2023年融資租賃（16篇）

發(fā)布時間：2024-11-12 查看人數(shù)：75

2023年融資租賃

【第1篇】2023年融資租賃

01 融租兼營保理十年路

2023年6月，遠東租賃向商務部申請在原有的融資租賃業(yè)務經(jīng)營范圍中，增加商業(yè)保理的經(jīng)營范圍，成為我國第一家兼營商業(yè)保理的融資租賃公司。

2023年9月，上海自貿(mào)區(qū)設立后，允許在自貿(mào)區(qū)設立的融資租賃公司增加“兼營與主營業(yè)務有關的商業(yè)保理業(yè)務”，隨著全國更多地區(qū)設立自貿(mào)區(qū)，兼營主營業(yè)務有關的商業(yè)保理業(yè)務就成為融資租賃公司設立時經(jīng)營范圍的標配，同時各地在出臺關于融資租賃公司的監(jiān)督管理辦法中也進一步明確了租賃公司兼營主營業(yè)務有關的商業(yè)保理業(yè)務的經(jīng)營范圍。

2023年4月20日，商務部將制定融資租賃、商業(yè)保理和典當行三類公司的業(yè)務經(jīng)營與監(jiān)管職責劃給銀保監(jiān)會。

2023年5月，銀保監(jiān)會在《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》中明確了融資租賃公司的經(jīng)營業(yè)務范圍，首次沒有提及“兼營商業(yè)保理業(yè)務”內(nèi)容，本辦法施行前已經(jīng)設立的融資租賃公司，應當在省級地方金融監(jiān)管部門規(guī)定的過渡期內(nèi)達到本辦法規(guī)定的各項要求，原則上過渡期不超過三年（即2023年6月30日）。

2023年5月，廣東省《融資租賃公司監(jiān)督管理實施細則》（征求意見稿）中明確“新注冊融資租賃公司不得兼營商業(yè)保理業(yè)務?，F(xiàn)有融資租賃公司不得新增商業(yè)保理業(yè)務，相關存量業(yè)務合同到期后自然終止。”

短短的十年間，融資租賃公司在兼營保理業(yè)務這個事情并沒有清晰地將二者結(jié)合起來，隨著監(jiān)管的轉(zhuǎn)向，越來越多的融資租賃公司開始獨立設立商業(yè)保理公司來開展相關保理業(yè)務。只不過很可惜，在租賃公司指導下設立的保理公司經(jīng)營情況實屬一般。

02 平行時空之一：起點不同

融資租賃業(yè)務是以租賃物件為出發(fā)點的，業(yè)務期限一般為中長期，一年起步，三至五年居中，十至二十年也是常規(guī)業(yè)務期限，其租賃款的償還與企業(yè)的經(jīng)營雖然相關，但是關聯(lián)度較低，多為信貸結(jié)構。

商業(yè)保理業(yè)務是以應收賬款為出發(fā)點的，業(yè)務期限一般為中短期，一般為一年以內(nèi)，隨著保理業(yè)務結(jié)構化融資屬性的凸顯，保理業(yè)務期限開始被拉長至五至八年，雖不常見但是也是事實，其保理款的償還與企業(yè)應收賬款的到期回收密切相關，即嚴格匹配企業(yè)經(jīng)營活動，關聯(lián)企業(yè)收入、應收賬款、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入等關鍵科目。

03 平行時空之二：初衷不同

商務部先后主導了融資租賃、商業(yè)保理等類金融牌照企業(yè)在國內(nèi)的設立，商務部希望通過融資租賃工具的引入解決我國制造業(yè)設備能力不足、產(chǎn)能不足、設備更新?lián)Q代等問題，這一點從融資租賃公司設立的初衷來看，并無異議，但是回顧當下的融資租賃行業(yè)，已經(jīng)嚴重偏離了商務部引入融資租賃的初衷，其解決企業(yè)在固定資產(chǎn)購入、置換、激活融資的情形逐步減弱，金融信貸影子銀行的角色逐步凸顯，這也是2023年商務部將相關職能移交銀保監(jiān)會的原因。

商務部經(jīng)過多年的調(diào)研，于2023年在天津濱海和上海浦東啟動了商業(yè)保理業(yè)務的試點。保理工具的引入是希望解決“三角債”和中小企業(yè)應收賬款無法及時回收、融資和變現(xiàn)等問題。十年發(fā)展過去了，保理公司并沒有得到大發(fā)展，逐步偏離了商務部引入保理的初衷，成為了企業(yè)信貸融資、p2p的工具、企業(yè)融資的通道和核心企業(yè)侵占中小企業(yè)利益的工具。2023年移交銀保監(jiān)會后，205號文發(fā)布，監(jiān)管趨嚴才迫使商業(yè)保理公司業(yè)務回歸本心，近期（2023年6月）銀保監(jiān)會啟動了商業(yè)保理公司專項檢查，聚焦大型企業(yè)利用優(yōu)勢地位設置不合理交易條件、壟斷限制中小企業(yè)供應商應收賬款融資、提供保理融資收取的息費不合理和其他侵害中小企業(yè)供應商合法權益的情況。

04 平行時空之三：邏輯不同

融資租賃業(yè)務在我國已經(jīng)發(fā)展了近四十年，其業(yè)務邏輯已經(jīng)接近于“萬物皆可融資租賃”狀態(tài)，這一點說實話只能說“呵呵”。

這幾年的融資租賃行業(yè)幾乎覆蓋我國的各個行業(yè)，其主要業(yè)務類型以回租賃為主，直租賃幾乎可以忽略。融資租賃公司的業(yè)務在近幾年的資產(chǎn)逾期和處置中愈發(fā)發(fā)現(xiàn)，其業(yè)務已經(jīng)資產(chǎn)抵押信貸，但是與傳統(tǒng)的銀行等資產(chǎn)抵押信貸不同的事，租賃物存在大量的重復使用或者大量無法變現(xiàn)處置的形式租賃物件。

融資租賃業(yè)務依仗著租賃物件這一出發(fā)點，做了大量無法解決所有權歸屬實為信貸的企業(yè)或個人租賃業(yè)務，其經(jīng)營范圍已經(jīng)嚴重偏離了融資租賃公司的業(yè)務初衷，行業(yè)也將進入資產(chǎn)管理的處置大浪潮時代。

商業(yè)保理業(yè)務在我國試點了十年，這個行業(yè)的發(fā)展遠不及預期，與融資租賃的發(fā)展完全不可比擬。保理的業(yè)務邏輯以債權為出發(fā)點，在十年的發(fā)展中夾雜了大量的正常的債權和不正常的債權，這些不正常的債權成為了行業(yè)發(fā)展的毒瘤，主要包括信用社、農(nóng)商行、城商行改組中的不良資產(chǎn)，類金融公司(如小貸公司等)的不良資產(chǎn)，p2p債權，個人借貸，大量逾期的應收賬款，以及為了滿足企業(yè)融資虛構的大量關聯(lián)應收賬款或虛假應收賬款等。這些不正常的債權已經(jīng)發(fā)酵，不良率飆升且出現(xiàn)了大量地即使打贏了訴訟而陷入無資產(chǎn)可執(zhí)行的尷尬境遇。

05 平行時空之四：風控不同

融資租賃業(yè)務目前的主流風控是以主體信用為主，輔以租賃物的資產(chǎn)信用。信用環(huán)境的惡化已經(jīng)是不爭的事實，未來融資租賃風控的核心就是要回歸第一還款來源，即主體信用相對可控的情況下，租賃物產(chǎn)生的現(xiàn)金流才是第一還款來源，資產(chǎn)管理的核心是對租賃物的處置。

融資租賃實現(xiàn)的籌資行為大多反映在企業(yè)長期負債、籌資活動現(xiàn)金流和固定資產(chǎn)等科目上，企業(yè)的融資租賃款的償還主要來自于企業(yè)經(jīng)營的自由現(xiàn)金流。

商業(yè)保理業(yè)務目前的主流風控是也是主體信用，這個主體信用主要是以核心企業(yè)為主，目前市場上的保理業(yè)務已經(jīng)將核心企業(yè)的主體信用神化，保理公司成為通道。

市場上大量的應收賬款資產(chǎn)無法得到有效地融資，核心問題聚焦在資產(chǎn)信用無法得到資金方風控地認可。保理業(yè)務的第一還款來源無論是有追還是無追都應該是債務人，而實際保理業(yè)務中，能夠做到這一點的風控評估還是很難的。

保理實現(xiàn)的籌資行為大多反映在企業(yè)短期負債、經(jīng)營活動現(xiàn)金流或籌資活動現(xiàn)金流和應收賬款等科目上，企業(yè)的保理款償還主要是來自企業(yè)應收賬款對應的債務人。

06 平行時空之五：融資不同

融資租賃公司和保理公司雖然都是以資產(chǎn)為主，但是在融資市場中的觀點截然不同。

融資租賃公司的資產(chǎn)大多附有租賃物件，且租賃物多為固定資產(chǎn)，無論是銀行等間接融資還是資產(chǎn)證券化等直接融資，融資租賃公司都可以獲得融資，且融資租賃公司擁有aa+以上主體信用評級的較多。

保理公司的資產(chǎn)大多附有應收賬款，應收賬款一般被風控視為白條，其資產(chǎn)價值明顯不及固定資產(chǎn)，保理公司中能夠達到aa+主體信用評級的寥寥。大部分保理公司在銀行的授信多為集團公司或核心企業(yè)授信的拆分，自身授信比較少。

07 融租與保理的產(chǎn)業(yè)鏈接

融資租賃業(yè)務中大多的承租人都有自己的產(chǎn)業(yè)鏈，可以通過兼營保理業(yè)務進一步拓展其上下游業(yè)務，但是在實際業(yè)務中，往往遇到的就是同一還款來源構成的問題。如操作承租人的上游業(yè)務，第一還款來源還是承租人，如操作承租人的下游業(yè)務，第一還款來源是承租人的債務人，與其租賃業(yè)務的還款來源即為密切和關聯(lián)。因此大多租賃公司的風控都無法從產(chǎn)業(yè)鏈的維度真正的開展和放手審批保理業(yè)務。

十年兼營保理路，保理逐步成為租賃公司的附庸，兼營是無法真正實現(xiàn)保理業(yè)務的發(fā)展。隨著監(jiān)管政策的趨嚴，單獨設立保理公司幾乎成了所有租賃公司的必選之路，但是擺在租賃公司面簽依然要解決的就是如何讓保理公司獨立發(fā)展，進而實現(xiàn)保理成為租賃發(fā)展的重要補充。

租賃保理本在平行空間，交叉并不能實現(xiàn)二者的聯(lián)動發(fā)展。

【第2篇】融資租賃業(yè)務信息系統(tǒng)

3月30日上午，市金控集團黨委書記、董事長孫家杰到隨州市鑫誠融資租賃公司調(diào)研商用車融資租賃業(yè)務信息系統(tǒng)建設和應用情況。???孫家杰觀看了隨州市鑫誠融資租賃公司商用車融資租賃業(yè)務信息系統(tǒng)功能演示并現(xiàn)場操作了系統(tǒng)軟件。該系統(tǒng)以商用車融資租賃項目租前、租中、租后全生命周期管理為核心，集客戶管理、立項申請、資信評估、業(yè)務運營、風險管理、財務核算、租后監(jiān)管等業(yè)務模塊為一體，是商用車融資租賃業(yè)務信息化管理平臺。該系統(tǒng)對于規(guī)范商用車融資租賃業(yè)務操作流程，提高業(yè)務效率，確保融資租賃項目得到有效的管理與控制具有十分重要的意義。系統(tǒng)于去年底通過公開招標的方式確定了建設單位，今年年初正式啟動建設，系統(tǒng)各項功能板塊目前均已建設完成,近期將正式投入使用。??孫家杰要求，鑫誠融資租賃公司要加強與建設單位和業(yè)務合作機構的溝通與聯(lián)系，及時發(fā)現(xiàn)和解決信息系統(tǒng)建設和應用中出現(xiàn)的新問題，進一步優(yōu)化系統(tǒng)操作流程，確保系統(tǒng)盡早通過上線測試，盡快啟用。要加強內(nèi)部培訓，確保工作人員熟練掌握系統(tǒng)功能和操作技能，增強業(yè)務能力，提高工作效率，盡快實現(xiàn)商用車融資租賃業(yè)務全鏈條線上辦理，切實增強客戶業(yè)務辦理的體驗感和便利度，以優(yōu)質(zhì)高效的金融服務助力我市專汽產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展。(馬蘭燕)

【第3篇】中心融資租賃公司

截至2023年6月末，融資租賃行業(yè)內(nèi)共有15家千億俱樂部公司，其中包括10家金融租賃公司和5家融資租賃公司。其中2023年末僅增加一家千億金租——華夏金租，截至2023年末，華夏金融租賃總資產(chǎn)為1002.10億元。

而2023年已新增2家千億規(guī)模融資租賃公司，分別為光大金融租賃和海通恒信。

3月31日，光大金融租賃總資產(chǎn)突破千億元大關，達到1014億元。

截至2023年6月末，海通恒信總資產(chǎn)也超1000億元。

2023年末融資租賃15家千億俱樂部公司總資產(chǎn)規(guī)模

——數(shù)據(jù)來源：天眼查及各公司2023年年報

數(shù)據(jù)僅供參考

除了股東背景之外，這些千億級別的租賃公司有什么過人之處呢？

一家企業(yè)的組織架構是否合理，直接決定了這家企業(yè)是一盤散沙還是一塊磐石。本文將主要介紹15家千億規(guī)模租賃公司的組織架構，對融資租賃全行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級和規(guī)范發(fā)展具有重要的借鑒意義。

工銀金融租賃

官網(wǎng)：https://www.icbcleasing.com/

業(yè)務領域：航空租賃、船運租賃、設備租賃、私人租賃業(yè)務

渤海租賃

官網(wǎng)：http://www.bohaileasing.com/

業(yè)務領域：飛機租賃、集裝箱租賃、基礎設施與不動產(chǎn)、高端設備租賃、船舶租賃和海工設備、新能源汽車

國銀金融租賃

官網(wǎng)：http://www.cdb-leasing.com/

業(yè)務領域：飛機租賃、基礎設施租賃、船舶、車輛和工程機械租賃、其它租賃業(yè)務。

平安國際租賃

官網(wǎng)：pazl.pingan.cn/index.html

業(yè)務領域：業(yè)務涉及行業(yè)主要包括平安保理、平安航空、平安健康（檢測）中心、健康衛(wèi)生、城市發(fā)展、能源冶金、工程建設、企業(yè)融資、教育文化、制造加工、汽車金融、城市運營、小微金融、結(jié)構融資、戰(zhàn)略渠道等。

交銀金融租賃

官網(wǎng)：www.bocommleasing.com

業(yè)務領域：業(yè)務涉及行業(yè)：船舶（運輸、工程類）、飛機、軌道交通（地鐵、輕軌、鐵路）、公用事業(yè)（包括水務、燃氣、熱力等）、城市公交、大型裝備制造業(yè)（廠商租賃）、專用設備租賃（施工機械、醫(yī)療器械等）、傳統(tǒng)行業(yè)（能源化工、鋼鐵有色、水泥建材、電力電網(wǎng)、電氣、機械裝備制造業(yè)等）

遠東國際租賃

官網(wǎng)：http://www.fehorizon.com/

業(yè)務領域：醫(yī)療、建設、教育、民生與消費、工業(yè)與裝備、交通與物流、城市公用等基礎領域開展一體化產(chǎn)業(yè)運營服務。

招銀金融租賃

官網(wǎng)：http://www.cmb-leasing.com/

業(yè)務領域：推出了能源、裝備制造、航空、航運、節(jié)能環(huán)保、健康產(chǎn)業(yè)、公用事業(yè)與文化產(chǎn)業(yè)、租賃同業(yè)八大行業(yè)金融解決方案

民生金融租賃

官網(wǎng)：http://www.msfl.com.cn/

業(yè)務領域：飛機租賃、船舶租賃、車輛租賃、設備租賃、資產(chǎn)交易

中航國際租賃

官網(wǎng)：www.chinaleasing.net

業(yè)務領域：航空租賃、船舶租賃、設備租賃、公共事業(yè)

華融金融租賃

官網(wǎng)：www.hrflc.com

業(yè)務領域：制造業(yè)設備、公共交通設備、環(huán)保設施、醫(yī)療設備、船運設備

建信金融租賃

官網(wǎng)：www.ccbleasing.com

業(yè)務領域：服務行業(yè)包括：鐵路運輸、鐵路工程建設、城市軌道交通建設、電力生產(chǎn)、電力供應、公路運輸、航空運輸、機場、船舶運輸、港口、石油石化、設備制造業(yè)（飛機、船舶、工程機械、其他設備等）、其他行業(yè)

興業(yè)金融租賃

官網(wǎng)：www.cib-leasing.com.cn

業(yè)務領域：綠色租賃領域、民生工程領域、能源化工領域、高端裝備制造領域、現(xiàn)代服務業(yè)領域、航空領域

華夏金融租賃

官網(wǎng)：https://www.hxfl.com.cn/

業(yè)務領域：交通運輸、裝備制造、能源環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生以及基礎設施建設等行業(yè)和領域

海通恒信

官網(wǎng)：

https://www.utfinancing.com/html/1/index.html

業(yè)務領域：交通物流、工業(yè)、基礎設施、建筑建設、醫(yī)療、航空等諸多領域。

光大金融租賃

官網(wǎng)：

https://www.ebchina.com/ebchina/cpfw/jrbk/zlyw/index.html

業(yè)務領域：公用事業(yè)、基礎設施建設、城鎮(zhèn)化建設等國計民生領域，以及新材料、新能源、高端制造等國家戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，以及航空設備、車輛設備等領域。

——注:業(yè)務范圍及組織架構來自各公司官網(wǎng)及評級報告

僅供參考

【第4篇】外資融資租賃排名

關于金融租賃和融資租賃有什么主要區(qū)別，還真是因為中國特色。

為了最大限度減小系統(tǒng)風險，我們國家對金融行業(yè)采用的是分業(yè)監(jiān)管。融資租賃這一行當在國內(nèi)一開始就由于審批監(jiān)管機構不同，有了兩個稱呼：金融租賃和融資租賃。

金融租賃公司由銀監(jiān)會審批和監(jiān)管，看看“金融”名頭你該明白點了吧。

融資租賃公司一開始是由商務部審批和監(jiān)管的，是作為信用銷售類公司來監(jiān)管的。有資本充足率的1：10借款比例的風險控制要求。

說得細點，2023年以前有以下三類：

1、金融租賃公司是由銀監(jiān)會審批和監(jiān)管的；

2、內(nèi)資融資租賃公司是由商務部和國家稅務總局聯(lián)合審批和監(jiān)管的；

3、外商投資的融資租賃公司是由商務部（繼承外經(jīng)貿(mào)部）審批和監(jiān)管的。

2023年5月8日，商務部下文將融資租賃公司、商業(yè)保理公司、典當行業(yè)務經(jīng)營和監(jiān)管規(guī)則職責劃給了銀保監(jiān)會。自此金融租賃、融資租賃兄弟是一家。

我們重點聊聊融資租賃行當?shù)闹饕獦I(yè)務模式以及大致現(xiàn)狀。

業(yè)務模式一，直租，是指租賃公司用自有資金、銀行貸款等方式，向設備制造廠家購進用戶所需設備，再租給承租企業(yè)使用的一種融資租賃方式。

這種直租方式，沒有時間間隔，出租人沒有設備庫存，資金流動快，有較高的投資效益。

融資租賃公司出錢幫助客戶從供應商手里買，供應商給融資租賃公司開發(fā)票，融資租賃公司享受稅收優(yōu)惠，客戶的稅收優(yōu)惠則體現(xiàn)在利率成本方面。

業(yè)務模式二，承租人將其所擁有的設備出售給出租人，再從出租人手里將該物品重新租回，此種租賃形式稱為回租。

采用這種租賃方式可使承租人迅速回收購買設備的資金，加速資金周轉(zhuǎn)?；刈獾膶ο蠖酁橐咽褂眠^的舊物品。

需要注意的是融資租賃和傳統(tǒng)意義上的經(jīng)營性租賃完全不同，融資租賃的物品產(chǎn)權在租賃期內(nèi)歸出租方所有，承租方只有使用權。租約到期時設備產(chǎn)權將轉(zhuǎn)移給承租人。

而傳統(tǒng)經(jīng)營性租賃，比如張三到車行付押金租一輛轎車使用三天，車行老板自始至終擁有車輛所有權。

當前融資租賃排名靠前的行業(yè)分別是能源設備、交通運輸設備、基礎設施、工業(yè)裝備等。

東部地區(qū)在融資租賃企業(yè)數(shù)量、注冊資本、資產(chǎn)總額等方面占據(jù)絕大優(yōu)勢，達到全國總數(shù)九成以上。尤其以上海、天津、廣東三個地區(qū)集中度最高。

目前來看，融資租賃行業(yè)正向著專業(yè)化、集約化方向邁進，有的專門做船舶，提供船舶相關的整個生命周期的服務，有的專門做醫(yī)療設備，等等。

融資租賃能優(yōu)化企業(yè)的融資結(jié)構，合理規(guī)劃企業(yè)對資金的中長期需求，是銀行信貸的一個有效補充，使用得好，能帶來銀行信貸做不到的增值服務。

有一個朋友非常疑惑，很多國企是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，需要資金購置大型設備，到銀行貸款就完了，為什么還那么麻煩跑去做金融租賃，利息還高，純粹是關系原因，照顧生意嗎？

這位朋友還真是錯了，下面我們簡單說一下幾點主要原因。

如果僅從利率上看，融資租賃的綜合利率是高于銀行的。但是從專業(yè)的角度看，融資租賃還有很多優(yōu)勢。

1、不占用銀行信用額度，一般企業(yè)綜合授信額度是有限的，如何合理地分配這些授信非常重要。銀行的短期的流動貸款最好是用來解決耗材、原材料、人工等剛性流動需求，如果利用短期貸款采購大型設備，導致了資金的錯配，叫做短貸長投，有風險隱患。

2、租賃時期內(nèi)，按月還本付息，對承租人壓力并不大，有利于企業(yè)做中長期的資金規(guī)劃，而且銀行貸款一般需要一到三年導貸一次，會造成節(jié)點性資金緊張。找過橋的資金又是一筆開支。

3、極端情況，比如經(jīng)濟下行，行業(yè)周期性調(diào)整，銀行會銀根收緊，造成資金鏈斷裂都有可能，這種情況更危險。

4、租賃公司不同于銀行，不上征信，不會有不良和關注，具備一定的對價談判可能。

總之，融資租賃作為一項重要的融資手段，一定要成為你工具箱中的儲備之一。經(jīng)濟較發(fā)達地方的企業(yè)，對融資租賃模式接受度也較高。

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【第5篇】融資租賃與擔保法

自20世紀80年代開始，融資租賃在中國這片改革開放的沃土上蓬勃發(fā)展。懷特克拉克集團《2023年全球租賃報告》顯示，2023年中國融資租賃行業(yè)年業(yè)務額達到2514.7億美元，融資租賃市場規(guī)模位列全球第二。

但是，與行業(yè)快速發(fā)展相對應的，是融資租賃合同糾紛數(shù)量的快速增加。中國裁判文書網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，2023年融資租賃合同相關判決書達到43147份，2023年至2023年融資租賃合同相關判決書數(shù)量年復合增長率高達87.96%。融資租賃公司普遍面臨融資租賃合同糾紛問題。

融資租賃的復雜性和我國融資租賃相關立法的滯后是造成融資租賃案件快速增長的重要原因之一。融資租賃兼具“融資”和“融物”兩大屬性，融資租賃案件較其他金融案件更為復雜。除租金計算、債權追償?shù)葌鶛鄠鶆辗矫鎲栴}外，融資租賃還涉及租賃物所有權、善意取得、取回權等物權方面的問題。

目前，我國判別融資租賃合同法律關系的依據(jù)主要為2023年正式施行的《中華人民共和國民法典》（以下簡稱《民法典》）?！睹穹ǖ洹吩凇吨腥A人民共和國民法總則》《中華人民共和國民法通則》《中華人民共和國擔保法》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國物權法》等法律基礎上進行整合與完善，在融資租賃物權、合同性質(zhì)界定等問題上更加明確，但在司法實踐中仍會遇到較多存在爭議的問題，如租賃物破產(chǎn)隔離問題等。在法律空白或模糊領域，已有法律判決案例也成為法院最終判決的重要參考依據(jù)之一。這對融資租賃相關風險控制人員及法律從事者素質(zhì)提出了更高的要求。

本書由中國融資租賃（西湖）論壇聯(lián)合上海漢盛律師事務所共同編撰，對融資租賃從業(yè)實踐具有高度實踐參考意義。概括起來，本書具有以下兩大特點：一是緊跟時代前沿，對租賃物審查、租金設置、擔保效力等多個法律裁判焦點問題進行分析與討論，研究內(nèi)容極具現(xiàn)實意義；二是全書大量采用判例研究法，引用近50份裁判案例，將法律條文與司法實踐有機結(jié)合，對融資租賃業(yè)務開展和法律裁判極具實踐指導意義。

本書在法學理論研究與實踐應用之間構建了一座聯(lián)系的橋梁，為法學理論研究者提供了豐富的素材，也為法務實踐者實際工作提供了殷實的操作指引。相信融資租賃業(yè)務和風控人士在閱讀本書后，會對融資租賃業(yè)務開展與風險控制有所助益。（作者程東躍）

【第6篇】融資租賃計稅基礎2023

問：總局網(wǎng)站發(fā)布的《2019最新增值稅稅率表》中，關于一般納稅人“符合條件的不動產(chǎn)融資租賃”可以適用簡易計稅方法，具體是指什么條件？

答：《財政部國家稅務總局關于進一步明確全面推開營改增試點有關勞務派遣服務、收費公路通行費抵扣等政策的通知》（財稅〔2016〕47號）規(guī)定，一般納稅人2023年4月30日前簽訂的不動產(chǎn)融資租賃合同，或以2023年4月30日前取得的不動產(chǎn)提供的融資租賃服務，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率計算繳納增值稅?！?019最新增值稅稅率表》中所稱“符合條件的一般納稅人”是指上述規(guī)定的情形。

【第7篇】服務融資租賃企業(yè)

住有所居是人民群眾獲得感、幸福感、安全感的重要來源。受各方面因素的影響，最近幾年，租房已經(jīng)成為不少年輕人的住房首選。此前，“2023年度影響力住房租賃運營服務企業(yè)”榜單發(fā)布，長租機構“自如”榮登榜首。為了適應不斷變化的市場需求，成立之后，自如積極探索，不斷拓展產(chǎn)品線，高品質(zhì)多元化的租住產(chǎn)品，提升了城市青年的租住環(huán)境。

自如榮登“2023年度影響力住房租賃運營服務企業(yè)”榜單榜首

當面臨租房問題時，越來越多年輕人選擇成為長租客，長租行業(yè)關乎民生安居和社會穩(wěn)定。在政府工作報告“加快發(fā)展長租房市場”及各級政府一系列推動長租房市場建設的政策指導下，自如積極響應政策號召，為應對日益增長的長租需求，實現(xiàn)“長租托管、省心出租”這一目標，在2023年面向業(yè)主推出了創(chuàng)新性的行業(yè)新模式“增益租”，具有“無差價、無空置期、收益有保底”三大優(yōu)勢。透明化的合作模式讓業(yè)主真正能享受到自如專業(yè)服務、資產(chǎn)管理運營帶來的房屋品質(zhì)與收益的上升，不僅讓業(yè)主出租更省心，也讓更多租客收獲了更加高品質(zhì)的租住體驗。

自如推出創(chuàng)新性的行業(yè)新模式“增益租”

自如在模式、產(chǎn)品、服務等方面持續(xù)創(chuàng)新，已成為城市業(yè)主委托出租和城市新市民、青年人安心租住的關鍵“連接器”，發(fā)揮著助力行業(yè)健康發(fā)展的“穩(wěn)定器”作用。與此同時，自如始終不忘初心，積極踐行企業(yè)社會責任，已連續(xù)推出10季的“海燕計劃”，為畢業(yè)生提供了“月付、0押金”的租房專項支持，有效緩解了剛出校園的畢業(yè)生們的經(jīng)濟壓力，提供了品質(zhì)好、配套全、拎包入住的居住產(chǎn)品，幫助畢業(yè)生無后顧之憂地快速融入社會。自如“海燕計劃”始于2023年，迄今覆蓋4000余所海內(nèi)外高校、超300萬畢業(yè)生通過該項目獲得了押金減免，金額累計近10億元。

自如連續(xù)推出10季“海燕計劃”

此次，自如榮登“2023年度影響力住房租賃運營服務企業(yè)”榜單榜首，既是行業(yè)和大眾對自如的認可，也是自如繼續(xù)前進的動力。未來，自如將繼續(xù)積極響應發(fā)展要求，不斷提升自身的運營管理能力，持續(xù)為新市民、青年人提供更加宜居的居住產(chǎn)品，為廣大業(yè)主提供更加便利、穩(wěn)定、有保障的委托出租服務，助力行業(yè)長效穩(wěn)定發(fā)展。

【第8篇】新能源汽車的融資租賃

一、新能源汽車行業(yè)分析

中國新能源汽車政策體系初步成型，隨著推廣城市的政策落地，中央地方補貼政策、免購置稅政策、地方限購政策、充電服務價格和充電設施獎勵辦法的出臺，截止2023年底，已有30個城市出臺了新能源汽車推廣應用配套政策措施，市場也呈現(xiàn)井噴式發(fā)展。

1、新能源汽車行業(yè)的現(xiàn)狀

2023年我國新能源汽車銷量達到7.48萬輛，同比增長320%，其中純電動汽車銷量4.51萬輛，混合動力汽車2.97萬輛。2023年1-10月新能源乘用車累計銷量達11.06萬輛，純電動乘用車和插電式乘用車累計銷量分別達6.84萬輛和4.67萬輛。

日前披露的《中國制造2025》重點領域技術路線顯示，到2025年，中國新能源汽車年銷量將達到汽車市場需求總量的20%，自主新能源汽車市場份額達到80%以上，我國新能源汽車行業(yè)則呈快速發(fā)展態(tài)勢。

我國新能源汽車生產(chǎn)主要分為乘用車和客車兩大類。2023年—2023年底由政府主導的節(jié)能與新能源汽車推廣當中，主要的推廣領域都是公共領域，因此主要的車型也是客車。從2023年開始，新能源乘用車已經(jīng)成為主流車型。

2023年1-10月，新能源汽車累計生產(chǎn)20.69萬輛，同比增長3倍。其中，純電動乘用車生產(chǎn)8.71萬輛，同比增長3倍，插電式混合動力乘用車生產(chǎn) 4.55萬輛，同比增長3倍；純電動商用車生產(chǎn)5.93萬輛，同比增長9倍，插電式混合動力商用車生產(chǎn)1.50萬輛，同比增長88%。

2、新能源汽車行業(yè)的發(fā)展瓶頸

從2023年開始，新能源汽車產(chǎn)業(yè)支持政策密集出臺，行業(yè)進入快速發(fā)展時期，然而，新能源汽車推廣理想與現(xiàn)實之間，橫亙著許多現(xiàn)實難題。在當前新能源汽車推廣重點目標市場之一——公交車領域，市場推廣阻礙表現(xiàn)得十分鮮明而迫切。

（1）使用成本方面

新能源公交車推廣應用初期，公交企業(yè)在使用成本上承受著兩方面的巨大壓力。一是車輛購置價格高。動力、電池等關鍵零部件尚未形成產(chǎn)業(yè)化和規(guī)模化，使得整車價格高企，混合動力大巴與純電動大巴的出廠價格分別是傳統(tǒng)燃油車的2.5倍和4倍。二是使用成本高。相較于傳統(tǒng)燃油公交車，新能源公交車輛維保成本并不確定。

（2）技術保障和運營效率方面

新能源車輛技術保障和運營效率也成為公交企業(yè)的一大顧慮。與傳統(tǒng)燃油車相比，新能源車輛故障率較高，續(xù)航里程普遍不長，充電時間較長，這些因素都制約著其運營效率。

（3）配套設施方面

有別于傳統(tǒng)動力公交車，新能源車輛續(xù)航能力有限，充電或補電受制于配套設施的建設和線網(wǎng)布局。據(jù)了解，目前一臺普通的交流充電樁成本在1萬—3萬元之間，而快速充電樁成本則在10萬—20萬元之間。合理的車樁比應該是在推廣初期1：2.5(住宅1、工作場所1、公共場所0.5)，以后逐步降至1：1.5。而截至2023年底，我國新能源汽車保有量超過12萬輛，但充電樁數(shù)量只有約3萬個，兩者之間差比約為4∶1，它們之間的配比嚴重失衡。產(chǎn)業(yè)基礎設施不配套、產(chǎn)業(yè)鏈各方各自為政，產(chǎn)品成本高和標準不統(tǒng)一，產(chǎn)業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的金融支撐不足、融資難，是阻礙新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展和商業(yè)化應用的最大難題。

二、新能源汽車行業(yè)融資租賃模式的探索

2023年7月21日，國務院辦公廳發(fā)布《關于加快新能源汽車推廣應用的指導意見》，要求積極引導企業(yè)創(chuàng)新商業(yè)模式，在公共服務領域探索公交車、出租車、公務用車的新能源汽車融資租賃運營模式，加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

融資租賃模式可有效緩解充電設施建設與車輛一次性購置的資金壓力，解決動力電池維護保養(yǎng)以及與整車壽命匹配的難題，通過深圳的實際運營為新能源汽車商業(yè)化運營探索出一條可行的創(chuàng)新模式。

1、新能源汽車的商業(yè)模式

目前中國新能源汽車示范城市主要有三種商業(yè)模式：

（1）整車銷售模式,消費者同時購置裸車和動力電池，用戶購買時一次性支付大，產(chǎn)品市場競爭力弱，不利于市場推廣。

（2）租賃模式,包括電池租賃和整車租賃兩種。電池租賃模式，是一種把車輛與電池分開銷售的思路，由新能源汽車生產(chǎn)企業(yè)裸車銷售，電池租賃企業(yè)提供電池租賃業(yè)務，聯(lián)合能源供應服務企業(yè)建設充電樁，提供電池充電及維護、更換和選型服務。在這套成熟的體系下，可以非常有效地彌補整車出售模式中客戶需要為其電池壽命負責的弊端。

（3）融資租賃模式，包括售后回租、直接租賃及委托租賃方式。

2、新能源汽車的融資租賃模式

融資租賃是一種靈活、高效的消費信貸方式。當前，越來越多的新能源車企與融資租賃公司合作，甚至自己成立租賃公司，各種不同的融資租賃模式快速興起。早在2008年，深圳巴士集團率先采用這一模式，打開了新能源公交的市場化之門。之后，又采取了“車電分離”融資租賃模式，即公交公司只支付購買公交車的費用，剩余的電池費用由市場化企業(yè)來支付，分離車輛和電池所有權，進而實施“充電、維護”結(jié)合的運營模式。目前催生了“保值回購+殘值租賃”的創(chuàng)新融資租賃模式。

（1）新能源汽車的融資租賃方式

a、售后回租方式

融資租賃公司與客戶以雙方協(xié)議價格購買客戶現(xiàn)有車輛，再以長期租賃方式回租給客戶，并提供必要服務，這樣能擺脫目標客戶的管理負擔，有效降低固定資產(chǎn)比例，并能有選擇的分解有關費用。售后回租可以設計為融資性租賃，也可以設計為經(jīng)營性租賃。

b、委托租賃方式

融資租賃公司接受廠商或經(jīng)銷商（委托人）委托，將車輛按融資租賃方式出租給用戶（承租人），融資租賃公司作為受托人，代委托方收取租金，交納有關稅費，融資租賃公司只收取手續(xù)費。在委托租賃期間，車輛產(chǎn)權為委托人所有，租賃公司不承擔風險。此方式可以為廠商或經(jīng)銷商節(jié)約稅費。

c、直接租賃方式

融資租賃公司按照客戶指定的車型及技術配置購進新車，并與客戶簽訂融資租賃合同，在客戶租用一定的期限后，將車輛的產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓給客戶。在簽訂租賃合同的同時，承租人應依次交清大約20%~30%的保證金和3%~5%的手續(xù)費，其余款項按租賃期分期支付。租金總額等于或超過車輛的價格。期滿以后，承租人以名義價格取得車輛的所有權，完成全部租賃過程。

新能源汽車的融資租賃模式是由充換電站運營商、租賃公司和公交公司（或者出租車公司）三方合作進行新能源政策的運營。充換電站運營商負責出資購買電池，融資租賃公司出資購買裸車，整車租賃給公交公司（或者出租車公司）運營固定期限，三方參與利益分成，固定期限的運營時間內(nèi)，電池廠商承諾電池質(zhì)保年限，由充電站運營商負責電池的正常使用和維護。

該模式存在三類主要的合同關系。第一類是由出租人和運營商簽署的《租賃物買賣合同》,這份合同與一般融資租賃模式有所區(qū)別,由運營商替代一般供應商,作為供貨主體,因為運營商需要承擔充電站的投資建設、車輛及動力電池的運營維護責任,同時兼負租金支付“擔保人”的角色。第二類是由承租人和出租人簽署的《融資租賃合同》,這是融資租賃模式中的“直接租賃'模式。第三類是由運營商與車輛供應商簽署的《車輛采購合同》(即租賃物),車輛選擇權歸屬承租人,因此該合同是由運營商、車輛供應商、承租人三方共同簽署。

d、“保值回購+殘值租賃”模式

保值回購，即消費者在購車時廠家承諾在消費者購車后的一定時期內(nèi)，按照約定的價格對車輛進行回購，鎖定殘值。整車廠進行殘值回購，催生市場，融資租賃公司輔以融資租賃工具，這樣就可以鎖定殘值風險。

“保值回購”的模式，加上融資租賃的方式“以租代售”，不僅減少消費者對于殘值的顧慮，實現(xiàn)批量推廣，也能夠產(chǎn)生穩(wěn)定的二手車源，有利于新能源汽車成熟二手車市場的建立和殘值數(shù)據(jù)的形成。可以預見，保值回購與融資租賃的結(jié)合將成為未來新能源汽車大規(guī)模推廣的有效途徑。

（2）融資租賃模式案例的運用---深圳公交企業(yè)

作為首個國家創(chuàng)新型試點城市和首批 13 個節(jié)能與新能源汽車示范推廣試點城市之一，深圳一直致力于推動新能源公交的發(fā)展和應用。截至目前，已累計開通新能源公交線路 143 條，投放各類新能源公交車輛 3850 輛。深圳已成為國內(nèi)新能源汽車投放最多、運行效果最好、管理最規(guī)范的示范城市。

深圳公交企業(yè)提出了“融資租賃、車電分離、充維外包”的新能源公交車購買、運營及維保方案：

a、 車電分離

“車電分離”即是新能源車輛購置過程中，按一定價值比例進行裸車和動力電池的價值分離，車輛制造商整車賣出，公交企業(yè)就裸車進行融資租賃，充維服務運營商就配套電池進行購置。

b、 融資租賃

融資租賃由金融租賃機構、深圳公交企業(yè)、車輛制造商、充維服務商共同簽訂《融資租賃合同》、《租賃物買賣合同》、《車輛回購協(xié)議》等相關協(xié)議，借助市財政專項資金支持，以融資租賃模式引進新能源車輛。

c、 充維外包

深圳公交企業(yè)與專業(yè)的新能源車輛充維服務商簽訂“充維協(xié)議”，利用充維服務商在動力電池充電、維護、廢舊回收和充電站建設運營等方面的專業(yè)性，以充電和維護外包的形式，實現(xiàn)使用成本和風險的共同分擔。

從新能源汽車融資租賃模式來看，通過這種合作方式解決了整車成本較高、電池責任方和售后服務商不明確以及充放電基礎設施不完整三大新能源汽車大規(guī)模推廣核心障礙，為新能源汽車的產(chǎn)業(yè)化展示了一種可期待的前景。

融資租賃同樣可以助力充電基礎設置建設，因為融資租賃的標的物不僅局限在車輛本身，充電站設備和充電樁也都是融資租賃天然優(yōu)質(zhì)的標的物，以融資租賃的形式對新增基礎設施進行資金支持，以售后回租的形式釋放已有充電設施融資能力，不僅能夠解決充電設施運營企業(yè)面臨的一次性投入過大的問題，也能釋放企業(yè)資金壓力，推動充電基礎設施建設。三、融資租賃模式存在的問題與未來展望

融資租賃的金融杠桿作用充分地發(fā)揮了融資方、制造商、用戶方的優(yōu)勢與資源，不僅惠及新能源汽車的消費者，同樣也是企業(yè)的福音。充分回避風險，使用戶買得起車，廠商及時拿到貨款，而融資租賃方則能獲得穩(wěn)定的現(xiàn)金流。融資租賃作為服務實體經(jīng)濟的一種創(chuàng)新金融工具，可以將“所有權”和“使用權”分離，減輕消費者的“所有權顧慮”和“里程擔憂”。此外，還可以促進公共交通領域的新能源汽車采購以及車輛共享這樣的創(chuàng)新模式。因此，國家鼓勵采用融資租賃的方式大力推廣新能源汽車。

融資租賃模式是加快新能源汽車推廣的催化劑，但融資租賃模式對于國內(nèi)市場來說還是一個新興事物，兩者的合作方式尚存如下問題：

（1）租賃物穩(wěn)定性差，殘值不確定

選擇新興產(chǎn)業(yè)時，融資租賃公司注重幾大要素，比如產(chǎn)品通用性強、流動性好、容易轉(zhuǎn)讓，維修保養(yǎng)價格清晰等。新能源汽車的暢行需解決車輛的日常維護、動力電池維修保養(yǎng)、充電站的不間斷作業(yè)等問題。而作為長期運行的公共服務領域的車輛及其配套的基礎設施同其他專業(yè)領域設備一樣存在著逐年折舊損耗的問題,因此除了在投資建設階段耗費大量人力、財力,期間的穩(wěn)定性運行也需要投入較大的成本。

（2）經(jīng)營風險高，資金缺口較大

融資租賃業(yè)務有7%-8%資金使用成本，還要面臨下游客戶違約的問題，經(jīng)營風險較高。從我國現(xiàn)行融資租賃行業(yè)及公司的管理體制看,用于融資租賃投資流轉(zhuǎn)的資金超過八成都是來自銀行,而且大都是以融資租賃公司向銀行申請的短期貸款為主要的拆借方式。從某種角度上講,真正能夠獲得較大金額銀行信貸或者可以直接與銀行形成戰(zhàn)略合作關系進而享受較低利率的融資租賃公司少之又少，因此需要拓寬汽車融資租賃業(yè)的融資渠道，引入多元化社會資金。

（3）征信體系尚不完善

對于新能源乘用車的融資租賃模式來說，需要相對完整和方便獲取的客戶信用信息。但目前這樣的征信體系尚不完善，承租人違約風險很難把控，因此需要建立完善的個人信用評估體系，將各商業(yè)銀行和保險公司等積累的信用資料整合利用，建立起相互公開、透明、協(xié)調(diào)的信息系統(tǒng)。

（4）法律法規(guī)不完善

汽車融資租賃業(yè)作為一個新興行業(yè)，在其發(fā)展過程中不可避免會遇到一些新情況、新問題，而目前還沒有正式出臺汽車融資租賃的國家法律、法規(guī)，這些問題按照原有法規(guī)和政策往往難以解決，應針對現(xiàn)行交通管理和機動車管理法律和法規(guī)，采用靈活的融資租賃汽車產(chǎn)權處理方式等。

融資租賃對于新能源汽車新興產(chǎn)業(yè)來說，因為其投資數(shù)額較大，回報周期較長，融資租賃為了降低自身的風險，往往不愿意與新興產(chǎn)業(yè)的企業(yè)合作。所以建議從政策上要給予融資租賃在新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持，把融資租賃納入到整個央行的征信體系，同時開拓融資租賃企業(yè)的融資渠道問題。

總結(jié)：引入融資租賃模式引進新能源公交車輛，緩解了充電設施建設與車輛一次性購置的資金壓力，解決了動力電池維護保養(yǎng)以及與整車壽命匹配的難題，提供了一種可持續(xù)性強，監(jiān)管性好，多方共擔風險、共享收益的全新業(yè)務模式。伴隨著政策的進一步支持，市場化運作的逐步完善，大眾環(huán)保意識的提升和消費觀念的改變，未來將會是融資租賃與新能源汽車的高度融合，共同騰飛的十年。攜手融資租賃，助力汽車產(chǎn)業(yè)全面轉(zhuǎn)型升級，對建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型的美麗中國意義重大。

來源：中國汽車金融俱樂部

【第9篇】2023年中國融資租賃

十年來，中國船舶租賃在中國船舶集團的領導下，始終以“產(chǎn)融結(jié)合，服務主業(yè)”為核心使命，堅定走“專業(yè)化、市場化、國際化”路線，秉持“專業(yè)、專注、創(chuàng)新、高效”四大核心價值，發(fā)展成為全球最大的船廠系船舶租賃公司，譜寫“砥礪奮進耀香江、戰(zhàn)略引領鑄輝煌”的恢宏樂章。

第一樂章

十年彈指一揮間

改革創(chuàng)新敢為先

2008年，國際金融危機全面爆發(fā)，對世界經(jīng)濟的影響通過國際貿(mào)易和金融市場快速傳導至造船業(yè)，有意向簽新單的船東寥寥無幾。在此嚴峻形勢下，中國船舶集團旗下多家船廠聯(lián)名提出成立船舶租賃公司的建議，旨在利用中國船舶集團的產(chǎn)能資源、市場資源、信譽資源，在船市行情低迷、船價較低的時候自主下單造船，待市場回暖擇機出售船舶資產(chǎn)以獲得盈利。

2023年，中國船舶集團經(jīng)過廣泛調(diào)研、縝密研究，決定向國家發(fā)展和改革委員會上報關于在香港投資設立航運租賃公司的請示并獲批準，同年獲得《企業(yè)境外投資證書》并辦理完成外匯管理等相關手續(xù)。至此，大中華區(qū)首家船廠系租賃公司呼之欲出。

經(jīng)過一年多的積極籌備，中國船舶租賃于2023年6月25日正式宣告成立。這是中國船舶集團為應對極端嚴峻的國際船市大蕭條，審時度勢、主動求變，改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展的重大戰(zhàn)略決策，全面開啟參與國際航運租賃業(yè)務新征程。

十年篳路藍縷、櫛風沐雨。中國船舶租賃積極踐行“產(chǎn)融結(jié)合，服務主業(yè)”初心使命，走出了一條不平凡的創(chuàng)業(yè)路。

第二樂章

十年創(chuàng)業(yè)路漫漫

產(chǎn)融結(jié)合開新篇

從零到一，從大到強，敢為人先，創(chuàng)新發(fā)展，中國船舶租賃創(chuàng)下了數(shù)個“第一”，不斷書寫中國船舶集團產(chǎn)融結(jié)合新篇章，引領中國船舶租賃業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展。

2023年7月2日，中國船舶租賃在北京召開第一屆第一次董事會。這一具有里程碑意義的會議，翻開了大中華區(qū)首家船廠系船舶租賃公司走向市場、開拓奮進嶄新的一頁。同年11月，中國船舶租賃與中國船舶集團旗下上海外高橋造船有限公司就17.6萬噸好望角型散貨船建造正式簽訂合作備忘錄，并決定在香港成立中橋航運有限公司，開展相關航運租賃業(yè)務。這一首創(chuàng)，既為外高橋造船解決了“交船難”的問題，也幫助中國船舶租賃邁出了實施“產(chǎn)融結(jié)合、服務主業(yè)”核心戰(zhàn)略，進軍國際航運金融租賃市場具有里程碑意義的第一步。

2023年6月，中國船舶租賃與世界著名的班輪公司法國達飛海運集團簽訂了3艘1.8萬teu超大型集裝箱船光船租賃合同，助力中國造船企業(yè)首次進入超大型集裝箱船領域，一舉打破了韓國造船企業(yè)的壟斷地位，改寫了世界造船市場的整體格局。同年7月18日，中國船舶租賃充分利用新造船價格處于低位的歷史契機，與巴拉歌航運成立合資公司，聯(lián)合投資4+4+4艘6.4萬噸散貨船。這是中國船舶租賃在商業(yè)模式上的創(chuàng)新和突破。

2023年9月，中國船舶租賃與red box公司簽署2艘全球首制極地模塊運輸船售后回租項目協(xié)議，標志著中國船企積極參與冰上“一帶一路”建設取得重大突破，也標志著中國船舶租賃作為中國船舶集團實施國際化戰(zhàn)略的重要支點，著眼于對高端船舶細分市場領域的重點突破。同年，中國船舶租賃選擇超大型液化氣船（vlgc）作為清潔能源裝備目標市場，與天津西南海運合資建造2+2艘8.5萬立方米vlgc項目。這是該公司首次進入清潔能源海上裝備領域，也幫助其成為境內(nèi)最早踏入航運清潔能源領域的租賃公司。

2023年6月，中國船舶租賃與芬蘭containerships簽訂4+2艘世界首型雙燃料冰區(qū)加強型1400teu集裝箱船售后回租項目合同。這也成為中國船舶集團綠色造船戰(zhàn)略的重要一環(huán)。

2023年，中國船舶租賃與dynagas簽署2座17.4萬立方米浮式液化天然氣儲存及再氣化裝置（lng-fsru)融資租賃項目協(xié)議。這是中國船舶企業(yè)首次承接lng-fsru項目，實現(xiàn)了零的突破。同年，由中國船舶租賃投資的全球首艘智能船舶——3.88萬噸智能散貨船“大智”號成功交付，標志著中國智能船舶研發(fā)與建造實現(xiàn)歷史性突破，引領中國船舶工業(yè)進入“智能船舶1.0時代”。

2023年1月，船市仍處寒冬，中國船舶租賃與多家船東、船廠共同簽訂了包括17.4萬立方米液化天然氣（lng）船、30萬噸超大型油船（vlcc）、智慧漁業(yè)大型養(yǎng)殖工船等在內(nèi)的總價值超過100億元的一攬子新船合同，創(chuàng)下中國船舶市場一次簽約價值最高、船型品種最多、船東船廠最多的新紀錄。

第三樂章

十年立志磨一劍

砥礪前行建旗艦

作為中國船舶集團唯一境外紅籌上市公司，自2023年6月17日在香港正式掛牌上市以來，出色扮演了“服務主業(yè)的主力軍”“資本市場的架橋人”“改革創(chuàng)新的探路者”的三大角色。

一是堅持服務主業(yè)，以投資、融資和咨詢服務“三駕馬車”帶動中國船舶集團經(jīng)營接單，已累計投放船舶海工訂單超過1000萬載重噸。

二是架橋資本市場，融通境內(nèi)外資金，獨立融資能力穩(wěn)步提升，融資成本不斷下降。為中國船舶集團境外發(fā)債、股權投資、財務投資搭建平臺，累計發(fā)行包括8億美元債、5億歐元債、5億美元綠色和藍色雙標簽債券等，獲得香港品質(zhì)保證局頒發(fā)的香港綠色和可持續(xù)金融大獎。

三是探索管理改革，推動境外上市，建立“國際化、市場化、專業(yè)化”規(guī)范管理體系；以非船業(yè)務拓展，培育綜合經(jīng)營能力；以“業(yè)績薪酬雙對標”“風險基金”“職業(yè)經(jīng)理人”路線，探索專業(yè)化人才選聘激勵；以“租賃核心運營”平臺建設，探索經(jīng)營管理數(shù)字化改革。

上市三年來，中國船舶租賃在資本市場的受認可度及活躍度不斷增強，連續(xù)3年獲得惠譽“a”、標準普爾“a-”的評級。同時，憑借自身專業(yè)優(yōu)勢，中國船舶租賃精準把握市場機遇，積極探索新經(jīng)營發(fā)展策略，實現(xiàn)從逆周期投資向跨周期發(fā)展轉(zhuǎn)型的平穩(wěn)過渡。

第四樂章

十年奮進正當時

乘風破浪促改革

十年的風雨兼程，中國船舶租賃目前已經(jīng)成為全球最大的船廠系船舶租賃公司，持有船舶資產(chǎn)居全球租賃公司前列，市場信譽度、號召力和品牌形象日益提升，連續(xù)8年凈利潤增長率超20%，連續(xù)8年獲得中國船舶集團a級評價；2023年凈利潤實現(xiàn)創(chuàng)新高的13.9億港元，資產(chǎn)規(guī)模超過400億港元。

船隊規(guī)模創(chuàng)歷史新高。截至2023年底，中國船舶租賃船隊規(guī)模達到158艘，其中起租運營130艘。海上清潔能源裝備、液貨船、散貨船、集裝箱船、特種船分別占比41.4%、22.5%、16.2%、10.1%、9.8%，船隊平均船齡3.8年。優(yōu)質(zhì)均衡的運營資產(chǎn)、綠色環(huán)保的船隊組合，為中長期穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展提供了堅實的保障。

清潔能源業(yè)務加速發(fā)展，海上lng裝備實現(xiàn)全產(chǎn)業(yè)鏈布局。截至2023年底，中國船舶租賃已擁有lng運輸船、浮式液化天然氣生產(chǎn)儲卸裝置（flng）、lng-fsru、超大型氣體運輸船（vlgc）等20艘/座清潔能源裝備，形成了在業(yè)界獨樹一幟的完備的海上清潔能源存儲—運輸體系。

風險防控體系逐步完善。中國船舶租賃以多年積累的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)為基礎，設計開發(fā)了具有自主知識產(chǎn)權的風險量化評估工具，實現(xiàn)項目全生命周期風險量化管理。

制度創(chuàng)新釋放深層次發(fā)展動能。作為國內(nèi)首批入圍國務院國資委“雙百行動”綜合改革試點的企業(yè)，中國船舶租賃圍繞混合所有制、公司治理結(jié)構、董事會職權、股權激勵、職業(yè)經(jīng)理人等內(nèi)容，全面實施“五位一體”綜合改革，激活了企業(yè)發(fā)展活力，煥發(fā)出更大的動力推動高質(zhì)量發(fā)展。

三年來，中國船舶租賃深入推進企業(yè)改革，“雙百行動”實現(xiàn)重大進展。2023年，首次兌現(xiàn)實施超額利潤獎勵計劃，實現(xiàn)了薪酬體系市場化的第一步，為深化薪酬制度改革，建立長效激勵機制，上市成功后即著手推動股權激勵方案；2023年4月30日，股權激勵方案經(jīng)股東大會批準正式落地，對部分高級管理層人員及骨干員工進行了期權授予，建立起風險共擔、利益共享的中長期激勵約束機制，同年啟動了職業(yè)經(jīng)理人改革；2023年4月，職業(yè)經(jīng)理人聘任工作全部完成，充分利用市場化機制，在市場公開招聘了“一正四副”年輕有為的經(jīng)營管理團隊。一系列改革對提升中國船舶租賃治理效能、激發(fā)企業(yè)活力、推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展產(chǎn)生深遠意義。

新的樂章

雄關漫道真如鐵

而今揚帆再啟航

風好帆正懸，奮進正當時。站在新的歷史起點上，中國船舶租賃高質(zhì)量發(fā)展的航船將駛?cè)胄碌暮匠獭?/p>

展望未來，中國船舶租賃將繼續(xù)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢深耕船海租賃行業(yè)，打造差異化的競爭優(yōu)勢，把握新技術、新船型、新市場機遇，持續(xù)加大對具有長期價值的優(yōu)質(zhì)船舶資產(chǎn)投入。創(chuàng)新資產(chǎn)運營管理，加強船舶資產(chǎn)數(shù)字化管理和智能管控，提高資產(chǎn)運轉(zhuǎn)效率和效益。堅持綠色金融理念，為客戶提供更定制化、更靈活的融資解決方案。

中國船舶租賃將把握航運市場持續(xù)向好和綠色航運轉(zhuǎn)型機遇，持續(xù)加大清潔能源裝備領域的投資力度，不斷拓展產(chǎn)業(yè)鏈上下游業(yè)務，積極布局新興海洋經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)；將發(fā)揮投融資平臺作用，以“設計、制造、配套、服務、融資”為一體的整體營銷思路，與“船東、貨主、船管公司、融資機構、船廠、船舶經(jīng)紀商”構建船舶租賃生態(tài)鏈，形成系統(tǒng)的解決方案，建立新的競爭優(yōu)勢。

只爭朝夕、不負韶華。中國船舶租賃將依托中國船舶集團強大的產(chǎn)業(yè)背景和技術優(yōu)勢，以“專業(yè)、專注、創(chuàng)新、高效”為核心價值觀，堅定踐行“產(chǎn)融結(jié)合、服務主業(yè)”使命；繼續(xù)發(fā)揮“懂船”的專業(yè)優(yōu)勢，深耕船舶租賃行業(yè)，打造差異化的競爭優(yōu)勢；繼續(xù)貫徹國家“雙碳”戰(zhàn)略，加大清潔能源領域的投資力度，持續(xù)發(fā)展綠色金融；錨定持續(xù)健康發(fā)展，推動向跨周期調(diào)控轉(zhuǎn)型，全力打造中國船廠系租賃上市公司旗艦，努力建成中國船舶在香港的耀眼明星，續(xù)寫“砥礪奮進耀香江、戰(zhàn)略引領鑄輝煌”的嶄新篇章。

編輯來源：《中國船舶報》

【第10篇】汽車融資租賃最新

汽車融資租賃是依托現(xiàn)金分期付款方式的汽車金融業(yè)務，區(qū)別于傳統(tǒng)車貸，汽車融資租賃引入出租服務中所有權和使用權分離的特性，通過“以租代購”使承租人提前獲得車輛使用權，并在租賃結(jié)束后獲得汽車所有權的購車方式。相較于多由銀行和汽車金融公司作為貸款人的傳統(tǒng)車貸，汽車融資租賃形式更為靈活、首付價格低廉，對承租人資質(zhì)審批門檻相對較低，潛在客群和市場參與主體更加廣泛。

融資租賃最大的特點是所有權和使用權分離。車輛可以租、買、退、換。它們非常適合處于產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期的新能源汽車，以及仍然有更多消費者關注的二手車。對于融資租賃車輛，消費者如果喜歡就支付尾款，他們不喜歡在租賃期結(jié)束后更換其他車輛。這相當于給消費者更多了解品牌和產(chǎn)品的機會，解除了消費者對未來的后顧之憂。

去年8月，商務部等17部門聯(lián)合發(fā)布《關于搞活汽車流通擴大汽車消費的若干措施》（以下簡稱《措施》），其中著重指出：“有序發(fā)展汽車融資租賃，鼓勵汽車生產(chǎn)企業(yè)、銷售企業(yè)與融資租賃企業(yè)加強合作，增加金融服務供給”，再次明確了融資租賃在提供汽車金融服務供給、促進汽車流通和產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的重要性。

互融云汽車融資租賃系統(tǒng)不同于傳統(tǒng)的金融貸款購車，是一種以租代購的新購車模式，將汽車的使用權和所有權分離。用戶可以通過按期支付租金獲得車輛使用權，然后按月支付租金，租賃期滿后，客戶可以根據(jù)車輛殘值選擇購買車輛。在租賃期內(nèi)，汽車的所有權屬于汽車金融公司，租賃期滿后，汽車的所有權屬于客戶。融資租賃的優(yōu)勢在于，可以將不具備購車能力的潛在客戶轉(zhuǎn)化為真正的消費者。

互融云整合了汽車融資租賃的整個業(yè)務流程，包括租賃申請、租賃審批、租賃后管理、租賃車輛管理、客戶登記、合同管理、車輛跟蹤記錄等。真正實現(xiàn)了融資租賃公司的全自動化流程管理，強大的信息采集、風險預警、項目質(zhì)量控制、資產(chǎn)管理等功能，為車輛租賃公司更好地管控業(yè)務提供了便利。

總之，汽車融資租賃是一片藍海，一直擁有市場需求。相信隨著經(jīng)濟的發(fā)展和政策力量的支持，汽車融資租賃會逐漸正本清源，進一步拉動汽車消費，發(fā)揮更大的經(jīng)濟和社會價值。互融云將繼續(xù)致力于研發(fā)更加智能、高效、安全的汽車金融類軟件系統(tǒng)，為企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)的互聯(lián)網(wǎng)軟件系統(tǒng)開發(fā)服務。

【第11篇】融資租賃招股說明書

26日上海銀監(jiān)局公布農(nóng)銀金融租賃有限公司因重大關聯(lián)交易未經(jīng)公司董事會批準被罰50萬元，處罰決定日期為2023年1月4日。這是2023年首家金融租賃公司領取罰單，被罰金融租賃公司增至13家。

據(jù)零壹租賃統(tǒng)計，2023年共有8家金融租賃公司被罰，罰單共計15張，罰款金額達到460萬元。2023年以前，僅有4家金融租賃公司受罰，分別是浦銀金融租賃、太平石化金融租賃、深圳金融租賃、長城國興金融租賃。截至今日，農(nóng)銀金租為第13家被罰金融租賃公司。

日前，*st匹凸（600696）披露2023年度報告，實現(xiàn)營業(yè)收入1.75億元，同比增長247%；實現(xiàn)凈利潤1803.47萬元。其中，2023年新開展融資租賃和保理業(yè)務實現(xiàn)利潤876.38萬元。

*st匹凸2015與2023年分別虧損1.68億元和5.65億元，于2023年3月29日實施退市風險警示；財報顯示 2023年扭虧為贏，經(jīng)審計的凈利潤指標涉及的退市風險警示的情形已消除，也不觸及其他退市風險警示的情形。因此*st匹凸已向上交所申請撤銷退市風險警示。

30日，晨鳴紙業(yè)發(fā)布對外投資公告，其將分別在北京和武漢兩地成立融資租賃全資子公司，以進一步拓展融資租賃業(yè)務，培育新的利潤增長點。

其中，北京晨鳴融資租賃有限公司注冊資本10億元，由山東晨鳴租賃出資7.5億元，晨鳴(香港)出資2.5億元，持股25%;武漢晨鳴融資租賃有限公司注冊資本10億元，山東晨鳴租賃持股75%，晨鳴(香港)持股25%。關于出資情況，股東分別以自有資金出資，且可根據(jù)兩家子公司業(yè)務開展情況分期出資。

26日證監(jiān)會按程序核準江蘇金融租賃有限公司(下稱“江蘇金租”，股票代碼600901)首發(fā)申請;30日江蘇金租發(fā)布招股意向書和初步詢價及推薦公告，進入正式a股發(fā)行程序。根據(jù)公布發(fā)行時間安排，2月1日開始初步詢價，2月7日為正式申購日。

江蘇金租擬公開發(fā)行63999.97 萬股，占總股本21.43%，其中網(wǎng)下初始發(fā)行70%，網(wǎng)上30%;發(fā)行完成后總股本為298665萬股。

2月1日，大連天神娛樂股份有限公司(下稱“天神娛樂”)公告稱，其全資子公司北京天神互動科技有限公司(下稱“天神互動”)擬與北京市文化科技融資租賃股份有限公司( 下稱“北京文科租賃”)開展2億元售后回租業(yè)務。

租賃標的為天神互動完全享有的《泡泡西游》、《獨劍天下》、《封神熱》等24款軟件著作權，融資期限為3年。天神娛樂控股股東、實際控制人之一朱曄為此項交易提供連帶責任保證擔保。

【租賃債市】

1月30日，江蘇瀚瑞金港融資租賃有限公司公告發(fā)行首期abs，發(fā)行規(guī)模為3.8億元。其中，優(yōu)先a級發(fā)行1.65億元，占比43.42%，評級aaa級，利率6.28%；優(yōu)先b級發(fā)行1.35億元，占比35.53%，評級aa+級，利率6.8%；次級發(fā)行8000萬元，占比21.05%。本期abs由興證證券擔任計劃管理人，興業(yè)證券擔任主承銷商，信用評級機構為上海新世紀。

1月31日，君創(chuàng)國際融資租賃有限公司公告發(fā)行9.41億元abs，國金證券股份有限公司擔任計劃管理人和主承銷商，發(fā)行截止日1月30號。此次abs采用優(yōu)先、次級分層増信結(jié)構，優(yōu)先級a級分為2層，優(yōu)先b和c級皆為1層，其中次級發(fā)行金額為8187.24萬元，占比8.7%。君創(chuàng)租賃注冊資本金15億元，是聯(lián)想控股股份有限公司的全資子公司，據(jù)零壹租賃統(tǒng)計，君創(chuàng)租賃累計發(fā)行36.09億元abs。

1月31日，國藥控股（中國）融資租賃有限公司公告發(fā)行14.7億元abs，華鑫證券擔任本期abs的計劃管理人和主承銷商。優(yōu)先a級發(fā)行金額11.79億元，占比80.23%，期限2.99年；優(yōu)先b級發(fā)行金額1.74億元，占比11.84%，期限3.74年；次級發(fā)行金額1.165億元，占比7.93%，期限6.24年。其中優(yōu)先a級和優(yōu)先b級都獲得7.93%的信用支持。

2月1日，上海易鑫融資租賃有限公司公告擬發(fā)行7.16億資產(chǎn)支持票據(jù)（abn），其中優(yōu)先a級發(fā)行5.99億元，占比83.63%，聯(lián)合資信評級aaa級；優(yōu)先b級發(fā)行7800萬元，占比10.89%，評級aa+級；次級發(fā)行3928萬元，占比5.48%。值得關注的是，入池資產(chǎn)二手車租賃合同占比44.89%，回租方式達99.62%。

1月29日，北京中車信融融資租賃有限公司發(fā)行首期abs，發(fā)行規(guī)模為5億元。其中，優(yōu)先a級發(fā)3.75億元，占比75%；優(yōu)先b級發(fā)1億元，占比20%，次級發(fā)2617萬元，占比5%。中車信融租賃創(chuàng)立于2023年4月，是福田汽車集團全資子公司，注冊資本5億元。

同日，德銀融資租賃有限公司發(fā)2.22億元abs。其中，優(yōu)先a級發(fā)行1.85億元，占比83.43%;優(yōu)先b級發(fā)行1500萬元，占比6.76%;次級發(fā)行金額2174萬元，占比9.8%。德銀租賃創(chuàng)立于2023年，是由陜汽集團投資設立的業(yè)內(nèi)首家廠商背景的融資租賃公司，注冊資本10.5億元。

【年度大事記】

行業(yè)研究 | 2023年中國融資租賃行業(yè)信用風險展望

融資租賃兼具融資與融物的屬性，直接為實體經(jīng)濟的存量資產(chǎn)盤活、制造技術更新以及產(chǎn)能結(jié)構優(yōu)化提供支持，契合全國金融工作會議以及十九大報告中的指導精神，行業(yè)路徑發(fā)展明確。在監(jiān)管環(huán)境趨嚴的情況下，對融資租賃企業(yè)風控體系提出了更高的要求。

【第12篇】中國融資租賃負責人

日前，“2022中國融資租賃總經(jīng)理高峰論壇金鼎獎頒獎盛典”在上海舉行。據(jù)悉，本屆活動以“金黎鼎盛，奮楫揚帆”為主題，旨在進一步表彰年度融資租賃行業(yè)的先進模范，樹立行業(yè)標桿。海爾融資租賃總經(jīng)理張磊獲得“2023年融資租賃行業(yè)最佳領袖獎”。

據(jù)公司相關負責人介紹，海爾融資租賃秉承“為產(chǎn)業(yè)而金融”的經(jīng)營理念，專注于服務實體經(jīng)濟，服務真實產(chǎn)業(yè)。2023年，海爾融資租賃業(yè)績保持穩(wěn)健增長，截至目前，累計服務實體經(jīng)濟投入超700億元，累計服務客戶超5000家，資產(chǎn)管理規(guī)模超170億元。

【第13篇】融資租賃逾期催收的方法

融資租賃催收逾期租金，首先要做好調(diào)查客戶逾期支付租金的原因，才能對癥下藥。

調(diào)查租金逾期原因

調(diào)查租金逾期原因主要從兩方面入手，一是從客戶方面入手調(diào)查，主要對客戶進行資信調(diào)查，目的是通過調(diào)查掌握客戶資信真實情況，分析客戶的支付能力及信用狀況，準確判斷客戶逾期支付租金的原因，為下一步催收工作應采取什么措施提供信息支持。催收階段的資信調(diào)查應重點調(diào)查客戶現(xiàn)階段的生產(chǎn)經(jīng)營能力、財務狀況、信用狀況。二是從項目操作入手調(diào)查，主要調(diào)查項目辦理過程是否有失誤，如合同存在漏洞；工作人員在租金催收過程中的問題，如忘記按期向承租人催收租金。

通過調(diào)查分析后，融資租賃公司可以對客戶逾期支付租金的原因做出判斷，一般來說租金逾期主要有以下原因：

（1）客戶經(jīng)營出現(xiàn)暫時性困難。融資租賃公司可以考慮是否給予客戶延期付款期限、重新修改債務條款等。

（2）客戶經(jīng)營出現(xiàn)困難，資產(chǎn)負債率高，前景較差。在判斷客戶無力支付租金下，融資租賃公司可以考慮盡早采取法律措施，及時止損。

（3）合同存在漏洞。如果客戶發(fā)現(xiàn)合同漏洞，可能利用合同漏洞，即使其違約也不會承擔責任或承擔責任小。如合同中約定租金逾期支付的違約金額較少或者融資租賃合同不成立等情況。在這種情況下，融資租賃公司應尋求彌補合同漏洞的方法，及時采取修改合同等措施。

（4）客戶故意欺詐。如果事后發(fā)現(xiàn)客戶欺詐，事后方知上當受騙。在這種情況下，融資租賃公司應想辦法取得客戶欺詐的證據(jù)，并及時報警。

（5）催收工作人員或客戶方工作失誤。如催收人員忘記催收租金、客戶方忘記按期支付租金。融資租賃公司通過改善租金催收工作流程，盡量避免出現(xiàn)此類失誤。

逾期租金催收原則

（一）注意與客戶的關系。與客戶的良好關系是融資租賃公司維持市場份額的關鍵，也是增強融資租賃公司美譽度的有效途徑。因此應根據(jù)客戶情況區(qū)別對待：對于非惡意、資信較好的客戶應繼續(xù)保持業(yè)務往來，了解客戶的實際情況，如果客戶僅僅處于暫時的付款困難，可以適當延長信用期，不能輕易得罪客戶，力爭在不影響雙方關系的情況下收回欠款，并獲得客戶違約金或其他補償；對惡意及資產(chǎn)狀況出現(xiàn)嚴重不良的客戶應采取一切合法手段，將損失降到最低。

（二）靈活運用各種的催收方式。催收方式并無明確標準，融資租賃公司應根據(jù)具體情況靈活機動地運用各種手段，既要維護公司利益，減少公司損失，又要盡可能地維持與客戶的關系。向客戶追收欠款必須講究方式，盡可能達到雙贏的目的。

（三）必須考慮催收成本。催收必須考慮收款成本，也就是要從效益的角度考慮。因此，融資租賃公司應盡可能采取最低的催收成本，將融資租賃公司的損失減少到最小。

確定合理的催收程序及程序期限

一般說來，融資租賃公司催收欠款應從催收費用最小的方法開始，催收的程序一般為：信函通知、電報電話傳真催收、派人面談、發(fā)律師函、起訴或仲裁催收，催收中形成的文字記錄，傳真、函電、郵寄憑證等必須留底，以便作為日后主張權利及訴訟證據(jù)。如融資租賃公司在催收欠款時，沒有考慮成本，催收方法不當將造成催收費用大量增加，增加融資租賃公司的管理費用。

為做到及時催收，催收各程序間要設置合理期限，各程序要環(huán)環(huán)相扣，銜接緊密，整個期限不要拉得過長，最好在半年內(nèi)。因為催收時間與成功率有較大關系。據(jù)有關統(tǒng)計，超過半年的欠款回收成功率為57.8%，超過1年的欠款回收成功率為26.6%，超過2年的欠款只有13.6%可以收回。

拖欠時間與追帳成功率對照表

賬款逾期時間追收成功率

立即追討 98.2%

逾期1個月 93.8%

逾期2個月 86.2%

逾期3個月 73.6%

逾期6個月 57.8%

逾期9個月 42.8%

逾期1年 26.6%

逾期2年 13.6%

那么根據(jù)這個統(tǒng)計，可以將租金拖欠分為早、中晚期。早期期限一般可以確定為2—3個月，中期為3-9個月，晚期則是1年或以上的期限。在早期的時候可以與承租人私下協(xié)商解決，中期可以請律師采用非訴訟催收的方法清收或提出訴訟，超過這一期限則應交給專業(yè)的賬款催收機構或不良資產(chǎn)處置部門進行。

催收的策略分析

除了租金拖欠期限，另外還需要對逾期客戶分類。由于每個企業(yè)經(jīng)營情況、企業(yè)負責人個性不同等情況。因此針對不同的業(yè)務情形、拖欠期限，企業(yè)可以分門別類采取不同策略進行租金催收：

(一)還款意愿和還款能力良好，逾期原因特殊（外出、遺忘等）

一般來說這樣的客戶產(chǎn)生逾期都在發(fā)生租金拖欠的早期，不宜采取強硬的措施催討，而應主要以溝通和非敵對的方式催收。因為這種情況下的逾期一般不會影響到貸款的安全，最終還是能收回來的。

但對這類逾期情況也要給于必要的重視。出現(xiàn)這類逾期后，一定要檢查相應業(yè)務是否按照業(yè)務操作流程進行貸后管理，主管客戶經(jīng)理有沒有按照制度及時提醒客戶還款等；除此之外，還要及時了解客戶的想法，通過溝通，提高其對按時還款重要性的認識。

處理方法:

在24小時內(nèi)聯(lián)系客戶，并應通過和客戶聯(lián)系較多的業(yè)務人員再次提醒客戶準時還款，加強溝通，告知對于及時還款的獎勵和逾期不還的風險。

(二)還款意愿良好，近期資金出現(xiàn)問題

這是逾期的典型案例。對于這類客戶，租賃公司則需要派員上門調(diào)查真實原因，重點分析其還款能力。（還款意愿體現(xiàn)：客戶配合提供相關資料、出具承諾書、想辦法籌措資金等。）

處理方法:

要求承租人提供資料對所述情況進行證明，避免欺詐；根據(jù)實際情況，調(diào)整還款計劃并加強對這個客戶的關注；可考慮進行債務重組和協(xié)助客戶進行再融資。

情況一：如果其是短期還款能力不足，還有恢復還款能力的可能，并且恢復的周期不是很長（短期），比如是應收賬款未按期收回等原因，對于這類客戶應當對其展期，通過展期等客戶恢復還款能力最終回收債權。如果決定展期，應該和承租人簽訂展期協(xié)議，約定好違約責任，增加一些擔保和保障措施，最終回收債權。

情況二：如果客戶已經(jīng)喪失還款能力或恢復還款能力的周期太長，周期太長意味著很大的不確定性。租賃公司就需要理性的處理，積極尋找客戶的資產(chǎn)，充分挖掘第一還款來源及第二還款來源，通過“軟硬兼施”的方法讓客戶配合處置資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y償還債務。

(三)有能力無還款意愿或還款意愿惡化

這類催收案例的客戶有還款能力，但出于種種原因不愿意配合支付租金。導致這種情況出現(xiàn)的原因是多方面的，常見的有客戶存在欺詐、未充分意識到逾期的后果、催收服務或溝通有問題等。

處理方法：

首先，要判斷承租人還款意愿：還款能力是客觀因素，意愿是主觀因素，這一點可以通過承租人一些客觀的表現(xiàn)來評估。

一般情況下，出現(xiàn)以下情形就可以認為還款意愿有問題，這些包括：客戶易沖動，所陳述的理由不真實或不一致；不愿意承諾具體日期，或者承諾還款但未兌現(xiàn)；客戶不誠實，在逾期的原因上撒謊；客戶不配合；客戶明確表明拒絕還款；客戶在轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等。

處理流程：

1.對財務信息的分析和評估，確定客戶是否具有還款能力。

2.找到客戶的突破口，先協(xié)商后逐步施加大強度，通過協(xié)商和施壓糾正和改善客戶的還款意愿，前期以協(xié)商為主。

3.協(xié)商不成可以適當施加壓力（如針對客戶的家庭，生意伙伴，保證人，社會輿論等），促使客戶的還款意愿由弱轉(zhuǎn)強，如果在一定時間內(nèi)無法改變客戶的還款意愿，必要時及時提起訴訟或仲裁。

(四)無還款意愿或喪失還款能力

出現(xiàn)這種情況的原因可能是評估存在缺陷、客戶存在欺詐或客戶還款意愿由弱變強、交叉驗證不夠充分、所獲信息的質(zhì)量較差、貸后管理存在問題、員工道德風險等。

注意：一般情況下放貸給這樣的客戶是分析和審貸會的失誤，但也不排除存在客戶欺詐及員工道德風險。

處理方法：

一般情況下，在這種情況下想改變承租人的還款意愿比較困難，如改變不了，則要及時啟動訴訟程序！甚至在一些特殊情況下，可直接啟動訴訟程序。

在這個過程中結(jié)合其他方式給客戶施加壓力和加強控制，對于客戶的欺詐行為要付諸法律手段。通過啟動內(nèi)審，總結(jié)分析和審貸會的經(jīng)驗教訓，避免這樣的情況再次出現(xiàn)。

(五)租金催收的一般程序總結(jié)：

租金回收是租賃業(yè)務一個重要環(huán)節(jié)，其順利與否直接關系到租金安全和企業(yè)利益的實現(xiàn)。當承租人不依合同約定支付每期租金時，租賃企業(yè)應及時向承租人催收租金。

而“催收”方式?jīng)]有具體規(guī)定，不同的企業(yè)采用的催收手段也不一樣，也不乏看到一些“特殊”的處理方式，但這里我們僅為大家整理合法催收方式。

第一步：到期未付，追帳人員應電話提醒客戶付款，并詢問是否收到到期付款通知單。

第二步：過期15天未付，發(fā)出第一封收帳信，并打電話給對方負責人詢問情況，了解其態(tài)度。

第三部：過期30天未付，聽取承租人解釋原因；派員上門調(diào)查真實原因；獲取承租人償還租金及罰息的書面承諾。

第四部：過期60日未付款，加速支付租金提醒；書面通知擔保人。

第五步：過期90日未付款，發(fā)出書面催收通知，并采取下列行動：

（1）對承租人的經(jīng)營狀況進行調(diào)查；

（2）對承租人的債務進行分析；

（3）書面要求擔保人履行擔保義務。

（4）發(fā)出《律師函》。

第六步：超過半年未付，取回租賃物，考慮進入訴訟程序，申請財產(chǎn)保全。

來源：融資租賃發(fā)展共同體

【第14篇】融資租賃公司收益權質(zhì)押貸款

銀行對融資租賃企業(yè)授信的品種

1、對融資租賃公司的直接授信;銀行對于綜合實力較強、以其綜合經(jīng)營收入償還貸款有保障的融資租賃公司開展的貸款業(yè)務，以及對金融租賃公司開展的同業(yè)拆借等業(yè)務;

2、融資租賃質(zhì)押貸款，銀行向租賃公司發(fā)放貸款，條件是融資租賃公司以一筆或若干筆應收租金債權等權利質(zhì)押給銀行;

3、融資租賃保理，租賃公司開展租賃業(yè)務形成應收租金后，由銀行支付對價受讓租賃公司應收租金債權的業(yè)務，銀行保留對租賃公司的追索權。

4、租賃資產(chǎn)證券化，銀行為租賃公司的應收租金債權，設計與對公或?qū)λ叫磐欣碡敇I(yè)務對接的準資產(chǎn)證券化業(yè)務，并提供結(jié)構設計、承銷發(fā)行等金融服務。

授信對象的選擇

商業(yè)銀行擬授信的融資租賃公司原則上應符合以下條件：

1、經(jīng)銀監(jiān)會或商務部批準設立，具有融資租賃的經(jīng)營資格;

2、符合國家關于融資租賃法律規(guī)章的相關規(guī)定;

3、現(xiàn)階段以優(yōu)先支持政府背景試點融資租賃企業(yè)為主，審慎介入外商、民營資本投資企業(yè);

4、董事、高級管理人員熟悉融資租賃業(yè)務且經(jīng)營作風穩(wěn)健;

5、具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務操作、風險防范等制度;

6、近三年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)紀錄;

7、最近三年在金融機構無不良信用記錄，未發(fā)生可能影響公司正常經(jīng)營的重大訴訟。

授信對象的控制指標

融資租賃公司除須滿足銀行產(chǎn)品準入的底線要求外，還應設置一些具有行業(yè)特色的指標：

1、融資租賃公司的風險資產(chǎn)(總資產(chǎn)減去非風險資產(chǎn))不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍，這是國家監(jiān)控融資租賃類公司的核心指標。根據(jù)銀行相關管理要求及行業(yè)慣例，融資租賃企業(yè)的資產(chǎn)負債率控制在65%以內(nèi)為宜;

2、單一客戶融資集中度。租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%，與國家監(jiān)管要求一致;

3、集團客戶關聯(lián)度。租賃公司對承租人全部關聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%，與國家監(jiān)管要求一致;

4、租金回收逾期率，類似商業(yè)銀行的貸款不良率，重點考核承租人租金給付情況。該項指標應小于2%，計算公式可設置為：租金回收逾期率=逾期租金所對應項目尚未歸還的余額/融資租賃公司對外融資的全部余額。

對融資租賃業(yè)務承租人的審查

在融資租賃業(yè)務的五種方式中，直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃是以“融物”為主的業(yè)務方式。而售后回租則是承租人以自己的設備向租賃公司抵押貸款的“融資方式”，類似商業(yè)銀行流動資金貸款業(yè)務。銀行在辦理融資租賃業(yè)務時對這兩類業(yè)務的承租人，應重點審查以下方面：

1、承租人所在行業(yè)應符合建設銀行年度信貸政策與結(jié)構調(diào)整的準入要求;

2、承租人的融資用途需符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構政策及建設銀行信貸投向的規(guī)定;

3、如融資租賃項目涉及固定資產(chǎn)投資，應對項目評估報告進行審核，重點關注未來現(xiàn)金流預測狀況;

4、承租人無不良商業(yè)信用記錄，最近三年在金融機構無不良信用記錄，生產(chǎn)經(jīng)營情況良好，內(nèi)部管理制度健全;

5、審查出租人與承租人簽訂的《租賃物轉(zhuǎn)讓協(xié)議》和《融資租賃合同》，了解租賃雙方的責任義務及違約事項的處理方式;

6、回租租賃必須有明確的租賃物，且租賃公司對租賃物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據(jù)作為參考，防止套取銀行信貸資金;

7、承租人非銀行退出客戶，三年內(nèi)無在銀行申請貸款被拒的記錄。

租賃項目真實性審查

1、審查融資租賃合同及租賃物購買合同的合法性和有效性，調(diào)查租賃公司與承租人之間的租賃關系是否真實;

2、融資租賃公司向關聯(lián)企業(yè)采購租賃物時，租賃物的購入價不得高于市場的平均銷售價格;

3、租賃公司應提供有效的物權憑證來審查租賃公司是否真實擁有租賃物，并需查明租賃物是否被轉(zhuǎn)讓或抵押給第三方;

4、審核融資租賃合同中租賃物的性質(zhì)、型號、用途和金額等是否明確，必要時可要求租賃公司或承租人提供原始購買合同、原始購買發(fā)票、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明等資料進行核實。

授信要素的安排

1、貸款金額及期限的匹配

如融資租賃合同期限一年以內(nèi)(含)的項目，對直租項目銀行貸款不超過合同總金額的80%、回租項目合同總金額的70%，貸款期限不超過12個月等。

2、信貸資金封閉的方式

(1)融資租賃的出租人與承租人簽訂租賃合同后，采用受托支付的方式直接付款至生產(chǎn)廠家，確保信貸資金最終用途的落實。

(2)根據(jù)融資租賃業(yè)務流程，出租人應在銀行開設租金回款專用賬戶，一份租賃合同對應一個賬號，一個賬號對應一筆流動資金貸款。

(3)回租方式下，如承租人對出租人的債權采用抵押方式予以保障的，銀行應在雙方辦妥抵押登記手續(xù)后再行放款。

3、擔保條件的選擇

(1)在融資租賃客戶的授信方案中除了常規(guī)性的抵押、第三方保證方式外，必要時可追加承租人提供另外的第三方保證或采取租賃設備的抵押方式，甚至對于處于弱勢市場地位的機器設備生產(chǎn)企業(yè)，可要求其簽訂回購協(xié)議。

(2)融資租賃類公司還可將租賃合同項下的租金收益權質(zhì)押給銀行作為對授信債權風險緩釋方式的補充。

(3)融資租賃授信業(yè)務支用前應在“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”中進行登記，防止不誠信的承租人利用動產(chǎn)登記制度的缺失，惡意將屬于出租人所有的租賃物轉(zhuǎn)讓或抵押給第三人，保障出租人的所有權獲得對抗善意第三人的效力。

【第15篇】融資租賃屬于營改增

“36號文”出臺，表明我國全面進入“營改增”時代，對于融資租賃業(yè)務而言36號文件的實施將會給行業(yè)帶來新變化，對各主要交易方同樣影響深遠。租賃交易面臨的新變化：(1)租賃分類征稅：有形動產(chǎn)租賃與不動產(chǎn)租賃區(qū)分征稅，回租業(yè)務和直租業(yè)務區(qū)分征稅；(2)差額納稅扣除項調(diào)整；(3)經(jīng)營租賃標的物增加無形資產(chǎn)，如廣告位出租、車輛停放、道路通行等；(4)商務部系融資租賃公司資本限制，差額納稅、試點納稅人資本限制由“注冊資本”調(diào)整為“實收資本”（1.7億元）。

對租賃業(yè)務交易方的影響：1、銀行方。稅率由5%的營業(yè)稅調(diào)整至6%的增值稅；價外稅，實際稅負承擔者為借款人，銀行實際稅負并不會增加，進項稅可抵扣，同業(yè)往來利息收入免征稅，過渡期政策等。2、租賃公司。稅負增加，6%增值稅的實際承擔者；貸款服務進項稅（顧問費、手續(xù)費、咨詢費）能否抵扣，需要進一步確定；融資性售后回租業(yè)務的過渡期政策；“即征即返”優(yōu)惠政策繼續(xù)適用。3、航空公司。銀行稅負轉(zhuǎn)嫁給航空公司；進項稅實際抵扣問題?！盃I改增”試點過程，需要根據(jù)租賃行業(yè)實際情況出臺相關政策。

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