【第1篇】未收到發(fā)票證明怎么寫
在假票泛濫的時代，財務人員對自己經(jīng)手的發(fā)票一定要進行仔細的審核，擦亮自己的雙眼。那有些財務人員就比較聰明，她們會在發(fā)票的背后讓當事人進行簽字！
在這里和大家分享一個案例：
某公司工作人員在檢查發(fā)票的時候，發(fā)現(xiàn)了很多數(shù)額相同、記賬模糊的發(fā)票，其中兩張發(fā)票流水號和開票日期都顛倒了，該工作人員立馬上報稅務機關，經(jīng)過鑒定，發(fā)現(xiàn)該票是一張假發(fā)票，并由檢察院起訴。
在法庭上，當事人的律師表示：這些發(fā)票是假的，沒錯啊，但當初發(fā)票報銷后，資料就在財務部報關，現(xiàn)在出示的發(fā)票并不是當時提供的發(fā)票。
最后法院的判決結果是：因為這些發(fā)票并沒有當事人的簽字證明是當事人所提供的發(fā)票的證據(jù)，按照證據(jù)鏈來講，中間確實缺少一環(huán)。最后該案以證據(jù)不足，判決當事人無罪！
從這里就可以看出來要求當事人在發(fā)票背后簽字的重要性了吧！如果在此次案件中，財務收到發(fā)票并要求當事人簽字，律師還能這么辯解嗎？當事人還能被判為無罪嗎？
同時，面對報銷時我們還要注意提前檢查發(fā)票是否為假發(fā)票！
前段時間廣東珠海市公安機關偵破一起全國首宗利用新型網(wǎng)絡技術實施制造銷售假發(fā)票的案件，經(jīng)查，該案件涉及的假發(fā)票數(shù)量達到110萬余份，票面總金額約350多億元，受票客戶約24.8萬家。涉及全國30多個省市。
那么不慎收到假發(fā)票后，我們該怎么辦？
一、學會辨別虛假發(fā)票
1、增值稅普通發(fā)票
（1）從纖維處撕開，查看纖維條是否夾在發(fā)票紙張中間；
（2）用水涂抹在發(fā)票正面，是否會顯現(xiàn)出隱形圖案；
2、增值稅專用發(fā)票
（1）防偽油墨色差可變
發(fā)票各聯(lián)次左上方的發(fā)票代碼適用防偽油墨印制，幽默印記在外力的摩擦作用下可以改變顏色，產(chǎn)生紅色擦痕。
（2）專用異型號碼
發(fā)票各聯(lián)次右上方的發(fā)票號碼為專用異型號碼，字體為專用異型變化字體。
（3）復合信息防偽
發(fā)票的記賬聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)票面具有復合信息防偽特征。使用復合信息防偽特征檢驗儀檢測（如上圖所示），對通過檢測的發(fā)票，檢驗儀自動發(fā)出復合信息防偽特征驗證通過的語音提示。
提醒：根據(jù)國家稅務總局公告，自2023年一季度起取消光角變色圓環(huán)纖維、造紙防偽線等防偽措施，繼續(xù)保留防偽油墨顏色擦可變、專用異型號碼、復合信息防偽等防偽措施。
稅務機關庫存和納稅人尚未使用的增值稅專用發(fā)票可以繼續(xù)使用。
二、收到假發(fā)票后怎樣進行補救
財務人員要把收到假發(fā)票的情況，第一時間告訴領導，并通知報銷者或者開票方再次開具合規(guī)的發(fā)票。
如果對方不同意，一定要在取得領導同意后，立馬向稅務局進行舉報。
注意：如果財務人員無所作為，當稅務局查到發(fā)票為虛假發(fā)票時，惡意收取虛假發(fā)票的公司需要補稅。而財務人員也要承擔連帶的果實責任，并進行相應的賠償。
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【第2篇】支付一半的費用發(fā)票未收到
導讀：一般情況下,預付了費用就會收到發(fā)票,然后再進行入賬.如果發(fā)生未收到發(fā)票需要入賬的情況在會計上應該怎么處理?小編在此解答,應該先做預付款處理,等收到發(fā)票后在進行入賬.請看下文的詳細內容.
預付費用未收到發(fā)票怎樣走賬?
1、已付款,但是未收到發(fā)票.一般企業(yè)都是先做預付款處理.出納根據(jù)會計做的會計憑證,登記日記賬,做銀行支出.
借:預付賬款
貸:銀行存款
2、收到發(fā)票,材料驗收入庫后.
借:原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:預付賬款
相關知識:
成本核算的方法根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的特點來定:主要看產(chǎn)品是否是多步驟生產(chǎn)(生產(chǎn)工藝的特點);半成品是否有銷售的情況(如果有銷售,可能需要采用分步核算,以便準確核算半成品的成本);工作(成本/生產(chǎn))中心是按照產(chǎn)品來分還是工藝來分.
如何核算成本:首先歸集產(chǎn)品的材料成本,一般都需要技術部門提供產(chǎn)品的bom(物料清單),以確保按訂單或者生產(chǎn)計劃生產(chǎn)的時候領料的準確.(一般會問生產(chǎn)線出現(xiàn)來料不良和損壞怎么處理:退倉并補領即可,損壞部分需要當月預提計入制費,損壞材料報廢的時候,沖預提,并將報廢材料的價值從原材料科目轉出,來料不良屬于供應商的責任,退返供應商有退貨和換貨兩種處理方式).
接下來是直接人工的分攤:選擇投入工時或者完成工時來分攤當月的人工費.在線是否分攤人工,可根據(jù)公司的在線是否比例小,而且在線的量較穩(wěn)定,一般公司都希望不要將費用分攤給在制品,如果核算在制品的人工,可以根據(jù)投入工時、完工程度、投料的比重作為依據(jù)來分攤.
制費的分攤:選擇投入工時或者完成工時或者機器工時來分攤當月的制費,也可選擇人工工時和機器工時并行的辦法(部分費用采用機器工時分攤,部分采用人工工時分攤).在線是否分攤,同直接人工的做法.
【第3篇】已經(jīng)入賬費用未收到發(fā)票賬務處理
沒有發(fā)票還不知道怎么入賬的？常見的八種無發(fā)票賬務處理方法都整理好了，趕緊記?。?/p>
(文末取)
一、房租的業(yè)務處理
1、個人出租房產(chǎn)到哪代開發(fā)票？涉及哪些稅？分別如何計算？
2、租賃企業(yè)房屋的業(yè)務處理
二、促銷費用處理方式
1、企業(yè)在銷售商品（產(chǎn)品）和提供服務過程中向個人贈送禮品，屬于下列情形之一的，不征收個人所得稅：
2、企業(yè)向個人贈送禮品，屬于下列情形之一的，取得該項所得的個人應依法繳納個人所得稅，稅款由贈送禮品的企業(yè)代扣代繳：
三、個人賠償補償?shù)奶幚?/strong>
個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性經(jīng)濟補償收入、退職費、安置費等所得要按照以下方法計算繳納個人所得稅：
四、私車公用的費用
增值稅進項稅額抵扣問題
企業(yè)支付個人車輛的支出，需按以下方法扣繳個人所得稅：
五、臨時工工資的處理和管控技巧
六、工資表的處理，勞務派遣的處理
........
展示有限~
【第4篇】未收到發(fā)票的費用
發(fā)票丟失登報流程如下：
發(fā)票丟失人如果需要辦法發(fā)票丟失登報聲明需要先獲得發(fā)票的名稱、發(fā)票的代碼票號、發(fā)票的金額、開具時間、以及發(fā)票的開票方等等信息，這些信息需要編輯完整才能辦理發(fā)票丟失登報，這些信息可以通過我們留存的復印件或者照片獲得，常見的獲取方式是找發(fā)票的開具方查詢。
取得發(fā)票丟失登報聲明的信息后可以到距離自己近的登報窗口辦理，也可以在通過互聯(lián)網(wǎng)進行辦理，互聯(lián)網(wǎng)辦理以“登天下”程序為例，發(fā)票丟失登報在微信小程序或者支付寶首頁搜：登天下，就可以辦理登報
發(fā)票丟失登報費用：
發(fā)票丟失登報的費用在100元至300元左右，在不相同的城市和不相同報紙上發(fā)布發(fā)票丟失聲明的費用都不相同，發(fā)票丟失登報的收費方式一般是按照發(fā)票丟失的份數(shù)或者發(fā)票丟失登報的字數(shù)進行計算的。
發(fā)票丟失登報怎么寫
發(fā)票丟失登報常見的書寫方式是：xxx遺失xxx公司開具的xxx發(fā)票x份，代碼：xxx，票號：xxx，金額：xxx，聲明作廢，如果不確定發(fā)票丟失登報的格式是否好用，可以把書寫好的內容發(fā)給開票方進行確定后在進行刊登。
【第5篇】未收到發(fā)票暫估入賬稅金如何處理
暫估入賬庫存商品已被銷售，期末需要結轉進營業(yè)成本，計算企業(yè)的利潤。將要發(fā)生的成本能夠確實可靠地估計并計量的話，也可以在當月按估計值入賬，比如月末在發(fā)票未到貨物已到的情況下，應該暫估相關商品、材料、物資暫時入帳，待下月初應將此分錄按暫估金額紅字沖回。
（1）沒有收到進貨發(fā)票，可以暫估入賬 ：
借：庫存商品-xxx（估價） 貸：應付賬款--暫估價
（2）該貨物被銷售時：
借：銀行存款/應收賬款-xxx 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
（3）按估價結轉銷售成本：
借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
（4）收到進貨發(fā)票后，先沖銷估價入賬分錄，
借：庫存商品-xxx（估價） （紅字）貸：應付賬款--暫估價 （紅字）
然后按發(fā)票價格入賬 ：
借：庫存商品
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款 /應付賬款等
（5）沖銷按估價結轉的銷售成本：
借：主營業(yè)務成本（紅字） 貸：庫存商品（紅字）
然后，按發(fā)票價格作結轉銷售成本分錄：
借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
商品在沒有取得進項發(fā)票時是可以暫估入賬的，暫估入賬用入庫單作為原始憑證附件，是不是很簡單，你學會了嗎？
