個體戶稅務登記證注銷（16篇）

【第1篇】個體戶稅務登記證注銷

個體戶想要注銷稅務登記怎么辦？什么情況下可以進行注銷稅務登記？需要提供哪些資料？

相信這是很多納稅人都很關心的問題，之了君今天也幫大家整理了個體戶注銷稅務登記的相關信息，趕緊來看看吧！

一、納稅人應提供資料及份數(shù)

1.《注銷稅務登記申請審批表》二份

2.《稅務登記證》正副本原件一份

3. 注銷書面申請一份

4.《發(fā)票統(tǒng)一領購簿》原件一份

二、納稅人辦理業(yè)務的時限要求

納稅人發(fā)生以下情形的，向主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記：

1、納稅人發(fā)生解散、破產、撤銷以及其他情形，依法終止納稅義務的;

2、按規(guī)定不需要在工商行政管理機關或者其他機關辦理注銷登記的，但經有關機關批準或者宣告終止的;

3、納稅人被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照或者被其他機關予以撤銷登記的;

4、納稅人因住所、經營地點變動，涉及改變稅務登記機關的;

5、境外企業(yè)在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的，項目完工、離開中國的;

6、外國企業(yè)常駐代表機構駐在期屆滿、提前終止業(yè)務活動的;

7、非境內注冊居民企業(yè)經確認終止居民身份的。

三、稅務機關承諾辦理時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，符合受理條件的，在注銷清算過程中未發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷、逃、騙、抗稅或虛開發(fā)票等行為，且清結稅款已入庫的，當場受理。

以上就是之了君整理的個體想要注銷稅務登記怎么辦？什么情況下可以注銷稅務登記的相關內容。

如果你還想了解更多有關稅務行業(yè)的相關信息，歡迎咨詢了解，之了課堂專業(yè)名師團隊為你的財會之路保駕護航！

【第2篇】個體戶稅務登記流程

目前登記的個體戶數(shù)量還是很龐大的，已經超過一億了，增長速度很快。與企業(yè)相比，個體工商戶的注冊審批流程比較簡單，雖然兩者的性質不同，但整體的注冊程序是沒有太大差異的，基本上一致。

當前餐飲行業(yè)的個體戶數(shù)量較多，因此需要可能先去辦好食品經營許可。個體戶可以先去進行名稱的核準，然后再憑借身份證和名稱核準通知單去所在轄區(qū)的工商所，做好申請登記和名稱的申請。

在工商登記階段，要明確個體戶經營的業(yè)務事項，備好登記資料：備案申請書，身份證明和經營場所的證明等，認真檢查過沒有錯誤之后，提交等待即可。

現(xiàn)在個體執(zhí)照辦理的效率都較高，只需要幾日就能拿到執(zhí)照。在證件齊全的基礎上，可能只需要一天就可以辦好，最快可以在當天就取得營業(yè)執(zhí)照了。

個體戶設立之后要納稅申報，為了更好地支持個體戶的發(fā)展，在稅收上也是有很多的優(yōu)惠政策。

目前個體戶在稅收上主要涉及到的幾個稅種，有：個人所得稅、增值稅、城建稅及附加等。個體戶的規(guī)模雖然普遍沒有企業(yè)的大，但是也分不同的規(guī)模，而對于不同規(guī)模的個體戶，在各稅種之間又有不同的優(yōu)惠，對其適用的稅務征收方式也不一致。

個體戶在稅收上可以分為兩種。第一種是針對生產規(guī)模比較小的個體戶，實行定額征收的方式。目前只有個體戶可以實行這種方式，在賬務上處理也相對簡單，可以自主申報。對于一些規(guī)模較大個體戶，需要去規(guī)范建立起會計賬簿，而在納稅時用的是查賬征收。

個體戶在報稅時，需要考慮該個體的征收方式。目前大部分的個體戶都是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在繳納增值稅時有免征政策，大家注意看是否在起征點，而屬于一般納稅人的個體戶，在繳納稅收時則是按不同的業(yè)務性質去交稅。

不同行業(yè)的個體戶對注冊要求的標準不一，有的是對營業(yè)場所要求不較高，需要準備的材料也有所差異。大家記得留意有哪些手續(xù)是需要預先辦理的。

來源：文章由海南小佳會計綜合整理自網絡，僅供參考，以實際咨詢?yōu)闇?，如涉及侵權請?lián)系刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質辦理，或需要公司財務代理，或是有關于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南小佳會計。

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【第3篇】個體戶稅務注銷

在稅務局辦理業(yè)務的時候，經常會碰到一些個體工商戶在稅局開具發(fā)票，或者辦理領購發(fā)票業(yè)務時，由于沒有申報個人生產經營所得稅，不能在稅局開具發(fā)票和辦理領購發(fā)票。還有遇到一些個體工商戶在注銷稅務時，需要補申報幾年的個人生產經營所得稅，有的甚至還需要補繳個人生產經營所得稅。

之所以有很多個體工商戶會發(fā)生這些事情，主要是因為個體戶都稅務知識缺乏了解。其實有很多個體工商戶以為營業(yè)執(zhí)照辦下來之后，不需要報稅和做賬，然后就沒關注過稅務方面的事情。有些個體戶因為需要開具發(fā)票，然后去稅局開具發(fā)票，才了解到個體戶也需要申報增值稅。但絕大部分個人工商戶只知道增值稅，并不知道個人生產經營所得稅。

在小規(guī)模納稅人還沒有出來增值稅稅收優(yōu)惠政策的時候，也就是小規(guī)模納稅人一個季度銷售額不超過30萬，免交增值稅的政策還沒出來時，很多個體戶的增值稅，個人生產經營所得稅都是核定征收的，也就是每年核定一次。核定征收的個體戶都是無需再申報增值稅和個人生產經營所得稅。當增值稅的稅收優(yōu)惠政策出來之后，很多個體戶就取消了核定征收，改為查賬征收，這個時候就造成了很多不了解政策的個體工商戶，沒有去申報增值稅和個人生產經營所得稅。

而目前來說，新注冊的個體工商戶，稅局會自動核定了個體工商戶的增值稅和個人生產經營所得稅的稅種。由于增值稅需要啟用稅種才需要申報，如果沒有啟用稅種則不用申報增值稅。而個人生產經營所得稅是必須要申報的。那小規(guī)模納稅人的增值稅是按季度申報，個人生產經營所得稅按季度申報和年度申報。增值稅是在電子稅務局網上申報，而個人生產經營所得稅需要下載第三方申報軟件，安裝后才可以申報。所以就造成了有些個體工商戶就知道申報增值稅，而不知道申報個人生產經營所得稅。因為在電子稅務局網上，增值稅是會提醒個體工商戶申報，而個人生產經營所得稅不會有提示。

隨著稅局的系統(tǒng)越來越完善，稅局對企業(yè)的監(jiān)控也會變得越來越系統(tǒng)化。而企業(yè)在稅務方面，更需要做到對稅收政策的了解越來越到位，才可以更好地去避免稅務發(fā)生逾期報稅，以及享受稅收優(yōu)惠政策帶來的受益。

那小規(guī)模個體工商戶需要申報的稅種有哪些呢？

按月申報的有：個人所得稅。

按季度申報的有：增值稅，個人生產經營所得稅。

個人生產經營所得稅和個人所得稅申報是在同一個申報客戶端，也就是下面的這個申報扣繳端：

個人生產經營所得稅季度申報填寫的申報表是以下的表格：

個人生產經營所得稅年度申報填寫的申報表是以下的表格：

【第4篇】個體戶不辦稅務登記證

納稅是每個公民的基本義務，但是現(xiàn)實中有些個體戶覺得自己是個體經營的商家，覺得自己不像那些公司一樣，所以不需要跟稅務部門打交道也不需要做稅務登記，其實這種做法是錯誤的。

那么

個體戶辦理稅務登記證

所需資料有哪些？

下面小當家為大家詳細介紹一下

希望對大家有所幫助

↓↓↓

個體戶辦理稅務登記證所需資料有哪些

1、營業(yè)執(zhí)照副本或其他核準執(zhí)業(yè)證件原件及其復印件。

2、有組織機構代碼證書的個體工商戶，提供組織機構代碼證書副本原件及其復印件。

3、業(yè)主身份證原件及其復印件，復印件粘貼在稅務登記表的相應位置上。

4、注冊地址和實際生產、經營地址證明（產權證、租賃協(xié)議）原件及其復印件。

如為自有房產，請?zhí)峁┊a權證或買賣契約等合法的產權證明原件及復印件。

如為租賃的場所，請?zhí)峁┳赓U協(xié)議原件及復印件，出租人為自然人的還需提供產權證明的復印件。

如實際生產、經營地址與注冊地址不一致的，請分別提供相應證明。

5、個體工商戶跨區(qū)（市）設立的分支機構或從事生產、經營的場所辦理稅務登記時，應提供總機構的稅務登記證副本復印件。（更多詳細資料請咨詢小當家財稅）

稅務登記證發(fā)辦理條件是什么

1、辦理稅務登記條件：從事生產經營的納稅人，要在領取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內到辦稅服務廳申辦稅務登記，并備齊有關證件資料：營業(yè)執(zhí)照、有關合同、章程、協(xié)議書、銀行帳戶、帳號證明、組織機構、統(tǒng)一代碼證書及復印件、法定代表人和董事會成員名單或業(yè)主居民身份證（護照）以及當?shù)刂鞴芏悇諜C關要求提供的其他證件、資料。

2、納稅人辦理稅務登記時，先從稅務窗口或辦稅服務廳指定的其他窗口領取《稅務登記表》（一式三份），按要求填寫后簽字或蓋章，連同其他證件、資料遞送到“稅務登記窗口進行申報。稅務機關自收到申報之日起三十日內審核并發(fā)給稅務登記證件。

稅務登記證辦理流程是什么

1、先辦理工商營業(yè)執(zhí)照，然后帶著營業(yè)執(zhí)照副本及復印件，業(yè)主身份證及復印件，組織機構代碼證，公司章程、注冊資本評估報告，房屋產權證明或房屋租賃合同、到稅務局辦理稅務登記。

2、填寫稅務登記申請表，并繳納登記證工本費（有的地區(qū)規(guī)定免繳）。如果是服務業(yè)、建筑業(yè)、飲食業(yè)等繳納營業(yè)稅的業(yè)戶，要到地稅局辦理：如果是繳納增值稅的業(yè)戶，要到國稅局辦理。

3、納稅人應當自領取《營業(yè)執(zhí)照》之日起30日內，向稅務機關申報辦理稅務記。逾期辦理的會被罰款，稅法上規(guī)定是2000塊錢以下罰款。所以盡快去辦理。

4、辦理稅務登記受理后，主動聯(lián)系稅務管理人員。

創(chuàng)業(yè)不容易，注冊一家公司容易，但后期記賬報稅才是重中之重。公司經營中最怕有異常，及時報稅、避免誤報漏報帶來的損失。

所以選擇有實力、信譽好的記賬公司是必要的。

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【第5篇】個體戶稅務登記

有這么一個群體，他們無處不在，

他們奔波于大街小巷，涉及我們的衣食住行等諸多方面。

他們就是個體戶，比如門口的包子鋪、小區(qū)的水果店，比如技術精湛的tony老師、心靈手巧的手工藝者，再比如很多自媒體博主、帶貨主播，都常常是個體戶的形式。

前不久就有朋友問我，說自己是個體戶，收入還不錯，但從來沒有記過賬也沒有報過稅，擔心未來會不會有什么稅務上的麻煩。

當把個體戶跟稅收聯(lián)系起來時，很多朋友都可能會滿臉黑人問號：

咦，原來個體戶是需要交稅的嗎？

那，個體戶也能享受稅收優(yōu)惠嗎？

可是，不懂財務的個體戶又要怎么去記賬報稅呢？

個體工商戶數(shù)量相當龐大（比如絕大多數(shù)外賣小哥），

而且隨著靈活就業(yè)的進一步發(fā)展，個體戶將會越來越普遍。

那么，作為個體戶，或者想開個小店的朋友，我們需要知道哪些稅務知識和稅收優(yōu)惠呢？

今天這篇，我們就來聊聊這個話題。

一、個體工商戶與稅務

個體工商戶，指的是在法律允許的范圍內，依法經核準登記，從事工商經營活動的自然人或者家庭。

這么說過于抽象，我們舉個例子：

從門口提供早餐的包子店，到地鐵口月入三萬不差你5塊錢的雞蛋灌餅店主，

從樓下賣水果的水果攤，tony老師的理發(fā)店，再到隔壁老張開的雜貨鋪、小超市，都常常是個體戶的模式。

可以說，個體戶提供的產品或服務涉及到我們生活的方方面面。

而且，個體戶的規(guī)模和重要性可能遠超你的想象，

早在去年末，全國市場主體突破1.5億規(guī)模時，個體工商戶則突破了1億大關，

個體工商戶不僅數(shù)量龐大，而且在就業(yè)方面也堪稱中堅力量——

全國7億多人的就業(yè)基本盤，個體工商戶帶動了近3億。

在經濟面臨下行壓力的當下，充滿韌性的1億多個體戶，依舊為經濟基本盤提供了足夠底氣。

小微企業(yè)以及個體工商戶提供了絕大多數(shù)就業(yè)，是經濟發(fā)展和人民日益增長的物質文化需求的重要支撐。

但是我們要知道一點，個體戶不比大公司，

個體戶大多是個人或小作坊的形式，勢單力薄，經常在稅務方面吃啞巴虧。

有的人是因為能力不足，請不起或者不會分辨財會是否靠譜，

還是一部分是對稅務的意識不足：咦，我門口擺個攤，還需要交稅？

曾經就有過這么一個教訓：

某工商戶從12年開始注冊，18年申請注銷。

結果因為幾年間沒有報稅，更沒有記賬，一直處在一個非正常戶的狀態(tài)。

66個月，需要補交稅款51810，

本來個體戶們做的都是小本生意，結果一下子要補交這么多錢，不可謂不心疼。

個體戶們往往更脆弱，一個小小問題可能造成現(xiàn)金流的緊張。

而關于個體戶稅務問題的坑也非常多：

比如未按規(guī)定設置賬簿，被罰2000，

未按期申報納稅，被認定為非正常戶！

未按規(guī)定保存發(fā)票，被罰！

去年，深圳市場監(jiān)督管理局發(fā)布行政處罰，已有一萬多家個體戶因不辦理稅務登記且逾期不改，被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

范圍涉及之廣，包括但不限于水果餐飲、便利超市、美容美發(fā)等多個行業(yè)。

所以不管企業(yè)大小，稅務問題永遠是個大問題。

接下來我就跟大家分享一下，個體戶不得不重視的稅務問題：

二、個體戶需要交哪些稅

通常，個體工商戶會涉及到以下三種稅：

增值稅，附加稅費，以及個人所得稅。

我們一項一項來看。

1、增值稅

個體戶一般是小規(guī)模納稅人（也有部分是一般納稅人，不多），而對于小規(guī)模納稅人而言，月銷售額未超過15萬元（以季度為納稅期，對應季銷售額不足45萬），是免征增值稅的。

對于，超過月銷售額超過15萬（或季度45萬）的朋友，先恭喜生意興隆。

小規(guī)模納稅人的增值稅一般采取簡易征收方式，稅率（征收率）常見3%和5%。

一般納稅人的稅率稍高一些，稅率常見6%、9%和13%，視具體行業(yè)而定。

注意：不需要交稅并不是說不需要申報，應稅額為0也要進行零申報。

2、附加稅費

個體戶一般涉及的附加費有城市維護建設稅、教育費附加以及地方教育稅附加，

這三項附加可以享受最高減征50%，另外，作為附加稅費，

當增值稅免征時，這三項附加稅費也將一并免征（稅局代開增值稅專票的除外）。

3、個人所得稅

根據(jù)《工商個體戶個人所得稅計稅方法》第四條規(guī)定：

個體工商戶以業(yè)主為個人所得稅納稅義務人。

以及《企業(yè)所得稅法》的第一條規(guī)定：

在中華人民共和國境內，企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)）為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。

翻譯一下，個體戶是不需要交企業(yè)所得稅的，只需繳納個人所得稅，按經營所得適用5%-35%的5級超額累進稅率。

關于稅種，可能有人會有問題：為什么個體戶不用交企業(yè)所得稅呢？

稅種介紹完了，那么稅基該怎么算呢？

我們接下來就來看，如何確定應納稅額。

三、個體戶的稅費怎么算？

對于個體戶，在稅費方面常見有三種征收方式：

定期定額征收、核定征收率征收，以及查賬征收。

1、定期定額征收

定期定額征收，常見于對賬簿、憑證不健全或者沒有記賬能力，稅務機關無法查實其營業(yè)額的小型個體工商戶應納的增值稅、營業(yè)稅和所得稅等其他稅種合并，按期核定，分月預征。

2、核定征收率征收

即根據(jù)納稅人的收入額，按照核定的征收率進行征收，具體征收率隨地區(qū)或行業(yè)而不同。

對于個體工商戶而言，可以到電子稅務局—我的信息—稅費種認定信息中查看個稅核定情況：

當實際銷售額低于應納稅經營額時，以應納經營額和核定稅率為依據(jù)，得到應納稅額；

反之實際銷售額高于應納稅經營額時，以實際銷售額和核定稅率為依據(jù)，得到應納稅額。

3、查賬征收

對于賬簿、憑證、財務核算制度比較健全，能夠據(jù)以如實核算，反映生產經營成果，正確計算應納稅款的情況，更多的適用查賬征收，即自行申報繳納額，經稅務機關查賬核實后，再進行多退少補。

應納稅所得額=全年收入總額-成本-費用

應納稅額=（全年收入總額-成本-費用）*適用稅率-速算扣除數(shù)

其中，成本是指個體戶在生產經營活動中發(fā)生的銷售成本、銷貨成本、業(yè)務支出以及其他耗費。比如原材料費用、采購商品的進貨款等。

費用是指個體工商戶在生產經營活動中發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務費用，已經計入成本的有關費用除外。比如經營活動中產生的水電費、租金、交通費，以及招待供應商餐飲、煙、酒等。

注意：從事農產品生產銷售自產農產品的個體、農村合作社、農場等屬于免稅行業(yè)，都可以提供發(fā)票；無論是個體還是企業(yè)，不要為一時的節(jié)約成本、或怕麻煩而到無法提供正規(guī)發(fā)票采購、或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導致最后撿了芝麻丟了西瓜，開具發(fā)票是義務，索取發(fā)票是權益。

三種常見的征收方式中，前兩種是屬于核定征收，

落實到具體的個體戶層面，核定征收和查賬征收還是看賬簿是否規(guī)范。

一般來說，個體戶通常規(guī)模較小，比如一年到頭可能就賺幾萬塊的情況，這時你讓人花幾千塊請個會計，這好像不大合適啊。

舉個例子，比如你開了個包子鋪，賣包子雞蛋油條豆?jié){，當人來人往的時候，同樣10塊錢，誰能記得住是賣了仨包子還是倆包子一杯豆?jié){，這個角度看也正是核定征收輔助納稅的功能。

但個體戶也并非不能查賬征收，比如你要是做大了，開了十幾幾十家連鎖店，月營收幾十上百萬，但你還惦記著核定征收的好，這也不合適啊。

這種情況如果做得太過分，就很像之前一些頂流主播的操作：開一堆個獨，“分拆”業(yè)務搞核定征收，但薇婭、雪梨的所付出的代價，應該不用我再科普了吧？

合規(guī)納稅，總還是沒錯的。

四、個體戶可以不記賬嗎？

上面我們介紹了個體戶的稅費怎么算，

那么，雖然大多數(shù)個體戶經營會比較瑣碎，

但是，個體戶可以不記賬嗎？

1、個體戶可以不記賬嗎？其實并不可以。

政策上有明文規(guī)定，個體戶是需要建賬報稅的。

根據(jù)《征管法實施細則》第22條：

從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起１５日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

以及《征管法》第62條：

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規(guī)定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

兩條法規(guī)說得很明白了，領取15天內，無論是否經營，都要設置賬簿，記賬和報稅都是必須的。

實務上，如果不記賬也不報稅，而且還超過6個月未經營的，會被列入非正常用戶，再之后甚至會連營業(yè)執(zhí)照一并吊銷。

不過話說回來，實務上罰款的情況多不多？

其實也不多，個體戶容納了相當一部分的就業(yè)，國家為了民生問題，一般不會為難做小生意的平頭老百姓。

但是，如果能做到規(guī)范的，盡量做到規(guī)范比較好。

那么，個體戶該如何記賬報稅呢？

2、個體戶怎么記賬報稅？

根據(jù)《征管法實施細則》第22條：

從事生產、經營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起１５日內，按照國家有關規(guī)定設置賬簿。

具體記賬方式可參考《個體工商戶建賬管理暫行辦法》（國家稅務總局令第17號）細節(jié)規(guī)定。

報稅有兩種方式：上門申報或者網上申報。

上門申報是在規(guī)定期限內到稅務機關指定服務廳，報送相關資料進行納稅申報的方式；

網上申報，則是在電子稅務局和自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，自助申報。

記賬報稅可以自己做，也可以找人來做，

如果確實自己記賬存在困難的，個體工商戶是可以聘請經批準從事會計代理記賬業(yè)務的專業(yè)機構或者具備資質的財會人員代為建賬和辦理賬務的。

五、2023年，這些優(yōu)惠記得享受

個體戶主要繳納三種稅：增值稅，附加稅費，以及個人所得稅。

由于個體戶本身受經濟波動影響較大，以及這兩年的特殊情況，各稅種都是有不少優(yōu)惠政策的：

1、小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠

根據(jù)財政部 稅務總局公告2023年第15號第一條規(guī)定：

自2023年4月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。

之前是適用3%征收率的繼續(xù)按1%征收，現(xiàn)在是直接免了。雖然只免普票，但優(yōu)惠力度也是相當之大了。

另外，小規(guī)模納稅人每月15萬（季度則為45萬）的也依舊有效，

如果下游需要開出3個點的票，或者適用5個點的項目，在這月度15萬（季度45萬）額度內也是免增值稅的。

增值稅免了，三項附加稅費（城市維護建設稅、教育費附加、地方教育稅附加）作為附加稅也會隨之免征。

2、個人所得稅

根據(jù)財政部 稅務總局公告2023年第12號第二條規(guī)定：

對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。

自2023年1月1日至2023年12月31日，對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個人所得稅。個體工商戶不區(qū)分征收方式，均可享受。

100萬以內減半征收，不區(qū)分征收方式，很干脆直接的優(yōu)惠了。

3、其他稅費和殘保金

根據(jù)財稅〔2022〕10號規(guī)定，到2024年底，個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加（即“六稅兩費”）。

根據(jù)財稅〔2016〕12號規(guī)定：

按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務人免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金。

另外，除了專門照顧個體戶的優(yōu)惠，也可以關注下針對全體納稅人或者所在行業(yè)的優(yōu)惠政策。不了解優(yōu)惠政策而多繳稅相對來講是小事，可萬一影響到經營，那就后悔也來不及了。

六、作為個體戶，你可能需要知道這些問題1、個體戶可以登記為一般納稅人嗎？

是可以的。

個體工商戶會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。

2、定額定額征收執(zhí)行期的期限是多少？

根據(jù)國家稅務總局令第16號第五條規(guī)定：

定額執(zhí)行期的具體期限由省稅務機關確定，但最長不得超過一年。定額執(zhí)行期是指稅務機關核定后執(zhí)行的第一個納稅期至最后一個納稅期。

3、未達起征點的個體戶若已達起征點怎么辦？

根據(jù)國稅發(fā)〔2006〕183號第六條規(guī)定：

未達到起征點的定期定額戶月實際經營額達到起征點，應當在納稅期限內辦理納稅申報手續(xù)，并繳納稅款。未達到起征點的定期定額戶連續(xù)三個月達到起征點，應當向稅務機關申報，提請重新核定定額。稅務機關應當按照《辦法》有關規(guī)定重新核定定額，并下達《核定定額通知書》。

4、一般企業(yè)如何利用個體戶進行稅務籌劃？

個體戶相關的稅務知識，不僅對個體戶很重要，對企業(yè)也有指導意義。

企業(yè)在開展業(yè)務時，客戶關于發(fā)票的需求是各不相同的，

有的客戶只是要發(fā)票，有的會指名要專票，有的甚至連票都不要。

那么如何解決上面這一關于“票”的問題呢。

其實很簡單，針對這三大類客戶，你需要有三大主體來對應。

一是一般納稅人，有了一般納稅人的主體，這時你所需要開專票的業(yè)務，尤其是需要開13個點的，你就可以通過這個一般納稅人來處理；

二是小規(guī)模納稅人，客戶無所謂專票普票，但又明確需要開發(fā)票時，你就可以走這個小規(guī)模納稅人；

三是個體戶，有些客戶甚至連票都不需要的情況下，比如自然人，如果當?shù)卣咴试S你甚至還可以走個體戶的核定征收。

想著做大做強后開公司搞集團的個體戶朋友們，也可以參考上面的思路，說不定啥時候就用上了呢。

個體戶作為基數(shù)最大、且極具活力的群體，

要跟稅收打交道是必然的，但同樣，稅收優(yōu)惠也將不會缺席。

這篇我們就是專門為個體戶介紹了相關的稅務知識，以及相關的稅收優(yōu)惠。

須知，賬要記，稅要交，這是義務；

但該享受的優(yōu)惠一定要爭取，這是所有人應有的權利；

如果有什么不理解或者需要咨詢額問題，歡迎互相交流探討，能幫的一定幫。

【第6篇】個體戶稅務登記證

在經濟的發(fā)展下，我國的個體工商戶發(fā)展的速度是很快的，在日常的生活中最常見的就是個體工商戶，小到街邊的小吃店，大到服裝店，這些都是個體工商戶的一些類型，隨著個體工商戶的發(fā)展，許多的人也會更加的想要了解關于這方面內容的知識，每個人心中都會有一個創(chuàng)業(yè)的夢想，就看想要實現(xiàn)的念頭大不大?，F(xiàn)在廣西老賬人就來為大家說一些關于個體戶辦理稅務登記需要用到的材料。

一、辦理稅務登記最需要準備以下的材料：

個體戶的經營雖然不是以企業(yè)的形式來進行運營的，但是在注冊個體戶的流程中也是和注冊公司是區(qū)別不大的。只要符合國家規(guī)定的行業(yè)來進行運營，是不會有什么問題的。

1.辦理稅務登記需要提交開業(yè)登記的申請書，其中就包括經營人的信息情況表，經營場所的證明比如房地產的復印件等內容。

2.提交店鋪的名字預先核準的通知書，如果是還沒有起名稱的早餐小吃等個體攤的，可以不用提交。

3.如果店鋪經營的范圍是前置許可項目內容的，就需要提交相關的審批文件。

無論是注冊什么類型的企業(yè)，人們注重的都是所得利潤的問題，只有選擇適合自己經營和發(fā)展的類型才能得到更好的發(fā)展。廣西老賬人建議，可以了解各種類型的區(qū)別后，根據(jù)自己的實際情況來選擇。

【第7篇】個體戶稅務申報

3月31日前，個體戶必須要完成經營所得稅個稅匯算清繳工作！不是6月底！一定要注意！個體戶經營所得個稅年度匯算如何做呢？很多新手會計剛入職就遇到個稅年度匯算清繳的工作啦！一時之間不知道該如何著手去處理！

接下來帶來了2022個體工商戶個稅匯算清繳全流程！附個體戶經營所得個稅匯算清繳申報表的填寫流程，希望可以幫助大家順利完成個稅的年度匯算清繳工作！

2022個體工商戶個稅匯算清繳全流程

目錄

一、個體工商戶個稅匯算清繳的規(guī)定

1、個體戶匯算清繳的時間

2、經營所得個稅征收范圍

3、哪些人應當辦理經營所得匯算清繳

4、經營所得匯算清繳與匯總申報

綜上所述：個體工商戶個稅匯算清繳的規(guī)定

二、經營所得年報“b表”和“c表”怎么填，怎么算

經營所得需要填報的表

1、經營所得年報“b表”怎么填

（一）填報前的準備

（二）應補/退稅額的計算

（三）個人所得稅經營所得納稅申報表（b表）涉及稅務風險

2、“經營所得”（c表）怎么填，怎么算？

經營所得個稅匯算清繳及申報舉例

經營所得”個稅年度匯算清繳代理申報（b表扣繳端操作）

……

個人所得稅abc表填報說明

……篇幅限制，上述介紹的2022個體戶經營所得稅個稅匯算清繳的全部流程，就到這里了。

【第8篇】個體戶沒辦稅務登記證

許多人認為個體戶不同于公司，不需要刻章，不用開對公賬戶，不用交社保，不用記賬、不用報稅甚至還可以不用接受稅務審查......真的可以這樣嗎？

1、不少人覺得個體戶簡單，不需要做賬

經營個體，如果是定期定額征收，可以不建賬。但是如果你是符合下列情形之一的個體工商戶，應當設置簡易賬，并積極創(chuàng)造條件設置復式賬：

①注冊資金在10萬元以上20萬元以下的；

②銷售增值稅應稅勞務的納稅人或營業(yè)稅納稅人月銷售（營業(yè)）額在15000元至40000元；從事貨物生產的增值稅納稅人月銷售額在30000元至60000元；從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元至80000元的；

③省級稅務機關確定應當設置簡易賬的其他情形。

2、不少人覺得個體戶工商部門不會抽查

很明確地告訴你，當然不是！不僅會被查，而且還會被嚴查！因為不少個體戶辦了營業(yè)執(zhí)照后，在兩證整合之前，沒有及時辦理稅務登記證，也沒有辦相關的經營許可證；或是發(fā)生變更后沒有到工商部門申請變更備案；或是因為經營期間的衛(wèi)生、環(huán)境、消防等問題沒有做好維護，存在風險或被周邊住戶舉報。

3、納稅意識淡薄，個人賬戶隨意收款

有的個體戶老板因為生意規(guī)模小，就會利用自己的微信支付寶方式入賬，但實際上這種行為也屬于偷稅漏稅！

另外，不管你是不是定期定額征收的，都必須要年檢年報哦！有需要了解更多的或者義烏地區(qū)有需要辦理個體執(zhí)照的都可以私聊小編哦！

【第9篇】個體戶稅務證怎么辦理

一、個體戶營業(yè)執(zhí)照辦理所需信息：

1、辦理法人u盾或ca數(shù)字證書

2、起名

注冊個體工商戶，需要給店鋪起個名字，起名規(guī)格：行政區(qū)域+企業(yè)名稱+行業(yè)性質+組織形式(例如：上海夜來香燒烤餐廳) ，為了防止名字重復，可以提前多準備幾個名字。

3、辦理所需前置許可

有些行業(yè)需要先辦理許可證書才能辦理營業(yè)執(zhí)照，比如餐飲行業(yè)，一般需要餐飲服務許可證書，具體要求需要根據(jù)不同行業(yè)的實際情況辦理.

4、準備相關材料

個體戶開業(yè)申請登記表格+經營身份證原件、復印件、戶口簿、公安開具的戶籍證明+2-3張一寸照片+經營范圍等，需要根據(jù)工商局的實際要求來確定。

5、準備一個符合要求的經營場地

符合要求的商用性質的經營場地地址證明。

6、向當?shù)毓ど虣C構/局提交材料并申請辦理營業(yè)執(zhí)照

向注冊地址的相應工商機構/局提交申請材料，以及辦理營業(yè)執(zhí)照相關程序。

二、注冊營業(yè)執(zhí)照辦理流程(個體戶公司通用流程)：

1、核名

注冊公司起名規(guī)格：地區(qū)+字號+行業(yè)+公司性質(例如：上海福珍企服科技有限公司)，需要注意的是在同行業(yè)，不能有重名，可以多準備幾個名字，防止重名。

2、向工商局提交材料

需提交的材料為：公司名稱+辦公場地租賃合同+股東信息+股東比例+注冊資金+公司經營范圍等

3、領取營業(yè)執(zhí)照

如果提交的信息正確并通過人工審核，您可以收到營業(yè)執(zhí)照。

4、刻章

把工商局發(fā)來的刻章代碼帶到公安備案的刻章店刻制公章、私章、財務章.

5、去國稅局辦理稅務報到

將公司營業(yè)執(zhí)照帶到當?shù)氐亩悇站诌M行稅務報告。

6、開通企業(yè)銀行對公賬戶(個體戶可以選擇不開通銀行公賬戶)

與銀行預約開戶，銀行將安排專人前往現(xiàn)場審查地址，并攜帶營業(yè)執(zhí)照等資料到銀行開戶.

7、開設企業(yè)社保賬戶、公積金賬戶

登錄稅務局社保網開通企業(yè)社保和公積金賬戶。

8、每月記賬報稅

稅務申報將從公司成立后的次月開始執(zhí)行。如果公司沒有會計，可以選擇專業(yè)的代理記賬公司。

至此，營業(yè)執(zhí)照辦理就完成了。 辦理過程中有什么不懂的可以直接聯(lián)系我們了解。

以上回答供您參考，福珍企服始于2004年，專注于為中小企業(yè)提供發(fā)展全周期的工商稅籌服務！有問題可留言討論~

【第10篇】個體戶注銷稅務登記需要什么資料

今天小編就給大家講解一下個體戶的注銷。

一、最先到國稅辦理相關注銷手續(xù)

１、填寫三份表格，《注銷稅務登記審批表》、《增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備注銷發(fā)行登記表》、《增值稅納稅申報表》

２、《增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備注銷發(fā)行登記表》此表中發(fā)票數(shù)據(jù)采集情況，須填寫最后一次購買發(fā)票后的已開發(fā)票號段，作廢發(fā)票號段；

３、《注銷稅務登記審批表》寫明注銷原因；

４、《增值稅納稅申報表》填寫注銷當月的稅收申報情況。

５、以上表格填好交稅務專管員簽字；

６、專管員簽好字后交到辦事大廳柜臺辦理注銷事宜，注銷稅控盤和發(fā)票領購本，以及結清所有的罰款和稅款，然后再交由稅務專管員辦理，國稅專管員會回收稅務登記證正副本原件。然后專管員會打印出一份稅務事項通知書以及國稅核稅通知書（開業(yè)至注銷時期核稅情況）。切記一定要保管好這兩份文件原件，而且至少復?。捣荼Ａ簦詡浜竺娴牟块T使用。原件一定都是自己留著。

二、地稅注銷手續(xù)

１、所需資料：《國稅稅務事項通知書》和《國稅核稅通知書》、營業(yè)執(zhí)照正副本復印件、法人身份證復印件，如在地稅購買發(fā)票的，必須交回發(fā)票領購薄，并繳銷所有發(fā)票。

２、將上述資料全部提交地稅專管員，專管員會根據(jù)國稅核稅通知書，重新計算你單位應該繳納的稅費總數(shù)。

３、當專管員算出你應交數(shù)與實交數(shù)不一致時，就必須先拿上專管員計算的稅費表到對應的政務服務中心稅務窗口去補交稅費。

４、補交好后，帶上稅票到專管員處填寫注銷申請表，交于科長簽字蓋章，然后交于專管員，之后找專管員拿注銷通知單。最后專管員會打印一份《地稅稅務事項通知書》給你，此資料原件一定要嚴格保管，并復印幾份，后續(xù)注銷程序都會需要。

三、營業(yè)執(zhí)照注銷手續(xù)

１、國地稅注銷后，拿上國地稅的稅務事項通知書以及身份證原件復印件到你所在區(qū)對應的工商所去辦理營業(yè)執(zhí)照注銷手續(xù)。

２、按照工商所的要求填寫相關表格簽字上交，然后將營業(yè)執(zhí)照正副本上交繳銷。工商所收了相應資料后，然后過五個工作日后工商所會發(fā)于你工商注銷通知單。此通知單也一定要記到復印四份。

四、組織機構代碼證注銷手續(xù)

１、帶上國地稅的稅務事項通知書以及工商注銷通知單到區(qū)所在政務中心對應窗口交上上述資料注銷組織機構代碼。

２、窗口會給你回執(zhí)一份組織機構代碼注銷通知單。保管好此份通知單，并復印三份。

五、銀行賬戶注銷手續(xù)

１、準備資料：國地稅稅務事項通知書、工商注銷通知單、組織機構代碼注銷通知單、身份證，以上均需復印各兩份，同時備好原件。

２、按照銀行要求在相應的注銷表格上簽字蓋章即可。

３、然后等待銀行的注銷電話，即完成相應的注銷手續(xù)。

４、最后在銀行致電完成賬戶注銷后，去公安局注銷相應的印章。

還有哪些關于工商、稅務不懂的，都可以在下方留言。

【第11篇】個體戶稅務稅種核定

許多關注稅務籌劃有節(jié)稅意識的老板和會計都聽過核定征收這個詞。核定征收是稅費征收的方式之一，恰當利用可以大大降低企業(yè)的稅收壓力，同時解決公司利潤分紅問題。那么，核定征收的相關政策是什么呢？如何計算個體工商戶核定的稅收？輕捷稅這就帶大家來了解一下。

個體戶核定征收是什么？

個體戶：我國企業(yè)組織形式，一般分為公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)。其中，個體戶是非公司企業(yè)，其全稱為個體工商戶，其經營者承擔無限連帶責任，這與公司企業(yè)不同。公司股東承擔有限責任。

從稅法所得稅的角度來看：個體工商戶在稅法中，性質屬于個人，繳納個人所得稅，其稅目為經營所得，不繳納公司企業(yè)所得稅。

個體戶核定：

1.合規(guī)流:主體公司與個體戶簽訂服務協(xié)議。

2.資金流:主體公司向個體戶支付款項(注明費用支出)

3.發(fā)票流:個體戶向主體公司開具發(fā)票(可開具專票)

核定征收適用于哪些情況？

從稅收籌劃的角度來看，核定征收一般適用于個人獨資企業(yè)、個體工商戶和合伙企業(yè)。

上述三類企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，只需按照營業(yè)收入繳納個人所得稅。如果他們享受個人所得稅的核定和征收，納稅成本將大大降低。

核定征收非常適用于廣告行業(yè)、設計行業(yè)、互聯(lián)網行業(yè)、房地產中介、咨詢管理行業(yè)、文化傳播、部分工程、建筑設計等一些人員成本較大或隱形成本較高的行業(yè)。

個體戶能夠核定征收的法律文件依據(jù)

【201504-24】《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十五條

【201602-06】國務院令第362號《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第四十七條

【201812-18】國令第707號《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十五條第三款

【201806-15】國家稅務總局令第44號附件3.個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法

個體戶核定征收有哪些優(yōu)勢？

稅種少，稅率低：個體工商戶無需繳納企業(yè)所得稅和分紅稅，只需繳納個人經營所得稅。增值稅。附加稅，增值稅1%，附加稅0.06%，個人經營所得稅核定后在0.25%-2.19%之間，因此綜合稅率一般不超過3%。有效解決年終獎金、股東分紅、股權轉讓個人所得稅高、社會保障費壓力大等問題；

公轉私：完稅后，無需繳納其他分紅稅，可直接公轉私到私卡自由支配，解決股東貸款不及時歸還等問題；

解決發(fā)票問題：企業(yè)的個人生產經營所得稅也可以核定征收，無論企業(yè)的收入、成本、利潤如何，都可以根據(jù)企業(yè)的發(fā)票金額直接核定，解決企業(yè)進項無票、回扣無票、物流票不合規(guī)等問題。

個體工商戶如何申請核定征收？

目前，核定征收政策是以總部經濟稅收優(yōu)惠政策的形式制定實施的，一般只有特定的園區(qū)才有。這些園區(qū)大多不要求企業(yè)以實地辦公的形式入駐，只要在當?shù)芈鋺粢恍┒愂铡?/p>

企業(yè)要想享受個人核定征收，就找輕捷稅，在輕捷稅內園區(qū)內享受核定征收！

【第12篇】個體戶怎么注銷稅務

在經濟發(fā)展的時代，越來越多的人希望通過創(chuàng)業(yè)實現(xiàn)夢想，創(chuàng)業(yè)的類型也是有多種多樣的，可以選擇是個體戶，也可以是個人獨資企業(yè)或者是合伙企業(yè)。不過，創(chuàng)業(yè)并不是順風順水的，因經營不善而創(chuàng)業(yè)失敗的人也不在少數(shù)。那么，如何注銷個體戶營業(yè)執(zhí)照？個體戶營業(yè)執(zhí)照注銷前不去清稅可以注銷嗎？

注銷個體營業(yè)執(zhí)照流程

1、申請人填寫《個體工商戶清稅申請表》，并到主管稅務機關辦理《清稅證明》（無主管稅務機關的個體工商戶免予提交稅務機關開具的《清稅證明》。）;

2、在工商局官網進行申請預約注銷信息及日期；

3、攜帶預約單及齊全材料（身份證及復印件、營業(yè)執(zhí)照正副本原件、清稅證明等），到工商局辦理個體工商戶注銷手續(xù)；

4、工作人員對提交材料進行審核，審核通過后即為注銷成功

根據(jù)《稅務登記管理辦法》第二十八條，納稅人應先在原稅務登記機關申報辦理注銷稅務登記，再辦理營業(yè)執(zhí)照注銷。

所以，如果要注銷個體戶，就需要取得清稅證明，稅務沒有處理完成之前是注銷不了的。

【第13篇】個體戶稅務注銷需要什么資料

個人營業(yè)執(zhí)照的注銷有兩種情況。一個是符合條件的人可以申請簡易注銷，另一個是不符合條件的一般注銷。采用的注銷方式不同，需要提供的資料也不同，對應的注銷過程也不完全相同。要判斷需要什么資料，就要先確定能不能進行簡易注銷。那么，如果能夠簡易注銷，需要提供的材料有哪些呢?一般注銷呢?一起來看看吧!

首先，是簡易注銷所需要提供的資料：

1、《個體工商戶簡易注銷登記申請表》，若為家庭經營的，則全體人員均簽字確認。

2、經營者身份證復印件，若為經營者本人持身份證前來辦理，則無需提供。

3、營業(yè)執(zhí)照正副本，若證件原件遺失了，經營者可注明原因，并承諾承擔由此產生的法律責任。

由于現(xiàn)在可以采用網上辦理的方式，因此如果是全流程網上登記注銷的，則需要用u盾或數(shù)字證在系統(tǒng)中填寫《個體工商戶注銷登記申請書》，然后下載pdf進行電子簽名后再提交。

一般注銷公司所需的資料，包括：

1、相關租賃憑證、租賃合同及承租發(fā)票。

2、營業(yè)執(zhí)照正副本原件。

3、近三年財務報表及記賬憑證。

4、公章及刻章備案登記卡。

5、繳稅單據(jù)(銀行繳稅流水單)。

6、已核銷發(fā)票及未核銷發(fā)票。

7、社保相關資料(只有繳納社保金的個體戶才需提供)。

采用的注銷方式不同，所需要的資料不一樣，相對應的注銷流程也不同。

以上就是今天巧掌柜關于“個體工商戶注銷營業(yè)執(zhí)照需要什么資料?”的全部內容了，關注巧掌柜財稅，每天都有工商變更、代理記賬相關知識推薦！

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【第14篇】個體戶稅務注銷流程

坐標：天津

由于疫情好多實體店都受到影響，那接下來就介紹一下個體工商戶怎么注銷

具體的流程

解決稅務問題，做個清稅證明

在官網上申請預約注銷的信息和日期（需要在網上完成）

預約成功之后就會收到網上預約通知單，并且不因這個文件

帶上身份證原件以及網上預約通知單，營業(yè)執(zhí)照正副本去注銷

如果有異常的話，需要先解除異常，然后在注銷（比如一直沒有報過稅等情況）——可在企查查上查詢

如果有開立銀行對公賬戶，需要預約銀行辦理注銷銀行賬戶

有印章，也需要注銷印章

【第15篇】個體戶需要稅務申報嗎

首先我們要糾正一個錯誤，所有的組織經營模式都是需要報稅的。大家一般講的不用報稅并不是不用報稅，其實是不用做賬。

好了，繞口令說完了，接下來講一下什么情況下注冊個體工商戶是不需要做賬的。

從市場管理局和稅務局的角度來說，需要注冊個體過戶而且可以不用做賬的，主要就以下兩種情況。

第一類，就是日常經營中有大量小額現(xiàn)金或者個人二維碼收款，而且不怎么提供發(fā)票的經營模式，根本就沒有辦法實現(xiàn)準確征稅，因為沒有公戶，而且不許要開發(fā)票。所以收入成本等等根本無從查起，即使要查也需要巨大的人力物力，所以一般都會進行定額征收。

比如沿街商鋪或者門店經營的，我們常見的有飯店、理發(fā)店、服裝店、干洗店、小商店、廣告打印店、煙酒店、還有很多生活配套的比如水果店、蔬菜店、按摩店等等，都屬于核定征收。

第二類，就是個體戶聚集地，同事能夠實現(xiàn)集中統(tǒng)一管理的市場或者商場。模式呢各式各樣，但萬變不離其中，都是為了方便稅費征收，同時降低征收難度。這一類的稅費一般會包含在市場管理費、房屋租賃費中，或者直接就叫定額稅費。

比如大型商場、服裝城、小吃城、二手車城、家具城、建材城等等五花八門。都是按照這種管理模式。

而這兩種情況呢，其實都是因為一個原因，就是無法精準的確認經營者的收入，成本、還有利潤等。所以才會進行核定征收一刀切的方式進行。

那么除了這兩種以外的情況可以進行核定征收嗎？

答案是基本不可以，所以這就是為什么很多老板注冊的執(zhí)照是個體工商戶，但在實際的稅務管理上是按照小規(guī)模公司查賬征收的方式進行的。同樣需要找會計做賬報稅。

最后提醒一下，現(xiàn)在國家對核定征收的管理越來越嚴格，以前很多屬于核定征收的個體工商戶，現(xiàn)在都因為不符合要求變成了查賬征收。

而很多老板為了達到節(jié)省稅費的目的，新注冊的個體工商戶也已經做不了核定征收了，所以千萬不敢有這個認知誤區(qū)，一定要提前安排好自己公司的財稅問題。

【第16篇】個體戶稅務報到

眾所周知，公司只要成立，就必須記賬報稅。很多老板就疑問了，個體工商戶記賬報稅需要了解哪些問題？記賬和報稅這是兩回事？公司不記賬報稅會出現(xiàn)什么后果？......今天小博就來解答一下這些問題，一起來看看吧。

一、個體工商戶記賬報稅需要了解哪些問題？

(1)個體工商戶要建賬嗎?

答：個體工商戶需要建賬，其應按會計制度或小企業(yè)會計制度來建賬。尤其是對于滿足一定條件的個體戶來說(如：注冊資金在10萬元以上，或者銷售(營業(yè))額在15000元以上)，其需要根據(jù)有關部門要求設置賬簿，但是，對于申請成為“定期定額戶”的個體工商戶而言，其可以不設置賬本，但也必須按照核定比率進行繳稅。

(2)個體工商戶成立第一個月該怎么報稅?

答：個體戶成立后，需帶上資料到稅務局報到，稅務局會核定稅種以及開始申報時間，然后在核定結果出來后才開始申報。目前海南公司注冊地址須是真實的，海南工商部門會不定期上門抽查，注冊地址與實際公司地址不相符，公司會被列入異常名錄。

在海南注冊一般的公司對注冊資本是沒有實際要求的，現(xiàn)海南公司注冊資本采用的是認繳制，可以約定在30年之內認繳注冊資本到位。需要實繳的情況：辦理勞務派遣和人力資源許可的公司是需要實繳資本200萬元的，一些金融類的公司對注冊資本也有要求。建議初創(chuàng)公司填50-100w比較合適！

（4）個體工商戶需要交哪些稅種?

答、個體戶最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費附加、個稅、印花稅等，其余要交哪些稅需要看企業(yè)情況和稅局核定結果。

(5)個體工商戶怎么納稅?

答：在核定完稅種后，個體工商戶財務負責人便可以登陸電子稅務局在網上報稅;如果網上不能自行申報，也可以帶上營業(yè)執(zhí)照及公章去稅務局約號報稅。海南代理記賬基于代理記賬業(yè)務的，為了充分肯定代理記賬業(yè)務，1993年修改《會計法》時增加了“代理記賬”規(guī)定，允許那些不具備單獨設置會計機構或者配備會計人員條件的單位，委托有關的會計服務機構進行代理記賬，從而首次確立了我國代理記賬業(yè)務的法律地位。

(6)個體工商戶報稅是按月報還是季報?

答：一般來說，個體工商戶除了個人所得稅按月度報稅外，其他稅種通常都是按季度報，不過實際情況也要看稅務局是如何核定的。如若對此方面存有疑問，個體戶也可以咨詢稅局或專業(yè)財務公司。

二、記賬和報稅這是兩回事？

1、會計人員一定要知道公司成立之后不管你有沒有開始經營，稅務局、工商局都認為你開始經營了，所以你要有自己的賬本，并開始履行“納稅申報”義務，企業(yè)正常稅務報道后就可以進行納稅申報了。

2、公司所設立的賬本不是自己記得流水賬，而是要求符合會計規(guī)定和相關法律要求的企業(yè)會計應依法設置賬簿、登記賬務完成核算和報表及相關納稅申報工作，并做好會計資料的保管，需要專業(yè)的會計人員來做，如果企業(yè)比較小在請不起會計的情況下，選擇代理記賬公司。

3、記賬和報稅是兩件事，但相互關聯(lián)，公司根據(jù)稅務局核定的相關稅種在納稅申報期限內完成各項稅種的申報和繳納工作。即便是沒有經營也沒有開票的公司，工商注冊在一定時間完成稅務報道后也得報稅，如果不按時報稅會影響到企業(yè)的納稅評級，導致企業(yè)進入經營異常名單。企業(yè)可以選擇“零申報”，但是長期零申報會被納入“風險監(jiān)控”。

4、不是只有“零申報”才不用繳稅，如果符合相關的稅收優(yōu)惠政策也可以享受到免稅的優(yōu)惠，比如小規(guī)模納稅人季銷售額在30萬元以內的，都暫免繳增值稅，所以企業(yè)應根據(jù)實際的經營情況正常報稅。

企業(yè)所涉及到的稅種最常見的有增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、城建稅、教育附加和地方教育附加，個人所得稅是大部分企業(yè)都會涉及到的，特殊行業(yè)還會涉及到其他稅種等。另外，企業(yè)所得稅，每年5月底之前必須完成匯算清繳工作，該項是稅務局稽查的重點。同時，企業(yè)應該在每年6月30日之前完成工商企業(yè)年報，9月份完成殘保金的申報工作，如特殊行業(yè)根據(jù)相關部門完成各項報表的申報。

三、公司不記賬報稅會出現(xiàn)什么后果

沒有記賬報稅會面臨補賬、補稅和罰款的懲罰，還可能被列入“經營異常名錄”或“非正常戶”。其實如果沒有業(yè)務，最好將不經營的公司老老實實地注銷為好，省得日后更麻煩!

公司若被列入黑名單，后果很嚴重!如果在注冊了公司即使沒有業(yè)務但不記賬報稅、也不注銷將給公司及法定代表人帶來信用污點。

出現(xiàn)嚴重違規(guī)，公司的法定代表人限制乘坐高鐵和飛機、不能貸款買房、不能出國移民。甚至，連養(yǎng)老保險，都可能領不了!

現(xiàn)在國家各個部門的信用系統(tǒng)是相連的，一旦進入黑名單，想要再開辦新公司、銀行貸款、進駐商城、參與政府項目等等，所有行為全都被限制! 而且稅金、罰款、滯納金樣樣都不少。

企業(yè)經營要強調三點：

1、再小的公司也要記賬報稅：賬本是公司經營情況的記錄和反應，從來沒有記過賬的公司，到了被查到的那一天，不管已經開業(yè)了多久，之前的賬全都要重頭補!而且，這里說的賬可不是您隨隨便便記得流水賬，而是按照會計核算要求記的。如果目前咱們公司規(guī)模小，沒錢聘請專職會計，可以找代理記賬公司解決。

2、不管有沒有收入都要記賬報稅：很多老板就會有疑問，我都沒有業(yè)務，還要報稅?報稅可不管你有沒有業(yè)務。沒業(yè)務咱們可以零申報，但不要超過六個月。有業(yè)務就要如實申報，哪怕是未開票業(yè)務，也得申報。而且報稅并不代表一定就需要繳稅。

3、不經營的公司一定要及時注銷：如果目前這家公司您確實不想經營了，那最妥善的解決方法就是注銷。而且按照《公司登記管理條例》第六十七條：公司成立后無正當理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，可以由公司登記機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。要是被列入黑名單，那就要接受信用聯(lián)合懲戒，三年內不能再當老板!

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