個人所得稅金稅三期申報（16篇）

【第7篇】個人所得稅工資薪金稅率表

稅收優(yōu)惠、園區(qū)政策，詳情了解，公眾號，節(jié)稅寶典。

伴隨著新時代的來臨，互聯(lián)網(wǎng)迅速發(fā)展，越來越多的人們不再滿足于單一的職業(yè)、身份所束縛，而是憑借著自身的專業(yè)知識、才華或資源，選擇擁有多重職業(yè)的多元生活。

那么，當(dāng)個人選擇多重身份，且獲得高收入的同時，如何區(qū)分個人薪金所得和個人勞務(wù)報酬所得呢？

首先，主要是看個人是否在一家固定單位任職，存在雇傭與被雇傭的關(guān)系。

然后，個人薪金所得是從所在的單位領(lǐng)取報酬，屬于純收入，除了規(guī)定扣除項之外，需要按照3%-45%的稅率全額計稅。

而個人勞務(wù)報酬所得是在任職以外，個人獨立提供某種勞務(wù)所獲得的報酬，成本也是由個人承擔(dān)；所以計算所得的時候需要扣掉成本部分，再按照20%-40%的稅率納稅，且還要交增值稅（3%）和附加稅。

比如個人在工作之余，以個人的名義對外承接業(yè)務(wù)、獲得100w的收入，那么需要繳納的個稅為：(100w-100w*20%)*40%-7000(速算扣除數(shù))=31.3w，現(xiàn)行優(yōu)惠期間，增值稅（免）、附件稅（免）。

那么，對于高收入的個人，希望合理、合規(guī)減輕個稅負(fù)擔(dān)，更好地對外開展業(yè)務(wù)，該如何是好呢？

利用自然人代開的優(yōu)勢：當(dāng)個人獨自對外承接業(yè)務(wù)，無資格自行開具發(fā)票，或者由對方按照20%-40%代扣代繳稅費負(fù)擔(dān)過重時；可以在國內(nèi)部分區(qū)域的稅務(wù)大廳代開，申請臨時稅務(wù)登記、享受較低個稅優(yōu)惠，直接由稅局出票、并附個人完稅證明（總稅負(fù)不到2%）。

享受現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠：還可以在承接業(yè)務(wù)之前，布局一家小規(guī)模的工作室，以公對公的名義對接業(yè)務(wù)。除了目前可以享受小規(guī)模免增值稅的優(yōu)惠外，還可以享受地方區(qū)域較低的個稅優(yōu)惠，稅后利潤可直接自由支配。（年開票額500w以內(nèi)，僅需幾w的稅費即可。）

綜上所述，100萬的收入要交近40萬的稅費？如何區(qū)分個人薪金與勞務(wù)報酬所得呢？希望以上分析，能給需要的朋友一些分析。

【第8篇】金稅三期個人所得稅申報密碼忘了怎么辦

隨著營改增施行后，越來越多的商戶開始接觸稅控系統(tǒng)和開票軟件，尤其是一般納稅戶開機(jī)打發(fā)票需要同時插上金稅盤稅控設(shè)備。金稅盤是稅務(wù)部門為了報稅的方便而進(jìn)化出來的一個系統(tǒng)，屬于金稅系統(tǒng)的安裝盤，是用來在電腦上安裝金稅控制系統(tǒng)的。那么在登入開票軟件時忘記密碼了該怎么辦呢?

一、金稅盤主要用途是什么?

金稅盤的用途是開票、抄稅、清卡、領(lǐng)購發(fā)票。

金稅盤是防偽稅控系統(tǒng)配套使用的企業(yè)端專用設(shè)備，該產(chǎn)品基于usb接口，通過逐級發(fā)行后，可為防偽稅控系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)加解密、發(fā)票管理、抄報稅資料監(jiān)控等功能，實現(xiàn)對增值稅發(fā)票的防偽和稅控的雙重功效。

二、開票軟件登入密碼要點有什么?

1.一般開票軟件都有設(shè)置用戶名，密碼以及安|全口令。密碼和口令兩者缺一不可，需要全部輸入正確才能打開，初始密碼和口令都會在辦理金稅盤登記的時候國稅部門或者航天信息公司直接會提供給你。

2.開票軟件的密碼錯誤登入只有3次，3次輸入錯誤后系統(tǒng)便會自動鎖死。所以切記，千萬不要輸入超過3次錯誤。否則鎖死了只能去稅務(wù)局重新激|活了。

三、金稅盤密碼忘了怎么辦?

開票軟件登錄分為用戶密碼和證書口令：開票軟件登錄分為用戶密碼和證書口令。

1.用戶密碼

開票軟件登錄分為用戶密碼和證書口令，如果是管理員密碼遺忘則需要重裝開票軟件，用戶密碼恢復(fù)成123456，登錄之后重新設(shè)置;如果是開票員密碼遺忘則用管理員賬號登錄開票軟件，把開票員刪除后重新添加即可。

2.證書口令

如果是證書口令遺忘，則需攜帶金稅盤、代辦人身份證去稅局窗口進(jìn)行證書口令重置，恢復(fù)到稅局初始密碼，再到開票軟件內(nèi)修改登錄即可。

四、金稅盤口令忘記，每天都可以重試么?

1.稅控盤口令默認(rèn)為:88888888(8個8)，口令一般不需更改。

2.如果不小心忘記了口令、或連續(xù)五次輸錯導(dǎo)致稅控盤被鎖定，需帶稅控盤去稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行口令解鎖，解鎖成功后稅控盤口令恢復(fù)為默認(rèn)的88888888(8個8)。所以，建議修改為建議容易記住的密碼，或者修改密碼之后及時寫在備忘錄上，以防遺忘。

五、增值稅發(fā)票稅控開票軟件金稅盤忘記密碼怎么辦?

開票軟件登錄時，有兩個密碼，一個是金稅盤的證書口令，如果這個口令忘記，到稅局重置證書口令即可，另外一個是開票軟件的登錄密碼，這個密碼如果忘記，可以重新安裝開票軟件，密碼重新設(shè)置即可。

六、增值稅發(fā)票稅控開票軟件的密碼和證書口令忘記的怎么辦?

1.試試初始密碼，一般是123456或者12345678或者88888888。

2.給稅控盤服務(wù)商打電話，告訴他開票軟件的情況，他會指導(dǎo)你怎么操作。

3.開票軟件的密碼錯誤登入只有3次，3次輸入錯誤后系統(tǒng)便會自動鎖死，鎖死了只能去稅務(wù)局重新激活了。拿著稅控盤去稅務(wù)局解鎖、重新設(shè)置密碼。

以上就是聯(lián)貝為大家講解的內(nèi)容，如果您遇到了難點問題或者您對以上內(nèi)容有疑問或者您還想了解相關(guān)資訊可以與我司取得聯(lián)系，不論您是要進(jìn)行公司注冊、公司變更、代理記賬等業(yè)務(wù)都可以咨詢聯(lián)貝，我司有一批經(jīng)驗豐富的團(tuán)隊，將為您提供貼心的服務(wù)，讓您放心且安心。我們能給創(chuàng)業(yè)者完善的服務(wù)和疑難解答，在您的經(jīng)營道路上，我們一路同行。ws

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【第9篇】金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)怎么填

尊敬的納稅人您好：

2023年12月，《金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)》需升級至2.1.312版本，升級內(nèi)容如下，請您查看完畢后再進(jìn)行申報：

功能優(yōu)化：

1、人員登記：新增、修改、導(dǎo)入境外人員姓名支持英文狀態(tài)下的單引號。如圖所示：

2、人員登記：新增、導(dǎo)入、修改境內(nèi)人員姓名中間存在空格的，保存以及申報表報送時會提示 '姓名[x] 證照類型[x] 證照號碼[x] [姓名]中間不允許有空格，請修改'；如圖所示：

3、人員登記時，若新增、導(dǎo)入、修改境內(nèi)人員姓名只有1個漢字的，不允許保存；申報表報送時，若姓名只有1個漢字，則不允許申報；如圖所示：

4、利息股息紅利所得、特許權(quán)使用費所得中，將協(xié)定稅率作為單獨的字段展現(xiàn)，減免稅額根據(jù)協(xié)定稅率系統(tǒng)自動計算得出。如圖所示：

5、內(nèi)退一次性補(bǔ)償金填寫表單增加三險一金填寫，減除費用改成下拉選擇；工薪收入改成手工填寫；列表上方增加提示語'根據(jù)政策要求，內(nèi)退一次性補(bǔ)償金需與正常工薪所得合并計稅，如已填正常工薪所得，請將數(shù)據(jù)改為0后再行填寫本表單！'；請根據(jù)提示信息重新下載導(dǎo)入模板進(jìn)行填寫此表單，如下圖：

6、其他附表：商業(yè)健康保險附表增加數(shù)據(jù)有效性校驗：①稅優(yōu)識別碼真實性校驗，請按照保單上真實數(shù)字填寫；②保單生效日期、年度保費、月度保費不能為空，否則無法保存，如下圖所示：

7、企業(yè)管理界面優(yōu)化：【當(dāng)月申報狀態(tài)】列，更名為【個稅當(dāng)月申報狀態(tài)】，右上角統(tǒng)計欄【企業(yè)總數(shù)】名稱改為【個稅企業(yè)總數(shù)】，如下圖所示：

8、稿酬所得：減免稅額的跟隨式幫助修改為：稅法第三條規(guī)定，稿酬所得，按應(yīng)納稅額的30%計算減征額。如下圖所示：

9、查詢統(tǒng)計優(yōu)化結(jié)果：

①修改'扣繳報告表查詢'界面和首頁中'收入總額'為'收入總額(本月)'；

②修改'申報情況查詢'中數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑，收入額取匯總收入額，而不是本月或本次的收入額（主要涉及稿酬所得、個人股票期權(quán)行權(quán)收入、內(nèi)退一次性補(bǔ)償金）。

10、填寫報表：通過'復(fù)制歷史月份數(shù)據(jù)'方式生成本月正常工資薪金數(shù)據(jù)時，增加失敗明細(xì)信息，如下圖所示：

【第10篇】個人所得稅金稅三期客戶端

金稅三期個稅扣繳客戶端該如何操作？話不多說，答案為您一一揭曉~

一、個稅扣繳客戶端界面上的在線咨詢功能，是否提供免費在線咨詢，是人工客服還是智能客服？

1、工作時間是人工客服，休息時間是機(jī)器人提供服務(wù)。

2、目前深圳地區(qū)納稅人使用的個稅扣繳客戶端支持此功能，后續(xù)升級以實際情況為準(zhǔn)。

二、熱線40071－12366服務(wù)時間是什么時候？嘗試撥打接轉(zhuǎn)人工多次等待并沒有人接聽或者出現(xiàn)按語音播報熱線后自動掛斷，請問是什么情況？

1、服務(wù)時間同上。

2、因此次集中推廣，納稅人咨詢量劇增，排隊情況較為嚴(yán)重。

三、六百個坐席負(fù)責(zé)的咨詢范圍具體是什么？

1、六百個座席是軟件開發(fā)公司遠(yuǎn)程呼叫中心坐席總量，服務(wù)范圍涵蓋全國。

2、在個稅扣繳客戶端推廣期間為納稅人提供免費電話咨詢服務(wù)，僅限軟件操作問題。

四、大廳若重置了密碼，且同時修改手機(jī)號碼，是否影響電子稅務(wù)局的登錄手機(jī)？

不影響。

五、作廢報表，是需要在申報期內(nèi)作廢還是任何時候都可以作廢？作廢的當(dāng)月的是否有次數(shù)限制？作廢以前月份的，限制三個月內(nèi)能作廢，那三個月內(nèi)每個所屬期都可以作廢一次，還是三個所屬期一共可以作廢一次？

1、作廢是需要在征期內(nèi)且沒有進(jìn)行稅款繳納操作之前。

2、當(dāng)月只要滿足作廢條件的情況下是沒有次數(shù)限制。

3、過了申報期就不能作廢只能更正。

4、僅支持更正近三個月的申報數(shù)據(jù)，僅支持更正一次。

六、針對新企業(yè)，電子稅務(wù)局的密碼換了，個稅扣繳客戶端申報密碼是否跟著變，還是說是識別號的后八位？納稅人識別號有440開頭的，也是91開頭的社會信用代碼，該社會信用代碼最后一位是字母，請問密碼還是帶上最后一位字母的后八位嗎？

1、6月15日國、地稅電子稅務(wù)局合并后新綁定的企業(yè)，電子稅務(wù)局密碼換了，客戶端申報密碼不會變。

2、國地稅合并之前已經(jīng)綁定的企業(yè)，密碼還是用原來的。

3、電子稅務(wù)局合并后才綁定的企業(yè)客戶端密碼是納稅人識別號后八位，字母也算（界面有提示）。

七、個稅扣繳客戶端同一所屬期是否只能申報一次，如果報過當(dāng)月的工資薪金后，還需要申報當(dāng)月的勞務(wù)報酬，股息紅利等，是更正工資薪金的報表還是可以再報一次？

可以直接使用更正申報功能進(jìn)行全量更正，或上門申請分部門申報，再通過分部門申報功能實現(xiàn)對上述所得分別申報。

八、個稅扣繳客戶端同一個帳號注冊兩次會影響動態(tài)密碼嗎？

不會。

九、請核實個稅扣繳客戶端稅款計算里面“已扣繳稅額”項目，納稅人能否手動填寫？因有一部分稅目比如勞務(wù)報酬項目，納稅人在稅務(wù)局代開發(fā)票是會預(yù)繳1．5％的個稅，之前納稅人在電子稅務(wù)局申報時是把該部分填寫在已扣繳稅額欄目，現(xiàn)在這部分預(yù)繳稅款若無法在系統(tǒng)內(nèi)手動填寫，應(yīng)如何處理？

1、個稅扣繳客戶端也已支持勞務(wù)報酬已扣繳稅額的填寫。

2、納稅人可以到勞務(wù)報酬報表填寫模塊—>稅款計算—>已扣繳稅額進(jìn)行填寫。

十、納稅人在申報發(fā)送報表時系統(tǒng)提示ca解密失敗，納稅人并沒有輸入密碼還出現(xiàn)這個提示，請核實這是什么情況？

先核實企業(yè)是否加密方式選擇了ca證書，若企業(yè)實際是動態(tài)碼加密方式，可以通過系統(tǒng)設(shè)置－申報管理－申報安全設(shè)置進(jìn)行修改。

十一、個稅扣繳客戶端密碼也是錯五次鎖定，半小時后自動解鎖嗎？

是的。密碼解鎖跟原來的一樣。

【第11篇】金稅三期個人所得稅系統(tǒng)服務(wù)費

導(dǎo)讀：金稅盤服務(wù)費小規(guī)模怎樣做賬?這個取得增值稅專用發(fā)票是可以低減的，那么這個該怎么記賬呢？這個是需要做紅字發(fā)票沖回，如何沖回呢？請看下文會計學(xué)堂小編的介紹，還有政策依據(jù)對照解析哦！

金稅盤服務(wù)費小規(guī)模怎樣做賬?

小規(guī)模納稅人購買的金稅盤跟技術(shù)服務(wù)費的會計分錄是:

購買時:

借:管理費用-辦公費

貸:銀行存款

抵扣時:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸:營業(yè)外收入或者管理費用(紅字)

二、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅[2012]15號)規(guī)定,增值稅納稅人2023年12月1日(含)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

會計分錄為:

(1)購入專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費 借:固定資產(chǎn)、管理費用 貸:銀行存款等

(2)憑發(fā)票在增值稅應(yīng)納稅額中抵減 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅(小規(guī)模納稅人為:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅) 貸:營業(yè)外收入

金稅盤服務(wù)費小規(guī)模怎樣做賬?上文介紹了記到營業(yè)外收入或者是管理費用都可以的，更多會計資訊，敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新！

【第12篇】金稅三期個人所得稅比對

做外貿(mào)的朋友們都知道，為了少交增值稅款，有時會通過朋友購買一些增值稅專用發(fā)票來抵進(jìn)項稅。有些明明做的是服裝生意，卻用了機(jī)械行業(yè)的發(fā)票，這也是常有的事。

這種做法現(xiàn)在就危險了！金稅三期全面升級之后，一旦被發(fā)現(xiàn)，不僅要交回抵扣的稅款，還會受到數(shù)倍罰款，別忘了還有每天萬分之五的稅收滯納金！情況嚴(yán)重的甚至直接被稅務(wù)局人員約過去查賬，面臨刑事責(zé)任！

讓人“聞風(fēng)喪膽”的金稅三期到底是什么鬼？！

這么說吧，以前的系統(tǒng)只能識別發(fā)票上的基礎(chǔ)信息，如金額、稅號等，但現(xiàn)在的金三系統(tǒng)，就像裝了人工智能大腦，將逐一實時采集、存儲、查驗、對比發(fā)票的全要素信息！現(xiàn)在國稅局使用的“金三”系統(tǒng)，采用的可是大數(shù)據(jù)評估與云計算，強(qiáng)大到根本超乎想象！

比如，你的企業(yè)本來登記經(jīng)營的是服裝，卻開具了鋼材的發(fā)票；或是1月到11月都是從廣東進(jìn)貨的，突然12月從浙江進(jìn)貨；又或者一直做的是零售，卻突然批發(fā)銷售了大量貨物，這些進(jìn)項發(fā)票與銷項發(fā)票之間的行業(yè)不相關(guān)、地址不一致、數(shù)量不一致等等信息，現(xiàn)在都會被輕而易舉地給查出來，成為發(fā)票預(yù)警的對象，增值稅發(fā)票哪里還敢虛開！

不僅如此，現(xiàn)在開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，單位編碼也很快會被錄入。要知道，商品品目可是由商品編碼控制，商品數(shù)量由單位編碼控制，一旦這兩者被監(jiān)控，金三系統(tǒng)將直接知道你企業(yè)的庫存狀況，并計算出商品增值額、庫存存量額，增值稅還能逃嗎？

而利用大數(shù)據(jù)，金三系統(tǒng)現(xiàn)在連你發(fā)生了多少固定資產(chǎn)發(fā)票（買過多少房，買過幾輛車）；多少費用發(fā)票（多少是辦公的、多少是差旅的，多少是請客的），都可以準(zhǔn)確知道。等到金三稅務(wù)系統(tǒng)功能全部完善開放，到時所有稅種，企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、社保等，100%檢測，真是想逃任何一種都絕對沒機(jī)會??！

“金稅三期”的稽查案源（選案）信息哪里來呢？

“金稅三期”的稽查案源（選案）的信息一般來源于納稅人、扣繳義務(wù)人和其他涉稅當(dāng)事人（簡稱納稅人）的稅收數(shù)據(jù)、信息和違法行為線索。

（1） 納稅人自行申報的稅收數(shù)據(jù)和信息，以及稅務(wù)登記、發(fā)票使用、稅收優(yōu)惠、資格認(rèn)定、出口退稅、企業(yè)財務(wù)報表等涉稅數(shù)據(jù)和信息。

（2） 稅務(wù)局在風(fēng)險分析和識別中發(fā)現(xiàn)并推送的高風(fēng)險納稅人風(fēng)險信息。

（3） 上級督辦、交辦任務(wù)提供的稅收違法線索。

（4） 檢舉人提供的稅收違法線索。

（5） 受托協(xié)查事項形成的稅收違法線索。

（6） 公安、檢察、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等外部單位以及稅務(wù)局督查內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等部門提供的稅收違法線索。

（7） 稽查局執(zhí)法過程中形成的案件線索、處理處罰等稅務(wù)稽查數(shù)據(jù)。

（8） 政府部門和社會組織共享的涉稅信息以及稅務(wù)局收集的社會公共信息等第三方信息。

案源信息類型：

（1） 推出案源：推出的高風(fēng)險納稅人選取的案源。

（2） 督辦、交辦案源：上級督辦、交辦的特定納稅人稅收違法線索。

（3） 安排案源：上級稅務(wù)局安排的隨機(jī)抽查計劃和打擊偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等稽查任務(wù)選取的案源。

（4） 自選案源：根據(jù)本級稅務(wù)局制定的隨機(jī)抽查和打擊偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等稽查任務(wù)，對案源信息進(jìn)行分析選取的案源。

（5） 檢舉案源：對檢舉線索進(jìn)行識別判斷確認(rèn)的案源。

（6） 協(xié)查案源：對協(xié)查線索進(jìn)行識別判斷確認(rèn)的案源。

（7） 轉(zhuǎn)辦案源：對公安、檢查、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等外部單位以及稅務(wù)局督察內(nèi)省、紀(jì)檢監(jiān)察等部門提供的稅收違法線索進(jìn)行識別判斷確認(rèn)的案源。

（8） 其他案源：對稅務(wù)稽查部門自行收集或者稅務(wù)局內(nèi)、外部相關(guān)單位和部門提供的其他稅收違法線索進(jìn)行識別判斷確認(rèn)的案源。

案源信息庫與隨機(jī)抽查對象名錄庫銜接：稽查局將案源信息進(jìn)行分類，建立案源信息庫。按照隨機(jī)抽查工作要求，在案源信息檔案中分級標(biāo)識重點稽查對象，作為稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對象名錄庫的重要信息來源。

符合下列情形之一的隨機(jī)抽查對象，應(yīng)當(dāng)列入隨機(jī)抽查對象異常名單：

（1） 稅收風(fēng)險等級為高風(fēng)險的。

（2） 兩個年度內(nèi)兩次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的。

（3） 受托協(xié)查事項中存在稅收違法行為的。

（4） 長期納稅申報異常的。

（5） 納稅信用級別為d級的。

（6） 被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的。

金稅三期預(yù)警評估系統(tǒng)是怎樣的？

金稅三期預(yù)警評估系統(tǒng)發(fā)出預(yù)警的幾種情況：

1. 增值稅收入與所得稅收入不一致會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警。

增值稅申報的收入與企業(yè)所得稅申報的收入基本上應(yīng)該要一致，若差異≥10%就會預(yù)警。

2. 存貨扣稅比異常

它是指“本期存貨類進(jìn)項稅額”在“本期應(yīng)稅、出口商品購進(jìn)成本”中的占比，一般情況是在0-17%，超過這個范圍就會預(yù)警。它也可以理解為綜合抵扣稅率。增值稅最高稅率是17%，最低是0%，綜合起來，正常的話綜合抵扣稅率就必然在0%-17%之間，突破了，就預(yù)警，就要向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明，就這么簡單。

3. 進(jìn)項稅額與銷項稅額變動彈性異常預(yù)警

彈性系數(shù)通常是指兩個變動指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)程度。進(jìn)項稅額與銷項稅額的變動般是程正相關(guān)的,即進(jìn)項稅增加,銷項稅也應(yīng)同步增加。

進(jìn)項稅額變動率=∑(本期進(jìn)項稅額-同期進(jìn)項兌額)/∑同期進(jìn)項稅額x 100%;

銷項稅額變動率=∑ (本期銷項稅額同期銷項稅額)/∑同期銷項稅額x 100%;

彈性系數(shù)=進(jìn)項稅額變動率/銷項稅額變動率

增值稅一般納稅人進(jìn)項稅額和銷項稅額彈性,是指納稅人當(dāng)期的進(jìn)項稅額和銷項稅額相比去年同期的變動關(guān)系，理想狀態(tài)下，二者變動方向和幅度基本一致。

稅務(wù)機(jī)關(guān)意圖用該指標(biāo)預(yù)警企業(yè)進(jìn)銷項變動異常情況,分析企業(yè)經(jīng)營中的涉稅異常信息

4. 預(yù)收賬款占比過大預(yù)警

如果預(yù)收賬款占比太大也會引起稅局的關(guān)注，會懷疑企業(yè)沒有按照時間節(jié)點確認(rèn)收入情況。

5. 所得稅貢獻(xiàn)率異常預(yù)警

所得稅貢獻(xiàn)率=（應(yīng)稅所得額/主營業(yè)務(wù)收入）*100%

如果企業(yè)的所得稅貢獻(xiàn)率和同行企業(yè)相比太低，就可能存在少計收入，多列成本費用的情況。

6. 大部分（70%）發(fā)票定額開具，發(fā)票開具金額滿額度高于90%以及發(fā)票開具后大量作廢會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警。

7. 查賬企業(yè)連續(xù)三年虧損會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警。

根據(jù)企業(yè)所得稅年度申報情況，統(tǒng)計申報虧損的企業(yè)占全部查賬征收企業(yè)的比例，用以分行業(yè)、分地區(qū)、分年度分析反映查賬征收企業(yè)的所得稅管理狀況，連續(xù)三年虧損的企業(yè)可能存在少及收入、多列成本費用擴(kuò)大稅前扣除范圍的問題。

那金稅三期是如何比對你申報的數(shù)據(jù)的呢?

通過發(fā)票、納稅申報表和你交的稅款進(jìn)行票表稅比對。

1.比對你填的納稅申報表及其附列資料。

2.比對你對外開具的增值稅發(fā)票。

增值稅小規(guī)模納稅人票表比對規(guī)則如下：

1.當(dāng)期開具的專票金額是否小于等于申報表填報的專票銷售額。

2.當(dāng)期開具的普票金額是否小于等于申報表填報的普票銷售額。

3.申報表中的預(yù)繳稅額是否小于等于實際已預(yù)繳的稅款。

4.納稅人當(dāng)期申報免稅銷售額的，是否有增值稅優(yōu)惠備案信息。

增值稅一般納稅人票表比對規(guī)則如下：

1.銷項比對

當(dāng)期開具發(fā)票的金額、稅額合計數(shù)是否小于等于當(dāng)期申報的銷售額、稅額合計數(shù)。

當(dāng)期申報免稅銷售額、即征即退銷售額的，是否有增值稅優(yōu)惠備案信息。

2.進(jìn)項比對

當(dāng)期已認(rèn)證的進(jìn)項專票上注明的金額、稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的專票進(jìn)項金額、稅額合計數(shù)。

經(jīng)稽核比對相符的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的稅額。

取得的代扣代繳稅收繳款憑證 《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》上注明的進(jìn)項稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項稅額抵扣證明的稅額。

依據(jù)相關(guān)憑證注明的金額計算抵扣進(jìn)項稅額的，計算得出的進(jìn)項稅額是否大于等于申報表中本期申報抵扣的相應(yīng)憑證稅額。

紅字專票信息表中注明的應(yīng)作轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額是否等于申報表中進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出中的紅字專票信息表注明的進(jìn)項稅額。

申報表中進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額是否大于0。

3.比對你取得的進(jìn)項抵扣憑證。

4.比對你的稅款入庫信息。

就是比對企業(yè)當(dāng)期申報的應(yīng)納稅款與當(dāng)期的實際入庫稅款。

納稅人當(dāng)期申報的應(yīng)納稅款應(yīng)小于等于當(dāng)期實際入庫稅款。

5.比對你滿足的增值稅優(yōu)惠信息。

金稅三期發(fā)現(xiàn)你的申報異常后會怎樣?

每月初，各地區(qū)都會通過金稅三期系統(tǒng)和網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)對各企業(yè)的申報數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，比對不符的，該企業(yè)的稅控設(shè)備就會被鎖，導(dǎo)致無法對外開發(fā)票，這會嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)營。

對此也還特意要求各省市稅局要專門設(shè)置一個“申報異常處理崗位”，專崗專人專門負(fù)責(zé)增值稅納稅申報比對異常的處理，只有等他確認(rèn)了你企業(yè)申報的數(shù)據(jù)異常是“正常”異常后，才會對你的稅控機(jī)解鎖。

那什么叫“正?！碑惓Ｄ?聽起來好像很矛盾，其實就是非“逃稅漏稅”導(dǎo)致的異常。只要你沒有虛開發(fā)票，逃稅漏稅，而是其他原因——例如因未取得相關(guān)資質(zhì)，造成比對不符導(dǎo)致的異?！惥趾藢嵑缶蜁δ闫髽I(yè)的稅控器解鎖。

企業(yè)如何應(yīng)對金稅三期？

1、拒絕做假賬

俗話說，常在河邊走，沒有不濕鞋！金稅三期上線以來，企業(yè)做假賬，偷稅逃稅已經(jīng)無處遁形，一旦被大數(shù)據(jù)系統(tǒng)篩查出來，稅務(wù)局會查近三年的所有稅種，決不姑息！所以，千萬不要再做假賬了！

2、完善發(fā)票管理

加強(qiáng)對增值稅發(fā)票的監(jiān)管，將增值稅發(fā)票的申領(lǐng)、保管、開具、抵扣納入規(guī)范管理，發(fā)票作廢20%將會預(yù)警以及增值稅申報的收入與所得稅申報的收入基本應(yīng)該要一致，若差異≥10%就會預(yù)警等。

3、重視程序的合規(guī)：

遵守相關(guān)法規(guī)中的登記、備案、申報、變更等程序的要求。特殊情況要及時與稅務(wù)局進(jìn)行溝通。

【第13篇】金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)收入額

國家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局通告2023年第1號

金稅三期工程是全國稅務(wù)信息化建設(shè)的重點工程，為更好地完善信息化建設(shè)，及時為我省納稅人提供功能強(qiáng)大、安全穩(wěn)定、統(tǒng)一規(guī)范的稅務(wù)信息化服務(wù)，我省將于2023年9月全面推廣應(yīng)用金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端。為確保納稅人及時下載使用該系統(tǒng)，提高系統(tǒng)運行效率，最大限度地降低系統(tǒng)切換對納稅人正常經(jīng)營活動的影響，現(xiàn)將有關(guān)事項通告如下：

一、甘肅省電子稅務(wù)局個人所得稅申報功能將停用

甘肅省電子稅務(wù)局扣繳個人所得稅申報功能將停止使用，停用的功能是：代扣代繳個人所得稅明細(xì)申報、個人所得稅扣繳完稅證明開具、個人所得稅納稅清單開具。電子稅務(wù)局其他功能模塊不受本次系統(tǒng)停用的影響。

上述功能停用后，原使用電子稅務(wù)局進(jìn)行個人所得稅扣繳申報的扣繳義務(wù)人，可通過“金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端”完成個人所得稅扣繳申報義務(wù)及事項辦理。

二、系統(tǒng)停用功能的時間安排

國家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局將于2023年7月至9月對我省扣繳義務(wù)人按照一定規(guī)則逐步停用電子稅務(wù)局扣繳個人所得稅申報功能，時間安排如下：

第一批：自2023年8月1日零時起，停用扣繳義務(wù)人所在市州為嘉峪關(guān)、金昌、武威、白銀、蘭州新區(qū)的系統(tǒng)功能。

第二批：自2023年8月16日零時起，停用扣繳義務(wù)人所在市州為蘭州、張掖、天水、慶陽、酒泉的系統(tǒng)功能。

第三批：自2023年9月1日零時起，停用扣繳義務(wù)人所在市州為定西、隴南、平?jīng)?、臨夏、甘南的系統(tǒng)功能。

三、發(fā)布個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端軟件業(yè)務(wù)及接口標(biāo)準(zhǔn)

按照國家稅務(wù)總局的統(tǒng)一要求，為配合全面推廣金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端，確保納稅人的知情權(quán)，幫助納稅人盡快熟悉和使用扣繳客戶端，最大限度地滿足扣繳義務(wù)人的個性化需求，金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端軟件業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、接口標(biāo)準(zhǔn)已在官網(wǎng)公布。本次公布的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容包括申報軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)、扣繳申報技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)申報表規(guī)范、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

四、注意事項

（一）系統(tǒng)切換初期受業(yè)務(wù)咨詢量增加等影響，請納稅人根據(jù)系統(tǒng)停用功能內(nèi)容、時間安排，提前切換、熟悉并使用金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)，以避免在納稅征期末尾集中切換，影響納稅申報義務(wù)的依法履行。

（二）納稅人首次使用金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端，需登錄國家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局網(wǎng)站個稅軟件欄目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下載“金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端安裝包”、操作手冊及視頻。

（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過官方網(wǎng)站、微信公眾號、辦稅服務(wù)廳、12366短信、報紙等發(fā)布通知、提示信息，并由各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)組織培訓(xùn)，請納稅人及時關(guān)注并做好系統(tǒng)升級準(zhǔn)備工作。

（四）納稅人在系統(tǒng)下載、納稅申報等環(huán)節(jié)若遇到問題，或有意見建議，請撥打12366納稅服務(wù)熱線進(jìn)行咨詢。

特此通告。

國家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局

2023年7月23日

【第14篇】關(guān)于個人所得稅金稅三期

金稅三期的上線無疑給企業(yè)安上了監(jiān)控的電子眼

為什么這樣講呢？

下面由聚恩財稅小編給大家普及一下：

金稅三期是指金稅工程一期二期三期。

金稅三期工程作為全國稅務(wù)信息化重點工程最終目標(biāo)是“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)。

請看下圖：

通過互聯(lián)網(wǎng)把工商、稅務(wù)、國統(tǒng)、海關(guān)、公安、社保、質(zhì)監(jiān)等所有行政管理部門信息全部整合，行政監(jiān)管，一站式連控。

利用網(wǎng)絡(luò)的“爬蟲技術(shù)”去搜索每一家企業(yè)的信息，依靠大數(shù)據(jù)的外部信息支持可以把你企業(yè)報給所有政府部門的信息全部無縫集中到一起，通過人工智能把稅務(wù)稽核專家的判斷思維和判斷標(biāo)準(zhǔn)編寫成代碼植入金稅三期系統(tǒng)。

可以這么說，未來每一家企業(yè)在政府部門面前都是透明的。

結(jié)合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，稅務(wù)部門開始擼胳膊挽袖子對稅務(wù)違法行為進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊，因為這個系統(tǒng)，早已經(jīng)對你的企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額全部都了如指掌。

在之前的三輪稅務(wù)稽查行動后，全國各級稅務(wù)機(jī)關(guān)累計對外公布稅收違法“黑名單”案件4606件，觸碰政策紅線的企業(yè)紛紛將在劫難逃！

在金稅三期的監(jiān)控下，監(jiān)管部門對企業(yè)的一舉一動都記錄在案，

所以看到這篇文章的企業(yè)主應(yīng)該從源頭上加強(qiáng)發(fā)票管理，重視程序的合規(guī)等，并且進(jìn)行適當(dāng)?shù)亩悇?wù)籌劃，以確保企業(yè)的合規(guī)性合法性。

【第15篇】金稅三期個人所得稅申報

對于企業(yè)的來說，申報是一個很重要的流程。尤其是的對于個人所得稅來說。那么今天我們釔財稅來為您全面解析一下企業(yè)個稅申報流程2021。歡迎閱讀！

企業(yè)個稅申報流程2021全面解析！

操作步驟：

1、登錄金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)，登進(jìn)去時會有導(dǎo)向操作：

1）錄入單位信息（把納稅人識別號輸入進(jìn)去）

2）獲取辦稅信息（會出現(xiàn)企業(yè)信息）

3）備案辦稅人員信息（辦稅人員姓名身份證號等等）

4）設(shè)置登錄密碼（設(shè)置為常用的密碼）

5）設(shè)置數(shù)據(jù)自動備份

2、點進(jìn)去之后會看到有人員信息采集，專項附加扣除信息采集還有綜合所得申報等等。接下來把企業(yè)的人員信息采集進(jìn)去，稅款所屬月份選擇備案的當(dāng)月。

3、公司新進(jìn)的員工首次進(jìn)行代扣代繳，需要添加人員信息采集。如果企業(yè)人員較多，財務(wù)人員單獨登記不過來，可以選擇把表格模板導(dǎo)出來，由員工填寫好后再導(dǎo)入系統(tǒng)，涉及的信息有證件類型、證件號碼、姓名、性別、出生日期、國籍、任職時間、手機(jī)號碼等必填項。導(dǎo)入之后點擊報送，最后獲取反饋，人員狀態(tài)顯示正常，報送狀態(tài)顯示報送成功，身份驗證狀態(tài)顯示驗證通過人員信息采集完畢。

4、如果員工從企業(yè)離職，人員信息狀態(tài)要從開始的正常狀態(tài)調(diào)整為非正常狀態(tài)，調(diào)整之后不必再為此員工代扣代繳個稅。

5、專項附加扣除會涉及子女教育支出、繼續(xù)教育支出、住房貸款利息支出、住房租金支出、贍養(yǎng)老人支出信息登記。如果企業(yè)人員較多，比如大型建筑企業(yè)，員工幾百上千，無法獲取專項附加扣除信息，員工可以下載自然人稅收管理系統(tǒng)手機(jī)app客戶端，讓員工自行在app填列，聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下企業(yè)端可以同步信息。比如子女教育的信息，子女的姓名身份證號年齡受教育時間都需要備案在系統(tǒng)里，不需要單獨到稅務(wù)局備案，

6、綜合所得申報，包括員工的正常工資薪金所得、全年一次性獎金收入、年金領(lǐng)取、解除勞務(wù)合同一次性補(bǔ)償金、稿酬所得、特許權(quán)所得等都在綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表里，企業(yè)代扣代繳主要是正常工資薪金所得項，點擊進(jìn)行填列，需要進(jìn)行明細(xì)申報，因為每個員工的工資、個稅、專項附加扣除都不一樣。本期收入需要手動填列。

7、員工的本期應(yīng)納稅額會根據(jù)收入減去減除費用專項扣除項后來計算，按月進(jìn)行累計，比如某員工沒有專項扣除和專項附加扣除，1月應(yīng)納稅所得是4000，2月應(yīng)納稅所得是6000,2月雖然超過了減除費用5000，但是1-2月累計應(yīng)納稅所得額減減除費用剛好為0，2月也不用交稅。

8、綜合所得申報順序：

1）收入及減除填寫

2）稅款計算

3）附表填寫

4）申報表報送

申報成功后，記得查看申報狀態(tài)是否已申報。如顯示“已申報”，則申報成功；反之，則未申報成功，需根據(jù)相關(guān)提示進(jìn)行修正，修正完成后再次進(jìn)行申報。

個稅申報小技巧：

#01添加抵扣項

根據(jù)個稅抵扣細(xì)則的規(guī)定，個稅在申報的時候，有很多抵扣項。

租房、供房、上學(xué)等，都能減免個稅。

目前政策規(guī)定可以抵扣個稅的項目，有6項，如下：

子女教育

繼續(xù)教育

大病醫(yī)療

住房貸款利息

住房租金

贍養(yǎng)老人

如何申報抵扣個稅的項目，網(wǎng)上有非常多的介紹，這里就不贅述了。

這里給大家介紹幾個容易忽視的注意事項：

（1）子女教育每個月抵扣1000元，是包含學(xué)前教育和學(xué)歷教育的，意味著從上幼兒園到小學(xué)、中學(xué)、大學(xué)、博士畢業(yè)，這期間均可以抵扣。

（2）繼續(xù)教育抵扣，是指學(xué)歷繼續(xù)教育。個人興趣愛好的培訓(xùn)，暫時不納入此次抵扣范圍。（例如，我去學(xué)個釣魚，就不能抵扣）

（3）住房貸款利息抵扣，夫妻雙方可以選擇由其中一方扣除。選定之后，在一個納稅年度內(nèi)不能變更。

（4）住房貸款利息抵扣，只針對首套房。非首套住房貸款利息不能抵扣。

（5）抵扣項千萬不要造假。如果提供假資料。手持發(fā)現(xiàn)，會通報納稅人和扣繳義務(wù)人（公司），提醒更正。五年內(nèi)再次發(fā)現(xiàn)，會上征信。

關(guān)于抵扣，網(wǎng)上有鋪天蓋地的教材，大家很方便就能查到相關(guān)資料。然后進(jìn)行填寫。

除了通過抵扣項申報來抵扣個稅，還有一個技巧，通過調(diào)整年終獎計稅方式，很多朋友都不知道，下面給大家介紹一下。

#02調(diào)整年終獎計稅方式

在2023年12月31日前，我國的全年一次性獎金（俗稱“年終獎”）有兩種計稅方式。分別如下：

并入當(dāng)年綜合所得計算納稅：并入當(dāng)年工薪所得，按照累計預(yù)扣法預(yù)扣稅款后，按照綜合所得年度匯算規(guī)定，進(jìn)行年度匯算。

不并入綜合所得（單獨納稅）：不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。

企業(yè)個稅申報流程2021我們就說這么多，如果您還有其他問題，請致電咨詢我們釔財稅顧問。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準(zhǔn)。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第16篇】金稅三期個人所得稅無法申報

問：為什么我在做增值稅申報的時候沒辦法進(jìn)行抵扣申報？

答：別急別急，你先看看你在電子發(fā)票公共服務(wù)平臺對勾選的發(fā)票清冊進(jìn)行確認(rèn)簽名了嗎？

問：可我的增值稅專用發(fā)票是通過自助辦稅終端掃描認(rèn)證的，也要做這個操作嗎？

答：是的哦！增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版上線后，在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺的抵扣勾選模塊增加了確認(rèn)簽名操作。通過自助辦稅終端和掃描認(rèn)證儀認(rèn)證發(fā)票的納稅人，也需要在抵扣申報前對當(dāng)前屬期勾選的發(fā)票清冊進(jìn)行確認(rèn)簽名。

問：那要如何進(jìn)行確認(rèn)簽名的操作？

答：

1、首先，您需要提前準(zhǔn)備好您的金稅盤或者稅控盤，登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺。通過自助辦稅終端和掃描認(rèn)證儀認(rèn)證的發(fā)票，在電子發(fā)票公共服務(wù)平臺會被默認(rèn)勾選為“抵扣用途”。您需要選擇工具欄“抵扣勾選”項目下的抵扣勾選統(tǒng)計頁面，在彈出的頁面右方點擊“確認(rèn)簽名”按鈕。

2、在點擊“確認(rèn)簽名”按鈕后，系統(tǒng)會彈出提示信息對話框“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計報表將作為申報的依據(jù)”，點擊提示信息對話框中“確定”按鈕。

3、系統(tǒng)會要求您再次輸入證書密碼（需要插盤）進(jìn)行用戶身份的再次確認(rèn)。輸入正確的證書密碼，會彈出“確認(rèn)成功”提示框，點擊“確定”按鈕即可。

完成上面三個步驟后，您就可以順利進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報工作啦！

原來是這樣，你學(xué)會了嗎？