【第1篇】十二萬以上收入申報
假設你是一名普通工人，
每月收入1萬，全年12萬，
年終獎2萬，
五險一金專項扣除2萬，
沒有附加扣除的情況下，
我們看看，
綜合申報和單獨申報誰更省錢？
～
綜合申報就是年終獎加入工資申報，
全年工資12萬，
減起征點6萬，
減專項扣除2萬，
加年終獎2萬，
應納稅所得額6萬，
適用稅率10%，
速算扣除數(shù)2520，
應納稅額3480，
即（12萬-6萬-2萬+2萬）×10%-2520=3480。
～
單獨申報就是年終獎單獨申報，
年終獎2萬，
適用稅率3%，
速算扣除數(shù)0，
即2萬×3%=600
～
全年工資12萬，
減起征點6萬，
減專項扣除2萬，
應納稅所得額4萬，
適用稅率10%，
速算扣除數(shù)2520，
即（12萬-6萬-2萬）×10%-2520=1480
加年終獎納稅600，
應納稅額1480+600=2080
～
2080＜3480
由此可以看出，
對于普通打工人而言，
單獨申報比綜合申報更省錢。
～
這主要是由于年終獎，
綜合申報加入工資后，
總金額適用更高稅率導致的，
3%變成10%了嘛。
【第2篇】關(guān)于年收入12萬申報
個人所得稅每個月都已經(jīng)繳納了，為什么年收入超過12萬還需要再申報？哪里申報簡單方便？
官方話解釋起來比較復雜，就通俗的舉個例子
打一個比方，你到一家超市買東西，你推了滿滿一車到了結(jié)賬口，收銀員把所有東西給你掃一遍，然后你付款準備走人。
推車到了超市大門口，超市防損部的保安過來說，你的東西太多了，我得檢查一下購物車里的和小票上是不是一一對應的。
這時你倒地撒潑打滾，我明明交過錢了，憑什么讓我再交一遍?。?！
不明真相的群眾聚攏過來，紛紛指責保安不是人。
問題來了，上文中的保安是再收一遍錢嗎？
顯然不是，如果當事人沒有漏結(jié)賬的話，那么購物車中的貨物和小票自然是一一對應的。檢查完直接可以走人。但是，假如車中的有的貨物沒有出現(xiàn)在小票上，那就說明出現(xiàn)了漏結(jié)賬的情形，那么該補錢還是報警，就是另外一回事了。
把上面的情景換成個稅。
?您的單位每月根據(jù)您的工資給您代扣代繳了個人所得稅，這就好比超市收銀員掃碼收錢。
?國家要求年入12萬以上等其他情形的納稅人每年匯總申報，這就好比防損部的保安在超市門口檢查貨物和小票。
對于工薪階層，覺得平時交了個稅，年終還要再申報一次，感覺有點沒必要。
對于富人，一般多種收入來源，比如一些網(wǎng)紅，又有工資，又有微博廣告收入，還有直播平臺給的，還有干爹給的捐贈。。。年終一起申報，稅局一看，報了二十萬塊錢收入，剛買了瑪莎拉蒂？！有很大疑點，請來喝茶。
咱們國家目前還沒搞綜合稅制，但這是改革方向目標。目前咱們還是由公司代扣繳。12萬自行申報等于一個空架子，還沒有把真正有意義的政策裝進去。所以看上去是多此一舉。
教會了大家每年要做自行申報，將來真的搞起來綜合稅制了，就容易推進了。從年收入12萬以上的開始申報，意義就在這兒。
那么哪里可以申報呢，支付寶就可以，簡單方便
第一步：點城市服務應用
第二步：點稅務大廳
第三步：點申報管理
第四步：點年所得12萬以上自行納稅申報提交即可，不扣費
【第3篇】年度收入12萬申報
2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳（以下簡稱個稅匯算）開始了，3月1日起辦理！
什么是個稅年度匯算？
什么人需要辦理年度匯算？
2023年度匯算有哪些新變化？
不誠信申報會有什么影響？.......
一起來了解一下相關(guān)問題。
1.什么是個稅年度匯算清繳？
個稅年度匯算清繳是稅務局對納稅人在年度內(nèi)預繳所得稅進行綜合匯算后，個稅多退少補的一種管理辦法。
匯算清繳最早用于公司的企業(yè)所得稅申報中的，因為過去個稅征收采用的是分類征稅的方式，匯算清繳跟居民個人關(guān)聯(lián)不大。
2023年新個稅制度實現(xiàn)了由分類稅制向綜合與分類相結(jié)合稅制的轉(zhuǎn)變，這種征收方式下，不僅要求單位要繼續(xù)依法代扣代繳，還需要納稅人按年度自行申報與匯算清繳。
簡單來說，單位每月幫咱們代扣的工資個稅只是“預扣預繳”，并不是最終的納稅額，咱們有可能會繳多了，也有可能繳少了；等到一個納稅年度結(jié)束之后，需要咱們自行申報，將一整年掙的錢，包括工資收入、兼職收入、稿費、版權(quán)費等等，匯在一起算個總賬，重新計算應繳納的個稅總額，再與之前每個月預繳的個稅總額比較，看平時是多繳了，還是少扣了，然后多退少補。
2.為什么要辦理個稅年度匯算？
主要有這兩方面的原因：
一是通過年度匯算可以更好地保障納稅人的合法權(quán)益；
比如說，如果納稅人因特殊情況沒有足額享受稅前扣除項目，可以在年度匯算期補充扣除，像專項附加扣除中的大病醫(yī)療支出，只有年度結(jié)束，才能確切地知道全年支出金額，需要在年度匯算來補充享受扣除。
二是通過年度匯算可以更加準確地計算納稅人綜合所得全年應納的個人所得稅；
前面提到過了，新個稅法實施后，采用的是“預扣預繳”與“匯算清繳”的稅制，考慮到納稅人平時取得綜合所得的情形復雜，無論采取怎樣的預扣預繳方法，都不可能使所有納稅人平時已預繳稅額與年度應納稅額完全一致，此時兩者之間就會產(chǎn)生“差額”，就需要通過年度匯算進行調(diào)整。
3.哪些人需要辦理個稅年度匯算？
①.已預繳稅額>匯算應納稅額，且申請退稅的；
②.2023年取得的綜合所得收入超過12萬元且匯算需要補稅金額超過400元的。
納稅人在2023年已依法預繳個人所得稅且符合以下情形的，無需辦理個稅匯算：
綜合所得年收入不超過12萬元，需要補稅的；
補稅金額不超過400元的；
預繳稅額=匯算應納稅額的；
符合匯算退稅條件但不申請退稅的。
應退或應補稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-已預繳稅額。
4.2023年度個稅匯算有哪些新變化？
變化一、在“可享受的稅前扣除”部分，增加了3歲以下嬰幼兒照護專項附加扣除、個人養(yǎng)老金等可以在匯算中予以扣除的規(guī)定。
變化二、在“匯算服務”部分，進一步完善了預約辦稅制度，在維持預約辦稅起始時間（2月16日）基礎上，將預約結(jié)束時間延長至3月20日。
變化三、在“匯算服務”部分，新增了對生活負擔較重的納稅人優(yōu)先退稅的規(guī)定。
5.2023年度個稅匯算時間？
2023年度匯算的時間為2023年3月1日至6月30日，期間跨度4個月，辦稅時間非常充裕。
此外，為提升辦稅效率和申報體驗，避免匯算初期扎堆辦理給納稅人造成不便，今年稅務部門進一步優(yōu)化了預約辦稅服務，有3月1日至3月20日辦理匯算需求的納稅人，可通過手機個稅app提前預約，3月21日以后無需預約，隨時可以辦理。
預約流程
第一步：下載并注冊個人所得稅app。（已下載并注冊過的可以略過這一步）
第二步：登錄手機個人所得稅app后，可通過“首頁—2022綜合所得年度匯算”專題區(qū)域點擊“去預約”進入預約功能頁面，也可以通過“辦稅—綜合所得年度匯算申報預約”進入預約功能界面。
第三步：進入預約功能界面后，仔細閱讀提示內(nèi)容，點擊“開始預約”進入“選擇預約日期”界面，選中標記為“可選”的日期后，點擊底部“提交預約申請”按鈕提交。
第四步：提交成功后，系統(tǒng)將會顯示“您的預約提交成功”頁面，納稅人即可在預約日期當天辦理2023年度匯算申報。此外，還可以在手機個人所得稅app首頁年度匯算專題欄查看預約情況。
如果納稅人確有緊急情況，又沒有預約到合適日期，也可以到主管稅務機關(guān)辦稅服務廳直接辦理個稅匯算。
6.未如實申報導致不繳或少繳稅款
首先，依法納稅是每個公民的義務。
如果你是需要退稅的，是否辦理個稅年度匯算申請退稅是你的權(quán)利，無需承擔任何責任，你可以放棄退稅，同時也意味著你將損失一筆錢。
但是，如果你是需要補稅的，沒有在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度匯算，后面你不僅需要補稅，還將可能面臨最高1萬元的罰款，并記入個人納稅信用檔案。
根據(jù)稅收征管法第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關(guān)責令限期改正，可以處2000元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款，并追繳稅款、加征滯納金。
根據(jù)稅收征管法第六十三條規(guī)定，如納稅人偷稅的，由稅務機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
不排除有些納稅人為了多享受個稅抵扣額度，填報虛假信息，這種惡意逃稅、漏稅的行為肯定是違法的！
納稅人需要對自己申報內(nèi)容的真實性、完整性負責，千萬不要心存僥幸，一旦被查出來，你不僅要補稅、還得交罰金，情節(jié)嚴重的話，會被稅務系統(tǒng)拉進黑名單，同時納入征信系統(tǒng)，對納稅人信貸、就業(yè)、創(chuàng)業(yè)、出行等方面都有影響。
所以，納稅人在充分享受個稅扣除權(quán)利的同時，也必須履行誠實扣稅的義務，不要因為貪圖扣稅而造假，最終得不償失。
最后，大家在辦理過程中遇到問題的，都可以撥打稅務熱線12366進行咨詢。
【第4篇】年收入12萬元以上個稅
你有年終獎嗎？我發(fā)現(xiàn)每次發(fā)年終獎大伙兒都挺愁，有人愁發(fā)的少，可發(fā)的多的人也愁，為什么呢，因為他們覺得個人所得稅太高了，少則幾百塊，多則幾千塊，過萬也是正常的。
關(guān)于年終獎，以前有個全年一次性獎金單獨計稅優(yōu)惠政策，用得好可以省下不少稅，本來到2023年12月31日就過期了，但就在政策過期的那一天，財政部 稅務總局發(fā)公告說延期到2023年12月31日，財媽稅爸可太優(yōu)秀了！這么好的優(yōu)惠政策，小v可得趕快跟大家說說。
大家都知道個人所得稅的稅率是隨著收入的增高越來越高，（為方便理解，此處的收入僅是工資收入，下同），最高可到45%，全年一次性獎金單獨計稅優(yōu)惠政策呢，顧名思義就是把獎金單獨拎出來，而且單獨拎出來的獎金還能以除以12后的值來確定稅率，注意了，除以12只是為了確定稅率，并不是除以12算稅額。
來，我們上例子：假如你每月收入8000元，年終獎發(fā)2.4萬元(為方便理解，暫不考慮專項附加扣除等相關(guān)扣除項）：
不使用政策，全年應納稅=（8000*12+24000-60000）*10%-2520=3480元
上式中10%是稅率，2520是速算扣除數(shù)，除了工資個稅第一檔3%稅率外，其他檔稅率都要減一個速算扣除數(shù)，每一檔是不一樣的。你可以把它理解為一個公式：應納稅額=應該交稅的工資*對應稅率-速算扣除數(shù)。
我們再來算算使用政策，全年應納稅=（8000*12-60000）*3%+24000*3%=1800元
你可以看到，稅率變成了3%，這就是全年一次性獎金單獨計稅的優(yōu)秀之處，每月8000對應的稅率是3%，我相信大家都知道。年終獎2.4萬元對應3%的稅率是這樣來的：先用2.4萬除以12得到結(jié)果等于2000元，2000元對應的稅率是3%，所以我們用2.4萬乘以3%可算出年終獎應該交的個稅。
使用政策與不使用政策相差：3480-1800=1680元，這個數(shù)可不小呢。小v用最低檔稅率舉例計算，但我想大家的工資獎金可不止這么多呢，隨著收入的增加，使用政策與不使用政策相差的就更多了。
大家可以靈活運用政策，根據(jù)自己的實際情況，請財務同事幫忙算算怎么發(fā)性價比最高，然后提前跟公司談好，一般公司也樂意幫你做這樣簡單的籌劃，合法合規(guī)操作簡單，你到手工資高了，工作積極性也高，你與公司雙贏！
最后，祝大家工資獎金年年漲！
【第5篇】12萬收入申報表
隨著金稅四期的實施，稅收管理信息化的增強，稅務機關(guān)通過監(jiān)控、分析企業(yè)報送的各項數(shù)據(jù)，更快更準確的篩選出有風險的企業(yè)，重點推送稅源管理部門詢問落實。在這種以大數(shù)據(jù)為依托的現(xiàn)代征管手段下，一方面為企業(yè)及時提供納稅服務提醒和風險提示，另一方面有效的打擊了偷漏稅的違法行為，保障了國家稅收。
一般來說增值稅銷售收入與利潤表銷售收入應該是趨同的，但是也會出現(xiàn)不一致的情況。如果兩個收入不一致，稅務機關(guān)會將此作為一個重要風險點要求企業(yè)做出說明，而很多小伙伴會困惑，明明自己如實申報了兩項收入，為什么會出現(xiàn)異常呢？是否有風險呢？
眾所周知，在增值稅申報表中填報的收入是按照增值稅相關(guān)稅收政策規(guī)定確認的，在利潤表中填報的收入是依據(jù)會計準則規(guī)定確認的，二者確認的依據(jù)不同，產(chǎn)生差異是很正常的。增值稅與利潤表申報收入的差異實際就是增值稅申報收入與會計核算收入的差距。
其產(chǎn)生的原因主要有以下幾種情形：
1. 視同銷售行為產(chǎn)生的兩表收入不一致
企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品、委托加工的貨物用于集體福利設施的建設,增值稅中視同銷售，需要確認相應的收入。而會計核算中因貨物沒有離開本企業(yè),也沒有經(jīng)濟利益的流入，而是形成了另一項資產(chǎn),雖然也是視同銷售，但只結(jié)轉(zhuǎn)成本，不確認收入，造成增值稅申報收入大于利潤表申報收入。
2. 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)產(chǎn)生的兩表申報收入不一致
企業(yè)在處置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)是計入到資產(chǎn)處置損益的，在利潤表中體現(xiàn)是將凈額計入營業(yè)外收支下，但是增值稅申報表確認的收入為全額銷售額。
例如：甲公司將自用的設備進行銷售并取得不含稅貨款10萬，該設備原值是20萬，計提累計折舊12萬，賬面價值為8萬。增值稅確認的收入為10萬，而資產(chǎn)處置收益為2萬。造成增值稅申報收入大于利潤表申報收入。
3. 收入確認原則及納稅義務發(fā)生時間不同產(chǎn)生的兩表申報收入不一致
例：甲公司銷售一批貨物給乙公司，合同約定分3期付款，在2023年1月1日、2023年7月1日、和2023年1月1日分別支付100萬，但是甲公司在2023年1月1日發(fā)出貨物時就給乙公司開具了300萬的發(fā)票，按照增值稅規(guī)定，2023年1月1日，甲公司就要確認收入，計征增值稅，但是會計上對分期收款銷售貨物的規(guī)定是按照合同約定的收款日期確認收入，也就是分別于2023年1月1日、2023年7月1日、和2023年1月1日確認收入100萬。造成增值稅首期申報收入大于利潤表申報收入，后兩期增值稅申報收入小于利潤表申報收入。
4. 不征稅增值稅的收入產(chǎn)生的兩表申報收入不一致
例如轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條規(guī)定：“在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅”。由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易其貨物均不在我國境內(nèi)消費，故不屬于增值稅征收范圍，其銷售收入也無需在申報表中填報，而按照《企業(yè)會計準則》規(guī)定這部分收入應記入收入。造成增值稅申報收入小于利潤表申報收入。
綜上，我們可以看出增值稅收入和利潤表收入由于納稅義務確認條件、時間和納范圍等相關(guān)因素的影響，其本身就存在著差異。當然收入差異并不只局限小編上述內(nèi)容列舉的，隨著公司業(yè)務情況的多樣化，這種差異種類會更多、更復雜。
此外，小編也時常收到小伙伴的反饋，自己所在企業(yè)專管員時常來詢問利潤表收入和增值稅收入為何不一致，小伙伴們不要過于驚慌，更不要因為稅務局的詢問就覺得這兩個數(shù)據(jù)必須保持一致，過度解讀差異，非要強行保持兩個指標一致，最后反而導致企業(yè)存在納稅風險。
稅務局也只是通過這個指標來篩查企業(yè)是否有申報錯誤或瞞報收入的情況。日常工作中嚴格把控好收入的確認時點和納稅申報的時點，準確核算和納稅，不弄虛作假。平時對這些差異就要心中有數(shù)，并準備好收入差異的相關(guān)說明文件，一方面可以自查稅收風險，另一方面在稅務局檢查時候能從容應對。
【第6篇】年收入12萬個稅網(wǎng)上申報
最近小編的朋友，程序員小吳犯了難，公司財務部通知他在2023年3月31日之前完成“2023年個人所得超過12萬元的自行申報”工作。
對于這個通知，非財務專業(yè)的小吳一臉懵逼，他搞不懂這個“自行申報”是什么意思，難道要額外再繳稅？
其實“自行申報”很簡單，非財務專業(yè)人士也可以輕松完成。這里介紹咱江蘇的適用方法，小伙伴一起來看看具體步驟吧。
第一步，使用支付寶“江蘇地稅”生活號。
打開支付寶，輸入框搜索“江蘇地稅”，點擊關(guān)注。
第二步，開啟申報。
選擇“年所得12萬申報”，同意“江蘇地稅”獲取權(quán)限。注意：點擊“年所得12萬申報”時有可能比較卡頓，多試幾次或者返回后重新進入。
第三步，確認身份。
先經(jīng)過身份驗證，需要人臉識別認證。
第四步，信息登記。
再重新選擇“年所得12萬申報”，跳出自然人登記信息，直接點擊“下一步”進入申報頁面后，出現(xiàn)全年所得額和已繳稅額列表。
第五步，確認申報。
確認申報：點擊“所得稅合計”后的加粗數(shù)字，可顯示該年度每月明細，若無異議，可直接點擊“確認申報”繳稅，完成申報；
明細申報：可以對以往的申報數(shù)據(jù)進行審核確認，可以補充稅務機關(guān)未掌握的申報信息。
在申報頁面，點擊“確認申報”，提示申報成功。如本次申報無需補繳稅款，則“年所得12萬申報”結(jié)束。如需繳款，可通過支付寶直接繳納稅款。
其他一些城市也在自己網(wǎng)上辦稅廳、支付寶、微信等平臺為納稅人提供了便捷的申報方式，具體可以咨詢當?shù)氐牡胤蕉悇站峙叮?/p>
友情提醒
小伙伴們一些關(guān)于年所得12萬以上個人所得稅自行申報的要點，避免常見誤區(qū)！
誤區(qū)一：自行申報是重復繳稅嗎？
案例：小a2023年所得15萬元，應辦理個人所得稅自行申報。小a認為單位每月已足額扣繳其個人所得稅，沒有必要再進行申報，自行申報是重復繳稅。
解析：根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)〉的通知》(國稅發(fā)[2006]162號)第三條的規(guī)定，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項所得是否已足額繳納了個人所得稅，均應當按照本辦法的規(guī)定，于納稅年度終了后向主管稅務機關(guān)辦理納稅申報。
誤區(qū)二：年所得僅指年工資薪金所得嗎？
案例：小b先生去年工資收入只有118000元，可是公司財務卻提醒他別忘了3月31日前自行申報，明明工資收入不到12萬，為啥還要自行申報呢？小b先生百思不得其解。原來小b于2023年6月進行了股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得100萬元，他的年所得兩項合并超過了12萬元。
解析：根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)〉的通知》(國稅發(fā)[2006]162號)的規(guī)定，年所得12萬元以上，是指納稅人在一個納稅年度取得以下各項所得的合計數(shù)額達到12萬元。
提示：根據(jù)全國人大常委會修正的《中華人民共和國個人所得稅法》和國務院修訂的個人所得稅法實施條例，國家稅務總局于2006年11月6日制訂了《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》，要求各地自2007年1月1日起執(zhí)行。
《辦法》規(guī)定，自2006年1月1日起，在一個納稅年度內(nèi)取得個人所得稅法中規(guī)定的“工資、薪金所得”、“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”、“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”、“勞務報酬所得”等11項應稅所得合計數(shù)額達到12萬元以上的納稅人，應在納稅年度終了后三個月內(nèi)，向主管稅務機關(guān)辦理自行納稅申報的相關(guān)事宜。符合上述11項所得均需填列申報。
誤區(qū)三：“三險一金”等計入年所得中嗎?
案例：c女士2023年取得各項收入為13萬元，但在進行個人所得稅申報時，卻被告知年收入未達12萬元，無需申報。
解析：原來c女士年所得中包括工資所得、個人繳付的“三險一金”、購買國債獲得利息收入、企業(yè)債卷利息、稿費所得等。當扣除個人繳付的“三險一金”及購買國債獲得的利息收入后，c女士年所得并未達到12萬元，無需進行自行申報。
提示：對個人所得稅法及其實施條例中規(guī)定的免稅所得以及允許在稅前扣除的有關(guān)所得，可以不計算在年所得中。主要包括以下三項：一、個人所得稅法第四條第一項至第九項規(guī)定的免稅所得（即：省級人民政府、國務院部委、中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；國債和國家發(fā)行的金融債券利息；按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼，即個人所得稅法實施條例第十三條規(guī)定的按照國務院規(guī)定發(fā)放的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼以及國務院規(guī)定免納個人所得稅的其他補貼、津貼；福利費、撫恤金、救濟金；保險賠款；軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費；按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；依照我國有關(guān)法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得）；二、個人所得稅法實施條例第六條規(guī)定可以免稅的來源于中國境外的所得；三、個人所得稅法實施條例第二十五條規(guī)定的按照國家規(guī)定單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金(簡稱“三險一金”)。
根據(jù)我國稅法規(guī)定，每年1月1日至3月31日，上年年所得超過12萬元的個人要向主管稅務機關(guān)辦理個人所得稅自行申報。地稅機關(guān)提醒相關(guān)納稅人及時辦理個人所得稅自行申報。
您當然也可以委托有稅務代理資質(zhì)的中介機構(gòu)或者他人代為辦理納稅申報。目前主要采取納稅人授權(quán)任職單位、由任職單位代納稅人向主管稅務機關(guān)申報的方式。
【第7篇】交稅12萬月收入是多少錢
財政部 稅務總局公告2023年第94號明確了，2023年1月1日至2023年12月31日居民個人取得的綜合所得，年度綜合所得收入不超過12萬元且需要匯算清繳補稅的，或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個人取得綜合所得時存在扣繳義務人未依法預扣預繳稅款的情形除外。
這里大家要特別注意專業(yè)術(shù)語所表達的意思。
年度綜合所得收入，這個收入指的是什么？
我們知道現(xiàn)在納稅人取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權(quán)使用費收入合并為“綜合所得”，以“年”為一個周期計算應該繳納的個人所得稅。平時取得這四項收入時，先由支付方（即扣繳義務人）依稅法規(guī)定按月或者按次預扣預繳稅款。
而按計算綜合所得的公式如下：
居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
應納稅所得額再按照七級累進稅率計稅。
我們看公式其實看不到收入這個字眼，只有收入額。
實際上收入不等于收入額，我們一定要區(qū)分開。
收入是應發(fā)數(shù)，是100%的全額概念。
而收入額是不同的，具體綜合所得的每一項所得收入額的計算方式都不同。
1、工資資薪金的收入=收入額
2、勞務報酬以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額
3、特許權(quán)使用費以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額
4、稿酬以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。
二哥2023年每個月工資應發(fā)5000，全年60000，2023年取得勞務報酬收入40000，2023年9月取得稿酬收入40000。
二哥2023年的收入=60000+40000+40000=140000。
二哥2023年的收入額
=60000+40000*（1-20%）+40000*（1-20%）*70%
=60000+32000+22400
=114400
所以，收入如果和收入額弄混了，對政策的把握就會錯。這個案例中二哥全年收入就超12萬了，而收入額就沒超。
在這里相信有許多想要學習會計的同學，大家可以關(guān)注小編頭條號，
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【第8篇】年收入12萬個稅申報表下載
《國家稅務總局關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告》（國家稅務總局公告2023年第7號）發(fā)布了新修訂的個人所得稅申報表，自2023年1月1日起實施。新的個人所得稅申報表是新個人所得稅政策的體現(xiàn)，老師進行了一個細致的梳理，希望能有助于學習掌握。
新修訂的個人所得稅申報表共有幾張申報表？
一共十張申報表，分別是：
1.個人所得稅基礎信息表（a表）（b表）
2.個人所得稅扣繳申報表
3.個人所得稅自行納稅申報表（a表）
4.個人所得稅年度自行納稅申報表
5.個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）（b表）（c表）
6.合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表
7.單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表
本次在原有基礎上調(diào)整完善的報表共有幾張，是哪幾張申報表？原有報表仍有效的是哪張？
（一）完善的報表共四類七張，本次根據(jù)新稅法及相關(guān)政策規(guī)定調(diào)整完善了以下報表：
1.《個人所得稅基礎信息表（a表）》、《個人所得稅基礎信息表（b表）》
2.《個人所得稅扣繳申報表》
3.《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》
4.《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》、《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》、《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》相關(guān)填報內(nèi)容和說明；
（二）原有申報表仍有效的是《個人所得稅減免稅事項報告表》（總局公告2023年第28號）、《個人所得稅專項附加扣除信息表》（國家稅務總局公告2023年第60號）、《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細表》（財稅〔2017〕39號、總局公告2023年第17號）《個人稅收遞延型商業(yè)商老保險稅前扣除情況明細表》（財稅〔2018〕22號、總局公告2023年第21號）。
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本次新增的申報表是哪幾張？
新增了三張申報表，分別是：
1.根據(jù)新稅法綜合所得匯算清繳的有關(guān)規(guī)定，制發(fā)《個人所得稅年度自行納稅申報表》；
2.根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得有關(guān)政策規(guī)定，制發(fā)《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》和《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》。
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每張申報表適用范圍各是什么？
（一）基礎信息表
1.《個人所得稅基礎信息表（a表）》。該表適用于扣繳義務人辦理全員全額扣繳申報時，填報支付所得的自然人納稅人的基礎信息。
注：本表配合《個人所得稅扣繳申報表》、《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》填寫。
2.《個人所得稅基礎信息表（b表）》。該表適用于自然人直接向稅務機關(guān)辦理涉稅事項時填報其個人基礎信息。
注意：自然人納稅人初次向稅務機關(guān)辦理相關(guān)涉稅事宜時填報本表；初次申報后，以后僅需在信息發(fā)生變化時填報。本表是配合《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》、《個人所得稅年度自行納稅申報表》、《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）（b表）（c表）》填寫的。
（二）《個人所得稅扣繳申報表》。該表適用于：
1.扣繳義務人向居民個人支付工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得的個人所得稅全員全額預扣預繳申報；
2.向非居民個人支付工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得的個人所得稅全員全額扣繳申報；
3.以及向納稅人（居民個人和非居民個人）支付利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得的個人所得稅全員全額扣繳申報。
（三）《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》。該表適用于：納稅人向稅務機關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報，包括：
1.居民個人取得綜合所得以外的所得扣繳義務人未扣繳稅款，
2.非居民個人取得應稅所得扣繳義務人未扣繳稅款，
3.非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。
（四）《個人所得稅年度自行納稅申報表》。該表適用于居民個人取得境內(nèi)綜合所得，按稅法規(guī)定進行個人所得稅匯算清繳。
根據(jù)《個人所得稅法實施條例》和總局公告2023年第62號取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形包括：
1.從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；
2.取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；
3.納稅年度內(nèi)預繳稅額低于應納稅額；
4.納稅人申請退稅；
5.納稅人在注銷戶籍年度取得綜合所得的；
6.居民個人取得綜合所得的，扣繳義務人未扣繳稅款的。
（五）《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按查賬征收辦理預繳納稅申報，或者按核定征收辦理納稅申報。
《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》。該表適用于查賬征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的匯算清繳申報。
《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)兩處及以上取得經(jīng)營所得，辦理個人所得稅的年度匯總納稅申報。
（六）《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》。該表適用于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（含創(chuàng)投基金，下同）選擇按單一投資基金核算，按規(guī)定向主管稅務機關(guān)進行核算類型備案。
（七）《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》。該表適用于選擇按單一投資基金核算的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按規(guī)定辦理年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報。
注意：根據(jù)財稅〔2019〕8號（創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅），合伙企業(yè)按單一投資基金核算，個人合伙人從該基金應分得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計算繳納個人所得稅。（本質(zhì)是個人合伙人的經(jīng)營所得，但計算方法與常規(guī)采用“年度所得整體核算”的按照“經(jīng)營所得”項目、5%-35%的超額累進稅率計算不同）。
（一）其中股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得：
個人合伙人按照其應從基金年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得中分得的份額計算應納稅額，并由創(chuàng)投企業(yè)填報《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》在次年3月31日前代扣代繳個人所得稅。
（二）其中股息紅利所得：
個人合伙人按照其應從基金股息紅利所得中分得的份額計算其應納稅額，并由創(chuàng)投企業(yè)填報《個人所得稅扣繳申報表》按月或按次代扣代繳個人所得稅。
綜上，總結(jié)新個稅申報表記憶導圖：
【第9篇】金稅三期是年收入12萬申報表
讓財務小伙伴們談之色變的金稅三期到底是什么？還沒搞清楚就先害怕可不行，快來了解一下'金三'吧！
根據(jù)一體化原則，建立基于統(tǒng)一規(guī)范的應用系統(tǒng)平臺，依托計算機網(wǎng)絡，總局和省局高度集中處理信息，覆蓋所有稅種、所有工作環(huán)節(jié)、國地稅局并與有關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)，包括征管業(yè)務、行政管理、外部信息、決策支持等四大子系統(tǒng)的功能齊全、協(xié)調(diào)高效、信息共享、監(jiān)控嚴密、安全穩(wěn)定、保障有力的稅收管理信息系統(tǒng)。就是要建立“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”。
一個平臺指包含網(wǎng)絡硬件和基礎軟件的統(tǒng)一的技術(shù)基礎平臺；
兩級處理指依托統(tǒng)一的技術(shù)基礎平臺，逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息在總局和省局集中處理；
三個覆蓋指應用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋所有工作環(huán)節(jié)，覆蓋國地稅局并與相關(guān)部門聯(lián)網(wǎng)；
四個系統(tǒng)指通過業(yè)務重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個以征管業(yè)務系統(tǒng)為主，包括行政管理、外部信息和決策支持在內(nèi)的四大應用系統(tǒng)軟件。
那么，重點來了，金稅三期都核查哪些數(shù)據(jù)呢？
企業(yè)的收入
如果你的企業(yè)少記了銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入，那么，金稅三期可通過你的成本和費用來比對你的利潤是否為負數(shù)，或是比對你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品，或者進一步通過大數(shù)據(jù)，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關(guān)賬本數(shù)據(jù)，比對出異常。
企業(yè)的成本費用
如果你的企業(yè)長期購進原材料或商品時暫估入庫；
如果你的企業(yè)購進原材料或商品為了價格低一點而不索要發(fā)票；
如果你的企業(yè)計提了費用而遲遲沒有費用發(fā)票。
那么金稅三期會比對你的每一筆支出數(shù)額，相應的商品或服務以及對應的發(fā)票，三者應該是一一對應的，若少了任何一項，都會被判定為異常。
企業(yè)的利潤
如果你的企業(yè)的利潤表中的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額不一致；
如果你想'財不露白'，將利潤少報一部分。
金稅三期大數(shù)據(jù)是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利潤就是收入減去成本，算出你的利潤不會是什么難事，所以若你的利潤不一致或是少報了，都會被輕易查出來。
企業(yè)的庫存
一般來說，企業(yè)都會有庫存，包括原材料庫存和成品或半成品庫存。而且?guī)齑媪恳话愣荚谝粋€相對穩(wěn)定的值附近呈周期性波動。
如果你的企業(yè)只有銷售數(shù)據(jù)、而沒有購買數(shù)據(jù)或購買量少，金稅三期大數(shù)據(jù)會判斷出你的庫存一直處于遞減狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，然后判斷出異常。
如果你的企業(yè)只有購買數(shù)據(jù)、而沒有銷售數(shù)據(jù)或銷售量少，金稅三期大數(shù)據(jù)會判斷出你的庫存一直處于遞增狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，然后判斷出異常。
以前確實會有很多企業(yè)多多少少這樣做，因為這樣就可以少繳一些稅，可是現(xiàn)在有了金稅三期的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，它可以比對你供應鏈的上下游企業(yè)的數(shù)據(jù)，加上判斷出你的庫存一直遞增，幾乎就可以判定你報的數(shù)據(jù)是有問題的。
企業(yè)的銀行賬戶
如果你的企業(yè)銷售了一批貨物 ，貨款也已進入到銀行賬戶，收到的貨款卻遲遲沒記入賬中；
如果你的企業(yè)取得了一些虛開的發(fā)票，而賬戶里面的資金卻沒有減少或減少額不匹配。
對于這些情況，以前只要賬本調(diào)整的好，是很難識別出來的，可現(xiàn)在對于上述包括以下情形，金稅三期系統(tǒng)都會進行分析并識別出異常：
企業(yè)當期新增應收賬款大于收入80％、應收賬款長期為負數(shù)；
當期新增應付賬款大于收入80％；
預收賬款減少但未記入收入、預收賬款占銷售收入20％以上；
當期新增其他應收款大于銷售收入80％。
企業(yè)的應繳納稅額
如果你的企業(yè)增值稅額與企業(yè)毛利不匹配；
如果你的企業(yè)期末存貨與留底稅金不匹配；
如果你的企業(yè)繳納了地稅附加稅費，但與國稅增值稅比對不一致；
如果你的企業(yè)實收資本增資了，而印花稅卻為0；
如果你的企業(yè)增值稅額偏低；
如果你的企業(yè)所得稅貢獻率長期偏低；
如果你的企業(yè)應納稅額變動太大。
以上，金稅三期都會識別出來的。前四個維度都能識別出異常，而應納稅額就是有以上的數(shù)據(jù)為基礎計算出來的，所以金稅三期通過比對你的收入、成本、利潤、庫存、資產(chǎn)資本、國地稅數(shù)據(jù)、往期稅收數(shù)據(jù)等來判定出企業(yè)應納稅額的異常。
【第10篇】年收入12萬元以上個稅申報
1...我是外賬小白，想請教年底12月份外賬需要做哪些工作呢
答：先去關(guān)注幾個稅務公眾號，學習一下怎么報增值稅和個稅
2...如果本年利潤沒分紅的情況下，要先提取盈余公積，其余的才轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤。
3..工資發(fā)放的下月申報個稅。
個稅通常都是隔月申報的。意思是1月申報的是12月實際發(fā)放的十一月的工資。
4...有個員工的工資一年發(fā)一次，那個稅申報怎么做？
答：平時可以報0，有工資的時候填數(shù)。
5...店面租金和水電費是計入應付賬款還是其他應付款？
答：其它應付里
6...個稅系統(tǒng)提示確認“是否直接扣除6萬”，這個需要確認么？直接扣除6萬和每個月扣除5000有什么不一樣么？
答：直接扣除60000 也就是大概率的全年收入不超過6萬 基本可以確定，避免前期發(fā)獎金了或者其他了 造成繳稅
【第11篇】年度收入12萬申報流程
大家好,我是虞美人aaa，歡迎您的來訪[握手]
昨天發(fā)表了一篇關(guān)于個人所得稅申報的文章，目前已經(jīng)有382萬的展現(xiàn)量，33萬的閱讀量，在此，感謝頭條君及各位朋友的厚愛！
通過回復大家的留言，發(fā)現(xiàn)有不少友友是第一次申報，不知道怎么下手，今天特整理了這份詳細的退稅攻略以及需要避的坑，以供參考。
下面開始個稅申報的詳細步驟：
第一步：手機應用下載“個人所得稅”app并注冊
第二步：核實個人信息
點擊右下角個人中心，點擊“任職受雇信息”，里面有任職公司的信息，查看是不是當前所任職的公司,在這里一定要注意：有公司可能會用我們的個人信息，給一份名義上的“工資”進行避稅，而我們的銀行流水只顯示任職公司的薪資，不留意的話會多交稅。
遇到類似問題也不要驚慌，一旦發(fā)現(xiàn)不認識的公司（企查查可查詢公司詳情），且有額外的收入（實際并沒到你賬上），要盡快核實，若得不到正面回復或者聯(lián)系不上對方公司，點擊右上角“批量申訴”即可，大概一兩天的時間，莫名冒出來的公司和薪資就都會消失。
第三步：完善家庭成員信息
點擊個人中心里的“家庭成員信息”，把配偶、父母、子女的信息全部錄入，這些信息一定要填寫，因為會幫你多退一大筆錢。
第四步：綁定銀行卡
綁定前，一定要核實，銀行卡必須有效，能正常轉(zhuǎn)賬，且是一類卡。
第五步：收入納稅明細查詢
基本資料填寫完畢后，點擊“服務”中的“收入納稅明細查詢”，納稅記錄年度選擇“2023年”，四項所得類型不要修改，點擊查詢，最上方的“收入合計”顯示2023年度所有渠道的收入總額，“已申報稅額合計”是2023年單位已交的稅額，下方的列表，要逐項核對每個月的收入來源及金額。
第六步：專項附加扣除申報
點擊右下方的“服務”找到“專項附加扣除申報”進行填寫并核實，在這里需要注意一點：孩子2023年考上大學的，這一年是半年高中，半年大學，需要填寫兩次。
第七步：申報
返回到首頁，找到“常用業(yè)務”中的“綜合所得年度匯算”，申報年度選擇“2022”，點擊申報。在匯繳地選擇目前任職的公司，點擊下一步，核實各項資料是否無誤，若工資薪金里顯示“獎金”（如大額的年終獎）會提示在詳情中確認，“全部并入綜合所得計稅”還是“單獨計稅”，自己對比下結(jié)果，看哪個更劃算。
接下來，看左下角的“應納稅所得額”，是2023年度所有應繳納稅收入之和，點擊下一步“應退稅額”，就是你能拿到的退稅金額，核實無誤，再點擊下一步，申請退稅就完成了。
下面回答幾個友友的問題：
應納稅所得額是2023年度所有應繳納稅收入之和，不是自己需要退稅和補稅的金額。
答案是可以的。中國的《稅收征收管理法》中有明確規(guī)定，如果納稅人繳納了超額的稅款，稅務機關(guān)發(fā)現(xiàn)之后需要第一時間退還給納稅人，如果納稅人本人在三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以要求稅務機關(guān)將多繳納的錢款退回，并按照銀行同期的存款利率支付一定的利息。
1.2023年你同時有幾份收入來源，且每份收入用較低的稅率提前扣繳，全年的收入總和比較高，這時更適用較高的稅率，所以需要補稅；
2.月薪改成日結(jié)，平時有n筆小于800的勞務報酬收入，這樣每一筆都避開了單次計稅，但全年匯總時，就需要補稅了。
今天就跟大家學習到這里，因為我也是在學習過程中，難免有遺漏或者欠缺的地方，希望各位有任何意見或者建議一定要提出來，我們相互學習，共同進步！
【第12篇】全國收入12萬申報
年收入12萬元以上申報下周就截止了，要說現(xiàn)在收入超過12萬的人真的非常多，每年申報真的很麻煩。在現(xiàn)在個人收入多元化，自行申報又很方便的情況下，很多企業(yè)都不代理申報了，由個人進行申報。
很多人可能覺得麻煩就不去申報了，存在稅務局查不到的僥幸心理，但是你要知道，現(xiàn)在是網(wǎng)絡大數(shù)據(jù)時代，除非你的收入全部是現(xiàn)金，否則很容易就查出來你通過各個渠道取得的收入。
通過正常渠道取得的收入，一般都是已經(jīng)納過稅的，申報也不會重復繳稅，也不用擔心。
根據(jù)我國《稅收征管法》如收入超過12萬未申報，處以2000元以下罰款或2000元-10000元罰款；如因未申報造成不繳或者少繳稅款的，由稅務機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上5倍以下罰款。所以，處罰還是挺重的的（雖然從未聽說有人被處罰）。
更重要的是，可能影響個人信用?。?！信用就是價值的時代，我們不能損耗一絲一毫的信用。
下面放上申報方式
1. 地稅大廳申報
2. 地稅官網(wǎng)注冊申報
3. 支付寶
4. 微信公眾號
【第13篇】年收入12萬自行申報
為遏制日益猖狂的金融犯罪，個人建議，國家將開始逐步普及全民年收入申報制度。
1.首先，在目前需要財產(chǎn)申報的公務員基礎上，增加國資企業(yè)和機構(gòu)的各級工作人員，時機成熟后，逐步增加到私人企業(yè)和外資企業(yè)的所有工作人員，最后到普通個人。
申報收入時，可以以個人為單位，也可以以家庭為單位進行申報。
2.新的財產(chǎn)申報制度，將以年收入和年支出為目標，只申報上一年度其單位的各項貨幣收入?yún)R總，以及各項支出匯總。包括并不局限于工資、獎金、補助、意外所得、房貸、車貸等。
3.國家稅務總局將擴大監(jiān)察隊伍，在各省市自治區(qū)成立一個獨立核算部門，對本地的收入申報進行審核。
4.審核的目的，是檢查其是否完成各項稅務繳納（未完成的，將對其進行正常補繳），并調(diào)控個人或家庭收入。如，某些家庭人口多，但收入過低，支出過大，則稅務機關(guān)會根據(jù)該家庭交稅情況，進行一定額度的返稅，補助該家庭。
5.公民財產(chǎn)申報，全憑自愿！但稅務機關(guān)會對某些個人進行抽查，一旦發(fā)現(xiàn)有偷稅漏稅等逃稅行為，除了要求補繳稅款外，還將進行加重處罰。而若有家庭收入過低，本來可以返稅的，則不予返稅。
以上，屬于個人建議。
請大家不要誤會！
也希望大家留下自己的看法，萬一被國家采納了呢？
【第14篇】年收入12萬以上
近日，財政部、稅務總局發(fā)布公告，對年度綜合所得收入不超過12萬元或者年度匯算清繳補稅金額不超過400元的，居民個人可免于辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳。年收入超過12萬的人群，可能要辦理退稅或者補稅，這是很多高收入人群必須要注意的一件大事，如果處理不好，將會影響未來的征信、貸款等。
可是，國內(nèi)究竟多少人年收入超過了12萬呢？
中國第44次互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡發(fā)展狀況統(tǒng)計調(diào)查指出，從中國網(wǎng)民收入來看，無收入或者月收入500元以下的網(wǎng)民占了19.9%，而月收入超過8000元的人，只有13%的比例。截至2023年6月，我國網(wǎng)民規(guī)模達8.54億，互聯(lián)網(wǎng)普及率達61.2%，這個收入數(shù)據(jù)統(tǒng)計已經(jīng)非常接近實際的情況——也就是說，月收入8000或者年收入96000，就已經(jīng)超過了87%的網(wǎng)民。
從可支配收入的角度來看，稅后月入萬元更是高收入人群了。2023年前三季度，全國居民人均可支配收入22882元，其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入31939元，農(nóng)村居民人均可支配收入11622元。對于城鎮(zhèn)居民來說，一年的人均可支配收入只有4萬多元，這還包含了工資收入、租金收入、投資收入等。
從城市角度來看，前三季度，上海為52292元，北京為50541元，轉(zhuǎn)換成年收入，也不過7萬左右，距離稅后12萬還有相當大的距離。
綜合多方面的數(shù)據(jù)來看，若是稅后收入達到12萬，其實已經(jīng)超過了90%的中國人，可能還要多。
2023年， 全球著名的尼爾森市場調(diào)查聯(lián)合發(fā)布了中國財富景氣指數(shù)，當時確定了一個小康家庭的標準，上海、北京、廣州、深圳稅后家庭收入在12萬元以上，成都10萬元以上，其它城市8萬元以上——注意是稅后家庭收入，不是稅后的個人收入。
如果按照稅后個人收入12萬，全家兩口人，一年稅后拿到24萬，在一線城市已經(jīng)是妥妥的中產(chǎn)家庭了。
其次，稅后收入12萬，是一種什么樣的體驗？
小財問過類似的家庭，城市不同、年齡不同，感覺大不相同。
在一線城市，不論年輕人還是中年人，普遍的感受是不夠花，需要花錢的地方太多了。家庭的日常開銷，出去衣食住行，就所剩無幾。如果擁有自己的住房還好，若是租房，每個月就要拿出接近一半來支付房租。年輕人需要應酬和購買各種喜歡的東西，還要追星追劇，每個月都是月光族；中年人需要養(yǎng)車養(yǎng)娃供房，一年到頭，也攢不下來錢。
若是二三線城市，一萬的稅后收入已經(jīng)非常之高，可以過得相對比較舒服。當然，能夠在二三線城市拿到萬元，也不是一件非常容易的事情，很多行業(yè)的平均工資也就幾千塊錢。
說到收入，我們還得看收入的來源結(jié)構(gòu)。有人可能全部來自工資，有人一半工資一半理財收入，還有的純粹來自收房租。同樣月入一萬，來源不同，感受必然大不相同。
年底了，也該盤點盤點今年的收成了。各位朋友，您今年收入如何呢？超過12萬了嗎？歡迎留言聊聊。
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【第15篇】年收入12萬個稅申報日期
是的，個人年收入超過12萬需自行申報個人所得稅。
但申報不等于重復繳稅，而是對高收入人群一年納稅情況的事后稽查，多退少補。
根據(jù)國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)［2006］162號），第二條 凡依據(jù)個人所得稅法負有納稅義務的納稅人，有下列情形之一的，應當按照本辦法的規(guī)定辦理納稅申報：
（一）年所得12萬元以上的；
（二）從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的；
（三）從中國境外取得所得的；
（四）取得應稅所得，沒有扣繳義務人的；
（五）國務院規(guī)定的其他情形。
第三條 本辦法第二條第一項年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項所得是否已足額繳納了個人所得稅，均應當按照本辦法的規(guī)定，于納稅年度終了后向主管稅務機關(guān)辦理納稅申報。
申報12萬政策的初衷是為了提高納稅人的納稅意識，建立自覺申報的納稅信息
如果單位代繳了個稅，申報時不會重復繳納
12萬政策強調(diào)的是自覺意識，而不是繳納
12萬申報與單位代扣代申報不同，而是有自己申報，單位沒有帶申報的義務，有的單位代員工處理了，但不是單位的義務
關(guān)于12萬政策常見問題解答
問：12萬申報的截止日期？
答：截止到3月31日。2023年年所得12萬元以上的個人需在2023年1月1日至3月31日及時辦理個人所得稅自行納稅申報。
問：對不按期進行12萬自行申報的納稅人，稅務機關(guān)將如何處罰？
答：根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，不按期進行12萬自行申報的納稅人，稅務機關(guān)將給予加收滯納金、罰款的處罰。
不履行12萬自行申報義務的納稅人還將被列入征信系統(tǒng)黑名單，影響個人信用。
問：如何進行12萬網(wǎng)上申報？
答：具體網(wǎng)上申報操作參見園區(qū)地稅微信“辦稅服務”欄目下“12萬申報操作指南”，或園區(qū)地稅網(wǎng)站通知公告欄目。
問：“年所得12萬元以上”是指什么？
答：一、“年所得”，指的是納稅人在一個納稅年度內(nèi)（即1月1日至12月31日）實際取得的所得總額。比如：2023年的年終獎在2023年發(fā)放，那么，應算作2023年取得的收入額。
二、“12萬元以上”，是指納稅人在一個納稅年度取得以下各項所得的合計數(shù)額達到12萬元：
（一）工資、薪金所得：是指未減除費用扣除標準（每月3500元）及附加減除費用（每月1300元）的收入額，包括正常按月取得的工資、按年發(fā)放的一次性獎金等。
（二）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得：按照應納稅所得額計算。實行查賬征收的，按照每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額計算;實行定期定額征收的，按照納稅人自行申報的年度應納稅所得額計算，或者按照其自行申報的年度應納稅經(jīng)營額乘以應稅所得率計算。個體工商戶按照征收率核定個人所得稅的，將征收率換算為應稅所得率計算。
（三）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得:按照收入總額計算，即按照承包經(jīng)營、承租經(jīng)營者實際取得的經(jīng)營利潤，加上從承包、承租的企事業(yè)單位中取得的工資、薪金性質(zhì)的所得計算。
（四）勞務報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得:均指未減除法定費用（每次800元或者每次收入的20%）的收入額。計算勞務報酬所得時不得減除納稅人在提供勞務或讓渡特許權(quán)使用權(quán)過程中繳納的有關(guān)稅費。
（五）財產(chǎn)租賃所得:指未減除法定費用（每次800元或者每次收入的20%）和修繕費用的收入額。同時也不得減除納稅人在出租財產(chǎn)過程中繳納的有關(guān)稅費。對于納稅人一次性取得跨年度財產(chǎn)租賃所得的，全部視為實際取得所得年度所得。
（六）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得:是指未減除法定費用（每次800元或者每次收入的20%）和修繕費用（每月不超過800元）的收入額。個人轉(zhuǎn)讓房屋所得采取核定征收個人所得稅的，按照實際征收率(1%、2%、3%)分別換算為應稅所得率(5%、10%、15%)計算。股票轉(zhuǎn)讓所得以一個納稅年度內(nèi)，個人股票轉(zhuǎn)讓所得與損失盈虧相抵后的正數(shù)為申報所得數(shù)額，盈虧相抵為負數(shù)的，此項所得按“零”填寫。（注：對年所得12萬元以上的個人而言，雖然其取得股票轉(zhuǎn)讓所得也要自行申報，但仍免征個人所得稅。）
（七）利息、股息、紅利所得，偶然所得，經(jīng)國務院財政部門確定征稅的其他所得:按照收入額全額計算。
注意：許多工薪階層認為自己的收入就是工資，其實年所得不僅包括工資收入。例如，購買企業(yè)債券的利息所得，也是納稅人實際取得年度的所得。
三、年所得12萬元以上的納稅人，不包括在中國境內(nèi)無住所，且在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不滿1年的個人。
問：我每月已足額繳納了個人所得稅，為什么第二年年初還要再申報一次？這不是重復納稅嗎？
答：12萬自行申報并非讓納稅人再繳納一次個人所得稅，不會由此增加納稅人的稅負。自行申報的納稅義務人，在申報納稅時，其在中國境內(nèi)已扣繳的稅款，準予按照規(guī)定從應納稅額中扣除。12萬申報也起到了查漏補缺的作用，補繳欠繳漏繳的稅款減少了納稅人的涉稅風險；多繳的稅經(jīng)稅務機關(guān)確認可以辦理退稅，也避免了納稅人的損失。
問：已離職的人員是否需要申報12萬？
答：12萬申報是個人的納稅申報義務，已離職的個人上年年所得收入超過12萬需要進行自行申報。
問：哪些收入不計算在年所得內(nèi)？
答：12萬中的年所得不含以下所得：
一、個人所得稅法第四條第一項至第九項規(guī)定的免稅所得，即：
（一）省級人民政府、國務院部委、中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；
（二）國債和國家發(fā)行的金融債券利息；
（三）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼，即個人所得稅法實施條例第十三條規(guī)定的按照國務院規(guī)定發(fā)放的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼以及國務院規(guī)定免納個人所得稅的其他補貼、津貼；
（四）福利費、撫恤金、救濟金；
（五）保險賠款；
（六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費；
（七）按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；
（八）依照我國有關(guān)法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；
（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得。
二、個人所得稅法實施條例第六條規(guī)定可以免稅的來源于中國境外的所得。
個人所得稅法實施條例第六條：在中國境內(nèi)無住所，但是居住一年以上五年以下的個人，其來源于中國境外的所得，經(jīng)主管稅務機關(guān)批準，可只就由中國境內(nèi)公司、企業(yè)以及其他經(jīng)濟組織或者個人支付的部分繳納個人所得稅；居住超過五年的個人，從第六年起，應當就其來源于中國境外的全部所得繳納個人所得稅。
三、個人所得稅法實施條例第二十五條規(guī)定的，按照國家規(guī)定單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金。
問：12萬自行申報的地點如何規(guī)定？
答：（一）在中國境內(nèi)有任職、受雇單位的，向任職、受雇單位所在地主管稅務機關(guān)申報（這里的主管機關(guān)是指主管的地方稅務局）。例如某甲受雇于a公司，a公司的注冊地位于蘇州工業(yè)園區(qū)，某甲就在園區(qū)地稅進行12萬申報。
（二）在中國境內(nèi)有兩處或者兩處以上任職、受雇單位的，選擇并固定向其中一處單位所在地主管稅務機關(guān)申報。例如某乙在南京的b公司和蘇州園區(qū)的c公司兩處正式受雇并取得工資薪金，那么某乙可以自行選擇在南京或是蘇州園區(qū)的地稅局進行12萬申報（但兩處的各項所得要合并），且以后就要固定在該處，任職情況不變就不能任意變動申報地點。
（三）在中國境內(nèi)無任職、受雇單位，年所得項目中有個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得或者對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得（以下統(tǒng)稱生產(chǎn)、經(jīng)營所得）的，向其中一處實際經(jīng)營所在地主管稅務機關(guān)申報。
（四）在中國境內(nèi)無任職、受雇單位，年所得項目中無生產(chǎn)、經(jīng)營所得的，向戶籍所在地主管稅務機關(guān)申報。在中國境內(nèi)有戶籍，但戶籍所在地與中國境內(nèi)經(jīng)常居住地不一致的，選擇并固定向其中一地主管稅務機關(guān)申報。在中國境內(nèi)沒有戶籍的，向中國境內(nèi)經(jīng)常居住地主管稅務機關(guān)申報。
問：我上半年在蘇州新區(qū)任職，下半年在蘇州工業(yè)園區(qū)任職，向哪里報送？
答：請您到園區(qū)地稅申報。在中國境內(nèi)有任職、受雇單位的，向現(xiàn)在的任職、受雇單位所在地主管稅務機關(guān)申報。
問：關(guān)于12萬申報我還有不清楚的地方，如何獲取幫助信息？
答：可以通過以下幾種方式：
一、微信：微信搜索“蘇州園區(qū)地稅局”或掃描本資料首頁標題右方二維碼，關(guān)注園區(qū)地稅微信。
二、網(wǎng)站：關(guān)注園區(qū)地稅網(wǎng)站http://szyq.jsds.gov.cn。
三、電話：撥打12366-2-2納稅服務熱線進行電話咨詢。
【第16篇】年收入12萬個體戶定期定額
無數(shù)位會計都問過定期定額個體工商戶個人所得稅為啥自己算的稅款與電子稅務局要申報的金額不一致呢？有些差異很大，為此我查閱大量資料，整理資料如下：
一、國地稅合并前后定期定額個體工商戶計稅依據(jù)
1、國地稅合并前個人所得稅屬于地稅局負責征收管理，那個時候個人所得稅按定稅收入計算繳納，不會因為實際收入超過定額而發(fā)生變化。
2、國地稅2023年合并后，2023年雙定戶個人所得稅繳納金額就存在兩種情況：
⑴定稅收入≥實際收入，按定稅收入計算繳納個人所得稅；
⑵定稅收入<實際收入，按實際收入計算繳納個人所得稅。
⑶有兩個及以上征收品目增值稅時，每個征收品目個人所得稅計稅依據(jù)分別取大值合并計算。
二、計算公式
1、截止本期的全年應納稅額=（超定額當季前的累計所得額×超定額當季前的應稅所得率+超定額當季的累計所得額×超定額當季的應稅所得率+超定額當季后的核定所得額×超定額當季后的應稅所得率）×稅率-速算扣除系數(shù)
2、超定額當季后每月核定的應納稅額=（超定額當季后每月的核定所得額×12×超定額當季后的應稅所得率×稅率-速算扣除系數(shù)）/12
3、超定額當季應納稅額=截止本期的全年應納稅額-超定額當季前的實際繳納稅額-超定額當季后每月核定的應納稅額×剩余核定月數(shù)
三、實際案例計算
某建材廠2023年1季度定稅收入30000元/月，征收品目為商業(yè)，應稅所得率為10%；2-4季度商業(yè)的定稅收入為29000元/月，有形動產(chǎn)租賃的定稅收入為1000元/月，應稅所得率為7%。
1季度商業(yè)實際收入為823878.92元，實際計稅收入小計823878.92元；2季度商業(yè)實際收入為390132.25元，有形動產(chǎn)租賃實際收入為2991787.21元，實際計稅收入小計681919.46元；3季度商業(yè)實際收入為671083.60元，有形動產(chǎn)租賃實際收入為0元，計稅收入小計674083.60元；4季度商業(yè)實際收入為727551.65元，有形動產(chǎn)租賃實際收入為0元，實際計稅收入小計730551.65元；全年計稅收入2910433.63元。
（一）1季度超定額當季應納稅額計算如下
1、截止本期的全年應納稅額=（超定額當季前的累計所得額×超定額當季前的應稅所得率+超定額當季的累計所得額×超定額當季的應稅所得率+超定額當季后的核定所得額×超定額當季后的應稅所得率）×稅率-速算扣除系數(shù)
=（0×10%+823878.92×7%+30000×9×7%）×20%-10500
=9757.58元
2、超定額當季后每月核定的應納稅額=（超定額當季后每月的核定所得額×12×超定額當季后的應稅所得率×稅率-速算扣除系數(shù)）/12
=（30000×12×7%×5%-0）/12
=105元
3、超定額當季應納稅額=截止本期的全年應納稅額-超定額當季前的實際繳納稅額-超定額當季后每月核定的應納稅額×剩余核定月數(shù)
=9757.58-0-105×9
=8812.58元
（二）2季度超定額當季應納稅額計算如下
1、截止本期的全年應納稅額=（超定額當季前的累計所得額×超定額當季前的應稅所得率+超定額當季的累計所得額×超定額當季的應稅所得率+超定額當季后的核定所得額×超定額當季后的應稅所得率）×稅率-速算扣除系數(shù)
=（823878.92×10%+681919.46×7%+30000×6×7%）×20%-10500
=18044.45元
2、超定額當季后每月核定的應納稅額=（超定額當季后每月的核定所得額×12×超定額當季后的應稅所得率×稅率-速算扣除系數(shù)）/12
=（30000×12×7%×5%-0）/12
=105元
3、超定額當季應納稅額=截止本期的全年應納稅額-超定額當季前的實際繳納稅額-超定額當季后每月核定的應納稅額×剩余核定月數(shù)
=18044.45-8812.58-0-105×6
=8601.87元
3-4季度依次類推，就不贅述。
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