【第1篇】開(kāi)具紅字發(fā)票需要的資料
上個(gè)月給客戶(hù)開(kāi)了一張發(fā)票，客戶(hù)那邊已經(jīng)抵扣了，剛對(duì)方的會(huì)計(jì)突然打來(lái)電話(huà)說(shuō)，我給開(kāi)具的發(fā)票有數(shù)量不對(duì)，麻煩我重新給開(kāi)一張，因進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣，她先把抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)，讓我這個(gè)月一定要開(kāi)出來(lái)，否則影響抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。我說(shuō)沒(méi)問(wèn)題，那你開(kāi)一下紅字信息表吧， 我這邊收到紅字信息表后，再重新開(kāi)具發(fā)票，給你發(fā)過(guò)去。
由于是對(duì)方開(kāi)具的紅字信息表，開(kāi)具紅字發(fā)票之前先看一下開(kāi)具上傳紅字信息表的步驟
開(kāi)具上傳紅字發(fā)票信息表詳細(xì)操作步驟
1：在增值稅發(fā)票開(kāi)票軟件中的【發(fā)票管理】-【信息表】，選擇【增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表填開(kāi)】；
2：選擇專(zhuān)用發(fā)票的種類(lèi)，按照實(shí)際情況選擇到底該由購(gòu)買(mǎi)方還是銷(xiāo)售方來(lái)申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)紅字信息表，點(diǎn)擊下一步；【如選擇購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)、已抵扣不需要輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼】
舉個(gè)例子，我們給客戶(hù)開(kāi)出了發(fā)票，發(fā)給客戶(hù)，對(duì)方已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問(wèn)題，要發(fā)回來(lái)重新開(kāi)具，但發(fā)票已經(jīng)跨月了，那么信息表要購(gòu)買(mǎi)方來(lái)填寫(xiě)，比如這個(gè)例子中，對(duì)方已經(jīng)抵扣了，我就不能填寫(xiě)并上傳紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表了。如果對(duì)方?jīng)]抵扣就銷(xiāo)售方來(lái)開(kāi)紅字信息表！
3：出現(xiàn)相應(yīng)的發(fā)票信息，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面。紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面，如調(diào)出信息直接打??；未調(diào)出信息，按照要沖紅的發(fā)票輸入數(shù)量、金額為負(fù)數(shù)；
4：確認(rèn)無(wú)誤后打??；
5：申請(qǐng)單上傳。點(diǎn)【發(fā)票管理】-【信息表】選擇【增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表維護(hù)】；
6：選中要上傳的信息表，點(diǎn)擊【上傳】；
7：待信息表編號(hào)出現(xiàn)16位數(shù)字、信息表描述為審核通過(guò)為止（如是銷(xiāo)方申請(qǐng)，可以去開(kāi)紅字發(fā)票了，如是購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)，將16位編號(hào)告知銷(xiāo)方，下載下來(lái)，導(dǎo)出，發(fā)給對(duì)方，對(duì)方導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的紅字發(fā)票信息表）。
開(kāi)具紅字發(fā)票
1：點(diǎn)擊【發(fā)票管理 】-【發(fā)票填開(kāi)】-【專(zhuān)用發(fā)票填開(kāi)】；顯示票面，點(diǎn)擊【紅字】，選擇【導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表】。就是這個(gè)地方有點(diǎn)陌生對(duì)吧，我們附上一張圖片更清晰：
2：出現(xiàn)信息表選擇對(duì)話(huà)框，點(diǎn)擊【下載】
3：出現(xiàn)紅字發(fā)票審核結(jié)果下載條件設(shè)置，把填開(kāi)日期區(qū)間包括在開(kāi)具的時(shí)間范圍內(nèi)即可，然后點(diǎn)擊確定 。（假如是4月份）
4：下載到要開(kāi)具的信息表后，單擊選中，再點(diǎn)擊【選擇】按鈕
5：返回到票面后，確認(rèn)信息無(wú)誤后打印。操作完成。
信息表都已經(jīng)下載下來(lái)了，發(fā)票上有個(gè)紅字，你點(diǎn)擊一下，然后把這個(gè)信息從“導(dǎo)入”導(dǎo)入進(jìn)去，導(dǎo)入進(jìn)去這所有的信息都會(huì)導(dǎo)入進(jìn)去，出來(lái)之后你核對(duì)一下，別忘了，在右下角備注一下，開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表編號(hào)（紅框圈出來(lái)的信息），導(dǎo)出，無(wú)誤后打印。
經(jīng)常開(kāi)紅字發(fā)票肯定忘不了步驟，當(dāng)然，我們不希望頻繁發(fā)生紅沖現(xiàn)象，如果時(shí)間長(zhǎng)了不開(kāi)還真記不清了，現(xiàn)在把詳細(xì)步驟記錄下來(lái)，方便使用。喜歡的就點(diǎn)個(gè)贊，收藏吧！
【第2篇】開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票證明單
一、增值稅普通發(fā)票
根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》(國(guó)家稅務(wù)總局令第37號(hào))第二十七條規(guī)定：“開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。”
因此，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。
二、增值稅專(zhuān)用發(fā)票
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第47號(hào))第一條的規(guī)定，增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)用發(fā)票”)后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)枰_(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，按以下方法處理：
① 購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新系統(tǒng)”)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》，詳見(jiàn)附件)，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。銷(xiāo)售方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方，以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷(xiāo)售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷(xiāo)售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。
② 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
③ 銷(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。
④ 納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。
(二)稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，按照一般納稅人開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的方法處理。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào))第二十五條規(guī)定：用于抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證相符(國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外)。認(rèn)證相符的專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)作為購(gòu)買(mǎi)方的記賬憑證，不得退還銷(xiāo)售方。
因此，開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，分以下三種情況：
1. 購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣的，退回發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)，由銷(xiāo)售方填開(kāi)并上傳《信息表》;
2. 購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣，但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，由購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)并上傳《信息表》;
3. 購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，原發(fā)票應(yīng)作為購(gòu)買(mǎi)方的記賬憑證，不得退還銷(xiāo)售方，由購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)并上傳《信息表》。
來(lái)源：深圳稅務(wù)
【第3篇】購(gòu)貨方開(kāi)具紅字發(fā)票證明
購(gòu)貨方要求退貨并已運(yùn)回銷(xiāo)貨方需要怎么開(kāi)具紅字發(fā)票
開(kāi)具紅字的具體流程：
1、《信息表》的填開(kāi)：
（1）購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的：購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(簡(jiǎn)稱(chēng)“新系統(tǒng)”)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》)，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
（2）購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的：購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。
（3）銷(xiāo)售方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方，以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的：銷(xiāo)售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷(xiāo)售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。
2、《信息表》的校驗(yàn)
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。
3、紅字專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具
銷(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)的《信息表》開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。
《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第四章第三十四條規(guī)定：開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回，需開(kāi)具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明；發(fā)生銷(xiāo)售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。
1．受理審核
（1）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)此下四種情況審核購(gòu)買(mǎi)方或銷(xiāo)售方填報(bào)的《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》以及書(shū)面材料：
①因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，審核購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)的《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》中填寫(xiě)的具體原因以及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。
②購(gòu)買(mǎi)方所購(gòu)貨物不屬于增值稅扣稅項(xiàng)目范圍，取得的專(zhuān)用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》中填寫(xiě)的具體原因以及相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。
（2）審核發(fā)現(xiàn)報(bào)送的資料不完整不齊全，存在疑點(diǎn)，未按照規(guī)定加蓋印章，或者填寫(xiě)內(nèi)容不符合規(guī)定等情況應(yīng)當(dāng)場(chǎng)一次性告知納稅人補(bǔ)正。
2．核準(zhǔn)
審核無(wú)誤的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)場(chǎng)出具《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》，稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，比照一般納稅人開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的處理辦法，《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票通知單》第二聯(lián)交代開(kāi)稅務(wù)機(jī)關(guān)。
3．資料歸檔
購(gòu)貨方要求退貨并已運(yùn)回銷(xiāo)貨方需要怎么開(kāi)具紅字發(fā)票？開(kāi)具紅字發(fā)票需要經(jīng)過(guò)填開(kāi)、校驗(yàn)和紅字專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具等過(guò)程，開(kāi)具紅字發(fā)票之后需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理審核、核準(zhǔn)，之后將資料歸檔。遇到這個(gè)問(wèn)題的同學(xué)可以看看老師上述整理的資料。過(guò)程中如果有什么其他的問(wèn)題或者想法，歡迎大家來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂進(jìn)行咨詢(xún)。
【第4篇】申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票需要哪些資料
上期說(shuō)了藍(lán)字發(fā)票的開(kāi)具，從進(jìn)入稅務(wù)局開(kāi)票直到填寫(xiě)、預(yù)覽等步驟，平常除了開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票，也會(huì)開(kāi)具紅字發(fā)票，一起來(lái)看看紅字發(fā)票的流程吧~
紅字發(fā)票開(kāi)具
紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入
1、功能概述
2、操作步驟
3、注意事項(xiàng)
紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理
1、功能概述
2、操作步驟
紅字發(fā)票開(kāi)具
1、功能概述
2、操作步驟
紅字發(fā)票確認(rèn)信息
紅字發(fā)票記錄
以上就是紅字發(fā)票開(kāi)具的整個(gè)流程，從紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入，確認(rèn)信息處理，發(fā)票開(kāi)具，發(fā)票確認(rèn)信息到紅字發(fā)票記錄，關(guān)于這些發(fā)票操作有什么想了解的，可以留言溝通哦~
【第5篇】申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票所需資料
小編，小編，在不？求助！求助！
在呢，您別急，有什么可以幫助您的呢？
我公司是一家貨運(yùn)公司屬于增值稅一般納稅人，近期，我公司接到受票方電話(huà)，因我公司提供貨物運(yùn)輸服務(wù)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)未在發(fā)票備注欄填寫(xiě)起運(yùn)地、到達(dá)地等相關(guān)信息，受票方要將不合規(guī)發(fā)票退回并要求我公司重新?lián)Q開(kāi)。我該怎么操作呢？
您所說(shuō)的情形屬于開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，由于開(kāi)票有誤等原因需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的情形，我轉(zhuǎn)發(fā)給您一篇文章，您按照下面的文章操作就可以了~
好的，謝謝您，我這就看~
手把手教您——紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票這樣開(kāi)具
開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票適用的具體情形有哪些？
增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓等情形，需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的，按規(guī)定可以開(kāi)具。
特別提醒：
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào))第十三條與第二十條規(guī)定：
一般納稅人在開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。
所稱(chēng)作廢條件是指同時(shí)具有下列情形：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月；
（二）銷(xiāo)售方未抄稅并且未記賬；
（三）購(gòu)買(mǎi)方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。
開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票相關(guān)步驟有哪些？
開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票可概括為三個(gè)步驟，第一步開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表；第二步稅務(wù)機(jī)關(guān)接收校驗(yàn)信息表；第三步銷(xiāo)售方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票。具體操作要求如下：
第一步：開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表
情形一、購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具
1.購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》)，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
2.購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。
情形二、銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具
銷(xiāo)售方開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方，以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷(xiāo)售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷(xiāo)售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息。
第二步：稅務(wù)機(jī)關(guān)接收校驗(yàn)信息表
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
此外，納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。
第三步：銷(xiāo)售方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票
銷(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。需要注意的是，紅字專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。
開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票僅需以上三步，您學(xué)會(huì)了嗎？
主要政策依據(jù)：
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第47號(hào)）
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【第6篇】開(kāi)具紅字發(fā)票證明
紅字發(fā)票怎么開(kāi)具？i
首先，什么情況下需要開(kāi)具紅字發(fā)票？
紅字發(fā)票可不是隨便就能開(kāi)具的，只有在發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形但不符合發(fā)票作廢條件或者銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓才能開(kāi)具紅字發(fā)票。但是注意開(kāi)具紅字發(fā)票還應(yīng)該保留好相關(guān)證據(jù)以備稅務(wù)機(jī)關(guān)事后核查，比如購(gòu)買(mǎi)方的拒收證明、折讓協(xié)議和合同終止書(shū)面證明等。
如果開(kāi)具錯(cuò)誤的發(fā)票未跨月、未認(rèn)證就可直接作廢重開(kāi)即可，不需要開(kāi)具紅字發(fā)票。
然后，具體的紅字開(kāi)具流程？
一、增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票判斷由哪一方提交紅字信息表申請(qǐng)？
文件依據(jù)——國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第47號(hào)文
第一條 1、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接收校驗(yàn)通過(guò)信息表。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有”紅字發(fā)票信息表編號(hào)“的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。
2、銷(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。
稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，需要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的也按照一般納稅人開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票的方法處理，納稅人將代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票所有聯(lián)次帶齊，有代開(kāi)的稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。所涉及的稅款可以申請(qǐng)退稅葉可以與重新開(kāi)具的藍(lán)字發(fā)票對(duì)抵。
增值稅普通發(fā)票開(kāi)具紅字發(fā)票。不需要開(kāi)具《紅字信息表》，在開(kāi)票系統(tǒng)內(nèi)直接開(kāi)具紅字發(fā)票即可?？梢栽谒鶎?duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開(kāi)具多份紅字發(fā)票。紅字機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票一一對(duì)應(yīng)。
最后附上兩個(gè)小提示：
1、購(gòu)買(mǎi)方在開(kāi)具出信息表的次月申報(bào)期內(nèi)就應(yīng)該把稅額轉(zhuǎn)出，而不是等收到紅字發(fā)票在做轉(zhuǎn)出處理。
2、2023年5月1日前所開(kāi)具17%、11%稅率開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票即可。
重新開(kāi)具發(fā)票，仍可按照17%、11%稅率開(kāi)具正確的藍(lán)字發(fā)票即可。
