個體營業(yè)執(zhí)照怎么報稅（3篇）

【第1篇】個體營業(yè)執(zhí)照怎么報稅

個體工商戶可是咱們中國最為活躍的經濟主體之一！但個體戶在生活中卻有一個煩惱，這個稅要怎么交啊？2023年針對個體工商戶的稅收政策有哪些變化呢？下面，跟著小云一起來了解一下吧。

一、個體工商戶包括哪些？

根據文件第三條規(guī)定，個體工商戶包括：

1、依法取得個體工商戶營業(yè)執(zhí)照，從事生產經營的個體工商戶；

2、經政府有關部門批準，從事辦學、醫(yī)療、咨詢等有償服務活動的個人；

3、其他從事個體生產、經營的個人。

并且根據文件規(guī)定：個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務人。

二、個體戶的納稅標準

1、銷售商品的繳納3%增值稅；

2、同時按繳納的增值稅繳納城建稅、教育費附加。

3、個人所得稅繳納比例見下表。

4、如果月收入在5000元以下的，繳稅規(guī)定同小規(guī)模納稅人。經營額按月不超過10萬或按季不超過30萬的，則免征增值稅、城市維護建設稅等稅費。

值得注意的是，2023年開啟了新一輪的減稅降費措施。其中就有專門針對個體戶的措施：

（1）提高增值稅小規(guī)模納稅人免稅的標準，由月銷售額3萬元人民幣提高至10萬元人民幣；

（2）對實行定額征收的定期定額個體工商戶，核定的經營額按月不超過10萬或按季不超過30萬的，則免征了增值稅、城市維護建設稅等稅費。

這個減稅降費的力度可以說是非常大了，為廣大的個體戶帶來了利好消息，在之后的經營中將大為受益。這不僅可以進一步改善個體戶的經營狀況并提高其收入，還可以促使個體戶市場更加繁榮。

三、作為普遍財務機制不完善的個體戶，如何知曉每個季度的納稅額？

不要著急，個體工商戶在最開始領取營業(yè)執(zhí)照后，就會依法辦理稅務登記。按照稅務部門的規(guī)定正確建立賬簿，準確進行核算。

稅務機構對于個體工商戶能否建立賬簿劃分了三種情況：

1、對賬證健全、核算準確的個體戶，稅務部門對其實行查賬征收。

2、對生產經營規(guī)模小又確無建賬能力的個體戶，稅務部門對其實行定期定額征收。

3、具有特殊情況的個體戶，稅務部門有權核定其應納稅額，實行核定征收。

從實務來看，在稅務機構的幫助下，個體工商戶雖然能夠按時報稅，但是還是會由于財務機制的缺失，導致不能把控資金，時常遇到資金周轉不過來的時候。

就算建立財務機制不急于一時，但是資金周轉不來可就耽誤發(fā)展了！這時，可能會想到通過貸款來解決燃眉之急?？墒菦]有足夠的材料和抵押，怎么貸款呢？

朋友，聽說過銀稅互動么？

銀稅互動，在依法合規(guī)、企業(yè)授權的前提下，稅務機構通過銀稅互動服務平臺向金融機構提供納稅人納稅信息，幫助守信納稅人獲得銀行融資服務，只要有良好的納稅信用就能夠無抵押貸款。

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【第2篇】個體營業(yè)執(zhí)照報稅流程

現(xiàn)如今，個體工商經濟作為社會主義市場經濟的重要組成部分，發(fā)展日益繁榮。因而，其對于國家稅收方面的貢獻也是不可忽視的。那么，在現(xiàn)實生活中，個體戶怎么交稅，其報稅流程如何？個體戶又需要繳納哪些稅款呢？下面我們就來對這一系列問題進行簡要回答。

事實上，對于任意一個經營者來說，按時進行納稅申報都是其在經營過程中必須要盡的責任。這對于個體戶經營者來說也是如此。因此，在個體戶日常經營運轉過程中，一定要重視報稅相關工作，并根據相應的法律、法規(guī)來繳納稅款。

通常，在現(xiàn)實生活中，個體戶進行報稅，其大致需要先完成以下操作：首先，個體戶在當地的工商局領取營業(yè)執(zhí)照后，就應該按要求依法辦理相應的稅務登記；其次，個體戶要按照當地稅務局的規(guī)定建立相應賬簿，并進行準確記錄及核算。并且，當地的稅務機關有權對個體戶進行查賬，以確認個體戶正確繳納稅款。但如果個體戶生產規(guī)模較小或沒有相應的會計記錄，那么稅務部門就會采用定期定額的方式對個體戶進行稅款征收。因此，對于能夠進行準確會計核算的個體工商戶來說，其在具體報稅流程方面，申報流程大致為：第一步，領取稅務機關審核登記后發(fā)放的稅務登記證；第二步，確定明確的稅務登記人員，按照當地的稅務管理制度規(guī)定使用、登記發(fā)票；第三步，按時向稅務機關進行申報并且按時提供交稅前登記的有關資料。最后一步，帶著經營活動產生的發(fā)票和會計記錄前往稅務局進行交稅。一般而言，在納稅申報環(huán)節(jié)，個體戶都應注意按照當地的法律對稅務進行自我檢查并且接受稅務機關的抽查。

那么，個體戶進行報稅，其究竟需要繳納哪些稅款呢？根據我國相關政策和法律、法規(guī)的規(guī)定，個體工商戶所需繳納的稅款大致包含：（1）小型納稅人增值稅，征收的稅款為3%；（2）城市維護建設稅，一般在城區(qū)需要繳納7%，在縣區(qū)的需要繳納5%，縣區(qū)以外的需要繳納1%；（3）個人所得稅，個人所得稅要按照個體工商戶當年的生產、經營所有收入，去除成本后的余額進行相應計算，稅率一般按照百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。另外，如果需要繳納稅款的相應個體工商戶月收入在5000元以下，一般會免征一些增值稅、教育費和城市維護建設稅等。而對于月銷售額低于20000元的個體戶，也可以免征收一定的增值稅。

以上就是個體戶如何報稅、報稅流程以及所需繳納稅款種類的簡要說明。個體工商戶在進行報稅前，一定要及時、準確了解有關個體戶報稅相關事項，進而確保按規(guī)定履行自己應盡的納稅義務。

【第3篇】個體營業(yè)執(zhí)照報稅

很多人都有當老板的想法，但是迫于資金的壓力，往往會選擇注冊個體戶，那什么是個體戶？個體戶和公司有什么區(qū)別？作為個體戶應該怎么納稅呢？今天，小博就來為大家詳細解答！

圖源:pexels

一、什么是個體戶？

個體工商戶是在法律允許的范圍之內，依法經核準登記，從事工商業(yè)經營的自然人。根據《中華人民共和國民法通則》第26條規(guī)定，公民在法律允許的范圍內，依法經核準登記，從事工商業(yè)經營的，為個體工商戶。

個體戶即不能少繳稅，也逃不過工商、稅務的檢查。從注冊開始，到記賬、報稅、年報等環(huán)節(jié)，個體戶和公司沒有什么特別不同。個體戶有兩點要注意：1.個體戶的名稱當中不能有“公司”二字。 2.部分地區(qū)，一人只能注冊一家個體戶。

二、個體戶和公司有什么區(qū)別？

很多小生意的老板喜歡注冊個體工商戶？答案是不一定。注冊個體工商戶成本比較高，因為個體工商戶需要地址核查，法人配合。注冊公司可以選擇一次性地址，即一次成本，往后就不用再續(xù)地址費或變更注冊地址了。

下面再說說個體戶和公司的區(qū)別：

1、法人資格個體戶不具備法人資格，公司具備法人資格。

2、連帶責任個體戶是無限連帶責任法律，有限責任公司是有限連帶責任的。

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3、稅收優(yōu)惠個體戶一般是稅務機關根據其所在位置、規(guī)模、員工人數、銷售商品按估算的銷售額予以定稅.不論當月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅。公司則要求企業(yè)自己申報的收入來交稅，小規(guī)模納稅人季度收入不超過30萬元可以享受免稅優(yōu)惠政策。

4、征收稅種個體戶可以定額征收增值稅，繳納個人所得稅等。公司征稅按實際收入征收，繳納增值稅、企業(yè)所得稅等。

三、個體戶是怎么納稅的？

個體工商戶是以業(yè)主為個人所得稅繳納義務人，并按照生產交易所的就其他所得計算和繳納個人所得稅。

1.個體戶的納稅義務。

個體工商戶在領取營業(yè)執(zhí)照后，應當依法辦理稅務登記。個體戶應按照稅務部門的規(guī)定正確建立賬簿，準確進行核算。對賬證健全、核算準確的個體戶，稅務部門對其實行查賬征收，對生產經營規(guī)模小又確無建賬能力的個體戶，稅務部門對其實行定期定額征收，具有一定情形的個體戶，稅務部門有權核定其應納稅額，實行核定征收。

2.什么是經營所得？

(1) 個體工商戶從事生產、經營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)的投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內注冊的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)生產、經營的所得；

(2) 個人依法從事辦學、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務活動取得的所得；

(3) 個人對企業(yè)、事業(yè)單位承包經營、承租經營以及轉包、轉租取得的所得；

(4) 個人從事其他生產、經營活動取得的所得。

3.2023年個體工商戶個人所得稅計算方法

個體工商戶個人所得稅稅率表：

2023年個體戶經營所得個稅優(yōu)惠如下：

主要就是對個體戶的年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行的優(yōu)惠政策的基礎之上，在減半征收個人所得；其次就是將符合條件的企業(yè)暫免征收殘疾人就業(yè)保障金。

個體工商戶經營所得個人所得稅執(zhí)行的是五級超額累計稅率，稅率為5%至35%。經營所得應納稅額的計算公式為，應納稅額=全年應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數，或=（全年收入總額-成本、費用以及損失）*適用稅率-速算扣除數。

體工商戶應納稅所得額的計算，是以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用。不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。

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