多交稅款如何退回（7篇）

【第1篇】多交稅款如何退回

很多企業(yè)財務在每個季度預交了企業(yè)所得稅，但是在匯算清繳的時候，發(fā)現(xiàn)稅款多交了，可以在這個時候進行退稅嗎？

企業(yè)所得稅涉及到諸多的扣除事項，需要財務人員具備極強的邏輯性和連貫性，尤其是在數(shù)據(jù)上不能出現(xiàn)失誤，很容易導致最后所得稅計算不精確，在判斷是否是多繳退稅類型，要不要申請退稅的時候就容易猶豫不決！

那我們先來了解一下申請退稅的情況

為減輕納稅人辦稅負擔，避免占壓納稅人資金，自2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳起，納稅人在納稅年度內預繳企業(yè)所得稅稅款超過匯算清繳應納稅款的，不再抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。納稅人應及時申請退稅，主管稅務機關應及時按有關規(guī)定辦理退稅。

1、納稅人多繳的稅款，自結算繳納稅款之日起三年內發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息。

2、匯總納稅企業(yè)在納稅年度內預繳稅款超過應繳稅款的，應分別辦理退稅，或者經總、分機構同意后分別抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。

3企業(yè)所得稅退抵稅類型包括誤收多繳退抵稅、匯算清繳結算多繳退抵稅等，此處應選擇匯算清繳結算多繳退抵稅。

4、如果本次繳稅賬戶與原繳稅賬戶不一致，納稅人在申請退稅時應當書面說明理由，提交相關證明資料，并指定接受退稅的其他賬戶及接受退稅單位(人)名稱。

5、退稅方式包括抵欠，退稅、先抵后退等，納稅人既有應退稅款又有欠繳稅款的，可以先抵扣欠繳的稅款，抵扣后有余額的，可以申請辦理應退余額的退庫。

申請辦理地點

可以通過辦稅服務廳、電子稅務局辦理

辦理時間

納稅人自行發(fā)現(xiàn)多繳稅款申請退稅的，資料齊全、符合法定形式、填寫內容完整的，稅務機關自受理之日起30日內查實并辦理退還手續(xù)（不含國庫退款時間）。稅務機關發(fā)現(xiàn)納稅人多繳稅款，辦理退稅的，在 10 日內辦結。

【第2篇】匯算清繳多交的稅款會退嗎

最新政策

為減輕納稅人辦稅負擔，避免占壓納稅人資金，自2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳起，納稅人在納稅年度內預繳企業(yè)所得稅稅款超過匯算清繳應納稅款的，不再抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。納稅人請及時申請退稅。

注意事項

01

退稅申請資料包括《退（抵）稅申請表》《完稅憑證》和主管稅務機關要求的其他資料。

02

稅務機關直接向納稅人退還稅款時，應當將稅款退至納稅人原繳款賬戶。由于特殊情況不能退至納稅人原繳款賬戶的，納稅人在申請退稅時應當書面說明理由，提交相關證明資料，并指定接受退稅的其他賬戶及接受退稅單位（人）名稱。

03

納稅人發(fā)現(xiàn)多繳稅款要求退還的，稅務機關應當自接到納稅人或扣繳義務人退稅申請之日起30日內查實并辦理退庫手續(xù)。

政策依據(jù)：

1.《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第34號）

2.《廣東省國家稅務局關于發(fā)布〈廣東省國家稅務局系統(tǒng)稅款繳庫退庫工作規(guī)程實施辦法〉的公告》（廣東省國家稅務局公告2023年第15號）

海報制作：萬山區(qū)局

本期制作團隊

監(jiān)制 | 國家稅務總局珠海市稅務局辦公室

圖文編發(fā) | 珠稅融媒

稿件來源 | 廣東稅務

【第3篇】申請多交的稅款退回

導讀：會計對一個企業(yè)很重要，一個好的會計會幫企業(yè)合理避稅，一個專業(yè)比較差的會計可能會讓企業(yè)多繳稅，不知道大家有沒有考慮過退回多繳稅款的會計分錄該怎么做吶？現(xiàn)在，會計學堂小編帶一起學習哦。

個人無償劃轉股權如何交印花稅?

答：預交增值稅時，多加一個科目

借：應交稅金——應交增值稅——預交增值稅

貸：銀行存款

多交的退回，應交的調整為未交增值稅：

借：應交稅金——應交增值稅——未交增值稅

銀行存款 20

貸：應交稅金——應交增值稅——預交增值稅

營業(yè)外收入的會計分錄怎么做？

答：（1）營業(yè)外收入主要包括非流動資產處置利得、非貨幣性資產交換利得、債務重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。企業(yè)應設置“營業(yè)外收入”科目，本科目核算企業(yè)發(fā)生的各項營業(yè)外收入。

（2）本科目可按營業(yè)外收入項目進行明細核算。

（3）營業(yè)外收入的主要賬務處理。

①企業(yè)轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記“固定資產清理”、“累計折舊”科目，貸記“固定資產”科目；收到雙方協(xié)議價款，借記“銀行存款”，貸記“固定資產清理”科目；最后結轉清理損益，若轉出價款高于固定資產賬面凈值，借記“固定資產清理”科目，貸記“營業(yè)外收入”科目。

②企業(yè)處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記“銀行存款”等科目，按已計提的累計攤銷，借記“累計攤銷”科目，按應支付的相關稅費及其他費用，貸記“應交稅費”、“銀行存款”等科目，按其賬面余額，貸記“無形資產”科目，按其貸方差額，貸記“營業(yè)外收入——處置非流動資產利得”科目，已計提減值準備的，還應同時結轉減值準備。

③確認的政府補助利得，借記“銀行存款”、“遞延收益”等科目，貸記本科目。

（4）期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目無余額。

以上就是有關 “退回多繳納稅款的分錄?”會計學堂小編為大家總結的資料，不知道大家是否都明白了。如果還有不明白的，可以直接小窗咨詢我們，會計學堂，記錄大家的點滴成長。

【第4篇】多交的稅款該怎么抵扣

上個征期多繳納的增值稅，在本月內可以用來沖減當期的應交增值稅稅額，無需刻意調整。其分錄是：

1、計提本期應交增值稅

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額

貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額

貸：應交稅費—應交增值稅—已交稅金(多交數(shù))

貸：應交稅費—未交增值稅

2、按未交增值稅余額繳納增值稅稅款

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

增值稅專用發(fā)票跨月退回處理?

購買方未認證發(fā)票，退回發(fā)票要求重開的，需要購買方出一個發(fā)票拒收證明，說明退回發(fā)票的理由，然后銷售方在防偽開票系統(tǒng)中填寫一份紅字發(fā)票申請單，然后導出一從電子版的，打印兩份紙質的，蓋上銷售方財務專用章到和管稅務機關申請《開具紅字發(fā)通知單》，稅務機關審批通過并蓋章后，企業(yè)可以憑以開具紅字發(fā)票，然后重新開具新發(fā)票。次月退回未認證發(fā)票的，可以沒有拒收證明，在申請紅字發(fā)票時選擇“發(fā)票未交付購買方”也行。已經認證的發(fā)票，只有購買方可以申請紅字發(fā)票通知單，銷售方不可以申請。

【第5篇】匯算清繳后多交的稅款

目前，市場上的大多數(shù)企業(yè)都需要在年底后完成企業(yè)所得稅的結算和結算。那么，如果企業(yè)在日常納稅申報期間已經交納了更多的稅款，那么如何處理企業(yè)所得稅的結算和多繳呢？接下來，壹洽通小編將對此有一個詳細的認識！

一般情況下，納稅人繳納的稅款超過應付稅款數(shù)額的，主管稅務機關應當按照有關規(guī)定及時申請退稅，或者經納稅人同意，繳納下一年度企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅結算材料

一般情況下，企業(yè)進行所得稅結算和結算，主要準備材料如下：

(1)營業(yè)執(zhí)照復印件(五證之一)(加蓋公章)

(2)本年度財務報表(資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)的正式印章

(3)前一年結清所得稅的身份報告

(4)本地綜合報稅表(一月至十二月)及增值稅報稅表(一月至十二月)的影印本，已蓋印

(5)1月份的電子報稅表

(6)企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表副本(四個季度)

(7)總分類賬、詳細帳目和帳款憑單

(8)企業(yè)現(xiàn)金清點表、銀行對賬單和余額調節(jié)表

(9)固定資產庫存、固定資產和折舊表

(10)享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件和有關證明文件副本。

企業(yè)所得稅結算結算程序

程序基本上是：

1.填寫報稅表，并附上有關資料

企業(yè)應當在年底后四個月內，根據(jù)財務報表進行納稅調整，填寫年度報稅表和進度表，并向主管稅務機關辦理年度納稅申報表。

2.稅務機關受理申請，審核企業(yè)提交的材料

經審查確認后，主管稅務機關確定企業(yè)應當繳納年度所得稅和企業(yè)所得稅，或者退還或者抵扣下一年度企業(yè)所得稅。

3.繳稅

企業(yè)納稅人應當自年底起五個月內，按照主管稅務機關確定的全年應繳所得稅和應退還稅款的數(shù)額繳納稅款。

以上是壹洽通小編對'如何處理企業(yè)所得稅結算、如何多交稅'問題的具體回答，以及企業(yè)所得稅結算所需的材料和操作程序的介紹。在實際生活中，企業(yè)完成了匯款結算，如果相關事項不夠掌握，就有必要詳細了解文章的內容！

【第6篇】多交的稅款退回還退利息嗎

最近疫情又反復了，很多人的收入受到了影響，但飯還得吃，債還得繼續(xù)還吶。

實在快撐不下去了，債務能不能通融點兒？

還真可以。

有網(wǎng)友就分享了自己以“疫情影響收入”等原因，成功向幾個銀行申請了信用卡利息退還的經歷，累計下來退了有小4000塊！

以“退息”為關鍵詞，社交媒體上也有不少分享退息成功的案例。

那這個利息退還到底退的是什么錢呢？

1

銀行退的是什么錢？

不是所有利息都能退還，申請成功的都是循環(huán)利息。

什么是循環(huán)利息？

大家都知道，使用信用卡最大的好處是有免息期，最長56天。

但如果不能按時足額還款而選擇最低還款的話，絕大部分銀行會收取相應的循環(huán)利息。

計算方式：循環(huán)利息＝本金×萬分之五（利息）×天數(shù)ａ（消費日期到本期還款日的天數(shù)）＋（本金－已還金額）×萬分之五（利息）×天數(shù)ｂ（本期還款日到下期賬單日的天數(shù)）。

舉個例子，小張的信用卡賬單日為每月8日，在4月2日刷卡消費2000元，4月3日該筆消費入賬，賬單2000元。

如果還款日4月26日只能還上200元，那么5月8日的賬單上會顯示截至當日需支付的利息：

即2000元循環(huán)信用本金23天（4月3日-4月26日）的利息和還款后剩余的1800元本金13天（4月26日-5月8日）的利息，一共34.7元，時間越長，利息越多。

如果使用信用卡預借現(xiàn)金功能，也將產生循環(huán)利息，按月計算復利，費率屬實不低。

有網(wǎng)友使用信用卡幾年下來，累計給了大幾千、上萬元利息。于是嘗試去申請退息。

每家銀行的處理辦法和退息金額都不同：

有的是申請后直接退息；

有的是需要還完全部賬單后才處理退息。

有人總共8600多元循環(huán)利息，申請后退了300元；

有人277元循環(huán)利息，全額退了277元；

有人總共4600多元循環(huán)利息，多次溝通后退了2000元~

……

看來退息這事兒，沒啥標準。

經驗就是要多跟銀行客服溝通，態(tài)度堅定、懇切一點。說說疫情對自己收入的影響，表明自己大多數(shù)時候都很守信用按時還款……都能對爭取退息有幫忙。

撥打銀行客服電話、或者在app里聯(lián)系人工客服，就可以溝通申請了。

根據(jù)網(wǎng)友的經驗，民生銀行、招商銀行、中信銀行的態(tài)度比較好，民生銀行的處理速度最快。平安銀行的態(tài)度一般，但多次溝通下來也能退。

（僅供參考）

所有退回的利息都只能算作還款，另外，很多銀行都會格外說明，只能退一次。

有小伙伴可能問了：自己平時使用信用卡的習慣比較好，都是每月按時足額還款的，沒有產生循環(huán)利息，是不是就無從退起？

為了緩解大家在疫情期間還款壓力，不少銀行都出臺了針對性政策，比如對受疫情影響收入下降的個人，可以進行延期還款、免息分期等。

就算沒有循環(huán)利息，因為疫情影響收入，覺得還款困難的朋友，也可以聯(lián)系銀行試一下申請分期免息、延遲還款等。

2

銀行為什么愿意退錢？

可能有人不明白了，銀行是商業(yè)機構，利息、滯納金都是銀行信用卡的重要收入來源，減免利息意味著銀行要割肉，已經到嘴里的肉，誰會愿意吐出來呢？

其實，“退息政策”源于國家對于疫情期間穩(wěn)金融、保流動性的要求。

2023年新冠疫情剛爆發(fā)的時候，國家下發(fā)了《關于加強銀行業(yè)保險業(yè)金融服務配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》。

其中指出對受疫情影響暫時失去收入來源的人群，要在信貸政策上予以適當傾斜。

既然國家都發(fā)話了，銀行作為金融機構也要履行一定的社會義務，況且適當減負對穩(wěn)定經濟環(huán)境也有很重要的幫助。

另一個方面是，這點錢銀行也完全拿得出來。

這兩年，很多行業(yè)因為疫情影響蕭條了不少，但完全沒耽誤銀行賺錢。

從2023年年報上看，國有六大銀行凈利潤增速均超過10%。

這個數(shù)據(jù)可能有點抽象，到底有多賺錢呢，這里分享一個數(shù)據(jù)：

2023年，國有六大銀行營業(yè)收入總計36806.34億元，歸母凈利潤總計12723.44億元，

如果用1年365個自然日來計算，日均凈賺34.86億元。

所以，銀行完全是有這個能力松松手，讓我們喘一口氣的。

如果大家都被債務壓得喘不過氣來，最后都躺平不還了，只能增加一筆筆壞賬，對銀行也沒什么好處。

3

警惕退息騙局

銀行放開退息的口子，本來是一件好事，但也有一些風險——滋生了一些退息騙局。

不管是在各式各樣的qq群、微信群，或者在退息相關帖子的評論區(qū)，很多人都打著“一對一教學”的幌子，聲稱能教你退各種信用卡相關的息費。

簡單知識免費，想獲得更高階的指導，那就是另外的價錢，從付費資料到一對一指導，從幾十元到上萬元不等。

還有一些不法分子謊稱能進行退費代理服務，這類服務一般會向大家索取數(shù)百上千元的押金或者服務費。

大家不要還沒退錢就白白交出去一筆，一旦上當受騙，維權的難度也很大。

另外，銀行減免利息的前提是由于疫情原因、無法及時足額還款，這種情況下工作人員可能會要求用戶提供收入影響證明，很多人根本拿不出來。

所謂有需求就有市場，有些不法分子直接提供p圖服務，想要什么圖就有什么圖，各種證明應有盡有。

這里提醒大家，雖然銀行證實的成本比較高，但這本質上屬于欺詐行為，一旦被發(fā)現(xiàn)，很可能造成征信污點，千萬不要因小失大。

退息的核心就是和銀行工作人員之間的博弈，流程也很簡單：

先撥打銀行客服熱線，轉人工服務，然后跟客服人員說明自己當下具體的情況，表明自己有強烈的還款意愿，但是因為疫情原因還款能力受影響。

第一個電話大概率會被拒絕，如果工作人員不同意可以多磨磨，看看對方口風有沒有松動。

態(tài)度一定要堅決，也可以重復打幾次電話，因為換一個接電話的客服可能結果就不一樣了。

自己多試幾次，千萬不要找所謂的專業(yè)人士，更不需要為此付費，被騙和信息泄露的風險都很大。

4

寫在最后

退息申請能通過固然好，申請不到也沒辦法。

如果還款真出了問題，千萬不要自己硬扛，盡早端正態(tài)度、厘清債務，計算真實的利率，原則是優(yōu)先償還影響征信的、高利率的債務。必要的時候可以向家人求助。

千萬別想著躺平，現(xiàn)在是大數(shù)據(jù)時代，征信有污點，日常生活都會受影響，更不要想著舉新債還舊債，玩十個鍋九個蓋的游戲。

這種玩法只會讓債務像滾雪球一樣越來越多，無異于飲鴆止渴。

當然，以上都是亡羊補牢的法子，真正要做到防患于未然，還是要提醒大家2點。

1.正確使用信用卡

使用前確保自己了解信用卡計結息規(guī)則、年費、違約金收取方式等，使用信用卡的原則一定要明確：免費的可以，收費的慎重。

日息0.5%，換成年利率就是18%，想想你辛辛苦苦投資理財，年化8%都很不容易了，何況是18%。

2.了解自己的財務狀況，特別是現(xiàn)金流情況

還有些小伙伴選最低還款并不是不知道利息有多高，而是確實還不起，在沒有充足還款能力的情況下輕易消費，財務肯定是要出問題的。

最好的做法是充分掌握自己的財務狀況、現(xiàn)金流情況，在負債的同時已經有明確的還款計劃。

現(xiàn)在這種情況，咱們還是要多儲蓄，把家庭負債比例控制在0.4以下，堅持只為有價值的東西負債，賺錢已經那么難了，千萬不要被債務裹挾。

【第7篇】發(fā)票沖紅后多交稅款

導讀：紅沖發(fā)票的做賬問題在會計中一直是一個重難點問題.如果發(fā)票沖紅后再重新開具發(fā)票,應該怎樣做賬呢?本文對此進行了解答,并闡述相關的一般納稅人所開具的紅字發(fā)票的做賬問題,請閱讀文章.

發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬?

藍字發(fā)票正常銷售處理,紅字發(fā)票做負數(shù)分錄沖銷,如果金額一至,不影響當月的損益和增值稅.

一般納稅人開了紅字發(fā)票怎么做賬?

首先,開具紅字發(fā)票要經過稅務局批準后方能開具的,然后用紅字發(fā)票做沖回銷售的分錄;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款(負數(shù))

貸:主營業(yè)務收入(負數(shù))

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(負數(shù))

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

但:第一點要注意,

紅票不能給對方,連原來的發(fā)票也要全部聯(lián)次收回.

第三點要注意:

紅票就是沖紅原來的發(fā)票,所以入賬也應該按原分錄沖紅

所以,不需要辦進項轉出,直接做原來的進項紅字沖銷即可.

關于發(fā)票沖紅后再重新開的發(fā)票怎么做賬的問題,文章的解答就到此結束了.大家學到了嗎?如果您還想了解更多相關的會計咨詢,敬請關注