【第1篇】香港離岸公司和老外糾紛
離岸公司=境外公司?
在實(shí)務(wù)中,很多人都會(huì)把離岸公司和境外公司混為一談。其實(shí)不然,離岸公司和境外公司是兩個(gè)不同的概念。接下來,小編將從專業(yè)角度為大家介紹一下二者之間的區(qū)別。
概念
境外公司是相對(duì)于境內(nèi)公司而言的,境內(nèi)公司是指在本國依法注冊(cè)的公司,那么境外公司則一般指依據(jù)外國法律在外國注冊(cè)的公司。
離岸公司是指在離岸法域內(nèi),依據(jù)離岸法域法律注冊(cè)的公司。常見的離岸法域有英屬維爾京群島、開曼群島、百慕大、巴哈馬、塞舌爾、新加坡、香港等。
因此,離岸公司當(dāng)然屬于境外公司。但境外公司并不僅指離岸公司,它的內(nèi)涵更廣,外延更大。
稅務(wù)
境外公司注冊(cè)之后在當(dāng)?shù)剡\(yùn)營,利潤在當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生,需要按照當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)規(guī)定依法納稅。
離岸公司的經(jīng)營管理活動(dòng)都在所注冊(cè)的離岸法域之外進(jìn)行,利潤在外地產(chǎn)生,無需在當(dāng)?shù)乩U稅,每年只需要繳納一定管理費(fèi)或牌照費(fèi)用即可。
注冊(cè)目的
境外公司的成立主要是為了便于直接在當(dāng)?shù)貜氖鹿蓹?quán)管理、貿(mào)易投資活動(dòng)。
離岸公司成立一般是出于企業(yè)稅務(wù)籌劃、海外上市、打造國際品牌等目的。
運(yùn)營范圍
境外公司一般不存在特別的運(yùn)營限制。
離岸公司不能在離岸法域內(nèi)經(jīng)營,幾乎所有的離岸公司法都規(guī)定,一旦發(fā)現(xiàn)離岸公司在離岸法域內(nèi)與其他公司簽訂商業(yè)合同,那么當(dāng)局將撤銷該公司的離岸地位。
注冊(cè)離岸公司不僅方便企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃、有利于企業(yè)海外融資上市,還能夠提升品牌國際知名度、有助于國際貿(mào)易,注冊(cè)流程也相對(duì)簡單很多。
【第2篇】專業(yè)注冊(cè)香港離岸公司
香港是金融中心國際化的大都市,在香港注冊(cè)公司有稅務(wù)等方面的優(yōu)點(diǎn),而這也是吸引了很多人前來香港注冊(cè)離岸公司的原因,但是不能否認(rèn)香港離岸公司也有一些不足,不是符合每個(gè)公司的發(fā)展。這里環(huán)亞簡單介紹注冊(cè)香港離岸公司的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn),通過了解注冊(cè)香港離岸公司的優(yōu)缺點(diǎn)讓您快速熟悉香港離岸公司,為您公司企業(yè)發(fā)展提供參考。注冊(cè)香港離岸公司優(yōu)點(diǎn):1、名稱選擇自由,公司名稱允許含有地區(qū)性和行業(yè)性質(zhì);2、極少限制經(jīng)營范圍;3、稅率低、稅種少;4、注冊(cè)資金少且無須驗(yàn)資;5、允許無業(yè)務(wù),允許空殼公司存在;6、容易獲得國際信用和信貸;7、人流、物流、資金進(jìn)出自由;
注冊(cè)香港離岸公司缺點(diǎn):1、沒有進(jìn)出口權(quán)2、離岸帳戶不能處理人民幣業(yè)務(wù);3、離岸公司不受內(nèi)地工商,稅務(wù)部門管轄,也不能出具一般發(fā)票和增殖稅發(fā)票;4、內(nèi)地工商部門不承認(rèn)香港公司注冊(cè)證書,在大陸只能以代表處.辦事處或者是與內(nèi)地企業(yè)合資經(jīng)營;
【第3篇】香港離岸公司是bvi
英屬維爾京群島(bvi)又名英屬處女島,是一個(gè)由大約60個(gè)加勒比海島嶼組成的地區(qū)。英屬維京群島屬于英國,是受英國保護(hù)的地區(qū),是英國聯(lián)邦國家之一。如今,英屬維爾京群島是發(fā)展海外商務(wù)活動(dòng)的重要中心,是世界上發(fā)展最快的海外離岸投資中心之一,也因此吸引了眾多世界各地企業(yè)家前往注冊(cè)公司。
(圖片來源于網(wǎng)絡(luò))
bvi公司優(yōu)勢
1、公司保密性強(qiáng),公司董事及股東資料保密,無需披露;
2、無外匯管制,資金自由進(jìn)出;
3、知名度高,有利于企業(yè)打造品牌;
4、公司可在任意國家或地區(qū)開戶;
5、董事會(huì)議可在任意國家或地區(qū)舉行,無地區(qū)限制;
6、bvi經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易環(huán)境非常穩(wěn)定;
7、 一個(gè)人可以完全擁有一家有限公司;
8、稅率低,島嶼國際有限公司所受的稅務(wù)管制非常少;
9、在外地經(jīng)營所得利潤無需繳納利得稅,達(dá)到合理避稅的目的。
bvi公司常見問題
問:在bvi注冊(cè)公司,至少需要多少個(gè)股東?
答:在英屬維京群島成立公司,一個(gè)股東即可。
問:什么人士才可以到英屬維京群島注冊(cè)公司?
答:1位以上年滿18歲股東(自然人無國籍限制)。
問:bvi公司董事/股東資料可否被其它人士查閱?
答:bvi公司注冊(cè)無需公開股東及董事的身份等重要資料。
問:bvi公司名稱哪些限制?
答:公司名稱必須以'有限公司結(jié)尾',如:limited、corporation、incorporated或它們的縮寫,如:ltd、corp或s.a.,公司名稱不能出敏感字眼。
問:bvi公司對(duì)注冊(cè)資本和股本有哪些要求?
答:標(biāo)準(zhǔn)股本為美元50000元,分為50000股,每股為美元1元,無須驗(yàn)資;股本不設(shè)最低限額及可以任何貨幣作為股本單位。
問:bvi公司對(duì)股東和董事有哪些要求?
答:bvi董事和股東可以是自然人也可以是法人,自然人無國籍限制,但需要年滿18周歲。
問:英屬維京群島開立的公司可以到全世界任意國家或地區(qū)開戶嗎?
答:可以。但前提條件是先成立公司之后才可以開戶。
【第4篇】香港離岸公司年審和報(bào)稅
香港作為世界知名的離岸金融中心,對(duì)商業(yè)發(fā)展極為重視,其政策的制定和實(shí)施,都是圍繞著促進(jìn)商業(yè)發(fā)展而進(jìn)行,因此也讓香港成為全球最適宜商業(yè)發(fā)展的地區(qū)之一。而香港極低的稅率和自由的外匯收付、兌換服務(wù),也吸引了大量內(nèi)地客商前往香港成立公司,開展對(duì)外業(yè)務(wù)。但與所有的離岸公司一樣,香港公司也需要定期進(jìn)行維護(hù)工作,以便其正常運(yùn)營,其中最重要的,就是香港公司年審和審計(jì)報(bào)稅。今天,通惠管理顧問就為大家介紹,香港公司年審和審計(jì)有什么區(qū)別。
1、香港公司年審:
香港公司年審?fù)ǔJ侵赶愀酃镜哪陮從陥?bào),具體為該公司注冊(cè)滿一年后,依據(jù)香港《公司管理?xiàng)l例》要求,將該香港公司上一年度所發(fā)生的信息變更上報(bào)香港公司注冊(cè)處,以便香港公司注冊(cè)處對(duì)該公司所發(fā)生的信息變更進(jìn)行備案,同時(shí)對(duì)該公司的商業(yè)登記證和注冊(cè)證書進(jìn)行續(xù)費(fèi)。
在這項(xiàng)維護(hù)工作中,可以細(xì)分為兩項(xiàng)業(yè)務(wù),即向香港公司注冊(cè)處遞交的,該香港公司注冊(cè)信息表格,該表格中包含公司董事、股東信息,公司營業(yè)地址信息,公司秘書信息等基本注冊(cè)信息及其變更情況,并同時(shí)進(jìn)行該香港公司注冊(cè)證書的續(xù)費(fèi)(也稱為年報(bào));以及向香港稅務(wù)部門遞交的,商業(yè)登記證續(xù)費(fèi)申請(qǐng)。
2、香港公司審計(jì):
根據(jù)香港《公司管理?xiàng)l例》要求,香港公司成立后,每年都必須由第三方執(zhí)牌會(huì)計(jì)師進(jìn)行一次財(cái)務(wù)賬目審計(jì),并在股東大會(huì)上向各股東發(fā)放審計(jì)報(bào)告,用以說明該公司的財(cái)務(wù)狀況。而在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)(無論是否需要納稅),也需要提交這份審計(jì)報(bào)告,以便香港稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行評(píng)稅。并且法律還規(guī)定,香港公司的原始財(cái)務(wù)賬目、憑證等,必須妥善保存至少7年,以便香港公司股東、稅務(wù)局稽查人員進(jìn)行賬務(wù)審核。
由于香港公司報(bào)稅時(shí)必須連同審計(jì)報(bào)告一同遞交,因此行業(yè)內(nèi)一般統(tǒng)稱為“審計(jì)報(bào)稅”。而對(duì)于香港公司每年一次的,向香港公司注冊(cè)處提交的信息報(bào)告及續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù),則直接稱為“年審”。
由此可見,香港公司每年的維護(hù)工作并不繁雜,只要做好每年的年審及審計(jì)報(bào)稅,也就完成了香港公司的維護(hù)工作。而對(duì)沒有按時(shí)完成年審、審計(jì)報(bào)稅工作的公司,香港法律也制定了相應(yīng)的處罰措施。因此,委托一家專業(yè)且有責(zé)任心的秘書服務(wù)提供商為您提供服務(wù),則顯得十分重要。而通惠管理顧問專注個(gè)人、企業(yè)服務(wù)十余年。
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【第5篇】香港離岸公司有稅號(hào)嗎
塞舌爾群島作為世界知名的離岸金融中心,擁有極為優(yōu)惠的稅務(wù)政策,其中地域來源征稅原則的應(yīng)用,更是吸引跨國公司前往塞舌爾群島注冊(cè)公司的主要原因。而香港作為東南亞商貿(mào)中心,自然也受到跨國公司的關(guān)注,不少塞舌爾公司都以香港為依托,開拓東南亞及內(nèi)地市場。而要在香港開展業(yè)務(wù),香港本地的銀行賬戶必不可少。今天,通惠管理顧問就為大家介紹,塞舌爾公司如何在香港開立銀行賬戶。
香港《公司管理?xiàng)l例》承襲于英國《公司法》,并根據(jù)香港自身的實(shí)際情況進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整。特別是境外公司如何在香港取得合法地位,有明確且詳細(xì)的規(guī)定。根據(jù)香港《公司管理?xiàng)l例》規(guī)定,塞舌爾公司等境外公司想要在香港開展業(yè)務(wù)并申請(qǐng)香港銀行賬戶,就必須向香港政府申請(qǐng)取得香港商業(yè)登記證,也就是所謂香港br證書(香港公司稅號(hào))。要取得香港公司br,塞舌爾公司必須提供以下資料及信息:
1、塞舌爾公司在香港本地的經(jīng)營地點(diǎn)。
2、塞舌爾公司在香港使用的公司名稱。
3、塞舌爾公司決定開展香港業(yè)務(wù)的決議書。
4、塞舌爾公司章程。
5、塞舌爾公司的合法登記注冊(cè)文件。
6、塞舌爾公司最近期的中文版財(cái)務(wù)審核報(bào)告。
7、指定的香港秘書服務(wù)提供商、以及委托辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的授權(quán)書。
以上資料準(zhǔn)備完畢后,依照香港注冊(cè)處提供的格式,詳細(xì)填寫《非香港公司注冊(cè)申請(qǐng)書》,連同其他資料遞交香港注冊(cè)處,經(jīng)過審批后,取得相應(yīng)的香港br證書,才能在香港開展業(yè)務(wù)。需要注意的是,塞舌爾公司的財(cái)務(wù)審核報(bào)告并且必須是最近期的中文版本,并經(jīng)過注冊(cè)地承認(rèn)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核證,才能被視為合格的財(cái)務(wù)證明文件。
在取得香港br證書后,塞舌爾公司也就擁有了香港合法稅務(wù)居民身份,也就可以向香港銀行申請(qǐng)開立香港銀行賬戶。而香港銀行對(duì)待所有申請(qǐng)開立香港銀行賬戶的客戶,都需要進(jìn)行嚴(yán)格且詳細(xì)的背景調(diào)查。而這些調(diào)查主要體現(xiàn)在塞舌爾公司需要向香港銀行提交的審核文件上。通常塞舌爾公司需要提供的文件包括:
1、塞舌爾公司股東和董事身份證明原件;
2、塞舌爾公司公司章程正本;
3、塞舌爾公司合法注冊(cè)文件(塞舌爾公司香港br證書、塞舌爾公司注冊(cè)證書等);
4、董事地址證明;
5、塞舌爾公司業(yè)務(wù)證明,例如:訂單、購銷發(fā)票、合同、提單等;
6、百慕大公司最近的會(huì)計(jì)師核證文件;
隨著crs協(xié)議的實(shí)施,香港銀行也加強(qiáng)了對(duì)客戶的審核力度,因此導(dǎo)致香港銀行賬戶越來越難以開立,加之塞舌爾公司申請(qǐng)香港br證書手續(xù)較為繁雜。因此選擇一家專業(yè)且有責(zé)任心的秘書服務(wù)提供商為您代為辦理,無疑是最好的選擇。如果您對(duì)離岸公司注冊(cè)有任何問題,歡迎您與我們聯(lián)系,通惠管理顧問必將竭誠為您服務(wù)。
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【第6篇】香港離岸公司0申報(bào)
眾所周知,香港公司注冊(cè)成立后,后續(xù)的維護(hù)也相當(dāng)關(guān)鍵,比如香港公司年審和做賬報(bào)稅。對(duì)于做賬報(bào)稅,大部分人知道的方式都是2種:零申報(bào)和做賬審計(jì)報(bào)稅。但是其實(shí)還有一種報(bào)稅方式往往被忽略了,那就是離岸豁免。其實(shí),對(duì)于離岸經(jīng)營的香港公司來講申請(qǐng)離岸豁免才是“正確”的報(bào)稅方式,而零申報(bào)只是很多人的“一廂情愿”而已。
如何申請(qǐng)豁免離岸所得稅?
對(duì)于公司來講,離岸經(jīng)營是最好的經(jīng)營模式,所以如果確實(shí)屬于離岸經(jīng)營,而不管是否盈利,建議都在第一次做賬審計(jì)的時(shí)候就申請(qǐng)離岸豁免,因?yàn)槎悇?wù)局認(rèn)為一家規(guī)范經(jīng)營公司的營運(yùn)模式不會(huì)隨意更改,所以第一年申請(qǐng)成功幾率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于以后做賬審計(jì)再申請(qǐng)。
具體可以以下面幾點(diǎn)來驗(yàn)證業(yè)務(wù)是否在本港發(fā)生:
1)供貨商和客戶均不是香港客商;
2)訂單的簽署過程均不在香港發(fā)生;
3)未在香港發(fā)生報(bào)關(guān)、收發(fā)貨等;
4)未在香港有實(shí)體的辦公室和聘請(qǐng)香港員工;
5)未在香港政府留有任何經(jīng)營紀(jì)錄等。
注:公司需要通過做帳審計(jì)以后才能申請(qǐng)離岸豁免
基本流程:做帳審計(jì)→將經(jīng)審計(jì)報(bào)表與報(bào)告交稅局提出申請(qǐng)→稅務(wù)發(fā)出離岸問題信件→撰寫回復(fù)信件及相關(guān)資料交稅局→稅局下審批結(jié)果
整個(gè)操作流程關(guān)鍵點(diǎn)在信件的回復(fù)撰寫,撰寫過程需要公司提供詳細(xì)的業(yè)務(wù)運(yùn)作文件與解釋(包括涉及年度的審計(jì)報(bào)告),整個(gè)過程一般是6-24個(gè)月,信件回復(fù)次數(shù)一般1-3次。
為什么說零申報(bào)是“一廂情愿”呢?
因?yàn)楹芏嗳苏J(rèn)為自己的香港公司基本沒營業(yè),銀行賬戶也就走過很小的幾筆款,也沒有在香港盈利,就可以零申報(bào),可以不用交稅,甚至長期采用這種方式,殊不知,風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻存在。
零申報(bào)適用于:在稅務(wù)局要求申報(bào)的評(píng)稅年度內(nèi),公司沒有任何商業(yè)交易,包括任何銀行進(jìn)出、收取任何收入或支付任何費(fèi)用。一般而言,零申報(bào)只適合成立公司后從沒開業(yè)營運(yùn)或已終止業(yè)務(wù)及準(zhǔn)備結(jié)業(yè)的公司。
對(duì)于零申報(bào)的條件,香港政府方面有明確規(guī)定,而且要求還比較嚴(yán)苛。
只要符合其中一條就不符合零申報(bào)的條件:
(1)銀行帳戶已經(jīng)留下經(jīng)營記錄(不管香港還是香港以外);
(2)政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄;
(3)與香港客商發(fā)生購銷關(guān)系;
(4)在香港已經(jīng)聘請(qǐng)雇員;
(5)容許或授權(quán)在香港使用專利,商標(biāo)設(shè)計(jì)等數(shù)據(jù);
(6)容許或授權(quán)在香港使用動(dòng)產(chǎn)收取租金、租賃費(fèi)等款項(xiàng);
(7)容許在香港代銷;
(8)其他得自或產(chǎn)生于香港的利潤(如在香港炒股利潤)。
零申報(bào)以后,稅務(wù)局在七年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司賬目,如不符合零申報(bào)的條件,有可能被視作瞞稅或逃稅。
【第7篇】香港離岸公司節(jié)稅
國家稅務(wù)局
7月1日起,crs全球征稅在國內(nèi)正式啟動(dòng),富裕階層的海外資產(chǎn)面臨裸奔。尤其從事外貿(mào)行業(yè)的企業(yè)主,由于涉及國際間金融貿(mào)易往來,在海外的公司賬戶或個(gè)人賬戶信息會(huì)被交換回國內(nèi),面臨稅務(wù)補(bǔ)繳的風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)圈里有人戲稱“現(xiàn)在開離岸就等于開了一個(gè)監(jiān)管賬戶”,crs全球征稅對(duì)行業(yè)的沖擊不明覺厲。
大部分的外貿(mào)企業(yè)主,在國內(nèi)有工廠,設(shè)立海外公司,通過定價(jià)或收益的轉(zhuǎn)讓,將利潤截留在海外賬戶,但由于大股東是中國人,就算設(shè)定在海外,也是符合國內(nèi)課稅的對(duì)象。根據(jù)國內(nèi)稅務(wù)部門在2023年頒布的82號(hào)文,這類公司的實(shí)際控制人是內(nèi)地稅務(wù)居民企業(yè),在香港的賬戶信息會(huì)上報(bào)回國內(nèi)。
這類公司需要面臨兩個(gè)問題,第一是這類公司幾乎是零報(bào),并未繳納過bvi、香港或大陸的稅。第二是殼公司沒有實(shí)際運(yùn)營,這類公司無法按照香港規(guī)定繳納稅收。如果將過去幾年的歷史稅收進(jìn)行回溯,問題會(huì)很嚴(yán)重。
這里通過三個(gè)案例來詳細(xì)說明。
財(cái)務(wù)報(bào)表正規(guī)
案例一:中國稅務(wù)居民100%持有的離岸公司
許先生,中國居民,從事國籍貿(mào)易,在香港有離岸公司,對(duì)離岸公司100%控股,香港公司賬戶主要用于收款,年末時(shí)會(huì)有800萬美金。在香港有個(gè)人賬戶名主要是公司分紅及自己的股票收益。
這里的離岸公司,并沒有實(shí)際運(yùn)營,50%以上的收益來源于金融交易而不是實(shí)際貿(mào)易所得,屬于消極非金融機(jī)構(gòu),公司賬戶是要被披露的,開在香港的個(gè)人賬戶,會(huì)由香港金融機(jī)構(gòu)識(shí)別出非稅務(wù)居民,將信息搜集到香港稅務(wù)局,交換回大陸。
信息交換回來之后,許先生要補(bǔ)繳多少稅收呢?許先生的離岸公司和內(nèi)地公司都是同一人,因此離岸公司極有可能被認(rèn)定是內(nèi)地公司的延伸,所有的收入都要繳納內(nèi)地的營業(yè)稅。香港個(gè)人賬戶上的資金,也要被征收個(gè)人所得稅。
早在2006年,國家頒布的《關(guān)于印發(fā)內(nèi)地和香港避免雙重征稅安排文本并請(qǐng)做好執(zhí)行準(zhǔn)備的通知》中就明文規(guī)定:“一方企業(yè)的利潤應(yīng)僅在該一方征稅,但該企業(yè)通過設(shè)在另一方的常設(shè)機(jī)構(gòu)在該另一方進(jìn)行營業(yè)的除外?!?/p>
“一方居民公司,控制或被控制于另一方居民公司或者在該另一方進(jìn)行營業(yè)的公司(不論是否通過常設(shè)機(jī)構(gòu)),此項(xiàng)事實(shí)不能據(jù)以使任何一方公司構(gòu)成另一方公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)。”
也就是說,內(nèi)地居民控股的香港企業(yè)一旦被認(rèn)定為受控外國企業(yè),賬戶會(huì)被征收企業(yè)所得稅。
合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例二:委托外貿(mào)公司出口的制造企業(yè)
姚總的公司服裝制造公司設(shè)在上海,主要客戶來自美國,起初是上海公司給美國買方發(fā)貨,40%的利潤中有33%要繳納企業(yè)所得稅。因?yàn)橥鈪R管制,每年會(huì)有很大的結(jié)匯損失。在2023年成立了香港離岸公司,用香港公司接美國客戶的訂單,向上海的公司“采購”。美國客戶收到貨之后,按照訂單向香港公司打款,香港公司按照和上海公司的采購合同,將部分款項(xiàng)打回國內(nèi),這個(gè)環(huán)節(jié)中會(huì)留大部分利潤在香港公司。
辦理離岸公司的機(jī)構(gòu)告訴姚總,在香港公司留存的利潤,通過申請(qǐng)海外利得,是不需要繳納稅收的,這就省去了大額稅務(wù)成本。香港公司真的是可以通過申請(qǐng)海外利得省去稅務(wù)成本嗎?
申請(qǐng)海外利得需要提供采購發(fā)票等貿(mào)易憑證,并向當(dāng)?shù)亟?jīng)管局提交申請(qǐng)手續(xù),在3個(gè)月申請(qǐng)期內(nèi)符合標(biāo)準(zhǔn)獲批后才能夠抵扣,而香港離岸公司屬于沒有實(shí)體運(yùn)營的形式,能夠?qū)崿F(xiàn)抵扣的概率非常小。
按照國內(nèi)稅法規(guī)定,香港離岸公司所節(jié)流的利潤仍然需要交納內(nèi)地的所得稅。
依法納稅,合理避稅
案例三:母公司控制對(duì)外投資企業(yè)
某香港公司a公司于2023年成立,為內(nèi)地企業(yè)某投資公司b公司旗下的全資子公司,a公司從2023年開始扭虧為盈,于2023年底實(shí)現(xiàn)凈利潤2000萬港幣。但國內(nèi)稅務(wù)部門在梳理企業(yè)報(bào)送的對(duì)外投資受控企業(yè)信息報(bào)告時(shí)發(fā)現(xiàn),該企業(yè)未進(jìn)行利潤分配。
這屬于b公司股權(quán)投資行為產(chǎn)生的消極收入,并未對(duì)利潤做分配。這部分未分配的利潤,也應(yīng)當(dāng)計(jì)入內(nèi)地居民企業(yè)的當(dāng)期納稅范圍。
a公司設(shè)立在香港,為什么不能直接在香港繳稅呢?根據(jù)香港稅制,企業(yè)應(yīng)就產(chǎn)生或來自香港的利潤繳納16.5%的利得稅,但是a公司的收益為香港之外的股權(quán)所得,因此無須在香港繳納利得稅。a公司符合我國稅法所規(guī)定的“設(shè)立于低稅負(fù)地區(qū)的受控對(duì)外企業(yè)”,未做分配的利潤應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
怎么判斷海外公司賬戶上的錢是否要在國內(nèi)繳稅呢?按國際稅收協(xié)定和國際稅收管理慣例,股息、利息、特許權(quán)使用費(fèi)和資本利得等均為國際公認(rèn)的、非真實(shí)營業(yè)活動(dòng)形成的消極所得。無論從收入性質(zhì)、額度哪個(gè)角度,a公司均符合法規(guī)規(guī)定的受控企業(yè)判定標(biāo)準(zhǔn)。
參考國際慣例,企業(yè)避稅行為有“合理經(jīng)營需要”和“消極所得”兩個(gè)判斷條件,在實(shí)際征管過程中,對(duì)企業(yè)行為的判定常常引發(fā)爭議,從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)咨詢稅務(wù)專家,了解稅務(wù)部門在國際稅務(wù)管理上的判斷和操作標(biāo)準(zhǔn),在合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)稅收籌劃。
從以上案例可以看到,精心營造的海外避稅方法,在crs下都將被徹底穿透。海外金融資產(chǎn)信息透明化后,目前賬戶存量和未來的收益會(huì)面臨繳納稅收的風(fēng)險(xiǎn),以往的稅收也難逃監(jiān)管。按照稅務(wù)局無限期追繳欠款稅金,滯納金按照繳納稅金的萬分之五/天計(jì)算,將面臨巨額的稅收補(bǔ)繳。
風(fēng)險(xiǎn)中的外貿(mào)企業(yè)主面臨此種局面,各位朋友該如何應(yīng)對(duì)歡迎一起討論。
【第8篇】香港離岸公司名稱
離岸公司是泛指在離岸法區(qū)內(nèi)依據(jù)其離岸公司法規(guī)范成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。這是關(guān)于離岸公司的定義,在不同的地區(qū)對(duì)于離岸公司會(huì)有不同的政策。離岸公司具有的幾個(gè)顯著特征:高度的保密性、減免稅務(wù)負(fù)擔(dān)、無外匯管制。這三個(gè)特點(diǎn)。不同國家和地區(qū)之間對(duì)于這政策執(zhí)行又不太一樣,接下來我們?cè)敿?xì)了解一下不同地區(qū)對(duì)離岸公司的政策都有哪些不同。
當(dāng)前我們了解最多的公司毋庸置疑是香港的離岸公司。這是因?yàn)槎嘀仃P(guān)系決定的,香港為我國特別行政區(qū)之一,地理上與我們相隔也非常的近,來往非常的便利。并且是屬于同一個(gè)國家,在語言上也沒有障礙,對(duì)離岸公司政策好,香港還是世界三大金融中心之一。
在香港注冊(cè)離岸公司最大的好處就是,知名度高,說出去大家都知道, 認(rèn)可度高。每年在香港新注冊(cè)成立的公司高達(dá)十?dāng)?shù)萬家。但是香港注冊(cè)公司每年需要做賬報(bào)稅,這是比較麻煩的。群島公司相對(duì)來說在后續(xù)的維護(hù)事宜上就會(huì)輕松很多。而且香港和我們是一個(gè)國家的,隨著全球稅務(wù)共同申報(bào)工作的開展,香港或許會(huì)是走在前列的地區(qū)。解釋大家的資產(chǎn)放在香港還是一樣要做報(bào)稅的?;谶@種種原因,可以選擇在其他地區(qū)注冊(cè)離岸公司來做業(yè)務(wù)。
【第9篇】離岸公司香港公司
離岸公司,簡單的講就是注冊(cè)地和經(jīng)營地相分離的公司,離岸公司的股東、董事和管理人員一般也不是注冊(cè)地的居民。世界上著名的離岸公司的注冊(cè)地有英屬維京群島(bvi)、開曼群島、文萊、塞舌爾、尼維斯、薩摩亞、百慕大群島、巴哈馬等,它們幾乎都有共同的特點(diǎn):注冊(cè)手續(xù)簡便、對(duì)資本流動(dòng)幾乎沒有限制、對(duì)不是在注冊(cè)地進(jìn)行的經(jīng)營活動(dòng)幾乎不征收任何稅、安全保密性好。內(nèi)地企業(yè)在上述離岸地設(shè)立離岸公司,其目的主要有以下幾個(gè):在美國、香港或新加坡等地上市;設(shè)立控股公司,進(jìn)行資本運(yùn)作;進(jìn)行稅收籌劃等。
近年來我國第一大外商投資來源地不是美國,也不是香港,而是一個(gè)不為人所知的加勒比海島國:英屬維京群島(bvi)。
其實(shí)近年來通過在英屬維京群島、開曼群島、百慕大群島等地注冊(cè)所謂的“離岸公司”,再通過離岸公司返回大陸設(shè)立外商投資企業(yè)已經(jīng)成了不少內(nèi)地企業(yè)間公開的秘密。
離岸公司如果不在當(dāng)?shù)亟?jīng)營,一般都是免稅的。但是,根據(jù)中國與bvi政府簽署的tiea以及國家頒布的《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》,bvi公司有可能被認(rèn)定為是中國的居民企業(yè)。這個(gè)時(shí)候就需要按照規(guī)定納稅。
按照新的企業(yè)所得稅法,關(guān)于居民納稅人的原則,實(shí)際管理地在中國的上市紅籌公司和在開曼、維京群島和百慕大等地成立的離岸公司有可能被認(rèn)定為中國居民納稅人企業(yè)?!逼渲?,所謂的“居民企業(yè)”,是指依法在中國境內(nèi)成立,或者依照外國(地區(qū))法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的企業(yè)。
據(jù)統(tǒng)計(jì)全球70多萬家離岸公司,有50多萬家在bvi,而在bvi注冊(cè)的離岸公司中又有20多萬家與中國有關(guān),因此通過設(shè)立離岸公司來實(shí)現(xiàn)避稅等目的不再是個(gè)別的現(xiàn)象。
大多數(shù)的公司利用bvi公司避稅的方式,有下面最常見的兩種:
1. 利用中國對(duì)外商投資的優(yōu)惠政策,在bvi注冊(cè)一個(gè)公司之后,再到中國來投資,這樣可以在一定期限之內(nèi)享受中國的優(yōu)惠稅率,從而達(dá)到降低稅負(fù)的目的;
2. 利用在bvi的空殼公司,大量制造關(guān)聯(lián)交易,利用關(guān)聯(lián)交易將中國境內(nèi)的企業(yè)利潤轉(zhuǎn)移到空殼公司,而在bvi的空殼公司幾乎不用交稅,這樣就間接地逃避了稅負(fù),提高了公司的利潤。
行文至此,各位看官是否已經(jīng)躍躍欲試,要去bvi注冊(cè)自己的公司了呢?
其實(shí)如何合理合法的避稅,永遠(yuǎn)是熱門話題,更是各跨國公司,跨境企業(yè)一直關(guān)注的問題。
【第10篇】注冊(cè)香港離岸公司的好處
一、注冊(cè)英國公司的優(yōu)勢:可于在中國大陸、香港及英國開立銀行賬戶;每年維護(hù)成本較低、稅務(wù)安排便利,資料公開,可信性高;若不在英國當(dāng)?shù)貭I業(yè),無需交稅屬于合法;可于世界各地主要金融市場和香港上市融資,依托“日不落帝國”盛名;國際法律地位高,受英聯(lián)邦政府保護(hù)。
二、注冊(cè)英國公司特點(diǎn):注冊(cè)資本不用驗(yàn)資,不用到位;一人可成立有限公司;經(jīng)營范圍一般不受限制;
三、注冊(cè)英國公司需提供的條件有:一位以上股東或董事;(國籍不限)所有股東必須年滿18歲;注冊(cè)資金1英鎊~100萬英鎊;英國地址、提供英國法定秘書。
四、注冊(cè)英國公司的基本要求:1、英國公司名稱要求:名稱必須以'有限公司結(jié)尾',如:limited、co.,ltd、co.,limited,不能以'信tuo公司'、'銀行'或其它被認(rèn)為意思相似的詞結(jié)尾,除非這些公司在英國獲得相應(yīng)的執(zhí)照。2、英國公司注冊(cè)資金:標(biāo)準(zhǔn)資金為80,000英鎊,分為80,000股,每股為1英鎊。無須驗(yàn)資到位,若高于此數(shù)需另付千分之五(0.5%)英磅的厘印費(fèi)。3、英國公司董事/股東:一個(gè)或多個(gè),可以是法人實(shí)體或任何國籍的自然人。4、英國公司注冊(cè)地址:注冊(cè)地址必須在英國,5、注冊(cè)時(shí)間短,一般是在7-10個(gè)工作日。注冊(cè)英國公司的好處:(1)所需材料少,一般僅需股東填寫本公司的注冊(cè)申請(qǐng)表即可,無需任何;(2)注冊(cè)靈活性大,只要您的公司是有限責(zé)任制性質(zhì),在不違反英國公司法的情況下,英國公司名稱可以注冊(cè)包括以‘英國(uk)’開頭,或含有‘投資(investment)’、‘協(xié)會(huì)(association)’、 ‘學(xué)院(college)’等‘敏感’詞匯。同時(shí),股東可以是一名,也可以是多名,國籍不限。另外,注冊(cè)資本可以從1英鎊到100萬英鎊,任由股東決定,而不需要實(shí)際出資;(4)資料公開,查詢方便,一般在注冊(cè)完成后的24小時(shí)內(nèi)就可以在英國工商局網(wǎng)站上查到英國公司名稱信息(英國工商局在英國時(shí)間早上7點(diǎn)到晚上12點(diǎn)間提供網(wǎng)上免費(fèi)查詢服務(wù);(5)開設(shè)離岸賬戶,自由收發(fā)各種外匯;(6)合法b避稅,無須繳納任何稅款;(7)以公司名義在英國和歐盟進(jìn)行投資。以英國房地產(chǎn)市場為例,在2003年至2004年間房價(jià)比去年同期平均每月增長約2-3%,以中國公民身份在英國投資房地產(chǎn)往往受到各種限制,但是以一家英國企業(yè)進(jìn)行投資則可以享受與其他所有英國公司同樣的權(quán)利;(8)為出國投資留學(xué)鋪平道路。成立英國公司為該公司股東前往英國考察提供有力的幫助。根據(jù)英國內(nèi)務(wù)部的規(guī)定,任何投資者有權(quán)利定期前往英國對(duì)自己在其境內(nèi)的投資進(jìn)行檢查,評(píng)估等工作。這樣一來將使繁瑣的簽證申請(qǐng)國成簡單化;(9)樹立公司企業(yè)國際形象,從全球經(jīng)濟(jì)和資本運(yùn)作看來,英國是繼美國之后的第二大金融,再加上其在歐洲的重要地位和與北美及整個(gè)英聯(lián)邦國家的密切經(jīng)濟(jì)關(guān)系,英國的公司往往在世界上有著較好的聲譽(yù);(10) 作為經(jīng)濟(jì)、法律體系極三為發(fā)達(dá)的老牌資本主義國家,英國的自由貿(mào)易程度將當(dāng)高。例如:從宏觀經(jīng)濟(jì)來講,英國政府不允許直接利用行政手段干預(yù)經(jīng)濟(jì),這就給予了投資者極大的自由空間。而從普通的貿(mào)易上來講,英國有著比美國更寬松的進(jìn)出口政策,在正常情況下,所有進(jìn)入英國的貨物可以在24小時(shí)內(nèi)通關(guān),而在美國卻常常要等上一周甚至一個(gè)月;(11)有機(jī)會(huì)在英國ftse,香港,或是美國上市。作為老牌資本主義強(qiáng)國和西方自由經(jīng)濟(jì)主義的先驅(qū),英國企業(yè)可以在完全公正公開的審計(jì)制度下在西方的任何一個(gè)國家上市,而中國雖然在改革開放后國家經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展,但其市場經(jīng)濟(jì)體制仍然不被大多數(shù)國家認(rèn)可,因此中國公司在海外上市就相對(duì)難得多;(12)英國與美國和歐盟間血脈相通的關(guān)系又給了投資者比其他國家更多的貿(mào)易機(jī)會(huì)與空間。英國作為歐盟成員國之一在歐洲經(jīng)濟(jì)圈中扮演著舉足輕重的作用,同時(shí), 英國與美國間的緊密貿(mào)易和政治關(guān)系, 使在其境內(nèi)的投資者能夠在與北美和歐洲這兩個(gè)世界上的經(jīng)濟(jì)體的貿(mào)易中減少很多壁壘。英國公司不需原代理同意即可轉(zhuǎn)代理辦理年審。
【第11篇】香港公司離岸豁免申報(bào)
什么是離岸豁免
眾所周知,為吸引國外資本落戶香港,香港對(duì)于在本地注冊(cè)的公司,給予了極為優(yōu)厚的條件。
其中最重要的一點(diǎn),香港公司采用的是屬地原則征稅,只對(duì)來自于香港的利潤所得才需繳納利得稅,而來自于香港之外的利潤,可以向稅局申請(qǐng)“離岸收入”,豁免繳納利得稅。
離岸豁免需要滿足哪些條件
如果香港公司滿足下列所有的條件要求,可以提出離岸豁免申請(qǐng)。
1、在香港沒有實(shí)體辦公室
2、沒有聘請(qǐng)員工在香港工作
3、沒有香港客戶,沒有香港供應(yīng)商
4、不在香港洽談業(yè)務(wù)和簽署合同
5、貨物沒有運(yùn)到香港,沒有發(fā)生報(bào)關(guān)
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【第12篇】注冊(cè)香港離岸公司包開匯豐賬戶
很多大企業(yè)會(huì)選擇在bvi,開曼群島等地注冊(cè)公司,這是因?yàn)檫@些地方的稅收規(guī)定很開放,以開曼群島為例,島內(nèi)稅種只有進(jìn)口稅、工商登記稅、旅游者稅等幾個(gè)簡單的稅種,幾十年來沒有開過個(gè)人所得稅、公司所得稅、資本利得稅、不動(dòng)產(chǎn)稅。并且征稅對(duì)象也是公司盈利部分,不在開曼本地發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù),是免征稅的,大部分企業(yè)收入都可以合理的稅務(wù)籌劃,降低企業(yè)成本,合理避稅。開曼群島注冊(cè)公司之后,如果沒有銀行賬戶,那么是沒有實(shí)際意義的,開曼公司如何開立離岸賬戶呢?
一、注冊(cè)開曼公司后可以在哪里開立離岸帳戶?
1、國內(nèi)離岸賬戶:以平安,招商,浦發(fā),交通為代表的中資銀行,國外銀行在中國的分支,都可以辦理開曼公司開戶手續(xù);
2、注冊(cè)開曼公司香港離岸賬戶:隨著香港匯豐渣打等香港銀行對(duì)開曼公司開戶政策收緊,開曼公司在香港開戶可以選擇工銀亞洲,中銀香港,澳新香港,星展香港等銀行辦理開戶;
3、美國cbibank賬戶:cbibank是持有美國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的銀行牌照的美國商業(yè)銀行,可以辦理開曼公司銀行開戶手續(xù)。
對(duì)于國內(nèi)離岸賬戶,銀行均要都董事及授權(quán)人親自到銀行開戶;對(duì)于香港銀行也要求董事親臨,某些銀行推出視頻見證或國內(nèi)分行見證簽字;對(duì)于美國cbibank賬戶,支持在線開戶,所以無需親自到銀行。
二、離岸賬戶和投資賬戶有什么的區(qū)別?
擁有銀行賬戶和投資賬戶是兩件不同的事情,各自有完全不同的稅收影響。
離岸賬戶是由銀行管理的并提供與持有銀行賬戶相關(guān)的傳統(tǒng)服務(wù):支出,收入,和轉(zhuǎn)移資金,以及獲取一定形式的利息。如果你只是想把錢放在離岸賬戶里,銀行賬戶可能就是適合你的方式。
離岸投資賬戶是有投資者來管理的,并持有不同幣種的貨幣,以及股票,債券,和共管基金。 它們比銀行賬戶能提供更大的靈活性,但是可能會(huì)產(chǎn)生更高的費(fèi)用。如果你想在海外持有現(xiàn)金以外的資產(chǎn),投資賬戶可能是你最好的選擇。
三、開曼公司開立離岸賬戶的需求清單?
對(duì)于開立離岸賬戶所設(shè)立的要求通常是為了避免洗錢,詐騙,或者其他與國際資金轉(zhuǎn)移相關(guān)的合法或違法的活動(dòng)。這些要求里可能包括:
你現(xiàn)有銀行出具的財(cái)務(wù)狀況證明來證實(shí)良好的財(cái)務(wù)關(guān)系。
現(xiàn)有工作的工資單。
身份證明。
護(hù)照復(fù)印件(可能不同于身份證明)。
居住證明。
描述資金的可能用途。
【第13篇】代辦香港離岸公司零申報(bào)
對(duì)于有香港公司的內(nèi)地企業(yè)或個(gè)人來講,曾經(jīng)香港公司零申報(bào)非常普遍,但隨著香港加入crs(common reporting standard共同申報(bào)準(zhǔn)則)進(jìn)程大幅提速,如今香港公司有實(shí)際經(jīng)營還繼續(xù)零申報(bào),所面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)越來越大。自香港正式開始與74個(gè)國家和地區(qū)進(jìn)行金融賬戶信息的自動(dòng)交換,其中也包括中國大陸,這也意味著存在一直零申報(bào)的香港公司被查風(fēng)險(xiǎn)大大提高。中國內(nèi)地名列香港稅務(wù)管轄名單,香港稅務(wù)局開始逐步清查有實(shí)際經(jīng)營卻仍舊零申報(bào)的企業(yè)。據(jù)宏源國際咨詢了解,目前已經(jīng)有不少因?yàn)榉欠闵陥?bào)的企業(yè),被香港稅務(wù)局凍結(jié)了香港公司賬戶,并且要求補(bǔ)稅做賬加罰款。
香港公司一直零申報(bào)如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?
現(xiàn)階段,仍有不少香港公司不顧香港法律規(guī)定長期進(jìn)行零申報(bào)。宏源國際咨詢提醒擁有香港公司的企業(yè)和個(gè)人,一定要確認(rèn)自身是否滿足香港公司零申報(bào)的條件,只有滿足一定條件才能進(jìn)行零申報(bào)。首先宏源國際咨詢帶大家看一下香港公司零申報(bào)的條件:
1. 沒有購買任何香港物業(yè);
2. 沒有開立銀行賬戶或賬務(wù),沒有任何銀行月結(jié)單的記錄;
3. 沒有經(jīng)營任何業(yè)務(wù);
4. 在香港沒有任何雇員;
5. 沒有容許或授權(quán)使用專利商標(biāo)涉及等資料;
6. 未與香港客商發(fā)生購銷關(guān)系;
7. 沒有其他來自或產(chǎn)生于香港的利潤;
這里需要強(qiáng)調(diào)的是,香港公司必須同時(shí)滿足以上條件才能進(jìn)行零申報(bào)。若企業(yè)和個(gè)人發(fā)現(xiàn)不滿足以上任何一點(diǎn),必須進(jìn)行停止零申報(bào),同時(shí)要防止長期零申報(bào)帶來的一定風(fēng)險(xiǎn),即被香港稅務(wù)局凍結(jié)了香港公司賬戶,并且要求補(bǔ)稅做賬加3倍罰款,情況嚴(yán)重者將被判監(jiān)禁3年。
若企業(yè)不符合零申報(bào)條件仍然進(jìn)行零申報(bào),則必須通過以下兩種方式來解決以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn):
1、補(bǔ)做賬審計(jì),把之前幾年欠缺的審計(jì)報(bào)告都補(bǔ)上。香港公司稅務(wù)保留7年,需要從注冊(cè)年度開始補(bǔ),意味著企業(yè)需要補(bǔ)做從注冊(cè)日至今的所有會(huì)計(jì)年度的賬目,會(huì)計(jì)師根據(jù)賬務(wù)材料等憑證,以便出具審計(jì)報(bào)告,通過稅局的審核。
2、對(duì)現(xiàn)有零申報(bào)的香港公司做注銷,然后重新注冊(cè)香港公司,這樣做的好處是費(fèi)用會(huì)低于補(bǔ)做賬審計(jì)。注銷時(shí)間6-8個(gè)月,要先交注銷資料到香港稅局,香港稅局審核時(shí)間2-3個(gè)月,如審批通過則會(huì)下發(fā)不反對(duì)通知書,審批不通過則會(huì)駁回。
香港公司一直零申報(bào)該如何補(bǔ)歷年審計(jì)報(bào)告
對(duì)于很多有香港離岸公司的企業(yè)和個(gè)人來講,補(bǔ)做賬審計(jì)是規(guī)避長期零申報(bào)的主要方法,其流程與正常香港公司記賬報(bào)稅一致。由于香港公司記賬報(bào)稅需要對(duì)相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行詳細(xì)了解,同時(shí)具備較強(qiáng)的專業(yè)性,建議交由秘書服務(wù)公司進(jìn)行操作,避免可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
香港公司在補(bǔ)辦審計(jì)報(bào)告時(shí)需要配合提交相關(guān)資料清單如下:
1. 客戶采購訂單或合同,銷售單據(jù),購貨單據(jù);
2. 銀行進(jìn)賬收款水單及對(duì)應(yīng)的銀行收款通知費(fèi)等銀行手續(xù)費(fèi)水單,存、取現(xiàn)金回單;
3. 銀行的月結(jié)單及水單;
4. 運(yùn)輸(海運(yùn))費(fèi)等與該單業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用;
5. 公司向供應(yīng)商下達(dá)的采購訂單或合同,公司購置的各種設(shè)備、工具等的合同、單據(jù)等;
香港公司的正常如實(shí)審計(jì)的好處
其實(shí),香港公司完全沒必要長期零申報(bào),除了潛在的風(fēng)險(xiǎn)外,并不會(huì)給企業(yè)帶來太多的價(jià)值,反而正常如實(shí)審計(jì)更利于企業(yè)的發(fā)展。香港公司正常審計(jì)報(bào)稅的好處:
1. 能夠提高企業(yè)知名度和信譽(yù):很多外商都會(huì)要求其合作伙伴提供過往的會(huì)計(jì)及審計(jì)記錄,以便了解公司的背景及實(shí)力,從而考慮是否進(jìn)行合作或是提供商品;
2. 正常審計(jì)中的虧損可持續(xù)彌補(bǔ)下年度利潤:香港公司理賬報(bào)稅后,經(jīng)香港稅局核定為虧損,可以無限期彌補(bǔ)以后所產(chǎn)生的利潤。宏源國際咨詢尤其提醒:香港公司如申請(qǐng)了離岸豁免,之前年度的虧損不能彌補(bǔ)以后年度的盈利;
3. 銀行融資和上市:香港公司每年都做賬審計(jì),有利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時(shí)候會(huì)審查客戶歷年的審計(jì)報(bào)告,據(jù)此來決定給客戶開具信用額度。公司需要有連續(xù)3年的“審計(jì)報(bào)告”,并且都是盈利的,這樣有利在香港銀行信貸審查。通過銀行融資貸款,可以幫助企業(yè)進(jìn)行資金盤活。尤其是如果后期企業(yè)想要發(fā)展香港上市,那么正規(guī)合理的稅務(wù)規(guī)劃是非常重要的;
4. 在香港參加展會(huì),如有審計(jì)報(bào)告和交稅證明,可以申請(qǐng)香港貿(mào)易發(fā)展局給出的展位費(fèi)減半的優(yōu)惠;
5. 目前天貓國際的續(xù)簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明,而完稅證明則是正常去香港報(bào)稅后的結(jié)果;
6. 若企業(yè)主后期申請(qǐng)香港移民,企業(yè)正常報(bào)稅也是一個(gè)必要的條件之一;
企業(yè)要想長久穩(wěn)定地發(fā)展,做到合規(guī)經(jīng)營是先決條件。宏源國際咨詢建議長期進(jìn)行零申報(bào)的香港公司通過專業(yè)的秘書服務(wù)公司盡快進(jìn)行籌劃和補(bǔ)充審計(jì),避免稅局再次抽查帶來嚴(yán)重的后果。宏源國際咨詢?cè)谙愀酆蜕钲趦傻負(fù)碛袛?shù)十名會(huì)計(jì)師提供香港公司審計(jì)咨詢。
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【第14篇】香港公司離岸銷售
時(shí)下很多朋友在注冊(cè)香港公司還是注冊(cè)澳門公司二者的選擇中猶豫不決,應(yīng)該說各有優(yōu)勢和劣勢。
01.香港公司注冊(cè)情況
成立香港公司所需要提供資料:
? 公司名稱以有限公司或limited結(jié)尾,確定好先發(fā)我司核名;
? 董事:需要自然人擔(dān)任,提供身份證(正反面)+護(hù)照掃描件;
? 股東:如公司多位成員,請(qǐng)告訴我股份分配比例;
如自然人作為股東:提供身份證(正反面)+護(hù)照掃描件;
如是公司作為股東:1.國內(nèi)公司營業(yè)執(zhí)照+法人身份證掃描件;
? 國內(nèi)公司章程;
最終自然人股東證件(持股比例超過10%以上的股東;)
? 注冊(cè)發(fā)行股本:最低1港幣,無上線;
香港稅務(wù)情況
常見的增值稅在香港是不征收的,香港稅務(wù)的優(yōu)勝之處在于只設(shè)三項(xiàng)直接稅,并設(shè)有免稅額制度,使稅負(fù)得以減輕。三項(xiàng)直接稅為:
? 法團(tuán)首200萬港元的利得稅稅率為8.25%,其后的應(yīng)評(píng)稅利潤則為16.5%。至于獨(dú)資或合伙業(yè)務(wù)的法團(tuán)以外人士,兩級(jí)的利得稅稅率相應(yīng)為7.5%及15%。
? 個(gè)人薪俸稅標(biāo)準(zhǔn)稅率為15%。
? 物業(yè)稅率定為15%。
對(duì)銷售稅 / 消費(fèi)稅 / 增值稅、預(yù)扣稅、資本增值稅、股息稅、遺產(chǎn)稅等稅項(xiàng)一律免征。
香港稅常見的增值稅在香港是不征收的,香港稅務(wù)的優(yōu)勝之處在于只設(shè)三項(xiàng)直接稅,并設(shè)有免稅額制度,使稅負(fù)得以減輕。三項(xiàng)直接稅為:
? 法團(tuán)首200萬港元的利得稅稅率為8.25%,其后的應(yīng)評(píng)稅利潤則為16.5%。至于獨(dú)資或合伙業(yè)務(wù)的法團(tuán)以外人士,兩級(jí)的利得稅稅率相應(yīng)為7.5%及15%。
? 個(gè)人薪俸稅標(biāo)準(zhǔn)稅率為15%。
? 物業(yè)稅率定為15%。
對(duì)銷售稅 / 消費(fèi)稅 / 增值稅、預(yù)扣稅、資本增值稅、股息稅、遺產(chǎn)稅等稅項(xiàng)一律免征。
香港企業(yè)所得稅說明
香港以簡單和低稅制聞名世界,是世界上最方便營商地區(qū)之一。香港的公司稅制度,或者利得稅,通常是指遵循領(lǐng)土和固定費(fèi)率的原則。
此外,實(shí)施的稅收優(yōu)惠增加了香港的競爭力,并加強(qiáng)了其在亞太地區(qū)的投資目的地的地位。
對(duì)于香港一般概述用在整體的稅務(wù)系統(tǒng),是指系統(tǒng)概述香港的稅收。
全香港企業(yè)稅收制度
香港實(shí)行屬地征收原則。換言之,稅只征收在當(dāng)?shù)厮鶐淼睦麧櫥蚪?jīng)營某行業(yè)(即在香港經(jīng)營業(yè)務(wù))。
因此,如果你在香港進(jìn)行商業(yè)貿(mào)易,但利潤是從其他地方得到,則無需支付利得稅,不論利潤是否已匯往香港。
1)屬地原則并沒有區(qū)分居民和非居民。
你可能是在香港居住,但如果你的利潤是來自其他地方,這無需支付利得稅。同樣,如果一個(gè)非居民取得的利潤來自香港,他將負(fù)責(zé)支付香港的利得稅。
2)單層企業(yè)稅收制度
香港奉行單層稅制(有時(shí)稱為“硫酸基”),因?yàn)楣舅嵢〉睦麧櫿鞫愔挥幸淮?,在公司獲得的利潤,即當(dāng)該公司宣布分紅,利潤分配從而不再對(duì)公司的股東納稅。
02.澳門公司注冊(cè)情況
步驟一:選擇公司類型
根據(jù)澳門商典法分為以下幾種類型:
無限公司:股東人數(shù)2人或以上,注冊(cè)資本不設(shè)上限,以認(rèn)購出資額方式出資。
兩合公司:分為一般兩合及股份兩合。一般兩合最少一位無限責(zé)任股東和一位有限責(zé)任股東,注冊(cè)資本不設(shè)上下限;股份兩合最少一位無限責(zé)任股東及最少三位有限責(zé)任股東, 注冊(cè)資本最低100萬澳門幣。
股份有限公司:股東至少3個(gè)人或以上,注冊(cè)資本最少為100萬澳門幣,必須由澳門本地核數(shù)師(即內(nèi)地所說的審計(jì)師)擔(dān)任監(jiān)事。
有限公司:股東人數(shù)至少2位或以上(股東一人情況下公司結(jié)尾為一人有限公司;股東10人以上需要委任在澳門居住人士擔(dān)任秘書和澳門本地核數(shù)師擔(dān)任監(jiān)事),注冊(cè)資本25000澳門幣不設(shè)上限。
不管什么類型的公司只要注冊(cè)在澳門則屬于本地公司,澳門已經(jīng)取消離岸公司。而在澳門本地公司中根據(jù)注冊(cè)資本自動(dòng)列為或評(píng)定或自行申請(qǐng),又分為a組公司和b組公司。
a 組公司:注冊(cè)資本 100 萬澳門幣以上(包含 100 萬)自動(dòng)列為 a 組公司;連續(xù)三年可課稅收益 50 萬以上,被財(cái)政局評(píng)為 a 組公司:自行申請(qǐng)升為 a 組公司;
b 組公司:除了上述的 a 組公司,其余皆為 b 組公司。除有限公司外,其他的公司形式并不常見。
步驟二:確認(rèn)公司名稱
1、沒有沖突即可登記;
2、不涉及博彩、金融等行業(yè);
3、公司名稱可以僅為中文或僅為葡文,根據(jù)商法典的規(guī)定,若要加英文,則需要中英葡三語,客戶只需提供中英文即可,葡文由我們翻譯;
建議客戶使用中英葡文名稱。方便日后開戶,有些銀行沒有英文名稱不給開戶。中英文翻譯需要一一對(duì)應(yīng),比如:張三國際有限公司= zhangsan group limited 字號(hào)可以用拼音,搭配需要用英文;
4、核名:4-5 個(gè)工作日,費(fèi)用請(qǐng)咨詢ac國際咨詢顧問。
步驟三:確認(rèn)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)
語言:中文
英文不是官方語言,除公司名稱可以用英文外,其他內(nèi)容不可以使用英文。業(yè)務(wù)性質(zhì)字?jǐn)?shù)沒有限制,不建議寫過多,寫的過多官方會(huì)用省略號(hào)代替。
如果澳門恢復(fù)營業(yè)稅m8,業(yè)務(wù)性質(zhì)越多營業(yè)稅交得則越高,現(xiàn)在澳門營業(yè)稅在豁免當(dāng)中, 什么時(shí)候會(huì)恢復(fù)征收不確認(rèn)。收到我司寄出的營業(yè)稅稅表 m8 自行保管好即可。
步驟四:注冊(cè)需要準(zhǔn)備文件
公司名稱:中文、英文、葡文,葡文我們幫助客戶翻譯;
注冊(cè)資本:標(biāo)準(zhǔn) 2.5 萬澳門幣,超出則需自行承擔(dān)官費(fèi);
注冊(cè)地址:自行提供或由我司可以提供;
業(yè)務(wù)性質(zhì):董事、股東證件、婚姻狀況、配偶信息(若已婚);
備注:當(dāng)股東是國內(nèi)公司時(shí),需提供國內(nèi)公司的企業(yè)法人資格公證書,倘若法定代表人不來澳門簽署成立檔,則需由其作授權(quán)委托書,該授權(quán)委托書亦需要公證。
若股東為公司,則須提供經(jīng)公證的董事會(huì)會(huì)議錄 ,由當(dāng)?shù)氐墓C機(jī)構(gòu)出具,證明以下內(nèi)容:
? 該公司是根據(jù)當(dāng)?shù)胤沙闪?/p>
? 議事錄上簽署人的簽名式樣為真實(shí)
? 簽署人有權(quán)力通過該議事錄
? 該議事錄是符合當(dāng)?shù)胤珊驮摴菊?/p>
步驟五:注冊(cè)流程
? 辦理澳門公司的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù);
? 起草公證認(rèn)證的股東會(huì)決議或董事會(huì)決議(如需,股東為公司的情況下需要,客人自行辦理公證認(rèn)證)
? 起草澳門公司的章程等公司設(shè)立文件;
? 安排辦理成立澳門公司所需文件的筆跡公證手續(xù);
? 辦理澳門公司在商業(yè)及動(dòng)產(chǎn)登記局的登記,向登記局取得商業(yè)登記;
? 向財(cái)政局辦理報(bào)稅手續(xù)
澳門公司成立文件簽署方式
? 準(zhǔn)備好所有成立公司的文件后,股東親自來澳門公證處簽署(已經(jīng)取得預(yù)約不建議取消)
? 若股東不來澳門,亦可選擇在客戶所在地簽好公司成立文件后,與護(hù)照正本一起寄來澳門認(rèn)證筆跡,注意簽字一定要與護(hù)照上面的簽字相符。
澳門公司稅務(wù)情況:
有限公司(本地公司)稅務(wù)方面的優(yōu)惠:
澳門稅率低、稅種少,國際上有許多機(jī)構(gòu)利用澳門的稅務(wù)優(yōu)勢達(dá)到合理避稅;在澳門經(jīng)營公司,一般只需要交三種稅:
一種是營業(yè)稅,一般是每年 300-1500 元,營業(yè)稅目前暫時(shí)豁免當(dāng)中;
第二種是職業(yè)稅,只有請(qǐng)了員工才需要代員工繳納,但即使零報(bào)也需要履行手續(xù);
另一種是所得補(bǔ)充稅,稅率 3%—12%,這種稅是根據(jù)公司的實(shí)際盈利(純利)來計(jì)算的,企業(yè)不贏利不交稅。但報(bào)稅手續(xù)仍需履行。除了煙酒或特殊之外,澳門沒有進(jìn)出口稅。澳門雖然不是世界有名的避稅島,對(duì)當(dāng)?shù)刈?cè)公司在所得稅等方面相當(dāng)寬松,可借此做節(jié)稅安排。
印花稅:100 萬元以下 4%;100 萬元—500 萬元 3%;500 萬—1000 萬元 2%;1000 萬以上的部分 1%(注冊(cè)、轉(zhuǎn)股、注銷、增資、減資會(huì)涉及到印花稅)
03.兩地注冊(cè)費(fèi)用
香港公司便宜,注冊(cè)流程簡單;
澳門公司貴些,注冊(cè)簽署手續(xù)復(fù)雜些,還需要公證。
所以,綜合分析,注冊(cè)澳門公司還是香港需要看你們的業(yè)務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算啦。注冊(cè)香港公司比較適合初創(chuàng)企業(yè),注冊(cè)澳門公司適合已經(jīng)成熟的企業(yè)做個(gè)擴(kuò)散。不論香港公司還是澳門公司都是你注冊(cè)海外公司不錯(cuò)的選擇啦
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【第15篇】香港公司屬于離岸公司嗎
離岸公司的特點(diǎn)
為什么不少國內(nèi)企業(yè)和個(gè)人都熱衷注冊(cè)離岸公司,很多知名企業(yè)都有在境外注冊(cè)離岸公司,如騰訊、阿里等。注冊(cè)離岸公司有什么好處呢?竟引得投資者都紛紛在境外注冊(cè)離岸公司?其實(shí)國內(nèi)投資者在境外注冊(cè)公司的主要目的是避免歐美關(guān)稅壁壘、方便海外融資并借機(jī)上市、到國內(nèi)返程投資等。那么離岸公司有什么特點(diǎn)呢?
離岸公司是指域外投資者依據(jù)離岸金融中心有關(guān)的離岸公司法律規(guī)范在離岸金融中心注冊(cè)成立的,資金來源于注冊(cè)地之外,并且只能在注冊(cè)地之外開展經(jīng)營活動(dòng)的公司。
離岸公司的特征通常有以下幾點(diǎn):
1.離岸公司的成立者必須是注冊(cè)地以外的自然人、法人及其他經(jīng)濟(jì)組織。
2.從公司成立的地域性來看,離岸公司必須在特定的離岸金融中心注冊(cè)設(shè)立。
3.離岸公司的成立必須依據(jù)離岸金融中心的離岸公司法律規(guī)范。有些區(qū)域是制定有專門的離岸公司法,有些區(qū)域是在普通公司法里有關(guān)于離岸公司的特別條款。
4.從公司的資金來源來看,離岸公司的注冊(cè)資本來源于離岸金融中心之外的投資者的投資,資本來源于域外,其目的是為了方便境外投資者的資本運(yùn)作。
5.從公司設(shè)立目的來看,國際投資者設(shè)立離岸公司的根本目的為逃避法律監(jiān)管以獲取經(jīng)濟(jì)利益最大化。
6.從公司經(jīng)營地限制來看,各離岸金融中心無一例外得都禁止離岸公司在本地開展任何商業(yè)活動(dòng),不能與本地居民有商業(yè)往來,一旦離岸公司違反該項(xiàng)規(guī)定就會(huì)被撤銷。
離岸金融中心注冊(cè)的公司就是離岸公司嗎
離岸金融中心允許國際經(jīng)營者在其領(lǐng)土上成立一種國際業(yè)務(wù)公司。當(dāng)?shù)卣畬?duì)這類公司沒有任何稅收,只收取少量的年度管理費(fèi),同時(shí),所有的國際大銀行都承認(rèn)這類公司,為其設(shè)立銀行賬號(hào)及財(cái)務(wù)運(yùn)作提供方便。
但是離岸金融中心內(nèi)注冊(cè)成立的公司并一定都是離岸公司,必須是要依據(jù)離岸金融中心的離岸公司法規(guī)而成立的公司才屬于離岸公司。
離岸金融中心的監(jiān)管不一定都是離岸監(jiān)管,比如說離岸金融中心香港的fsc監(jiān)管就屬于在岸監(jiān)管,任何在香港提供金融服務(wù)的公司,必須要向香港證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)牌照,比如杠桿式外匯交易就屬于3號(hào)牌照。
離岸監(jiān)管主要是針對(duì)離岸公司的經(jīng)營來進(jìn)行的,一些離岸金融中心會(huì)針對(duì)離岸公司提供離岸監(jiān)管的牌照,提供離岸監(jiān)管的地區(qū)主要有:伯利茲、塞舌爾、瓦努阿圖、毛里求斯、英屬維爾京群島、開曼群島等。
一般來說,離岸監(jiān)管與在岸監(jiān)管相比,要求會(huì)比較少,通常只需要根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求提供年度財(cái)務(wù)報(bào)表,以及證明公司資金的相關(guān)文件,當(dāng)然各個(gè)不同的離岸監(jiān)管地區(qū)的要求也會(huì)不一樣。
香港離岸公司怎么注冊(cè)
國內(nèi)外貿(mào)企業(yè),中小型企業(yè),投資創(chuàng)業(yè)者多數(shù)選擇在香港注冊(cè)公司,因?yàn)橄愀凼亲杂傻馁Q(mào)易港,世界離岸金融中心,經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá),政策穩(wěn)定,而且香港與大陸距離近,管理起來比較方便。在香港注冊(cè)公司不但稅收少,稅率也低,而且利用香港公司做轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以大大節(jié)約成本。如何注冊(cè)香港公司呢?
1.擁有一位或一位以上股東
注冊(cè)香港公司至少需要一位股東,并且需要擁有合法的身份,年齡在十八歲以上,擁有完全民事行為能力。在大陸沒有戶口的黑戶是注冊(cè)不了香港公司的。并且股東中間含有當(dāng)企業(yè)法人作為股東的時(shí)候,企業(yè)法人還必須提交營業(yè)執(zhí)照和法人代表身份證復(fù)印件。
2.注冊(cè)資本一萬港幣
注冊(cè)香港公司注冊(cè)資金最低是一萬港幣,不需要實(shí)繳。注冊(cè)資金的大小不會(huì)影響到您公司開戶以及公司的運(yùn)作。
3.法定注冊(cè)香港地址
香港《公司條例》要求在香港注冊(cè)公司擁有一個(gè)香港地址。
4.法定注冊(cè)秘書
香港公司必須有一個(gè)香港本地的居民或公司擔(dān)任法定秘書。
5.注冊(cè)香港公司名稱
公司名稱:經(jīng)查冊(cè)無重名的名稱可以使用,但是必須以“有限公司”來結(jié)尾。
香港公司注冊(cè)雖然容易,但是如今香港銀行開戶政策收緊,為了防止偷稅逃稅,洗黑錢等違法行為,提高了開戶門檻。不少資料不大好的企業(yè)或個(gè)人申請(qǐng)開戶頻頻被拒,在這里提醒大家,香港銀行開戶難,因此在前往銀行開戶前資料一定要準(zhǔn)備充分,避免白跑一趟。
【第16篇】香港離岸公司稅率
香港憑借經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)、國際貿(mào)易自由、外匯自由、稅率低等優(yōu)勢吸引了無數(shù)的投資者前往香港注冊(cè)公司和打造國際品牌,注冊(cè)香港公司后需要開立香港離岸賬戶或者香港本地銀行賬戶與之匹配。有很多人會(huì)問開立香港銀行賬戶是否需要交納利得稅呢?
香港公司的主要稅項(xiàng)
香港公司有三大稅,利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅;與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的是利得稅與薪俸稅;
利得稅:等同于中國內(nèi)地的企業(yè)所得稅,稅率:16.5%,它是香港最主要的一個(gè)稅種,香港稅收是根據(jù)地域來源徵征,征收范圍僅限于香港境內(nèi)的利潤,即本港所得,如公司利潤不在香港境內(nèi)所得,視為非本港所得,可申請(qǐng)免稅,申請(qǐng)成功無需納稅。
薪俸稅:等同大陸的個(gè)人所得稅,基準(zhǔn)稅率為15%,公司沒有雇傭香港本地員,沒有員工在香港辦公,無需交薪俸稅。
物業(yè)稅:向業(yè)主征收位于香港的物業(yè)租金收入,稅率為16%,沒有租賃和出租物業(yè),無需交物業(yè)稅。
香港公司開設(shè)離岸賬戶需要繳稅
香港銀行賬戶有離岸賬戶和本地賬戶的區(qū)別,注冊(cè)香港公司開離岸賬戶或香港本地賬戶,都不是征稅依據(jù)。香港是采用地域來源原則征稅,香港采用地域來源原則征稅,即只有源自香港的利潤才須在香港課稅,而源自其他地方的利潤則不須在香港繳納利得稅。所以說是是都交納利得稅與香港離岸賬戶和香港銀行本地賬戶無關(guān)。
另外,如果香港公司只是在銀行開立賬戶,代收代付中國公司貨款,此時(shí)香港公司也是需要做賬報(bào)稅的,因公司成立是以盈利為目的,就算香港只扮演代收代付的角色,也應(yīng)視為代理服務(wù)業(yè)務(wù),以代收代付的手續(xù)費(fèi)作為收入。
交納利得稅的原則
判斷香港公司是否需要交納利得稅,可以根據(jù)以下三個(gè)條件來判斷:
① 該香港公司必須在香港經(jīng)營業(yè)務(wù);
② 該香港公司要繳稅的利潤必須來自該香港公司在香港所經(jīng)營的業(yè)務(wù);
③ 該香港公司的利潤必須在香港產(chǎn)生或得自于香港,確定利潤來源地一般是根據(jù)公司從事賺取有關(guān)利潤的活動(dòng),以及公司從事該經(jīng)營活動(dòng)的地方。
所有在香港注冊(cè)公司的利潤來源符合以上三項(xiàng)條件,就需要繳納香港公司利得稅。
若企業(yè)的收入非來源于香港,且公司未有在香港設(shè)立辦事處及招聘香港員工,其所賺取的利潤便可獲得豁免繳納利得稅。