成本表、期間費(fèi)用、折舊報(bào)表等。在填寫過程中,會(huì)主動(dòng)生成期間費(fèi)用的調(diào)整報(bào)表,在這些報(bào)表中,申辦企業(yè)需注意對公司的成本、費(fèi)用等項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

(4)填寫完相關(guān)附表之后,主動(dòng)校驗(yàn)主表、附表的相關(guān)內(nèi)容,并對主表的應(yīng)繳所得稅額進(jìn)行審閱。審閱無誤后,就可以按系統(tǒng)的要求做申報(bào)繳納稅款(如需補(bǔ)稅,需按時(shí)完成稅款補(bǔ)繳)。

以上是對企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間及操作流程介紹。對于企業(yè)所得稅匯算清繳辦理時(shí)間及操作流程存有疑問的企業(yè)來說,如若對此方面事項(xiàng)不夠了解,便有必要對文中介紹內(nèi)容作具體把握,從而以確保企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)辦理有序進(jìn)行!

【第2篇】企業(yè)所得稅年度匯算清繳

作為財(cái)務(wù)新人,想要快速上手,就需要多了解一些使用的財(cái)務(wù)知識(shí),對于今后自身工作開展有著很大的好處。

而年底年初正式匯算清繳的時(shí)候,大家知道企業(yè)所得稅年度匯算清繳應(yīng)該怎么弄嗎?知道有什么注意事項(xiàng)嗎?下面之了君就帶大家一起去詳細(xì)了解一下。

企業(yè)所得稅年度匯算清繳應(yīng)該怎么弄?

首先,之了君提醒大家,國家稅務(wù)總局公告2023年第34號(hào)文件《關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)的公告》,部分表單和填報(bào)說明進(jìn)行了修訂,建議大家按照新要求來。那么,企業(yè)所得稅年度匯算清繳到底應(yīng)該怎么弄呢?方法參考如下:

1、查帳務(wù)。查申報(bào)年度全年帳務(wù),另外按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,查已經(jīng)發(fā)生但單證未到帳務(wù)。

2、辦理好納稅調(diào)整工作,要按照企業(yè)實(shí)際情況處版理,確定好申報(bào)年度應(yīng)納所得稅。

3、整理好年度所得稅申報(bào)所需要的相關(guān)企業(yè)報(bào)表及相關(guān)說明資料。

4、須附稅務(wù)師事務(wù)所年度所得稅審計(jì)報(bào)告的,年度所得稅申報(bào)前做好審計(jì)報(bào)告。

5、調(diào)劑好相關(guān)納稅款,做好網(wǎng)絡(luò)申報(bào)或辦稅大廳申報(bào)工作,備好年度所得稅申報(bào)表,附帶相關(guān)企業(yè)報(bào)表及相關(guān)說明資料,報(bào)關(guān)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

企業(yè)所得稅年度匯算清繳注意事項(xiàng):

1、核查利潤表,計(jì)算一下企業(yè)所得稅稅負(fù)率是否存在異常,特別是按核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè),報(bào)表上本年利潤乘以征收稅率是否等于或者小于稅務(wù)局的核定額,如果大于核定額在來年匯算清繳時(shí)需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

2、可以預(yù)見的費(fèi)用要及時(shí)催收單據(jù)。像租賃費(fèi)、差旅費(fèi)等。稅法規(guī)定對于上年度的費(fèi)用發(fā)票,不得入賬到次年度。否則,這些報(bào)銷的費(fèi)用無法在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)進(jìn)行扣除。

3、計(jì)提的工資要及時(shí)發(fā)放。

4、檢查累計(jì)折舊賬戶,把本年應(yīng)該提取的折舊足額提取,如果漏提的話第二年補(bǔ)提的折舊不得稅前扣除。

5、有沒有超過一年的應(yīng)付賬款,超過一年的應(yīng)付賬款稅務(wù)局要求預(yù)作收入。

6、邊角料的銷售、庫存和產(chǎn)成品的比例是否成正常比例,這是稅務(wù)局檢查的重點(diǎn),也是查賬時(shí)最容易出問題的地方。

7、到銀行打印對賬單,確保沒有漏記的收入事項(xiàng)再結(jié)賬。

8、享受稅法優(yōu)惠和有財(cái)產(chǎn)損失的的事項(xiàng)要及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)批和備案。

9、招待費(fèi)和廣告費(fèi)的列支是否超過比例。

10、有些地區(qū)對資產(chǎn)負(fù)債表中本年新增的未分配利潤預(yù)征股東個(gè)人所得稅,需要在年末進(jìn)行核算要注意。

以上就是之了君和大家分享的企業(yè)所得稅年度匯算清繳應(yīng)該怎么弄以及有什么注意事項(xiàng)的內(nèi)容,可供大家參考。

當(dāng)然,紙上得來終覺淺,最終還是要看大家的實(shí)際操作的。如果想要提升自己的實(shí)操技能,建議大家可以到之了課堂會(huì)計(jì)實(shí)操課程學(xué)習(xí),名師輔導(dǎo),教學(xué)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)操經(jīng)驗(yàn)豐富,可以大大提高大家能力,幫助大家在財(cái)會(huì)道路上走的高走得遠(yuǎn)。

【第3篇】個(gè)人所得稅年度匯算清繳

個(gè)稅app可以填報(bào)了!你是補(bǔ)稅還是退費(fèi)?

信息填報(bào)怎么操作?手把手教你!

關(guān)于個(gè)稅匯算,之前的文章我們說過了怎么去預(yù)約辦理和一些注意事項(xiàng),有需要的可以點(diǎn)擊《》查看。

今天終于可以開始正式操作了!按下面的教程操作即可!

進(jìn)入申報(bào)入口

入口一:藍(lán)色輪播圖 -【2021綜合所得年度匯算】

入口二:首頁【2021綜合所得年度匯算】

入口三:首頁【常用業(yè)務(wù)】-【綜合所得年度匯算】

入口四:辦稅【稅費(fèi)申報(bào)】-【綜合所得年度匯算】

登錄app

如果沒有登錄,需要先登錄個(gè)人所得稅app。

開始申報(bào)

進(jìn)入后,點(diǎn)擊【開始申報(bào)】,選擇申報(bào)年度為【2023年度】,稅務(wù)系統(tǒng)已為大家提前預(yù)填好2023年度收入納稅數(shù)據(jù),再選擇【我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)】進(jìn)入,點(diǎn)擊對應(yīng)項(xiàng)目,進(jìn)入詳情界面核對。

確認(rèn)信息并提交

選擇好年度后,就可以確認(rèn)個(gè)人基本信息并選擇本次申報(bào)的匯繳地了。

在進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)界面后,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)歸集納稅年度的收入納稅數(shù)據(jù),并直接預(yù)填至相應(yīng)申報(bào)欄次,如果不放心可以點(diǎn)進(jìn)詳情界面進(jìn)行核對。

獎(jiǎng)金申報(bào)方式

如果需要選擇將全年一次性獎(jiǎng)金合并至綜合所得計(jì)稅,或者有多筆全年一次性獎(jiǎng)金的,可通過選擇【工資薪金】-【獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇】進(jìn)行設(shè)置,最多只能保留一筆單獨(dú)計(jì)稅的年終獎(jiǎng)。

在確認(rèn)相關(guān)數(shù)據(jù)無誤后,點(diǎn)擊【下一步】、【提交申報(bào)】進(jìn)行繳款或退稅。

如果還有其他未享受的“專項(xiàng)附加扣除”、“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”、“商業(yè)健康險(xiǎn)”等信息,則可以在提交相關(guān)信息后,再點(diǎn)擊【下一步】、【提交申報(bào)】進(jìn)行補(bǔ)稅繳款或退稅。

補(bǔ)稅、退稅

補(bǔ)稅

進(jìn)入稅款計(jì)算界面,若收入不足12萬元且有應(yīng)補(bǔ)稅額,或者收入超出12萬元但應(yīng)補(bǔ)稅額≤400元的,可以點(diǎn)擊右下角的【享受面申報(bào)】,不用補(bǔ)錢。

但如果存在應(yīng)補(bǔ)稅額但不符合免于申報(bào),那就只能點(diǎn)擊【立即繳稅】進(jìn)入繳稅流程了。

退稅

在之前所有步驟做完、且核對數(shù)據(jù)無誤后,點(diǎn)擊下一步,選擇【申請退稅】或【放棄退稅】。如果想要退稅就點(diǎn)【申請退稅】(沒人會(huì)放棄吧?)-【繼續(xù)退稅】

確定退稅的銀行卡信息,完成退稅申請。

如果之前沒有綁定多銀行卡可以新增,但需要注意的是:

1.必須是i類卡;

2.如果遇到已添加銀行卡但是沒有顯示的,需要去個(gè)人中心認(rèn)證后才能選擇;

至此,年度匯算流程全部完成,耐心等待退稅到指定賬戶即可。

個(gè)人所得稅匯算清繳六大熱門問題

1.有幾種方式登錄手機(jī)個(gè)人所得稅app?

答:可以使用身份證件號(hào)碼、手機(jī)號(hào)等,配合密碼登錄手機(jī)個(gè)人所得稅app。

登錄后,可以在“個(gè)人中心-安全中心”功能中開啟指紋/掃臉登錄,指紋/掃臉登錄僅對當(dāng)前手機(jī)有效。

2.忘記手機(jī)個(gè)人所得稅app的登錄密碼怎么辦?

答:在手機(jī)個(gè)人所得稅app登錄界面點(diǎn)擊“找回密碼”,驗(yàn)證通過后重新設(shè)置密碼。

3.輸錯(cuò)密碼,賬號(hào)被鎖定了怎么辦?

答:可以等鎖定期結(jié)束后再登錄,也可以通過【找回密碼】進(jìn)行操作。

4.可以撤銷退稅申請么?

答:在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核完成前,您可以撤銷退稅申請。

如果稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過已經(jīng)提交國庫部門的,不可以撤銷申請,需辦理更正申報(bào)。

5.提交退稅申請后稅務(wù)審核通過了,已在國庫處理中,但又發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤,怎么辦?

答:稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過已在國庫處理中的,不能再撤回退稅申請,但可以在前次基礎(chǔ)上辦理更正申報(bào)。

6.在手機(jī)個(gè)人所得稅app進(jìn)行申報(bào)過程中,誤操作修改了部分收入扣除信息,怎么恢復(fù)到原來的樣子?

答:在申報(bào)界面右上方選擇“重置申報(bào)”即可。

【第4篇】企業(yè)所得稅年度匯算清繳操作指引

一年一度的企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)將于本月截止,別忘了及時(shí)履行申報(bào)義務(wù)。

以下操作流程以居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)為例

一、登錄網(wǎng)址

國家稅務(wù)總局廈門市稅務(wù)局網(wǎng)址:http://xiamen.chinatax.gov.cn/,點(diǎn)擊左上角“廈門市電子稅務(wù)局”登陸。

二、填寫申報(bào)表

選擇“我要辦稅”——“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”——“按期應(yīng)申報(bào)”,點(diǎn)擊填寫申報(bào)表,開始企業(yè)所得稅年度申報(bào)。

三、選擇申報(bào)入口

企業(yè)所得稅年度申報(bào)網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)設(shè)置了一般企業(yè)、小型微利企業(yè)、一鍵零申報(bào)三個(gè)入口,企業(yè)可以根據(jù)自身情況選擇。

一般企業(yè)(適用對象:適合于所有查賬征收的納稅人填報(bào)):

第一步:進(jìn)入填寫《a000000企業(yè)所得稅年度年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》。

溫馨提醒:點(diǎn)擊右上角獲取初始化數(shù)據(jù),將基礎(chǔ)信息表的數(shù)據(jù)回到初始狀態(tài)。

第二步:保存完基礎(chǔ)信息表后,進(jìn)入表單填報(bào)界面,企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況需求勾選相應(yīng)的表單進(jìn)行填寫。

勾選好表單,點(diǎn)擊“下一步”來到正式的申報(bào)表填寫界面。

勾選的表單統(tǒng)一在左側(cè)“報(bào)表列表”中展示,填報(bào)過程中可任意切換表單。提交申報(bào)前,需要退出系統(tǒng)或者返回上一步的,點(diǎn)擊申報(bào)表右上角的“暫存”或“保存”按鈕保存所有表單數(shù)據(jù);

溫馨提醒:

1.申報(bào)界面右上方的按鈕功能?!皶捍妗辈贿M(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的校驗(yàn),數(shù)據(jù)校驗(yàn)有誤的情況下仍可以保存;“保存”則會(huì)進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)的校驗(yàn),數(shù)據(jù)校驗(yàn)有誤的情況下不可以保存;“單表重置”是對當(dāng)前所在的表單數(shù)據(jù)進(jìn)行重置,回到初始狀態(tài);“重置”則是將所有表單的數(shù)據(jù)均還原至初始狀態(tài),納稅人申報(bào)過程中可按照需求進(jìn)行選擇;

2.網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)的檢驗(yàn)提示功能。填報(bào)數(shù)據(jù)后,系統(tǒng)會(huì)實(shí)時(shí)自動(dòng)校驗(yàn),左側(cè)表單將顯示該表單的錯(cuò)誤數(shù)量,對應(yīng)欄次分別用橘色、黃色標(biāo)底提示,其中橘色標(biāo)底提示為溫馨提醒,若確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)無誤則無需修改,可直接保存提交申報(bào);黃色標(biāo)底提示為申報(bào)邏輯校驗(yàn)有誤,需核實(shí)填報(bào)數(shù)據(jù)是否有誤并修改,直至校驗(yàn)通過才可保存提交申報(bào)。申報(bào)界面的右上方顯示數(shù)據(jù)校驗(yàn)提醒原因。

橘色——溫馨提醒:

黃色——申報(bào)邏輯校驗(yàn)有誤:

第三步:全部表單填寫完成保存后,點(diǎn)擊右上角的“申報(bào)”,會(huì)出現(xiàn)以下界面。

風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)功能可為納稅人提供年度申報(bào)表與年度財(cái)務(wù)報(bào)表、其他申報(bào)信息的比對,幫助納稅人糾正申報(bào)錯(cuò)誤。納稅人可在提交申報(bào)前使用稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)功能對年度申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行掃描,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提示信息自行修改申報(bào)數(shù)據(jù),也可以不修改直接申報(bào)。納稅人可在提交申報(bào)前多次進(jìn)行政策風(fēng)險(xiǎn)掃描、接收風(fēng)險(xiǎn)提示信息和修改數(shù)據(jù)。

確認(rèn)無誤后,點(diǎn)擊“申報(bào)”即可。

第四步:多繳稅款提醒功能

申報(bào)成功后,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提取納稅人近三年的企業(yè)所得稅年度與季度多繳數(shù)據(jù),并提供退稅申請的鏈接,納稅人點(diǎn)擊后即可跳轉(zhuǎn)至無紙化退稅申請界面。

小型微利企業(yè)(適用對象:符合小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的納稅人填報(bào),減少填報(bào)收入、支出表及期間費(fèi)用表):

2023年度小型微利企業(yè)條件:從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

點(diǎn)擊小型微利企業(yè)入口,進(jìn)入填寫《a000000企業(yè)所得稅年度年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》。保存完基礎(chǔ)信息表后,進(jìn)入表單填報(bào)界面,申報(bào)步驟即與一般企業(yè)的一致。

一鍵零申報(bào)

適用對象:符合以下三個(gè)條件的企業(yè)

1.非跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅總機(jī)構(gòu);

2.稅款所屬年度第四季度申報(bào)時(shí)主表數(shù)據(jù)均為零;

3.非資格類企業(yè)(如高新技術(shù)企業(yè)、非營利組織等)

選擇一鍵零申報(bào)入口,系統(tǒng)彈出提示“請確認(rèn)收入、成本、費(fèi)用是否均為零?”

點(diǎn)擊確認(rèn)后出現(xiàn)以下界面:

納稅人錄入資產(chǎn)總額(該項(xiàng)單位為“萬元“)、從業(yè)人數(shù)后點(diǎn)擊保存,進(jìn)入申報(bào)表填寫界面,納稅人確認(rèn)《a000000企業(yè)所得稅年度年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》信息無誤后,點(diǎn)擊“申報(bào)”。

四、稅款繳納

申報(bào)成功后,系統(tǒng)會(huì)提示您是否需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào),確認(rèn)后會(huì)展示出“申報(bào)成功”。 您可以點(diǎn)擊“繳款”,即可跳轉(zhuǎn)到繳款界面進(jìn)行網(wǎng)上扣款。

或在申報(bào)期截止日前,選擇左側(cè)菜單“清繳稅款”進(jìn)行開票繳款,以免產(chǎn)生滯納金。

五、更正申報(bào)

選擇“我要辦稅”——“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”——“更正申報(bào)”,選擇查詢條件后,找到對應(yīng)的申報(bào)表,點(diǎn)擊“更正申報(bào)”進(jìn)入網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)。

稅小夏

本期內(nèi)容就到這里,快來申報(bào)吧!

所得稅年度匯算清繳(4篇)

當(dāng)前,根據(jù)國家相關(guān)政策要求,企業(yè)在經(jīng)營期間是需要按要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理匯算清繳,對稅款進(jìn)行多退少補(bǔ)的。而企業(yè)所得稅作為企業(yè)經(jīng)營期間需要繳納的主要稅種,有關(guān)于企業(yè)所得稅匯…
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友情提示:

1、開所得稅年度公司不知怎么填寫經(jīng)營范圍,我們可以參考上面同行公司的范本填寫,填寫近期要經(jīng)營的和后期可能會(huì)經(jīng)營的!
2、填寫多個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)營范圍中的第一項(xiàng)經(jīng)營項(xiàng)目為企業(yè)所屬行業(yè),稅局稽查時(shí)選案指標(biāo)經(jīng)常參考行業(yè)水平,排錯(cuò)順序,會(huì)有損失。
3、準(zhǔn)備申請核定征收的新設(shè)企業(yè),應(yīng)避免經(jīng)營范圍中出現(xiàn)不允許核定征收的經(jīng)營范圍。